Informe de Tesorera Gestin Financiera 2012

PRESENTACION
En cumplimiento con los Estatutos de la Asociacin Cruz Roja Costarricense se expone ante esta Asamblea General Ordinaria del 17 de marzo del ao 2013; los resultados Contables-Financieros correspondiente al periodo 2012. Los Estados Financieros fueron revisados, analizados e interpretados por la Auditora Externa. del Despacho Carvajal & Colegiados de igual forma se evalo los alcances de la Ley de Control Interno y los procedimientos contables, cuyo dictamen resulto satisfactorio. Respecto a la ejecucin de recursos pblicos se ha cumplido a cabalidad con lo estipulado en la Ley 8131 (Ley de Administracin Financiera de la Repblica y Presupuestos Pblicos), que son de aplicacin obligatoria sobre el rgimen econmico-financiero de los rganos y entes administradores o custodios de los fondos pblicos; conforme lo estipulado en el artculo 3 de la citada ley que indica: a) Propiciar que la obtencin y aplicacin de los recursos se realicen segn los principios de economa, eficiencia y eficacia. b) Desarrollar sistemas que faciliten informacin oportuna y confiable sobre el comportamiento financiero, como apoyo a los procesos de toma de decisiones y evaluacin de la gestin; que da a da nos obligan a ser ms competitivos. c) Definir el marco de responsabilidad de los participantes en los sistemas aqu regulados.

En base a lo anterior se ha logrado contar con el recurso humano calificado que nos permitan cumplir de manera eficiente con los postulados de nuestro Movimiento. El ao 2012 ser recordado como un periodo de grandes logros que marcaron positivamente la gestin no solo en proyeccin ante la sociedad costarricense brindando mejores servicios sino tambin al robustecer la sostenibilidad financiera de la Organizacin para atencin de nuestras labores humanitarias de una manera eficiente y digna. Se implemento el programa Exactus en todas las regiones; logrando finalmente la unificacin contable y automatizacin de todos los comits auxiliares con la Sede Central. Renovar y fortalecer reas y procedimientos Financieros, con la finalidad de competir y lograr mejores beneficios econmicos, para as cumplir la misin de brindar un mejor servicio a la comunidad costarricense. Se logro capacitar a los Contadores, auxiliares contables, auxiliares administrativos, as como a los Administradores de todas las regiones para la puesta en marcha de la unificacin contable de la Asociacin Cruz Roja Costarricense. Respetuosamente, se rinde este informe en cumplimiento a la labor por ustedes encomendada, con la transparencia y tica que siempre ha distinguido a la Asociacin Cruz Costarricense. Finalmente esta Tesorera presenta a consideracin de la Asamblea General el informe anual en la que se enumeran las principales gestiones desarrolladas.

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PRINCIPALES GESTIONES DESARROLLADAS DURANTE EL PERODO 2012
1. Liquidacin presupuestaria de Fondos Pblicos 2012 En el mes de Febrero del 2012, se procedi a efectuar la Liquidacin de Fondos Pblicos correspondiente al Ejercicio Econmico 2012
LIQUIDACION PRESUPUESTARIA DE FONDOS PUBLICOS - 2012 Ingresos reales periodo 2012 Intereses Supervit 2011 Intereses Total de ingresos 6,262,285,944.98 10,489,635.11 4,435,791,991.42 78,169,831.55 10,786,737,403.06

Estos recursos fueron remitidos en su oportunidad para aprobacin a la Contralora General de la Repblica, mediante un presupuesto ordinario y cuatro presupuestos extraordinarios. Por su parte, se ejecutaron recursos pblicos por parte de las Juntas Regionales, Comits Auxiliares y Sede Central, durante el periodo 2012 por 7.568.719.877.02. Reportndose as un supervit en el periodo de 3.218.017.526.04, los cuales se procedern a re-presupuestar va Presupuesto Extraordinario del periodo 2013. En relacin al supervit es importante detallar que parte de los recursos que conforman el supervit: 866.224.076.15 corresponden procesos de licitacin que por plazos de entrega por parte de los proveedores no pudieron ser ejecutados en el periodo 2012 y sern finiquitados en el periodo actual; 243.022.562.68 son recursos de la Ley 7331 que ingresaron de manera extempornea y 105.659.466.66 que son intereses generados y recursos que a falta de convenio con las entidades concedentes no pudieron ser utilizados en el periodo. 2. Presupuesto de los recursos de Supervit 2012 Se remiti a la Contralora General de la Repblica para efectos de presupuestar los recursos correspondientes al supervit 2011 el presupuesto extraordinario 01-2012 por la suma de 2.750.234.824.50 y presupuesto extraordinario 02-2012 por la suma de 1.685.557.166.92. 3. Fondos pblicos recibidos en el 2012 y presupuestados ante la Contralora General de la Repblica Se remiti a la Contralora General de la Repblica durante el periodo 2012, recursos econmicos adicionales, los cuales no fueron contemplados en el presupuesto ordinario 2012, por tanto se incorporaron en presupuestos extraordinario, segn se detallan a continuacin:

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PRESUPUESTO EXTRAORDINARIO 01-2012 Municipalidad de Beln Municipalidad de Monte de Oca Total de ingresos 10,800,000.00 80,009,578.00 90,809,578.00

PRESUPUESTO EXTRAORDINARIO 02-2012 Municipalidad de Santa Ana Municipalidad de Escaz Total de ingresos
PRESUPUESTO EXTRAORDINARIO 03-2012 Ley 8718 - JPSJ Municipalidad de Mora C.N.E Total de ingresos 207,087,281.21 11,994,988.00 10,000,000.00 229,082,269.21

81,605,554.00 10,000,000.00 91,605,554.00

Ingresos Extemporneos en el Ao 2012 El da 26-12-2012 se recibi el ingreso correspondiente a la Ley 7331 por la suma de 243.022.562,68 (doscientos cuarenta y tres millones veintids mil quinientos sesenta y dos colones con 68 cntimos); los cuales por la fecha de ingreso fue imposible su ejecucin. 4. Normas Internacionales de Informacin Financiera (N.I.I.F.). Luego de ms de un ao de estudiar las NIIF, podemos felizmente decir que hemos terminado y recomendado aquellas que se ajusten a la Organizacin, logrando la aprobacin de las mismas a travs del visto bueno del Consejo Nacional, as como la implementacin de los Principios Contables a nivel nacional. Estas NIIF son de uso obligatorio para subsanar aquellos aspectos que afectaban la opinin en los Estados Financieros por parte de la Auditoria. 5. Contrato de operacin para las Salas de Bingo. Producto de las negociaciones que se dieran con las empresas Juegos Sociales Iberoamericanos y Operbingos de Costa Rica, se lograron ingresos importantes que le permitieron a la Cruz Roja Costarricense financiar una parte de sus necesidades en la operacin de sus actividades, para lo cual se les presenta un informe con los ingresos. Se reciben dos partidas, por una parte el 30% de la recaudacin neta del juego de Bingo y la segunda $150 (ciento cincuenta dlares por mquina).

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A continuacin se presenta un resumen de los beneficios que ha generado esta actividad durante el ao 2012 vs el del ao 2011.

AO 2011
Mes Enero Febrero Marzo Abril mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total Multicolor Multicolor Multicolor Bingo Maquinas Monto Monto colones Dolares Maquinas 15,547,182 25,050 167 13,639,647 25,050 167 14,796,297 25,050 167 14,346,597 25,050 167 15,377,645 25,050 167 13,962,900 25,050 167 16,446,843 25,050 167 16,741,750 25,050 167 15,304,102 25,050 167 15,835,414 25,050 167 16,110,893 25,050 167 18,518,279 25,050 167 186,627,548 300,600 Operbingo Operbingo Operbingo Bingo Maquinas Monto Monto Dolares Dolares Maquinas 5,000 13,500 90 5,000 13,500 90 5,000 13,500 90 5,000 13,500 90 5,000 13,500 90 5,000 13,500 90 5,000 13,500 90 5,000 13,500 90 5,000 13,500 90 5,000 13,500 90 5,000 13,500 90 5,000 13,500 90 60,000 162,000 Total Dolares 43,550 43,550 43,550 43,550 43,550 43,550 43,550 43,550 43,550 43,550 43,550 43,550 522,600

AO 2012
Mes Multicolor Multicolor Multicolor Bingo Maquinas Monto Monto colones Dolares Maquinas 15,327,517 24,300 162 12,785,001 24,300 162 14,975,920 24,300 162 11,987,576 24,300 162 11,858,178 24,300 162 12,291,494 24,300 162 11,239,124 24,300 162 10,590,537 24,300 162 10,313,885 24,300 162 9,614,970 24,300 162 10,373,903 24,300 162 13,566,947 24,300 162 144,925,051 291,600 Operbingo Operbingo Bingo Maquinas Monto Monto Dolares Dolares 5,000 13,500 5,000 13,500 5,000 18,000 5,000 18,000 5,000 18,000 5,000 18,000 5,000 18,000 5,000 18,000 5,000 18,000 5,000 18,000 5,000 18,000 5,000 18,000 60,000 207,000 Operbingo Total Maquinas 90 90 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120 Dolares 42,800 42,800 47,300 47,300 47,300 47,300 47,300 47,300 47,300 47,300 47,300 47,300 558,600

Enero Febrero Marzo Abril mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total

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6. Fortalecimiento del Proyecto de Traslado de Pacientes al Instituto Nacional de Seguros OFICINA DE GESTIN INS/CCSS
Las diversas acciones realizadas en conjunto con la Gerencia, la comisin institucional CCSS /INS y con el invaluable apoyo de las Juntas Regionales, Juntas Directivas, Asistentes de Gerencia y Administraciones han consolidado la labor de esta oficina que se crea en junio del 2005 con el firme objetivo de brindar apoyo a las gestiones de los Comits Auxiliares en lo referente al Contrato de traslado de pacientes con el INS y el Convenio con la Caja Costarricense del Seguro Social.

INSTITUTO NACIONAL DE SEGUROS

Dentro de los logros alcanzados por la Oficina de Gestin INS/ CCSS destacan la implementacin de medidas conjuntas con el Instituto Nacional de Seguros para agilizar el pago a los Comits Auxiliares a saber: Controles INS / Oficina de Gestin / Comits Auxiliares, fortaleciendo el compromiso de la adecuada administracin de los recursos a nivel Institucional mediante la comprobacin diaria de los kilometrajes. Detalle mensual enviado por los Comits al INS para evitar que se excluyan traslados. Enlace directo con el rea mdica del INS para colaborar con los Comits que tienen dificultades a la hora de entregar pacientes. Entrega mensual de los estados de cuenta a los Contadores Regionales para un mejor control a nivel regional. En comn acuerdo con los Comits Auxiliares participantes en el Contrato con el INS y en afn de honrar las deudas que mantenan con la Sede Central, se procedi al rebajo de hasta un 80% de los ingresos generados logrando recuperar la totalidad de lo adeudado. (actualmente se cuenta con 37 Comits participantes).

CAJA COSTARRICENSE DEL SEGURO SOCIAL

Se ha generado un valioso acercamiento con las tesoreras de los Hospitales Nacionales y los encargados de facturacin llegndose a depurar el proceso de cobro en un alto porcentaje lo que facilita el pago a los Comits. Las capacidades de los Comits Auxiliares respecto a la resolucin de conflictos se han visto

fortalecidas a tal punto que actualmente se brinda bsicamente un acompaamiento en los procesos.

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El trabajo conjunto de la Gerencia Mdica de la CCSS y la Oficina de Gestin, ha permitido brindar solucin expedita a problemas que no han sido solucionados en las Regiones. Se instaur una estrategia con la Gerencia General, Direccin de Regionalizacin y Asistentes Regionales para que trimestralmente se trasladen cortes de las deudas por traslados realizados a la CCSS, garantizando que los Comits se encuentren al da en la presentacin de la facturacin y que a travs de Presupuesto de la CCSS, se garanticen los fondos y el seguimiento para evitar el

estancamiento de facturas en los Establecimientos de Salud.

Con esta medida se han logrado corregir atrasos de hasta 24 meses en el pago, mayor control y por ende seguimiento de la Administracin en los Comits Auxiliares, respecto a las cuentas por cobrar a la CCSS. Apertura de un espacio fsico que funciona como oficina y casa desde el mes de abril 2011, el mismo acoge a conductores que realizan traslados de la CCSS y del INS, cuenta con dormitorio, ocho

confortables camas, 03 sanitarios, microondas, refrigeradora, percolador, se suple con caf, azcar y artculos de limpieza para comodidad de los compaeros que arriban de comunidades lejanas. Se pretende brindar un espacio adecuado para que descansen en tanto emprenden el regreso a sus respectivas regiones.

Es importante destacar que durante el periodo comprendido entre el 2009 y el 2012, los Comits participantes del Contrato con el INS han generaron 6.646.716.338,53 millones de colones para su crecimiento y desarrollo independientemente de los 199.401.490,16 correspondientes al 3% de administracin. Este porcentaje se ha mantenido sin sufrir aumentos, desde el 2005 y ha sido utilizado para atender tanto las necesidades generadas por el contrato con el INS como por el convenio con la CCSS.

De ese porcentaje se cancelan salarios, se realizan capacitaciones regionales, asesoras directas a los Comits Auxiliares, se brinda apoyo en resolucin de conflictos principalmente en el mbito de la CCSS, se mantiene la oficina ubicada en el INS, se cancela el salario de un Coordinador, cancelacin de servicios bsicos, se aporta a la Sede Administrativa y se ha socorrido a algunos Comits Auxiliares cuando han presentado dificultades que les impiden un adecuado accionar.

Estos logros no serian posibles sin el apoyo incondicional del Consejo Nacional, Gerencia General, Departamento Financiero Contable, Direccin de Regionalizacin, Departamento de Transportes, rea Administrativa en general, Asistentes Regionales, Juntas Regionales y al loable esfuerzo de cada uno de los miembros que conforman los Comits Auxiliares.

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TOTAL GENERAL DE INGRESOS ANUALES PERIODO 2009 - 2010 - 2011 - 2012

FACTURACION AL INSTITUTO NACIONAL DE SEGUROS

PERIODO 2009
SEGURO
SOA RT AUTOMOVIL ESTUDIANTIL RES CIVIL BASICA ACC S.A.C. BACV BABV SOA CLAUS RT CLAUS TOTALES

FACTURACION
689.927.205,49 1.135.420.498,77 17.760.293,06 7.111.998,21 2.165.701,51 47.741,71 6.873,36 124.875,17 220.432,03 1.224.380,02 327.013,20 1.854.337.012,53

3% ADMINISTRACION
20.697.816,16 34.062.614,96 532.808,79 213.359,95 64.971,05 1.432,25 206,20 3.746,26 6.612,96 36.731,40 9.810,40 55.630.110,38

PERIODO 2010
SEGURO
SOA RT AUTOMOVIL ESTUDIANTIL RES CIVIL BASICA ACC BACV B.A.B.V. SOA CLAUS RT CLAUS S.A.C. TOTALES

FACTURACION
578.254.833,00 967.235.088,87 15.629.344,38 8.083.115,37 1.335.354,67 118.822,15 202.470,58 56.778,57 739.986,80 950.510,44 0,00 1.572.606.304,83

3% ADMINISTRACION
17.347.644,99 29.017.052,67 468.880,33 242.493,46 40.060,64 3.564,66 6.074,12 1.703,36 22.199,60 28.515,31 0,00 47.178.189,14

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PERIODO 2011
SEGURO
SOA RT AUTOMOVIL ESTUDIANTIL RES CIVIL SOA CLAUS RT CLAUS TOTALES

FACTURACION
774.200.081,62 1.224.412.221,75 10.761.954,08 12.052.403,65 1.728.540,72 1.702.955,62 1.535.262,77 2.026.393.420,21

3% ADMINISTRACION
23.226.002,45 36.732.366,65 322.858,62 361.572,11 51.856,22 51.088,67 46.057,88 60.791.802,61

PERIODO 2012
SEGURO
SOA RT AUTOMOVIL ESTUDIANTIL RES CIVIL SOA CLAUS RT CLAUS TOTALES

FACTURACION
447.531.484,80 728.824.047,16 5.390.306,60 8.621.334,29 1.687.076,33 1.038.595,22 286.756,56 1.193.379.600,96

3% ADM.
13.425.944,54 21.864.721,41 161.709,20 258.640,03 50.612,29 31.157,86 8.602,70 35.801.388,03

RESUMEN GENERAL FACTURACION INS PERIODOS FACTURACION 3% dm 2009 1.854.337.012,53 55.630.110,38 2010 1.572.606.304,83 47.178.189,14 2011 2.026.393.420,21 60.791.802,61 2012 1.193.379.600,96 35.801.388,03 TOTALES 6.646.716.338,53 199.401.490,16

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FACTURACION VERSUS COBROS AOS 2011-2012

SEGURO SOA RT AUTOMOVIL ESTUDIANTIL RESP. CIVIL SOA CLAUS RT CLAUS TOTALES

FACTURACION 774,200,081.62 1,224,412,221.75 10,761,954.08 12,052,403.65 1,728,540.72 1,702,955.62 1,535,262.77 2,026,393,420.21

AO 2011 COBROS 638,323,452.32 1,175,554,527.02 27,004,380.21 12,736,716.83 1,453,296.35 740,596.10 1,052,988.08 1,856,865,956.91

DIFERENCIA PORCENTAJE 135,876,629.30 0.213 48,857,694.73 0.042 -16,242,426.13 -0.601 -684,313.18 -0.054 275,244.37 0.189 962,359.52 1.299 482,274.69 0.458 169,527,463.30 0.091

SEGURO SOA RT AUTOMOVIL ESTUDIANTIL RESP. CIVIL SOA CLAUS RT CLAUS TOTALES

FACTURACION 447,531,484.80 728,824,047.16 5,390,306.60 8,621,334.29 1,687,076.33 1,038,595.22 286,756.56 1,193,379,600.96

AO 2012 COBROS 398,352,543.15 648,924,397.79 3,979,632.19 7,118,610.54 852,767.99 525,749.40 129,184.18 1,059,882,885.24

DIFERENCIA PORCENTAJE 49,178,941.65 0.123 79,899,649.37 0.123 1,410,674.41 0.354 1,502,723.75 0.211 834,308.34 0.978 512,845.82 0.975 157,572.38 1.220 133,496,715.72 0.126

No debemos perder la vista que en trminos generales, el atraso es de un 9.1% de la facturacin total del ao 2011 y en el ao 2012 de un 12.6%.

7.

Resultados de los sorteos del Programa Tico Bingo.

Ante el desarrollo y ejecucin de los cuatro eventos o sorteos realizados en el 2012, (103-104-105106); se obtuvieron 74.645.658,33 (setenta y cuatro millones seiscientos cuarenta y cinco mil seiscientos cincuenta y ocho colones con treinta y tres cntimos) en excedentes; que vienen a solventar parte de las necesidades de los proyectos y actividades institucionales.

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Proyectos y Actividades Financiadas con Excedentes de Tico Bingo. Durante el ao se realizaron los cuatro sorteos de Tico Bingo acostumbrados desde hace casi veinte aos, con sus consecuentes beneficios para las Juntas Regionales, Reserva Tecnolgica; Proyecto de Diagnostico Nacional, Campamento Nacional de Juventud, pago de la Cuota Baremo, compra de extintores, comisiones a Comits-Juntas regionales, Fondo de Mutualidad, gastos de participacin en el Festival de la Luz, gastos de la Asamblea General, adquisicin de Activos varios para diversos Comits Auxiliares del pas, etc.

8.

Proyecto de Distribucin de Guas Telefnicas 2012.

Durante el perodo 2012, se cumpli fielmente el objetivo primordial de entregar la Gua Telefnica oficial del ICE en cada uno de los lugares y comunidades del territorio nacional, distribuyendo as, un total de 883.361 ejemplares para un total de 371.599.525,18, obtenidos por medio de este proyecto sin contar los recursos que por particularidad los comits recaudan por concepto de contribuciones a la hora de realizar la entrega de las guas. Se debi otorgar a RACSA como respaldo del proceso una garanta de cumplimiento de un 5% del valor total, es decir, la suma de 18.579.976,26. A nivel nacional participaron 101 Comits Auxiliares de Cruz Roja Costarricense, lo que permiti demostrar una vez ms, la gran capacidad, plataforma y estructura con la que cuenta esta Benemrita a nivel nacional y con ello el compromiso de alcanzar los objetivos planteados mediante su coordinacin y el convenio establecido con RACSA, ya que los comits estn viendo el proceso ya no como una obligacin sino como un negocio. Ante dicha distribucin se cancelo por concepto de comisiones a los comits a cabalidad y en tiempo la suma de 178.600.000.00, equivalente a un 48.06% del total, despus de los egresos operativos ejecutados, tales como transporte, signos externos, combustible, gastos administrativos, entre otros. Para el desarrollo de este proceso, la Cruz Roja Costarricense dio inicio a la distribucin de guas en una primera etapa mediante los comits del rea metropolitana esto, a partir del 12 de enero del 2012, tal y como fue acordado previamente con RACSA; en esta etapa, se ejecut en primera instancia la distribucin de la gua metropolitana en el casco central y en otros sectores del rea metropolitana, la cual se extendi hasta finales de marzo del 2012, distribuyndose un total de 365.610 ejemplares de guas telefnicas metropolitanas. Al mismo tiempo se realizaba el proceso de distribucin en provincias a partir del 06 de marzo del 2012, cuya etapa se extendi hasta mediados del mes de junio del 2012, distribuyndose un total de 517.751 ejemplares de guas telefnicas provinciales.
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INFORME ECONMICO DEL PERIODO 2012

Con los esfuerzos aplicados se alcanzo obtener una visin informativa ms amplia de la situacin econmica y financiera de la Institucin. Respondiendo de mejor manera a las grandes necesidades y lneas de accin institucionales. Es importante mencionar, que este informe consolida los resultados de la Sede Central, y todos los Comits Auxiliares a lo largo de todo el pas. El cumplimiento de este objetivo, es parte del esfuerzo que se viene generando desde aos atrs, bajo el proyecto denominado Unificacin Contable misma que ha permitido visualizar en un solo escenario la realidad financiera de la Sociedad Nacional. Dentro de los resultados importantes con miras a poder consolidar un estado financiero general, se ha ido alcanzando progresivamente una recopilacin de la informacin para la elaboracin del mismo. Es el momento propicio para felicitar a todos los Comits Auxiliares ya que presentaron la informacin financiera al 31 de diciembre del 2012, logrndose presentar por primera vez la consolidacin de los estados financieros, con la inclusin de la informacin de toda la Asociacin Cruz Roja Costarricense; en el sistema integrado Exactus. No obstante, con la finalidad de seguir recopilando la informacin ptima en el futuro, en este periodo se continuo con la consolidacin de personal profesional como contadores en las regiones, con lo cual se pretende fortalecer el proyecto en todos aquellos aspectos que se refieran a materia contable, logrando con ello el cumplimiento de los objetivos; brindar respuestas oportunas a las inquietudes de los comits en esta materia de forma tcnica, as como garantizar al proceso que la informacin que se presenta en los informes de cada comit, sea ms razonable y acorde a las polticas del proyecto, lo que aunado a la supervisin y gestin por parte de la coordinacin general, as como, las revisiones ordinarias de la Auditora Interna, permitir, consolidar las distintas etapas que faltan por ejecutar, tales como la creacin de instrumentos de control interno en general.

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LOS RESULTADOS MS RELEVANTES DEL PERIODO 2012 SE EXPONEN A CONTINUACIN:

CAJAS Y BANCOS AOS 2012 2011 5,041,270 5,254,000 1,081,212,081 1,230,728,199 111,716,420 266,370,399 350,289 349,968 1,198,320,060 1,502,702,566
DETALLE DE CAJA Y BANCO PERIODO 2012

Dinero en cajas chica Banco Nacional de Costa Rica Banco de Costa Rica Banco Popular y Desarrollo Comunal Totales

Variacion Variacion Absoluta Porcentual -212,730 -4.05% -149,516,118 -12.15% -154,653,979 -58.06% 320 0.09% -304,382,507 -20.26%

Banco Popular y Desarrollo Comunal 0%

Banco de Costa Rica 9%

Dinero en cajas chica 0%

Banco Nacional de Costa Rica 91%

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INVERSIONES
AOS Fondos Propios Partidas especificas Fondos Publicos Dolares Totales 2012 625,211,992 134,267,998 142,025,752 1,443,237,208 2,344,742,952 2011 623,883,567 136,913,705 2,539,801,826 1,382,142,818 4,682,741,916 Variacion Variacion Absoluta Porcentual 1,328,425 0.21% -2,645,706 -1.93% -2,397,776,073 -94.41% 61,094,390 4.42% -2,399,093,354 -51.23%

DETALLE DE INVERSIONES PERIODO 2012

Dolares 61%

Fondos Propios 27%

Fondos Publicos 6%

Partidas especificas 6%

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CUENTAS POR COBRAR

AOS Internas Clientes y Alquileres Comites Auxiliares Proyectos Institucionales Proyectos Externos Caja Unica Totales 2012 19,007,697 349,370,641 279,788,110 10,757,032 3,225,244 2,777,424,110 3,439,572,835 2011 52,388,483 682,401,351 226,890,761 10,757,032 15,331,516 1,692,690,659 2,680,459,802 Variacion Variacion Absoluta Porcentual -33,380,786 -63.72% -333,030,710 -48.80% 52,897,349 23.31% 0 0.00% -12,106,272 -78.96% 1,084,733,452 64.08% 759,113,033 28.32%

DETALLE DE LAS CUENTAS POR COBRAR PERIODO 2012

Clientes y Alquileres 10% Comites Auxiliares 8%

Internas 1%

Proyectos Institucionales 0%

Proyectos Externos 0% Caja Unica 81%

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CUENTAS POR PAGAR LEYES

AOS Ley del Vicio 7972 Ley 8593 Procudaduria Ley 8114 Simplificacion Ley 8690 Impuesto Rojo Ley 8790 Presupuesto Ministerio de Trabajo Ley 8691 M. Salud Ley 5649 Ley 7331 Ley 8374 Municipalidades Japdeva Ley 8718 JPSOCIAL Instituto Nacional de Seguros Ley 8451 Combustible Ley 8461 Caldera TOTAL 2012 181,779,967 7,529,561 232,889,441 995,275,573 40,000,000 565 5,315,063 88,721,996 983,139,511 5,662,361 204,482,609 3,358,896 274,290,206 44,335,083 50,808,982 16,371,752 3,133,961,566 2011 167,883,786 7,529,561 318,812,807 1,107,600,786 63,833,200 1,682,943 10,120,963 67,117,810 1,715,827,021 5,338,071 175,475,857 3,166,145 580,196,792 41,783,923 963,202 14,587,293 4,281,920,158 Variacion Absoluta 13,896,182 0 -85,923,366 -112,325,213 -23,833,200 -1,682,378 -4,805,900 21,604,186 -732,687,510 324,290 29,006,752 192,752 -305,906,586 2,551,160 49,845,780 1,784,459 -1,147,958,593 Variacion Porcentual 0.083 0.000 -0.270 -0.101 -0.373 -1.000 -0.475 0.322 -0.427 0.061 0.165 0.061 -0.527 0.061 51.750 0.122 -0.268

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CUENTAS POR PAGAR

Proveedores Fondos Propios Comites Plazas prepagadas Gestion Ins-Recop Total 2012 38,469,364 205,929,557 133,297,749 285,521,869 663,218,539 2011 40,801,155 337,802,611 117,474,691 749,100,498 1,245,178,954 Variacion Variacion Absoluta Porcentual -2,331,791 -0.06 -131,873,053 -0.39 15,823,058 0.13 -463,578,629 -0.62 -581,960,415 -0.47

DETALLE DE CUENTAS POR PAGAR PERIODO 2012

Proveedores 6% Fondos Propios Comites 31%

Gestion Ins-Recop 43%

Plazas prepagadas 20%

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PROVISIONES POR PAGAR

AO Fondo de Mutualidad Fondo Autoseguro Fondo Poliza de Voluntarios Total 2012 15,950,146 571,124,607 19,012,077 606,086,830 2011 13,184,689 474,367,070 17,311,397 504,863,156 Variacion Variacion Absoluta Porcentual 2,765,458 20.97% 96,757,537 20.40% 1,700,679 9.82% 101,223,674 20.05%

DETALLE DE PROVISIONES POR PAGAR PERIODO 2012

Fondo de Mutualidad 3%

Fondo Poliza de Voluntarios 3%

Fondo Autoseguro 94%

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INGRESOS PUBLICOS Y PROPIOS

INGRESOS PUBLICOS PROPIOS TOTAL 2012 9,445,157,396 2,478,244,987 11,923,402,383 VARIACION VARIACION ABSOLUTA PORCENTUAL 6,839,593,100 2,605,564,296 0.381 3,232,997,401 -754,752,414 -0.233 10,072,590,501 1,850,811,883 0.148 2011

DETALLE DE INGRESOS POR ORIGEN PERIODO 2012

PROPIOS 21%

PUBLICOS 79%

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INGRESOS PROPIOS
Alquileres Bingos Ventas de Servicios Financieros Departamentos Ingresos Diversos TOTAL INGRESOS 2012 2011 48,180,972 44,115,761 1,998,408,722 2,628,596,973 98,664,942 103,440,014 213,602,436 228,864,362 111,884,499 190,093,867 7,503,417 37,886,426 2,478,244,987 3,232,997,401 Variacion Variacion Absoluta Porcentual 4,065,212 9.21% -630,188,251 -23.97% -4,775,072 -4.62% -15,261,926 -6.67% -78,209,368 -41.14% -30,383,010 -80.19% -754,752,414 -23.35%

DETALLE DE INGRESOS POR ORIGEN PERIODO 2012

Ventas de Servicios 4%

Financieros 9%

Bingos 80% Departamentos 5%

Alquileres 2%

Ingresos Diversos 0%

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GASTOS DE OPERACIN
AOS Costos de Venta Salarios Costos y Otros Servicio Otros Materiales Utiles y Materiales Mantenimiento y Rep. Depreciaciones Otros Gastos Gastos Financieros Servicios Diversos Periodos Anteriores Bienes Duraderos Presupuestos Publicos Superavit Total 2012 895,717,476 4,739,078,771 655,448,026 1,432,118,045 76,285,488 105,206,533 226,465,462 444,182,634 139,303,462 7,665,091 -210,400 114,121,548 1,720,428,841 10,555,810,979 2011 929,629,546 4,246,413,247 914,629,781 1,446,059,779 109,953,789 114,696,049 158,479,029 880,924,484 190,819,196 74,305,238 0 0 0 9,065,910,136 Variacion Absoluta -33,912,070 492,665,525 -259,181,755 -13,941,734 -33,668,301 -9,489,516 67,986,432 -436,741,850 -51,515,734 -66,640,146 -210,400 114,121,548 1,720,428,841 1,489,900,843 Variacion Porcentual -3.65% 11.60% -28.34% -0.96% -30.62% -8.27% 42.90% -49.58% -27.00% -89.68% 0.00% 0.00% 0.00% 16.43%

ESTADOS DE RESULTADOS
2012 Ingresos Totales Gastos Totales Excedente o (Deficit) 11,923,402,383 10,555,810,978 1,367,591,405 2011 10,072,590,501 9,443,355,006 629,235,495 Variacion Absoluta 1,850,811,882 1,112,455,972 738,355,910 Variacion Porcentual 18.37% 11.78% 117.34%

Balance General Activos Totales Pasivo + Patrimonio Pasivos Totales Patrimonio Totales

11,155,795,561

11,737,856,268

-582,060,707

-4.96%

5,314,924,080 4,473,280,076 9,788,204,156

7,204,689,237 3,903,931,537 11,108,620,773

-1,889,765,157 569,348,540 -1,320,416,618

-26.23% 14.58% -11.89%

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Informe de Tesorera Gestin Financiera 2012

CRUZ ROJA SEDE ADMINISTRATIVA Estado de Resultados al 31/12/2012
Todos los centros de costo. Contabilidad FiscalMoneda Local. INGRESO Cuenta 4-01-01-000-000 4-01-03-000-000 4-01-04-000-000 4-01-05-000-000 4-01-06-000-000 4-01-07-000-000 4-01-08-000-000 INGRESO Nombre FONDOS PUBLICOS ALQUILERES CAPTACION DE RECURSOS ECONOMICOS VENTAS DE SERVICIOS FINANCIEROS INGRESOS DE DEPARTAMENTOS INGRESOS DIVERSOS Saldo
9,445,157,395.79 48,180,972.19 1,998,408,722.13 98,664,941.82 213,602,435.83 111,884,498.94 7,503,416.58

Total: GASTOS

11,923,402,383.28

Total:

Cuenta 5-01-01-000-000 6-01-01-000-000 6-01-02-000-000 6-01-05-000-000 6-01-06-000-000 6-01-07-000-000 6-01-08-000-000 6-01-09-000-000 6-01-10-000-000 6-01-11-000-000 6-01-15-000-000 6-02-00-000-000 7-01-00-000-000 7-02-00-000-000 7-03-00-000-000 7-04-00-000-000 9-00-00-000-000 GASTOS

Nombre COSTO DE VENTAS SALARIOS COSTOS Y OTROS SERVICIOS OTROS MATERIALES TILES MAT Y SUMINISTROS DIVERSOS MANTENIMIENTO Y REPARACIONES DEPRECIACIONES OTROS GASTOS GASTOS FINANCIEROS SERVICIOS DIVERSOS Correccion Periodos Anteriores BIENES DURADEROS PRESUPUESTOS EXTRAORDINARIOS N.1 PRESUPUESTOS EXTRAORDINARIOS N.2 PRESUPUESTOS EXTRAORDINARIOS N.3 PRESUPUESTOS EXTRAORDINARIOS N.4 CUENTAS DE ORDEN

Saldo
895,717,475.80 4,739,078,771.25 655,448,026.06 1,432,118,045.08 76,285,488.40 105,206,533.13 226,465,461.60 444,182,633.70 139,303,461.96 7,665,091.49 -210,400.00 114,121,548.46 1,455,967,413.37 264,461,428.08 0.00 0.00 0.00

10,555,810,978.38 1,367,591,404.90

UTILIDAD NETA DEL PERIODO

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CRUZ ROJA SEDE ADMINISTRATIVA Balance General del 01/12/2012 al 31/12/2012
Todos los centros de costo. Todos los centros de costo. Contabilidad Fiscal Moneda Local. ACTIVO
ACTIVO CIRCULANTE CAJA CHICA TOTAL CAJAS BANCO NACIONAL DE COSTA RICA BANCO DE COSTA RICA POPULAR Y DESARROLLO COMUNAL TOTAL BANCOS SEDE CENTRAL FONDOS PROPIOS INVERSIONES PARTIDAS ESPECIFICAS INVERSION FONDOS PUB, COMITES AUXILIAR INVERSIONES EN DOLARES CUENTAS POR COBRAR INTERNOS CUENTAS POR COBRAR-OTROS CUENTAS POR COBRAR COMITES-SEDE CxC PROY INSTITUCIONALES CxC PROY EXTERNOS BANCOS-CAJA UNICA INVENTARIOS TOTAL ACTIVO CORRIENTE ACTIVO NO CORRIENTE P R O D U C T O S A C U M U L A D O S P/COBRAR 5,041,270.00 5,041,270.00 1,081,212,080.86 111,716,420.40 350,288.53 1,193,278,789.79 625,211,992.23 134,267,998.46 142,025,752.48 1,443,237,208.35 19,007,697.35 349,370,641.42 279,788,109.56 10,757,032.14 3,225,243.75 2,777,424,110.31 20,407,753.25 5,804,723,539.30 219,238,892.63 ACTIVOS DIVERSOS FP NETO EQUIPO RADIOCOMUNICACION FP NETO EQUIPO DE COMPUTO FP NETO TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE TOTAL ACTIVOS 114,484,918.72 99,057,935.70 101,884,554.27 3,933,513,069.12 11,155,795,560.84

PASIVO
PASIVO CORTO PLAZO C U E N T A S X P A G A R OTROS C U E N T A S P O R P A G A R COMERCIALES C U E N T A S X P A G A R COMITES AUXILIARES F O N D O S P U B L I C O S POR DISTRIBUIR C U E N T A S P O R P A G A R CAJA UNICA COMITES F O N D O S DE L E Y E S EN BANCOS COMITES F O N D O S P U B L I C O S ESPECIFICOS PROYECTOS EXTERNOS PROVISIONES R E T E N C I O N E S POR P A G A R INGRESOS DIFERIDOS TOTAL PASIVOS 197,345,563.44 38,469,363.88 624,749,174.88 67,034,078.21 1,462,790,170.46 1,077,523,867.61 593,647,527.65 45,166,418.21 942,987,337.19 156,292,711.22 108,917,866.76 5,314,924,079.51

PATRIMONIO
PATRIMONIO Superavit Donado Terreno Superavit Acumulado Correccion Periodos Anteriores Utilidad del Perodo TOTAL PATRIMONIO Total Pasivo + Patrimonio = 205,577,850.00 4,326,321,827.00 -58,619,600.57 1,367,591,404.90 5,840,871,481.33 11,155,795,560.84

MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA NETO EQUIPO DE RESCATE NETO EQUIPO DE TRANSPORTE NETO EDIFICIOS NETO ACTIVOS DIVERSOS NETO EQUIPO DE RADIOCOMUNICACION NETO TERRENOS NETO EQUIPO DE COMPUTO NETO OTROS ACTIVOS NETO OBRAS EN PROCESO DEPOSITOS EN GARANTIA MOBILARIO Y EQUIPO OFICINA FP NETO EQUIPO DE RESCATE FP NETO EQUIPO TRANSPORTE FP NETO

30,707,320.18 26,088,631.83 126,585,863.55 629,016,670.96 72,391,691.40 23,222,335.86 1,054,836,490.60 48,951,994.65 8,398,954.69 11,102,674.21 2,357,234.00 20,819,819.77 238,801,023.15 1,324,804,955.58

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1.

RESUMEN DE CONTABILIDAD
Constitucin

OPERACIONES

POLTICAS

IMPORTANTES

DE

1.1.

La Asociacin Cruz Roja Costarricense, cdula jurdica No 3-002-045433, naci en 1885, bajo el decreto No. 35 del 4 de abril de 1885 como Asociacin sin fines de lucro, segn ley 218 del 8 de Noviembre de 1939. Sus estatutos estn vigentes desde su publicacin en la gaceta No. 9 del 13 de enero de 1953, los cuales fueron aprobados segn decreto ejecutivo No. 18 del 13 de diciembre de 1952. Su duracin es indefinida, es de carcter neutral, humanitaria y bajo su lema Servicio y Neutralidad, cumple sus principios fundamentales de proteger y socorrer a las vctimas, promover proyectos de formacin juvenil, capacitacin sobre aspectos de desastre y salud en general, pudiendo establecer comits auxiliares en todo el territorio Nacional para lograr una distribucin de servicios y recursos ms equitativa en todo el pas, con el objetivo primordial de mejorar los servicios que presta la Institucin. 1.2. Unidad Monetaria y Regulaciones Cambiaras

Los estados financieros y las notas a los mismos estn expresadas en colones () moneda de curso legal en Costa Rica. Desde el 2 de marzo de 1992, el Banco Central de Costa Rica acord la liberacin del tipo de cambio respecto al dlar estadounidense, en forma tal que, todas aquellas transacciones con esta moneda, se pueden realizar abiertamente en el Sistema Bancario Nacional y su paridad con el coln costarricense, lo dar la oferta y la demanda de la misma en ese momento. No obstante, el Banco Central de Costa Rica, se reserv el derecho de intervenir, con el objeto de evitar la especulacin con esa moneda en un momento dado. Su paridad con relacin al dlar de los Estados Unidos de Amrica se ha modificado por un proceso de evaluacin continua que obedece a un sistema de bandas autorizado por el Banco Central de Costa Rica. Segn el Banco Nacional de Costa Rica, al 31 de Diciembre del 2012, el tipo de cambio se estableci en: Ao Compra Venta 2012 492.88 503.41

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1.3. Periodo econmico El periodo econmico de la Asociacin Cruz Roja Costarricense se extiende desde el 1 de enero de cada ao al el 31 de diciembre del mismo ao. 1.4. Impuestos

Por ser una institucin sin fines de lucro, est exenta del pago de todo tipo de impuestos, excepto los municipales. Es poltica de la institucin registrar este gasto en el ao en que se realiza el desembolso, a pesar de que se determina con base en los ingresos del ao inmediato anterior. Sujeta nicamente a presentar ante la Direccin General de Tributacin, las declaraciones informativas . 2. Detalle de las de Partidas Contables: 2.1. Bancos

El detalle de las cuentas bancarias con corte al 30 de Noviembre del 2012, esta dado en el balance entregado.

2.2.

Inversiones transitorias

Comprende los valores y cualquier otro derecho de contenido econmico o patrimonial, incorporado o no en un documento, que por su configuracin jurdica propia y rgimen de transmisin puedan ser objeto de negociacin en un mercado financiero o burstil. Las inversiones en ttulos valores se registran al valor de mercado y no al costo de adquisicin el cual algunas veces es similar.

2.3.

Cuentas por cobrar

Las cuentas por cobrar se encuentran detalladas en los anexos del balance y se originan en los saldos pendientes de cobro, se realiz la conciliacin del Auxiliar de Exactus versus el auxiliar contable, quedando las mismas totalmente cuadradas.

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Informe de Tesorera Gestin Financiera 2012

2.4. Estimacin para cuentas de dudoso cobro Se establece un estimado del 2% mensual para aquellas cuentas mayores a 90 das de antigedad, para las cuentas de dudoso cobro para as, contabilizar mes a mes, el gasto por este rublo. 2.5. Inventarios

Los inventarios se valan al precio ms bajo entre el costo y el valor de mercado. El mtodo utilizado es el de ltima compra excepto las donaciones que se les estima su valor, el cual no excede el valor de Mercado, igualmente se concilia la informacin suministrada por la Tesorera versus el auxiliar contable. 2.6. Propiedad, planta, mobiliario, equipo y vehculos

Los activos fijos se registran a su costo de adquisicin; las renovaciones y mejoras importantes se capitalizan mientras que los remplazos menores, reparaciones y mantenimiento que no alargan la vida til se cargan a gastos al efectuarse los desembolsos. La utilidad o prdida en el retiro o venta de estos activos, deben incluirse en los resultados del periodo en que se llevan a cabo. La depreciacin se calcula utilizando el mtodo de lnea recta de acuerdo a la siguiente vida til: Cabe sealar que con el Sistema Exactus se iniciar la separacin de activos comprados con fondos pblicos de los que son de fondos propios. Activo Vida til En aos 10 aos 10 aos 10 aos 50 aos 10 aos 10 aos 5 aos

Mobiliario y equipo de oficina Equipo de rescate sede central Vehculos Edificios Equipo capacitacin Equipo radiocomunicacin Equipo de cmputo

2.7.

Cuentas por pagar

Los saldo de la Cuentas por Pagar se originan principalmente por los Proyectos en Desarrollo, las diferentes recaudaciones segn leyes especficas cuyos dineros se deben distribuir entre todos los Comits Auxiliares y algunos saldos a proveedores que se originan en las compras de materiales y suministros as como en los compromisos de pago contrados por adquisiciones de bienes y servicios para el desarrollo de las operaciones de la Institucin.

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2.8. Fondos por aplicar proyectos. Son todos los proyectos que los diferentes departamentos y secciones llevan con fines especficos, as como de proyectos externos financiados. 2.9. Provisiones

Provisiones, son cuentas para cubrir el posterior pago de seguros, mutualidad, prestaciones, plizas y aguinaldos y como fondo de trabajo acumulados. 2.10. Gastos acumulados y retenciones por pagar e ingresos diferidos

A partir del 30 de Julio del 2009 se realiza la integracin de la cuenta de gastos acumulados y retenciones por pagar que se realiza a los empleados, igualmente el reporte de ingresos diferidos. 2.11. Patrimonio Est compuesto de la siguiente manera: El supervit acumulado, la correccin de otros periodos, el supervit por donacin terreno y el excedente o perdida del mes. 2.12. Ingresos Los ingresos de la Institucin provienen de Fondos Pblicos, fondos propios, proyectos especficos y donaciones principalmente. Se registran en el momento en que ocurran. Los gastos se reconocen sobre el mtodo de devengado, que consiste en reconocerlos en el momento que ocurren. 2.13. Gastos de operacin Con el nuevo sistema se reagrupan segn el balance presentado, adems de que ya existen los centros de costo, en caso de requerir informacin por departamento. 2.14. Contingencias Por la naturaleza de las actividades que desarrolla la Asociacin Cruz Roja el grado de incidencias que pueden generar contingencias son producto de los procesos que tramitan en materia judicial en sus distintas especialidades son penales, trnsito, laborales e infracciones laborales. En este sentido y segn lo indica el Departamento Legal de la Institucin es muy difcil determinar el tiempo que dure cada proceso y no puede adelantar el resultado de los mismos, y menos hacer una cuantificacin de las posibles contingencias o pasivos que la Cruz Roja tendra que asumir en caso de perder los juicios lo cual dificulta la aplicacin de la normativa NIIF37 (Provisiones, Activos y Pasivos Contingentes).

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Como notas adicionales a los Estados de Resultados de Captacin se informa lo siguiente:

1- Descuentos y Devoluciones sobre ventas: De un periodo a otro quedan registrados montos de descuentos en el otro periodo, esto se da por la necesidad de cierre que tiene la institucin versus el momento que los comits realizan la devolucin de los cartones del sorteo. 2- Bonificaciones-Comisiones: De un periodo a otro quedan registrados montos en el otro periodo, esto se da por la necesidad de cierre que tiene la institucin versus el momento que captacin de recursos los paga. 3- Premios en Efectivo: De un periodo a otro quedan registrados montos en el otro periodo, esto se da por cuanto el periodo de pago de un sorteo, a veces vence en el comienzo del siguiente sorteo. 4- Gastos de Publicidad: De un periodo a otro quedan registrados montos, esto se da porque el proveedor representa las facturas algunas veces, tiempo despus de la fecha de corte para el cierre contable, lo cual se registra en el nuevo periodo del prximo sorteo. 5- Utilidad Neta del ao 2012: Por la suma de 74,645,658.33 la cual est registrada en la cuenta 2-01-001-050 y contempla pagar los fondos de Mutualidad, Comisiones Juntas Regionales, Excedentes, Asamblea General, etc.

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Asociacin Cruz Roja Costarricense

Estados Financieros Consolidados Regionales Periodo 2012

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Consolidadora REGIONAL Estado de Resultados al 31/12/2012
Todos los centros de costo. Contabilidad FiscalMoneda Local. INGRESO Cuenta 4-01-01-000-000 4-01-03-000-000 4-01-04-000-000 4-01-05-000-000 4-01-06-000-000 4-01-07-000-000 4-01-08-000-000 INGRESO Nombre FONDOS PUBLICOS ALQUILERES CAPTACION DE RECURSOS ECONOMICOS VENTAS DE SERVICIOS FINANCIEROS INGRESOS DE DEPARTAMENTOS INGRESOS DIVERSOS Saldo
123,084,682.09 85,261,282.67 887,591,114.38 6,350,468,996.62 52,660,878.58 4,365,539.00 447,249,496.82

Total: GASTOS

7,950,681,990.16

Total:

Cuenta 5-01-01-000-000 6-01-01-000-000 6-01-02-000-000 6-01-05-000-000 6-01-06-000-000 6-01-07-000-000 6-01-08-000-000 6-01-09-000-000 6-01-10-000-000 6-01-11-000-000 6-01-15-000-000 6-02-00-000-000 7-01-00-000-000 7-02-00-000-000 GASTOS

Nombre COSTO DE VENTAS SALARIOS COSTOS Y OTROS SERVICIOS OTROS MATERIALES TILES MAT Y SUMINISTROS DIVERSOS MANTENIMIENTO Y REPARACIONES DEPRECIACIONES OTROS GASTOS GASTOS FINANCIEROS SERVICIOS DIVERSOS Correccion Periodos Anteriores BIENES DURADEROS PRESUPUESTOS EXTRAORDINARIOS N.1 PRESUPUESTOS EXTRAORDINARIOS N.2

Saldo
3,801,615.00 2,947,541,943.39 1,393,950,470.75 1,523,260,964.21 427,446,880.24 697,427,061.79 724,904,478.60 15,647,563.30 10,291,193.00 64,125,154.77 221,148.75 13,254,260.53 436,400.00 196,237.58

7,822,505,371.91 128,176,618.25

UTILIDAD NETA DEL PERIODO

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Consolidadora REGIONAL Balance General del 01/12/2012 al 31/12/2012

Todos los centros de costo. Todos los centros de costo. Contabilidad Fiscal Moneda Local. ACTIVO
ACTIVO CIRCULANTE CAJA CHICA TOTAL CAJAS BANCO NACIONAL DE COSTA RICA BANCO DE COSTA RICA POPULAR Y DESARROLLO COMUNAL BANCO CREDITO AGRICOLA DE CARTAGO TOTAL BANCOS SEDE CENTRAL FONDOS PROPIOS INVERSION FONDOS PUB, COMITES AUXILIAR INVERSIONES EN DOLARES CUENTAS POR COBRAR INTERNOS CUENTAS POR COBRAR-OTROS CUENTAS POR COBRAR COMITES-SEDE CxC PROY INSTITUCIONALES INVENTARIOS GASTOS PAGADOS X ADELANTADO P R O D U C T O S A C U M U L A D O S P/COBRAR TOTAL OTROS ACTIVO TOTAL ACTIVO CORRIENTE ACTIVO NO CORRIENTE MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA NETO EQUIPO DE RESCATE NETO EQUIPO DE TRANSPORTE NETO EDIFICIOS NETO ACTIVOS DIVERSOS NETO EQUIPO DE RADIOCOMUNICACION NETO TERRENOS NETO EQUIPO DE COMPUTO NETO OTROS ACTIVOS NETO OBRAS EN PROCESO DEPOSITOS EN GARANTIA TERRENOS FP NETO ACTIVO USUFRUCTUADO TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE TOTAL ACTIVOS 28,108,473.00 28,108,473.00 1,635,861,033.74 347,646,518.44 44,878,713.05 45,405,219.45 2,073,791,484.68 732,277,013.66 378,334,081.17 37,158,760.21 296,527,095.67 1,206,129,146.39 228,398,562.69 141,119,925.49 181,965,558.13 60,325,434.11 3,703,685.74 3,265,939,263.26 5,367,839,220.94 R E T E N C I O N E S POR P A G A R INGRESOS DIFERIDOS TOTAL PASIVOS 1,752,590.84 150,669,019.85 663,924,422.99

PASIVO
PASIVO CORRIENTE C U E N T A S X P A G A R OTROS C U E N T A S P O R P A G A R COMERCIALES C U E N T A S X P A G A R COMITES AUXILIARES PROYECTOS EXTERNOS PROVISIONES PRESTACIONES SOCIEDAD NACIONAL 315,000.00 145,576,728.50 345,138,440.80

357,740.00 20,058,903.00 56,000.00

PATRIMONIO
PATRIMONIO Superavit Donado Terreno Superavit Acumulado Correccion Periodos Anteriores Utilidad (Perdida) del Periodo Revaluacion de Activos Utilidad del Perodo TOTAL PATRIMONIO Total Pasivo + Patrimonio = 1,585,809,041.66 8,401,278,502.05 2,649,466,298.35 258,919,985.88 332,898,806.41 128,176,618.25 13,356,549,252.60 14,020,473,675.59

229,603,708.34 528,309,693.87 2,549,058,196.62 2,779,289,546.50 121,632,437.75 122,633,004.44 2,042,281,751.08 95,828,858.56 405,750.00 45,564,224.67 23,562,462.52 114,299,490.00 165,330.30 8,652,634,454.65 14,020,473,675.59

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Asociacin Cruz Roja Costarricense

Estados Financieros Consolidados Nacionales Periodo 2012

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Consolidadora Nacional Cruz Roja Costarricense Estado de Resultados al 31/12/2012

Todos los centros de costo. Contabilidad FiscalMoneda Local. INGRESO Cuenta 4-01-01-000-000 4-01-03-000-000 4-01-04-000-000 4-01-05-000-000 4-01-06-000-000 4-01-07-000-000 4-01-08-000-000 INGRESO Nombre FONDOS PUBLICOS ALQUILERES CAPTACION DE RECURSOS ECONOMICOS VENTAS DE SERVICIOS FINANCIEROS INGRESOS DE DEPARTAMENTOS INGRESOS DIVERSOS Saldo
9,568,242,077.88 133,442,254.86 2,885,999,836.51 6,449,133,938.44 266,263,314.41 116,250,037.94 454,752,913.40

Total: GASTOS

19,874,084,373.44

Total:

Cuenta 5-01-01-000-000 6-01-01-000-000 6-01-02-000-000 6-01-05-000-000 6-01-06-000-000 6-01-07-000-000 6-01-08-000-000 6-01-09-000-000 6-01-10-000-000 6-01-11-000-000 6-01-15-000-000 6-02-00-000-000 7-01-00-000-000 7-02-00-000-000 7-03-00-000-000 7-04-00-000-000 GASTOS

Nombre COSTO DE VENTAS SALARIOS COSTOS Y OTROS SERVICIOS OTROS MATERIALES TILES MAT Y SUMINISTROS DIVERSOS MANTENIMIENTO Y REPARACIONES DEPRECIACIONES OTROS GASTOS GASTOS FINANCIEROS SERVICIOS DIVERSOS Correccion Periodos Anteriores BIENES DURADEROS PRESUPUESTOS EXTRAORDINARIOS N.1 PRESUPUESTOS EXTRAORDINARIOS N.2 PRESUPUESTOS EXTRAORDINARIOS N.3 PRESUPUESTOS EXTRAORDINARIOS N.4

Saldo
899,519,090.80 7,686,620,714.64 2,049,398,496.81 2,955,379,009.29 503,732,368.64 802,633,594.92 951,369,940.20 459,830,197.00 149,594,654.96 71,790,246.26 10,748.75 127,375,808.99 1,456,403,813.37 264,657,665.66 0.00 0.00

18,378,316,350.29 1,495,768,023.15

UTILIDAD NETA DEL PERIODO

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Consolidadora Nacional Cruz Roja Costarricense Balance General del 01/12/2012 al 31/12/2012
Todos los centros de costo. Todos los centros de costo. Contabilidad Fiscal Moneda Local. ACTIVO
ACTIVO CIRCULANTE CAJA CHICA TOTAL CAJAS BANCO NACIONAL DE COSTA RICA BANCO DE COSTA RICA POPULAR Y DESARROLLO COMUNAL BANCO CREDITO AGRICOLA DE CARTAGO TOTAL BANCOS SEDE CENTRAL FONDOS PROPIOS 33,149,743.00 33,149,743.00 2,717,073,114.60 459,362,938.84 45,229,001.58 45,405,219.45 3,267,070,274.47 1,357,489,005.89 EQUIPO DE RESCATE FP NETO EQUIPO TRANSPORTE FP NETO ACTIVOS DIVERSOS FP NETO EQUIPO RADIOCOMUNICACION FP NETO TERRENOS FP NETO EQUIPO DE COMPUTO FP NETO ACTIVO USUFRUCTUADO TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE TOTAL ACTIVOS 238,801,023.15 1,324,804,955.58 114,484,918.72 99,057,935.70 114,299,490.00 101,884,554.27 165,330.30 12,586,147,523.77 25,176,269,236.43

PASIVO
PASIVO CORRIENTE C U E N T A S X P A G A R OTROS C U E N T A S P O R P A G A R COMERCIALES C U E N T A S X P A G A R COMITES AUXILIARES F O N D O S P U B L I C O S POR DISTRIBUIR C U E N T A S P O R P A G A R CAJA UNICA COMITES F O N D O S DE L E Y E S EN BANCOS COMITES F O N D O S P U B L I C O S ESPECIFICOS PROYECTOS EXTERNOS PROVISIONES PRESTACIONES SOCIEDAD NACIONAL R E T E N C I O N E S POR P A G A R INGRESOS DIFERIDOS

INVERSIONES PARTIDAS ESPECIFICAS INVERSION FONDOS PUB, COMITES AUXILIAR INVERSIONES EN DOLARES CUENTAS POR COBRAR INTERNOS CUENTAS POR COBRAR-OTROS CUENTAS POR COBRAR COMITES-SEDE CxC PROY INSTITUCIONALES CxC PROY EXTERNOS BANCOS-CAJA UNICA INVENTARIOS GASTOS PAGADOS X ADELANTADO P R O D U C T O S A C U M U L A D O S P/COBRAR TOTAL OTROS ACTIVO TOTAL ACTIVO CORRIENTE ACTIVO NO CORRIENTE MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA NETO EQUIPO DE RESCATE NETO EQUIPO DE TRANSPORTE NETO EDIFICIOS NETO ACTIVOS DIVERSOS NETO EQUIPO DE RADIOCOMUNICACION NETO TERRENOS NETO EQUIPO DE COMPUTO NETO OTROS ACTIVOS NETO OBRAS EN PROCESO DEPOSITOS EN GARANTIA MOBILARIO Y EQUIPO OFICINA FP NETO

134,267,998.46 520,359,833.65 1,480,395,968.56 315,534,793.02 1,555,499,787.81 508,186,672.25 151,876,957.63 3,225,243.75 2,777,424,110.31 202,373,311.38 60,325,434.11 222,942,578.37 9,289,901,695.19 12,590,121,712.66

197,660,563.44 184,046,092.38 969,887,615.68 67,034,078.21 1,462,790,170.46 1,077,523,867.61 593,647,527.65 45,524,158.21 963,046,240.19 56,000.00

158,045,302.06 259,586,886.61 5,978,848,502.50

260,311,028.52 554,398,325.70 2,675,644,060.17 3,408,306,217.46 194,024,129.15 145,855,340.30 3,097,118,241.68 144,780,853.21 8,804,704.69 56,666,898.88 25,919,696.52 20,819,819.77

TOTAL PASIVOS

PATRIMONIO
PATRIMONIO Superavit Donado Terreno Superavit Acumulado Correccion Periodos Anteriores Utilidad (Perdida) del Periodo Revaluacion de Activos Utilidad del Perodo TOTAL PATRIMONIO Total Pasivo + Patrimonio = 1,791,386,891.66 12,727,600,329.05 2,590,846,697.78 258,919,985.88 332,898,806.41 1,495,768,023.15 19,197,420,733.93 25,176,269,236.43

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Informe de Tesorera Gestin Financiera 2012

CONCLUSIONES
En resumen fue un ao de muchas satisfacciones, sin embargo, se tiene claro que es necesario realizar aun mayores esfuerzos con la finalidad de fortalecer los procesos en reas tales como: Debe continuar el acercamiento entre el sector Contable Financiero de la Sede Central y los auxiliares administrativos de los Comits Auxiliares, buscando cada vez, no solo estandarizar los cdigos y procesos contables, sino la forma y razn del flujo de la documentacin e informacin de uno hacia el otro, por cuanto a veces los Comits Auxiliares no saben qu hacer con la informacin proporcionada por la Sede Central.

Se requiere fortalecer todos los trmites administrativos y Financieros para procurar brindar un mejor servicio a todas las Dependencias de la Sede Central y Comits Auxiliares, para lo cual es necesario estandarizar procesos y automatizarlos. Es necesario continuar con el logro obtenido de la unificacin contable dndole seguimiento y depuracin del sistema. En este sentido la incorporacin de Contadores Regionales en el 2011, lo cual fue posible gracias al contenido presupuestario en las Junta Regionales, lo que permitir mayor calidad en la informacin que se consolidar en los Estados Financieros a nivel general; tambin se contrataron en el ao 2012 asistentes contables para su apoyo, dando como resultado la ansiada unificacin contable de la cual hemos venido hablando por varios aos. Finalmente, la Tesorera General desea agradecer a todas las personas que apoyaron la gestin ya que sin su mstica de trabajo no hubiese sido posible el cumplimiento de los logros, que el da de hoy se presentamos a su estimable consideracin.

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