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PROGRAMA DE ESTUDO EDITAL ESAF 2012 ANALISTA TRIBUTRIO DA RECEITA FEDERAL

PROVA 1 - CONHECIMENTOS GERAIS


LNGUA PORTUGUESA
1. Compreenso Textual. 2. Ortografia. 3. Semntica. 4. Morfologia. 5. Sintaxe. 6. Pontuao.

RACIOCNIO LGICO-QUANTITATIVO
1. Estruturas Lgicas. 2. Lgica de Argumentao. 3. Diagramas Lgicos. 4. Trigonometria. 5. Matrizes e Determinantes. 6. lgebra elementar. 7. Geometria Bsica. 8. Lgica aplicada aos conjuntos numricos e operaes matemticas. 9. Lgica aplicada proporo e raciocnio sequencial. 10. Lgica aplicada orientao espacial e temporal.

DIREITO CONSTITUCIONAL
1. Princpios fundamentais da Constituio de 1988. 2. Direitos e deveres individuais e coletivos. 3. Direitos sociais. 4. Nacionalidade brasileira. 5. A organizao nacional. Unio. Estados. Distrito Federal. Municpios. Competncias. 6. Administrao Pblica: princpios constitucionais.

DIREITO ADMINISTRATIVO
1. Direito Administrativo e Administrao Pblica: conceitos, fontes e princpios administrativos. CF 1988. 2. Organizao Administrativa do Estado Brasileiro: princpios, espcies, formas e caractersticas. rgos pblicos. Administrao pblica direta e indireta. Regime jurdico administrativo. Regimes de parcerias. 3. Poderes e deveres dos administradores pblicos. Uso e abuso de poder. Poderes vinculado, discricionrio, hierrquico, disciplinar, regulamentar e poder de polcia. 4. Teoria dos Atos Administrativos: conceitos, classificao, espcies, elementos, requisitos e atributos do ato administrativo. Teoria dos motivos determinantes. Vinculao e discricionariedade. Revogao, convalidao e invalidao. O ato administrativo e os direitos dos administrados. 5. Servios Pblicos: conceito e natureza, modalidades e formas de prestao, o perfil moderno do servio pblico. Concesso, permisso e autorizao. Parcerias Pblico Privadas PPP. 6. Regime jurdico da Licitao e dos Contratos Administrativos. Obrigatoriedade, dispensa, inexigibilidade e vedao da licitao. Procedimentos, anulao e revogao. Modalidades de licitao. Regime dos contratos administrativos. Lei n 8.666, de 21/6/1993, Lei n 10.520, de 17/7/2002, e alteraes. 7. Agentes Pblicos. Servidores Pblicos: classificao e caractersticas. Regimes jurdicos funcionais. CF 1988, Lei n 8.112, de 11/12/90, e alteraes. Contratao temporria. Execuo indireta de atividades terceirizao: Decreto n 2.271, de 7/7/1997. 8. Responsabilidade Civil do Estado.

9. Controle da Administrao Pblica. 10. Processo Administrativo Federal: Lei n 9.784, de 29/1/1999. 11. Improbidade Administrativa: Lei n 8.429, de 2/6/1992. 12. Acesso Informao Pblica: Lei n 12.527, de 18/11/2011. 13. Transferncias de recursos da Unio mediante convnios e contratos de repasse (transferncias voluntrias): Decreto n 6.170, de 25/7/1997, e alteraes. 14. Cdigo de tica Profissional do Servidor Pblico Civil do Poder Executivo Federal: Decreto n 1.171, de 22/6/1994. 15. Sistema de Gesto da tica do Poder Executivo Federal: Decreto n 6.029, de 1/2/2007. 16. Conflito de Interesses no Servio Pblico: Resoluo n 8, de 25/9/2003, da Comisso de tica Pblica da Presidncia da Repblica.

ADMINISTRAO GERAL
1. Planejamento: planejamento estratgico; planejamento baseado em cenrios. 2. Processo decisrio: tcnicas de anlise e soluo de problemas; fatores que afetam a deciso; tipos de decises. 3. Gesto de pessoas: estilos de liderana; gesto por competncias; trabalho em equipe; motivao; empoderamento. 4. Gesto: Gerenciamento de projetos; Gerenciamento de processo; Gesto da Mudana; Gesto da informao e do conhecimento. 5. Controle administrativo: indicadores de desempenho; conceitos de eficincia, eficcia e efetividade. 6. Comunicao organizacional: habilidades e elementos da comunicao.

PROVA 2 - CONHECIMENTOS ESPECFICOS (rea Geral)


DIREITO TRIBUTRIO
1. Tributo: conceito e classificao. 2. Limitaes constitucionais do poder de tributar. 3. Impostos de competncia da Unio, dos Estados, do Distrito Federal e dos Municpios. 4. Legislao Tributria: disposies gerais, vigncia, aplicao, interpretao e integrao. 5. Obrigao tributria principal e acessria. 6. Fato gerador da obrigao tributria. 7. Sujeio ativa e passiva. 8. Capacidade tributria. 9. Domiclio tributrio. 10. Crdito tributrio: conceito e constituio. 11. Lanamento: conceito e modalidades de lanamento. 12. Hipteses de alterao do lanamento. 13. Suspenso da exigibilidade do crdito tributrio. 14. Extino do crdito tributrio e suas modalidades. 15. Excluso do crdito tributrio e suas modalidades. 16. Administrao tributaria: fiscalizao; dvida ativa; certido negativa.

DIREITO PREVIDENCIRIO
1. Regime Geral de Previdncia Social. 2. Segurados obrigatrios. 3. Conceito, caractersticas e abrangncia: empregado, empregado domstico, contribuinte individual, trabalhador avulso, segurado especial. 4. Segurado facultativo: conceito, caractersticas. 5. Empresa e empregador domstico: conceito previdencirio. 6. Financiamento da seguridade social. 7. Receitas da Unio. 8. Receitas das contribuies sociais: dos segurados, das empresas, do empregador domstico, do produtor rural, do clube de futebol profissional, sobre a receita de concursos de prognsticos, receitas de outras fontes. 9. Salrio-de-contribuio. Conceito. Parcelas integrantes e parcelas no-integrantes. 10. Arrecadao e recolhimento das contribuies destinadas seguridade social. Obrigaes da empresa e demais contribuintes. Prazo de recolhimento. Recolhimento fora do prazo: juros, multa e atualizao monetria. Obrigaes acessrias. Reteno e Responsabilidade solidria: conceitos, natureza jurdica e caractersticas.

CONTABILIDADE GERAL
1. Princpios Contbeis Fundamentais. 2. Patrimnio: Componentes Patrimoniais: Ativo, Passivo e Situao Lquida (ou Patrimnio Lquido). 3. Diferenciao entre Capital e Patrimnio. 4. Equao Fundamental do Patrimnio. 5. Representao Grfica dos Estados Patrimoniais. 6. Fatos Contbeis e Respectivas Variaes Patrimoniais. 7. Contas: Conceito, Dbito, Crdito e Saldo Teorias, Funo e Estrutura das Contas Contas Patrimoniais e de Resultado. 8. Apurao de Resultados. 9. Sistemas de Contas. Plano de Contas. 10. Provises em Geral. 11. Escriturao: Conceito e Mtodos Lanamento Contbil: Rotina e Frmulas. Processo de Escriturao. Escriturao de Operaes Financeiras. 12. Livros de Escriturao: Obrigatoriedade, Funes e Formas de Escriturao. Erros de Escriturao e suas correes. 13. Sistema de Partidas Dobradas. 14. Balancete de Verificao. 15. Balano Patrimonial: Obrigatoriedade e apresentao. Contedo dos Grupos e Subgrupos. 16. Classificao das Contas, Critrios de Avaliao do Ativo e Passivo e Levantamento do Balano de acordo com a Lei n 6.404/76 (Lei das Sociedades por Aes). 17. Demonstrao do Resultado do Exerccio: Estrutura, Caractersticas e Elaborao de acordo com a Lei n 6.404/76. 18. Apurao da Receita Lquida, do Custo das Mercadorias ou dos Servios Vendidos e dos Lucros: Bruto, Operacional e NoOperacional do Exerccio, do Resultado do Exerccio antes e depois da Proviso para o Imposto sobre a Renda e para a Contribuio Social sobre o Lucro. 19. PIS/PASEP e COFINS - Regime cumulativo e no-cumulativo.

LEGISLAO TRIBUTRIA
1. Imposto sobre a Renda e Proventos de Qualquer Natureza. 1.1. Princpios Constitucionais aplicveis. 1.2. Critrios orientadores. 1.3. Renda e Proventos. Conceito. 1.4. Disponibilidade Econmica ou jurdica. 1.5. Acrscimo patrimonial. 1.6. Tributao das pessoas fsicas. 1.7. Fato gerador. 1.8. Contribuintes e Responsveis. 1.9. Domiclio Fiscal. 1.10. Base de clculo. 1.11. Alquotas. 1.12. Lanamento. 1.13. Sistema de bases correntes. 1.14. Perodo de apurao. 2. Tributao das pessoas jurdicas. 2.1. Gerador. 2.2. Contribuintes e Responsveis. 2.3. Domiclio Fiscal. 2.4. Base de clculo. 2.5. Receitas e Rendimentos. Conceito. 2.6. Omisso de receita. 2.7. Lucro real. 2.8. Lucro presumido. 2.9. Lucro arbitrado. 2.10. Isenes e redues. 2.11. Imunidades. 2.12. Tributao na fonte. 2.13. Perodo de apurao. 2.14. Regime de caixa e regime de competncia. 2.15. Alquotas e adicional. 2.16. Lanamento. 3. Imposto sobre Produtos Industrializados. 3.1. Princpios constitucionais aplicveis. 3.2. Seletividade. 3.3. No-cumulatividade. 3.4. Imunidades. 3.5. Bens de capital. 3.6. Fato gerador. 3.7. Industrializao. Conceito. 3.8. Caractersticas e modalidades de industrializao. 3.9. Contribuintes e Responsveis. 3.10. Estabelecimentos Industriais e equiparados. 3.11. Domiclio. 3.12. Base de clculo. 3.13. Crditos. 3.14. No Tributados. 3.15. Suspenso. 3.16. Iseno. 3.17. Reduo e majorao do imposto. 3.17. Reduo e majorao do imposto. 3.18. Perodo de apurao. 3.19. Apurao do imposto. 3.20. IPI na importao. 3.21. Lanamento. 3.22. Recolhimento. 3.23. Rotulagem e marcao de produtos. 3.24. Selos de controle. 3.25. Registro Especial. 3.26. Cigarros. 3.27. Bebidas.

LEGISLAO ADUANEIRA
1. Jurisdio Aduaneira. 1.1. Territrio Aduaneiro. 1.2. Portos, Aeroportos e Pontos de Fronteira Alfandegados. 1.2.1. Alfandegamento. 1.3. Recintos Alfandegados. 1.4. Administrao Aduaneira. 2. Controle Aduaneiro de Veculos. 3. Tributos Incidentes sobre o Comrcio Exterior. 3.1. Regramento Constitucional e Legislao Especfica. 3.2. Produtos, Bens e Mercadorias. 3.3. Produtos Estrangeiros, Produtos Nacionais, Nacionalizados e Desnacionalizados. 4. Imposto de Importao. 4.1. Sujeitos Ativo e Passivo. 4.2. Incidncia. 4.3. Fato Gerador. 4.4. Base de Clculo. 4.5. Alquotas. 4.6. Regime de Tributao Simplificada. 4.7. Regime de Tributao Especial. 4.8. Regime de Tributao Unificada. 4.9. Pagamento do Imposto. 4.10. Imunidades do Imposto de Importao e Controle exercido pela Secretaria da Receita Federal do Brasil. 5. Imposto de Exportao. 5.1. Sujeitos Ativo e Passivo. 5.2. Incidncia. 5.3. Fato Gerador. 5.4. Base de Clculo. 5.5. Alquotas. 5.6. Pagamento.

6. Imposto Sobre Produtos Industrializados vinculado Importao. 6.1. Sujeitos Ativo e Passivo. 6.2. Incidncia e Fato Gerador. 6.3. Base de Clculo. 6.4. Imunidades. 7. Contribuio para o PIS/PASEP Importao e COFINS Importao. 7.1. Sujeitos Ativo e Passivo. 7.2. Incidncia e Fato Gerador. 7.3. Base de Clculo. 7.4. Alquotas. 8. Imposto sobre Operaes relativas Circulao de Mercadorias e sobre Prestao de Servios de Transporte Interestadual e Intermunicipal e de Comunicao vinculado Importao. 8.1. Sujeitos Ativo e Passivo. 8.2. Fato Gerador. 8.3 Alquotas. 8.4. Isenes e Imunidades. 8.5. Pagamento do Imposto e Controle pela Secretaria da Receita Federal do Brasil. 9. Procedimentos Gerais de Importao e de Exportao. 9.1. Atividades Relacionadas aos Servios Aduaneiros. 9.2. Despacho Aduaneiro de Importao e Despacho Aduaneiro de Exportao. 9.2.1. Disposies Gerais. 9.2.2. Modalidades. 9.2.3. Documentos que os Instruem. 9.2.4. Casos Especiais de Importao e de Exportao Previstos na Legislao. 9.3. Espcies de Declarao de Importao e de Declarao de Exportao. 9.4. Declarao de Importao. 9.5. Conferncia e Desembarao na Importao e na Exportao. 9.6. Cancelamento da Declarao de Importao e da Declarao de Exportao. 9.7. SISCOMEX. 10. Regimes Aduaneiros Especiais e Regimes Aduaneiros aplicados em reas Especiais. 10.1. Disposies Gerais e Especficas de cada Regime e de cada rea. 11. Bagagem e Regime Aduaneiro de Bagagem no MERCOSUL. 12. Mercadoria Abandonada. 13. Mercadoria Avariada e Extraviada. 13.1. Definio. 13.2. Vistoria Aduaneira. 14. Termo de Responsabilidade. 15. Infraes e Penalidades previstas na Legislao Aduaneira. 16. Pena de Perdimento. 16.1. Natureza Jurdica. 16.2. Hipteses de Aplicao. 16.3. Limites. 16.4. Processo/Procedimento de Perdimento. 16.5. Processo de Aplicao de Penalidades pelo Transporte Rodovirio de Mercadoria Sujeita a Pena de Perdimento. 17. Aplicao de Multas na Importao e na Exportao. 18. Intervenientes nas Operaes de Comrcio Exterior. 19. Sanes Administrativas a que esto sujeitos os Intervenientes nas Operaes de Comrcio Exterior e o Processo de sua Aplicao. 20. Procedimentos Especiais de Controle Aduaneiro. 21. Destinao de Mercadorias. 22. Subfaturamento e Reteno de Mercadorias. 23. Legislao Aduaneira aplicvel ao MERCOSUL. 24. Disposies Constitucionais Relativas Administrao e Controle sobre Comrcio Exterior. 25. SISCOSERV (Lei n 12.546, de 14 de dezembro de 2011).