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AUDITORIA

Processo

Sistemtico, documentado e independente para obter evidncias de auditoria e avali-las para determinar a extenso na qual os critrios da auditoria so atendidos.

CRITRIO DE AUDITORIA

Conjunto

de

Polticas, Procedimentos ou Requisitos.

EVIDNCIA DE AUDITORIA

Registros,

apresentao de fatos ou outras informaes, pertinentes aos Critrios de Auditoria.

CONSTATAES DE AUDITORIA

Resultados

da Avaliao da evidncia de auditoria coletada, comparada com os critrios de auditoria.

AUDITOR

Pessoa

com competncia para realizar uma auditoria.

EQUIPE DE AUDITORIA

Um

ou mais auditores que realizem uma auditoria, apoiados, se necessrio, por especialistas. Nota: Um auditor na equipe nomeado como Lder.

ESPECIALISTA

Pessoa

que fornece conhecimento ou experincia especficos para equipe de auditoria.

ESCOPO DE AUDITORIA
Abrangncia

limites de

uma

auditoria. Nota: O escopo de auditoria geralmente inclui uma descrio das localizaes fsicas, unidades organizacionais, atividades e processos, bem como o perodo de tempo coberto.

COMPETNCIA

Atributos

pessoais demonstrados e capacidade demonstrada para aplicar conhecimentos e habilidades.

PRINCPIOS DE AUDITORIA

Conduta

tica / Discrio; Apresentao Justa (Veracidade e Exatido); Independncia; Abordagem baseada em evidncia.

OBJETIVOS DE UM PROGRAMA DE AUDITORIA

Determinar

a conformidade; Determinar a eficcia do SGQ; Oportunidade de melhoria para o auditado.

CLASSIFICAO DAS AUDITORIAS


AUDITORIA DE ADEQUAO - No escritrio; AUDITORIA DE CONFORMIDADE - No campo; AUDITORIA EXTERNA:


Por Clientes - Segunda parte; Por rgo Independente - Terceira parte.

AUDITORIA INTERNA - Primeira parte; AUDITORIA DE SISTEMA - Eficcia do sistema; AUDITORIA DE PRODUTO - Sistemas da produo; AUDITORIA DE PROCESSO.

ABRANGNCIA DE UM PROGRAMA DE AUDITORIA


Escopo, objetivo e durao; Freqncia; Complexidade das atividades; Requisitos normativos, estatutrios, regulamentares e contratuais; Necessidade para credenciamento ou registro/certificao; Auditorias anteriores ou resultados de anlise crtica; Idioma, cultura ou sociedade; Mudanas significativas.

Responsabilidade da Direo da Empresa


Definir

as Responsabilidades de um programa de auditoria designando a Gesto da Qualidade para definir todas as etapas de um programa de auditorias; Definir Recursos (financeiros, humanos, capacitao), para o Programa de Auditoria.

Responsabilidade da Gesto da Qualidade


Determinar

os Procedimentos do Programa de Auditoria; Implementar o Programa de Auditoria; Manter Registros do Programa de Auditoria; Monitoramento e Anlise Crtica do Programa de Auditoria.

ETAPAS DO PROCESSO DE AUDITORIA

Planejamento (definio do setor a ser auditado, abrangncia, escopo, equipe auditora); Coleta de informaes; Preparao (que pode incluir a auditoria de adequao); Reunio de abertura; A auditoria propriamente dita; Reunio entre os auditores; Verificao da implementao e eficcia das aes corretivas propostas - "follow-up".

ATIVIDADES DO AUDITOR LDER


EXECUO

DO PLANO DA

AUDITORIA; DESIGNAR TRABALHO PARA EQUIPE AUDITORA; PREPARAR OS DOCUMENTOS DE TRABALHO:


Check-lists; Planos de Amostragem; Formulrios de Registros; Relatrio de Auditoria.

REUNIO DE ABERTURA

Apresentar os membros da equipe; Explicar o escopo e os objetivos da auditoria; Sumrio dos mtodos e procedimentos; Elos oficiais de comunicao; Confirmar disponibilidade dos recursos; Confirmar hora e data das reunies ; Esclarecer detalhes do plano da auditoria.

Nota: O Plano de Auditoria previsto pode ser modificado, desde que acordado entre a equipe auditora e o setor auditado.

Planejamento

Check-list

Exemplo de perguntas para Check-list

FUNES E RESPONSABILIDADES DE GUIAS E OBSERVADORES


Os

guias e observadores podem acompanhar a equipe de auditoria, mas no so parte dela. Convm que eles no influenciem ou interfiram na realizao da auditoria.

REUNIO DE ENCERRAMENTO

Agradecer ao auditado; Declarar que a confidencialidade ser mantida; Mostrar resumidamente a abrangncia; Esclarecer que somente as no-conformidades sero relatadas; Solicitar que as discusses sejam adiadas para o final das apresentaes; Cada membro da sua equipe apresentar o seu parecer, sem enfeites; Informar o prazo para envio das aes corretivas necessrias a Coordenao da Qualidade.

POR ONDE COMEAR A AUDITORIA PROPRIAMENTE DITA


Pergunte ao auditado como funciona a rea e identifique: Macrofluxo da unidade gerencial; Fluxo de tarefa do processo; Informaes; Documentao; Rastrear "para frente e para trs"; Lista de verificao (utiliz-la como um guia e\ou lembrete e no como interrogatrio); Verifique documentos, produtos, relatrios, etc..

DURANTE A AUDITORIA

Evidncias devem ser coletadas atravs de entrevistas, exame de documentos e observaes de atividades e condies nas reas em questo; Indcios de no-conformidades devem ser registrados, se forem importantes, mesmo que no estejam cobertos pelas listas de verificao e devem ser investigados; Informaes obtidas atravs de entrevistas devem ser checadas em outras fontes independentes, tais como: observaes fsicas, medidas e registros.

RESPONSABILIDADES DO AUDITADO
A gerncia do auditado deve: Informar aos funcionrios pertinentes sobre os objetivos e o escopo da auditoria; Apontar membros responsveis para acompanhar a equipe auditora; Prover todos os recursos necessrios; Facilitar o acesso aos recursos e material; Cooperar com os auditores; Determinar e iniciar aes corretivas baseadas no relatrio da auditoria.

TTICAS USADAS PELO AUDITADO


TTICA 1 Desperdiar tempo 2 Programa do auditado 3 Provocao 4 Amostra Marcada 5 Caso especial 6 Teste de fora 7 - Fingimento 8 Splica por piedade 9 - Ausentes 10 - Amnsia 11 Barreira lingstica 12 - Suborno COMO LIDAR Diga ao auditado que voc ir estender a auditoria se o progresso estiver insatisfatrio. Se a proposta do auditado no tiver seu valor, mantenha-se calmo e corts Mantenha-se calmo e corts. Recuse e selecione sua prpria amostra de evidncia objetiva. Tome extensivas notas e espere at que o auditado fique confuso. Esteja preparado para auditoria; saiba seus fatos; seja firme Ignore-o. Mostre simpatia e ento continue com o trabalho Chame o gerente para explicar a rea; audite os inputs e outputs para determinar a eficcia. Retorne e obtenha voc mesmo Leve um intrprete na equipe ou avise sua gerncia dos riscos, com antecedncia Recuse-o, relate-o e pare de se relacionar com o auditado.

TCNICAS DE AUDITORIAS

Um bom auditor deve ter em mente que ele tem de saber como fazer e saber fazer, e bem feito, basicamente trs coisas fundamentais para o sucesso da "sua auditoria": gerenciamento do tempo; busca de fatos; elaborao de um relatrio;

TCNICAS DE PERGUNTAS Numa auditoria deve-se evitar perguntas "fechadas" (so aquelas que tm como respostas: sim e no), exceto quando o auditor estiver precisando apenas de uma confirmao. Exemplos de perguntas fechadas: voc pode...? voc faz...? voc tem...?; Procure utilizar os "sete amigos do auditor": - 5W + 1H + 1S (Who-What-WhenWhere-Why-How-Show me).

Fluxograma

ATRIBUTOS DO AUDITOR

Atributos Pessoais Desejveis (O BOM AUDITOR) tico; Mente aberta; Diplomtico; Observador; Perceptivo; Verstil; Tenaz (persistente); Decisivo; Autoconfiante; Boa gerncia do tempo e a comunicao.

Atributos Pessoais Indesejveis (O MAU AUDITOR)


Ingnuo; Cnico;

Mau

Ouvinte; Dispersivo; Inseguro; Intransigente; Inclinado a discusses;

Arrogante;
Teimoso; Chato; Ansioso

para

agradar; Desorganizado; Tmido.