Manual de Oficina Salles, Sainz Grant Thornton S.C.

Manual de Oficina Salles, Sainz Grant Thornton S.C.

Contenido

Pgina Introduccin Quines somos Nuestra estructura organizacional Prestaciones y Beneficios Cdigo de Conducta Polticas Administrativas Anexo A Del Representante del Sistema de Gestin de la Calidad Anexo B De las Revisiones Internas del Sistema de Gestin de la Calidad 1 2 8 17 20 26 34 35

MO-GT-02 Fecha de Revisin 25 de noviembre 2013 - Confidencial Informacin de Uso Interno Nivel de Revisin 10 Prohibida su Reproduccin Si el presente documento se encuentra impreso, se trata de una copia no controlada Salles Sainz Grant Thornton, S.C. Todos los derechos reservados.

Introduccin

En Salles, Sainz Grant Thornton S.C. (SSGT), consideramos que la base de nuestro xito es la confianza que depositamos en nuestra gente, quienes desarrollan su trabajo con compromiso personal y profesional. Somos una Firma en constante crecimiento y actualizacin profesional, orientada a la consecucin de nuestra misin, lo cual nos hace creer en gente como t, con capacidad, visin, creatividad e integridad. En ste manual encontrars en forma detallada polticas generales que debes conocer y respetar para facilitar las funciones y actividades de todos los integrantes de la Firma. Asimismo se hace referencia a las prestaciones de los empleados y a algunos procedimientos generales. Es responsabilidad del rea de Capital Humano mantener actualizado este Manual, siendo responsabilidad y obligacin de cada empleado conocer su contenido y aplicarlo con el fin de conservar una cultura laboral que garantice el respeto y la cordialidad entre todos sus integrantes. Cualquier excepcin a las polticas establecidas en este Manual deber estar autorizada por el Socio Director a travs del rea de Capital Humano. Las actualizaciones, modificaciones y difusin de cambios del presente documento se hacen de acuerdo al procedimiento PGP-01 Elaboracin y Modificacin de Documentos.

Quines somos

Desde 1979 Salles, Sainz Grant Thornton, S.C. es la Firma mexicana de contadores pblicos y consultores de negocios que se ha destacado por su liderazgo en la prestacin de servicios personalizados a las empresas privadas y a sus propietarios en nuestro pas. Desde su fundacin, se ha comprometido en brindar servicios a sus clientes con altos estndares de operacin, tales como calidad profesional, experiencia, compromiso personal y de equipo; manteniendo siempre comunicacin efectiva con dueos y directores de empresas. Nuestros Socios fundadores Juan Salles (Finado), Jos Luis Gonzlez (Finado), Manuel Sainz, y Hctor Prez que con empeo y dedicacin han contribuido con sus valores, esfuerzo y conocimiento tcnico para alcanzar lo que hoy conocemos como Salles, Sainz Grant Thornton, S.C. Salles, Sainz Grant Thornton, S.C. es la Firma miembro en Mxico de Grant Thornton International. Tiene ms de 700 profesionales y presta servicios en las reas de Auditora, Administracin de Riesgos y Auditora Interna, Fiscal, Consultora Externa y Consultora de Negocios a nivel nacional contando con oficinas en las ciudades de: Mxico, Guadalajara, Puerto Vallarta, Monterrey, Ciudad Jurez, Tijuana, Mexicali, Quertaro, Aguascalientes, Len, y Puebla. Sin incluir nuestras firmas asociadas, las cuales operan en Hermosillo y Mazatln. La gama de clientes de Grant Thornton Mxico va desde las grandes transnacionales hasta la mediana empresa administrada por sus dueos. Grant Thornton International es una de las organizaciones lderes en el mundo de las Firmas de contabilidad y consultora, con propiedad y administracin independiente, que presta servicios de Auditora, Impuestos y Asesora de Negocios. Asimismo, es una organizacin sin actividad comercial o profesional, que no presta ni vende servicios bajo su propio nombre. Cada Firma miembro y corresponsal de Grant Thornton International es una Firma nacional autnoma e independiente. Las firmas operan en ms de 110 pases y ms de 520 oficinas a nivel mundial. SSGT ocupa una posicin de prestigio entre las firmas de contadores pblicos ms importantes que operan en Mxico, como consecuencia principal de la combinacin de sus estndares de calidad y experiencia de sus Socios, quienes han estado involucrados en la prestacin de servicios profesionales a lo largo de ms de 30 aos.

Nuestro compromiso de servicio nos ha llevado a asumir una posicin de liderazgo en nuestra profesin. Servimos a una gran variedad de negocios, en giros comerciales, industriales y de servicios as como de distintos niveles que van desde la empresa familiar a la empresa multinacional y aquellas que cotizan en la Bolsa de Valores, tanto en Mxico como en el extranjero. Somos la primera Firma en Mxico con certificado ISO 9001 en toda su prctica profesional, resultado del compromiso y liderazgo en la calidad que nos caracteriza. Asimismo nos hemos distinguido por ser una empresa con prcticas excepcionales de las cuales se desprende un reconocimiento como Empresa Socialmente Responsable y como la Sper Empresa El lugar donde todos quieren trabajar.

Nuestra Filosofa En Salles, Sainz Grant Thornton, S.C. hemos transmitido nuestra filosofa de generacin en generacin, lidereando a travs del ejemplo y, asegurndonos que nuestro personal sea profesional y tico en la toma de decisiones apropiadas, tanto dentro como fuera de la Firma. Nuestra Misin Prestar servicios de excelencia en Auditora, Fiscal y Asesora de Negocios a travs de una gestin innovadora, eficiente y rentable, con el respaldo del prestigio de nuestra Firma, que permita el crecimiento profesional y econmico de cada uno de sus integrantes. Nuestra Visin Ser una Firma nacional que preste servicios innovadores y de calidad, a travs de un personal altamente capacitado, motivado y congruente con los valores de nuestra organizacin, logrando as un crecimiento constante y resultados rentables. Nuestros Valores Nuestros valores dirigen nuestra toma de decisiones y se aseguran de que nuestra gente tome las opciones ms apropiadas y correctas, tanto dentro como fuera de la Firma. Quienes participamos y hacemos de nuestra Institucin una Firma exitosa, guiamos nuestra conducta personal y profesional con base en nuestros valores. Esperamos que t tambin los adoptes y los practiques. Colaboracin Trabajar en equipo para atraer recursos, servir a los clientes y alcanzar los objetivos. Liderazgo Desafiarnos a ser lo mejor que podamos e inspirar a los dems a alcanzar su mximo potencial. Excelencia Ser mejores da a da, individual y colectivamente. Alcanzar los mximos estndares de calidad e innovacin en todo lo que hacemos.

Agilidad Tomar decisiones oportunas, objetivas y trabajar en ellas rpidamente dando autoridad a todos los miembros del equipo. Respeto Procurar comprender para despus ser comprendido y tratar a los dems como quisiramos ser tratados. Responsabilidad Tener responsabilidad social cuidando: el medio ambiente; la tica; la calidad de vida; los vnculos con la comunidad. Honrar nuestros compromisos; hacer lo que decimos que vamos a hacer puntualmente. Poltica de Calidad Somos una Firma de servicios de Auditora, Fiscal y Consultora de Negocios, enfocada a satisfacer los requerimientos de nuestros clientes, a travs de la calidad y profesionalismo de nuestro equipo de trabajo, basados en la mejora continua de nuestro Sistema de Gestin de Calidad y apego a las Normas Profesionales aplicables. Compromiso de Servicio Hacemos un compromiso personal para proporcionar servicios que satisfagan las necesidades de nuestros clientes. Para lograr este objetivo, cada persona que trabaja en Salles, Sainz Grant Thornton, S.C. est consciente de buscar la mejora continua en nuestros procesos y en nuestro servicio, con el enfoque de la completa satisfaccin de nuestros clientes. Este compromiso de servicio se fundamenta en las siguientes prcticas de nuestra organizacin: Apego a Normas Profesionales. Tener conocimiento del negocio del cliente. Dar respuesta a las necesidades del cliente. Entrega oportuna de informes. Compromiso del equipo de trabajo. Comunicacin efectiva. Servicio personalizado, a travs del contacto permanente de Socios y Asociados con el cliente.

Sistema de Gestin de Calidad Salles, Sainz - Grant Thornton, S.C. ha desarrollado polticas y procedimientos con el objeto de asegurar que los procesos para la prestacin de los servicios de Auditora, Fiscal y Contralora Externa incluyan las actividades mnimas necesarias para garantizar la satisfaccin de nuestros clientes. Asimismo, en la prestacin de nuestros servicios, Salles, Sainz - Grant Thornton, S.C. debe asegurar el cumplimiento con las leyes, regulaciones, normas y mejores prcticas; establecidos por los diferentes Organismos e Instituciones reguladores, nacionales e internacionales, que rigen el buen desempeo de nuestra prctica profesional y vigilan el control de calidad y administracin de riesgos establecido para las firmas de contadores pblicos.

El Sistema de Gestin de Calidad se ha establecido como una mejor prctica para la operacin de la Firma; por lo que todos los integrantes de la misma debern apegarse a las polticas y procedimientos descritos en este manual y en los documentos publicados en la seccin Procedimientos de la Intranet. En virtud de la estandarizacin que esto representa, hemos puesto a consideracin de un tercero la evaluacin de dicho sistema, por lo que las oficinas de Mxico, Guadalajara, Puerto Vallarta, Monterrey Quertaro, Cd. Jurez, Tijuana, Mexicali, Aguascalientes, Len y Puebla actualmente estn sujetas a auditoras de tercera parte bajo el estndar ISO 9001:2008. A continuacin se muestra nuestro modelo de procesos en el que se explica grficamente el diseo y alcance del sistema:
MODELO DE IDENTIFICACIN DE PROCESOS
R E Q U E R I M I E N T O S D E L C L I E N T E
RECURSOS HUMANOS SISTEMAS

NORMATIVIDAD NACIONAL E INTERNACIONAL

CONTRALORA EXTERNA

AUDITORA

PROCESOS BSICOS

FISCAL

S A T I S F A C C I N D E L C L I E N T E

Intranet Polticas y Procedimientos

PROCESOS DE SOPORTE

PLANEACIN ESTRATGICA

El modelo anterior, permite identificar los procesos bsicos y de soporte que interactan para la ejecucin del servicio y satisfaccin del cliente. En Salles, Sainz Grant Thornton, S.C., se asegura que todos los procesos cumplen con los requisitos de calidad establecidos por los organismos reguladores. Esto a travs de mtodos apropiados para el seguimiento de medicin de los procesos del Sistema de Gestin de Calidad. Los procesos bsicos son controlados a travs de reportes mensuales que indican el avance y comportamiento de cada trabajo y del proceso en general; mientras los procesos de soporte miden su actividad a travs de avances en presupuestos, programados o planeados.

Procesos / Mecanismos Auditora, Contralora Externa, Fiscal Mercadotecnia Tecnologa de Informacin Control de Calidad Capital Humano Gestin de Procesos

Documentos Presupuesto Plan de Mercadotecnia Programa de Mantenimiento Programa de Trabajo Programa de Trabajo Programa de Trabajo

Periodicidad Anual Anual Anual Anual Anual Anual

Cada responsable de proceso emite un reporte de resultados que es controlado y analizado para tomar las acciones pertinentes que los lleven hacia la eficiencia de los recursos y la mejora del proceso. Cuando no se alcanzan los resultados planificados, se realizan acciones correctivas convenientes para asegurar la conformidad del proceso de acuerdo a los procedimientos documentados para ello. Salles, Sainz Grant Thornton, S.C. mantiene procedimientos documentados para el seguimiento y medicin de las caractersticas del servicio a ser verificadas a lo largo de las diferentes etapas del proceso. Los registros obtenidos de estos procedimientos son conservados siguiendo los lineamientos establecidos por cada divisin en el procedimiento de control de registros. El servicio que proporciona la Firma mantiene un seguimiento y medicin que es verificado por los responsables del trabajo: al personal inmediato inferior, a los avances del servicio al trabajo final, que deber ser revisado por lo menos en una ocasin por un Socio. La liberacin de un servicio se lleva a cabo slo con la aprobacin del Socio Encargado del Trabajo.

Dentro de estas revisiones el que la ejecuta tiene la responsabilidad de verificar cuidadosamente que el trabajo no tenga errores tcnicos, de ortografa y/o presentacin y que en el avance se demuestre el cumplimiento con los requisitos del cliente plasmados en la Carta Arreglo, Carta Convenio o Contrato. Si como resultado de este seguimiento se detectan retrasos considerables del trabajo, errores graves que eliminen todo el trabajo anterior realizado o incompetencia del personal que derivan en una inconformidad o deficiencia del servicio prestado, se procede conforme al procedimiento PGP-04 Comunicacin y Atencin de Servicios no conformes.

Exclusiones con Referencia a la Norma ISO 9001

Diseo y Desarrollo

Las actividades para la prestacin de los servicios de la Firma estn reguladas por pronunciamientos establecidos por Organismos Colegiados Nacionales e Internacionales, o en su defecto, dando cumplimiento o en apego a la legislacin aplicable a sus clientes, por lo que no es necesario disear y desarrollar el servicio a prestar.
Validacin de los Procesos de la Produccin y Prestacin del Servicio

Este punto no aplica de acuerdo a las actividades de Salles, Sainz - Grant Thornton, S.C. ya que dentro de la realizacin de los servicios que prestan las Divisiones de Fiscal, Auditoria y Contralora Externa, es factible llevar a cabo verificaciones mediante actividades de seguimiento durante el transcurso de los mismos, que aseguren el cumplimiento de los requisitos del cliente.
Preservacin del Producto

En trminos generales, el resultado de los servicios que ofrece Salles, Sainz - Grant Thornton, S.C., lo constituye la emisin de opiniones, informes o reportes financieros y no financieros, cuya forma de presentacin no est establecida como parte de la conformidad del servicio prestado, por lo que se considera que este requerimiento no aplica.
Control de los Equipos de Seguimiento y Medicin

El Sistema de Administracin de Salles, Sainz Grant Thornton, S.C. ha considerado que por la naturaleza de sus actividades, no requiere llevar un control de equipos de seguimiento y medicin para proporcionar evidencia de la conformidad del servicio.

Nuestra estructura organizacional

Descripcin de Divisiones y reas Nuestra Firma est gestionada por un Consejo de Administracin elegido por los Socios, siendo el responsable directo de esta actividad el Socio Director de la misma, quien a su vez asigna a los Socios Responsables de Oficinas y Divisiones. Divisiones de Servicio al Cliente Externo: Auditora Contralora Externa Fiscal Business Advisory Services Consultora de Negocios

Divisin de Auditora En la Divisin de Auditora se ofrecen los siguientes servicios: Auditora Externa Nuestra Divisin de Auditora Externa nos convierte en una de las Firmas ms reconocidas en esta especialidad, basando su filosofa de trabajo en el conocimiento del negocio de nuestros clientes, atencin personalizada y de alta calidad en nuestros servicios. Nuestra Divisin de Auditora cuenta con la capacidad y conocimientos que permiten brindar a nuestros clientes la tranquilidad de que sus Estados Financieros auditados sern confiables y oportunos. Estamos registrados ante el Consejo Supervisor Contable de Empresas Pblicas PCAOB (por sus siglas en ingls) de acuerdo a la Ley Sarbanes-Oxley emitida en los Estados Unidos de Norteamrica, como Firma autorizada a auditar empresas que estn reguladas por la Comisin de Valores SEC (por sus siglas en ingls) de ese pas. El enfoque que utilizamos, a travs de nuestra metodologa denominada Horizon, nos permite profundizar sobre el negocio de nuestros clientes, direccionando adecuadamente el esfuerzo de auditora hacia las reas de riesgo. Horizon se complementa con la herramienta denominada Voyager, un software diseado, para identificar, evaluar y dar respuesta a los riesgos de aquellos asuntos que

pueden impactar materialmente a los Estados Financieros, que nos permite a su vez dar valor agregado a nuestros clientes a travs de sugerencias claras y objetivas de mejoramiento para su negocio. Ofrecemos a nuestros clientes servicios integrales que incluyen: Auditora de Estados Financieros Dictamen Fiscal Dictamen de IMSS e INFONAVIT Dictmenes de Cdigos Financieros Auditora de compra (due diligence) Auditora al desempeo Conversiones a US GAAP y preparacin de informacin para la SEC Seguridad Social

Centro Internacional de Negocios (International Business Center IBC)

Con la creciente competencia nacional y con un mercado cada vez ms globalizado, es imprescindible ofrecer una propuesta de negocios para expandir los mercados de las empresas. Es necesario tomar decisiones estratgicas cuando una empresa opta por expandirse en el mbito internacional. Salles, Sainz Grant Thornton, S.C. tiene a su servicio lo que se conoce como International Business Center (IBC), en respuesta a las necesidades de nuestros clientes internacionales. Para ser admitido como un IBC, una oficina de Grant Thornton debe demostrar un alto grado de experiencia internacional y amplia capacidad para la prestacin de diferentes servicios a nuestros clientes. Los equipos profesionales de nuestros IBCs pueden proporcionarles soluciones integrales a aspectos internacionales complejos y los mismos estn localizados en los ms importantes centros de negocios alrededor del mundo y son dirigidos por Socios experimentados en el rea internacional. En Mxico, nuestro equipo est compuesto por profesionales bilinges que cuentan con amplia experiencia en negocios internacionales. Nuestros profesionales se enfocan a entender las necesidades particulares de nuestros clientes y buscan el mejor equipo para proporcionarles soluciones, ya sea con respecto a inversiones iniciales o por expansin de sus operaciones. El International Business Center tiene a su disposicin la red global de Grant Thornton, la cual se extiende en ms de 110 pases, para que nuestros clientes nos escojan como su Socio cuando empiecen operaciones en el mercado global. El IBC proporciona un punto de contacto para que nuestros clientes puedan alcanzar fcilmente la informacin y los recursos que necesitan, supervisando y facilitando los servicios requeridos y sobrepasando las expectativas de expansin a mercados internacionales. Basndonos en nuestro conocimiento global y experiencia prctica, nuestros clientes se benefician de las cualidades, experiencia y contactos de negocios de nuestro equipo, quienes estn ah para apoyarlos con servicio personalizado.

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Los IBCs dan soporte en las siguientes reas: Investigacin de mercados Seleccin de lugar de operacin Negociaciones contractuales Estructura corporativa Las mejores estructuras de impuestos en cuanto a costo y efectividad Fuentes de financiamiento incluyendo mercado de capitales Auditora de compra (due diligence) Sistemas de informacin administrativos Auditora y servicios de conformidad

Bussiness Advisory Services (BAS)

La Divisin de Business Advisory Services ofrece certidumbre objetiva e independiente, as como servicios de asesora diseados para agregar valor y mejorar las operaciones de su negocio a travs de procedimientos y metodologas probados de enfoque al riesgo. Nuestro personal ayuda a empresas a reforzar y mejorar la efectividad del gobierno corporativo, controles internos y administracin de riesgos. Contamos con la experiencia de ms de diez aos de especializarnos en Prevencin de Lavado de Dinero y con una robusta metodologa que adems es muy flexible y se adapta a las necesidades de nuestros clientes en materia de evaluaciones de controles anti lavado de dinero. Nuestras reas de especialidad son: Servicios de Prevencin y Deteccin de Lavado de Dinero Servicios de Auditora Interna Servicios de Asesora en Gobierno Corporativo Servicios de Asesora en Riesgo Tecnolgico Servicios de Control Interno Servicios de Administracin de Riesgos Regulatorios y de Cumplimiento Servicios Forenses

Divisin de Fiscal En la Divisin de Fiscal se prestan servicios integrales que van desde la planeacin administrativa, hasta la etapa operativa y de cierre de toda negociacin. Nuestros profesionales en materia fiscal, evalan el cumplimiento de obligaciones fiscales; prestan servicios de consultora tendiente a definir el rgimen fiscal que aplica o la interpretacin que puede darse a normas fiscales especficas; estn calificados, en su caso, para detectar oportunidades que permitan la obtencin de ahorros fiscales y desarrollar herramientas encaminadas a la optimizacin de recursos. Al ser miembros de Grant Thornton International, la Firma cuenta con la experiencia y el apoyo de nuestra red internacional de servicio que nos permite brindar asesora especializada en diversas reas y con el conocimiento de la legislacin fiscal aplicable en ms de 110 pases.

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Nuestro portafolio de servicios est dividido en seis reas de especialidad que, al interactuar, brindan un panorama completo de los efectos de un proyecto a desarrollar. Nuestras reas de especialidad son: Consultora Fiscal Contribuciones Locales Consultora Corporativa General Asesora Fiscal Internacional Comercio Exterior Precios de Transferencia

Divisin de Contralora Externa Ofrece outsourcing en servicios de contabilidad, impuestos y contralora externa. Estos servicios estn diseados para las empresas mexicanas que planean expandir su presencia actual, aquellas que estn contemplando la entrada en operacin en el mercado mexicano o aquellas empresas que simplemente desean adelgazar su sistema de gestin para volverlo ms eficiente. Con un enfoque en las necesidades de consultora contable, fiscal, de operacin y administrativa de las empresas, la divisin de Contralora Externa ha sido una ayuda importante en la administracin de muchas compaas. Esta divisin presta una variedad de servicios de outsourcing a empresas y organizaciones de todos los tamaos. Los beneficios a las empresas se resumen en lo siguiente: Mejoramos su estrategia fiscal y su administracin financiera Reducimos significativamente sus costos Como consecuencia mejoramos su competitividad y utilidades

Prestamos los servicios de: Preparacin de registros contables Anlisis financieros peridicos Servicios de preparacin de nminas Preparacin de declaraciones fiscales Supervisin de departamentos de contabilidad Revisin de cumplimiento de obligaciones fiscales Capacitacin de personal en materia contable Revisiones de conformidad de actividades relacionadas con importaciones y exportaciones Servicios especiales como reclutamiento de personal contable Apoyo en el establecimiento de nuevos negocios Registro ante las autoridades correspondientes

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Divisin de Consultora de Negocios Este servicio es proporcionado por nuestra Firma aliada Ingenium S.C., (con tenencia y administracin independiente a SSGT) y su principal objetivo es promover el crecimiento rentable de los negocios. Nuestro equipo se adelanta a situaciones que pueden representar oportunidades o amenazas para las empresas, proporcionando una perspectiva objetiva, multidisciplinaria y profesional. A partir de una visin integral de los negocios, trabajamos en equipo con nuestros clientes para desarrollar e implementar, con sentido prctico, soluciones de negocios con resultados medibles. Los servicios que presta esta Firma son los siguientes: Planeacin estratgica Reestructuracin de empresas Optimizacin de procesos Administracin de costos Institucionalizacin de empresas familiares Sistemas de informacin Finanzas corporativas

Administrativo Los responsables de la estrategia administrativa de la Firma son el Socio Director y el Socio de Administracin quienes forman parte a su vez del Consejo de Administracin, siendo la funcin principal el proporcionar el servicio requerido a las Divisiones de Negocio a nivel nacional para el adecuado desempeo de sus funciones. reas de Servicio Cliente Interno: Control de Calidad Gestin de Procesos Capital Humano Administracin Finanzas Mercadotecnia Tecnologa de Informacin

Control de Calidad En la prestacin de nuestros servicios, Salles, Sainz Grant Thornton, S.C., debe asegurar el cumplimiento con las leyes, regulaciones, normas y mejores prcticas (referidos en su conjunto como pronunciamientos), establecidos por los diferentes organismos e instituciones reguladores, nacionales e internacionales, que rigen el buen desempeo de nuestra prctica profesional y vigilan el Control de Calidad y Administracin de Riesgos establecido para las Firmas de contadores pblicos. Esta rea tiene el objetivo de asegurar el cumplimiento de pronunciamientos de la profesin estableciendo los procedimientos para llevar a cabo actividades de monitoreo.

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Estos pronunciamientos y los procedimientos para su cumplimiento deben ser observados por todo el personal profesional de la Firma. En aquellos temas donde dichos pronunciamientos sean de observancia especfica para alguna de las divisiones de la Firma, el personal profesional de dichas divisiones es responsable de cumplir con los mismos. Gestin de Procesos Su principal objetivo dentro de la Firma es analizar y sugerir mejoras en los procesos de Salles, Sainz Grant Thornton, S.C. para que los mismos sean eficaces. Como resultado de estas mejoras se establecen las polticas y procedimientos que aseguren un servicio de la ms alta calidad a nuestros clientes externos e internos, conjuntamente con los responsables de cada rea. Los servicios proporcionados son: Administracin de Documentos: Atender a todo el personal al sugerir modificaciones en documentos (manuales, procedimientos, formatos, etc.) para la mejora de los mtodos de trabajo. Planes de Accin para Implementar Mejoras: Desarrollar e implementar planes de accin requeridos por cualquiera de las reas, como resultado de observaciones o hallazgos de Auditoras internas o externas. Polticas y Procedimientos: Actualizacin y publicacin a travs de los distintos medios de comunicacin oficiales de la Firma. Implementacin de Proyectos de Mejora: Seguimiento de proyectos nuevos para la implementacin y asegurar congruencia con las polticas previamente establecidas en la Firma. Asesoras: Atender a todo el personal que requiera aclarar alguna poltica o procedimiento, para una adecuada aplicacin del mismo.

Capital Humano Su principal objetivo es proporcionar las herramientas necesarias para seleccionar, administrar y dar seguimiento al desarrollo y desempeo profesional del personal, de acuerdo a los requerimientos de las divisiones, asegurando su continuo crecimiento dentro de la Firma; brindando las herramientas necesarias a Socios y Asociados para fomentar que la Firma sea la mejor opcin de trabajo para todos los que aqu laboramos, estableciendo los diferentes lineamientos que propicien un ptimo clima laboral. Los servicios que se proporcionan dentro de sta rea son: Reclutamiento y Seleccin: Atraer al personal idneo para ocupar los puestos vacantes dentro de la Firma, desarrollando las estrategias de reclutamiento requeridas por cada unidad de negocio. Administracin de Talento: Identifica y desarrolla al personal con alto potencial de crecimiento, de acuerdo a las estrategias de crecimiento del negocio para contar con planes de reemplazo y sustitucin que permitan la sustentabilidad del negocio.

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Comunicacin corporativa: Desarrollo de la estrategia interna de comunicacin para difundir de manera veraz y oportuna los aspectos relevantes del funcionamiento de la Firma travs de los medios oficiales de comunicacin. Coordina la aplicacin de encuesta y da seguimiento al proyecto de Top Companies y de la misma forma coordina y promueve los proyectos de Empresa Socialmente Responsable en los siguientes temas: tica empresarial Calidad de vida Vinculacin y compromisos con la comunidad Cuidado y preservacin del medio ambiente.

Capacitacin: seguimiento a los programas de capacitacin institucionales y apoyo en la logstica del entrenamiento impartido de manera externa y/o interna. Administra y mantiene el registro como capacitadora ante el Colegio de Contadores Pblicos de Mxico y cumplir con los requerimientos de Educacin Profesional Continua aplicables a Socios y Asociados. Administracin de evaluaciones de desempeo para todos los puestos. Administracin de Personal: Atencin al personal y asociados relativos a las prestaciones de cada categora. Coordina lo referente a los seguros que la Firma otorga.

Finanzas Su principal objetivo es administrar los recursos econmicos y/o financieros para su transformacin en bienes que apoyen a la prestacin del servicio. Los servicios que se proporcionan en sta rea son: Contabilidad: Registrar, controlar y distribuir a travs de movimientos y clculos contables, los ingresos y egresos de la Firma, generando los estados financieros correspondientes para la planeacin del negocio. Finanzas: Monitorear la mejores opciones a fin de realizar la inversin en remanentes de efectivo. Cobranza: Dar seguimiento al cobro del monto emitido en las notas de cargo conforme a lo acordado con el cliente. Facturacin: Emitir y llevar el control de los comprobantes fiscales, de acuerdo al concepto por el cual se realiz el cobro al cliente. Nminas: Procesamiento de la nmina de la Firma. Mensajera: Administrar la logstica de las solicitudes de mensajera de la Firma, asegurando que sea recibida o entregada la valija y mensajera externa al destinatario.

Administracin Las principales actividades de esta rea son las siguientes:

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Compras: Administrar las solicitudes de compra del personal y fincar pedidos a los proveedores que previamente evala y selecciona de acuerdo a los criterios ms convenientes para las necesidades de la Firma. Papelera: Administrar y surtir las solicitudes de papelera de acuerdo a los requerimientos de los usuarios, asegurando contar con un stock de material elemental. Servicios Generales: Coordinar y administrar el mantenimiento preventivo y correctivo de las instalaciones de la Firma, para asegurar que las mismas se mantengan en buenas condiciones durante la prestacin de los servicios. Administracin de estacionamiento y oficinas: Administracin integral de los edificios operativos, lo cual incluye asignacin y control de lugares de estacionamiento y control de activos fijos y mobiliario. Telefona: Administracin y control del equipo de telefona celular de la Firma. Administracin del personal: Coordinacin de las recepcionistas, administracin del personal de vigilancia, de limpieza y mantenimiento. Archivo: Administracin del archivo y papelera. Salvaguardar los papeles de trabajo emitidos en cada proyecto, de acuerdo a los perodos de tiempo especificados por la ley. Fianzas: Trmite de fianzas para la operacin de la Firma Staff Secretarial: Brindar un servicio de calidad a todo el personal de la Firma en materia de claves de trabajo, notas de cargo, seguimiento a cobranza a clientes, reportes de tiempo, asignaciones, comunicaciones internas y externas eficientes, recepcin y atencin a visitantes, envo de correspondencia, engargolados, archivado de documentos, ubicacin de personal ejecutivo y dems servicios que requiera el personal.

Mercadotecnia La funcin principal es, promover a nivel nacional los servicios de la Firma, asegurando el cumplimiento de los lineamientos nacionales e internacionales, que regulan a los servicios para su promocin y proporcionar el servicio requerido por las Divisiones de Negocios a nivel nacional para el adecuado desempeo de sus funciones a travs de lo siguiente: Buscar grupos de contacto que sean idneos para comunicar la funcin de la Firma. Elaborar, promover y controlar el buen uso del Branding de Grant Thornton en los formatos que la Firma utiliza en sus servicios y realizar benchmarking. Elaborar y revisar los boletines, anuncios, el contenido de la pgina de Internet, folletos y trpticos y dems herramientas de difusin de la Firma para no faltar al Cdigo de tica de Contadores Pblicos y apoyar la imagen corporativa. Difundir el nombre de la Firma en toda la comunidad de negocios a travs de los diversos medios de comunicacin resaltando las ventajas competitivas y nuestros servicios integrales. Medir y analizar la informacin generada en relacin al impacto de los distintos medios. Elaborar y mantener actualizadas las bases de datos de clientes actuales, clientes prospectos y currcula de Socios y Asociados.

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Coordinar o apoyar los diferentes eventos de difusin y relacin de la Firma con los grupos de contacto (clientes, organizaciones, proveedores, entidades pblicas y personal) para mantener una adecuada imagen corporativa.

Tecnologa de Informacin Su objetivo principal es, mantener y asegurar la actualizacin tecnolgica e informtica, y su adecuado funcionamiento para la prestacin de los servicios, a travs de las siguientes funciones: Redes y Soporte Tcnico: Coordinar, administrar, integrar y mantener los sistemas y enlaces de telecomunicaciones en operacin continua, con el objeto de maximizar la eficiencia operacional de los usuarios finales, bajo normas de seguridad. Soporte Tcnico: Asignar y mantener los equipos de cmputo y perifricos en ptimas condiciones, con el objetivo de maximizar la eficiencia de los usuarios finales. Seguridad: Analizar las necesidades de seguridad informtica para la proteccin de la Firma, asegurando su continua operacin. Actualizacin Tecnolgica: Analizar la necesidad de nuevas tecnologas y adquirir lo ms conveniente para las necesidades de la Firma. Respaldo: Detectar y analizar las necesidades de seguridad y respaldo de informacin que se requieran para la proteccin de la Firma y sus clientes, asegurando la confidencialidad e integridad, as como su continua y eficaz operacin.

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Prestaciones y Beneficios

Salles, Sainz - Grant Thornton ofrece a sus empleados prestaciones superiores a la Ley, las cuales se describen a continuacin: Seguro de Gastos Mdicos Mayores (SGMM) Adicionalmente al derecho de asistencia del IMSS, todos los empleados tienen el beneficio de una pliza de Gastos Mdicos Mayores, considerando lo siguiente: Solteros nicamente el empleado Casados o Concubinato (previa confirmacin de la existencia) Cnyuge e Hijos (menores de 25 aos de edad) Hijos fuera del matrimonio que estn legalmente registrados

Al incorporarse a la Firma los empleados deben presentar el acta de matrimonio y acta de nacimiento correspondiente, gozarn de los beneficios que otorga la pliza colectiva que para este efecto tiene contratada la Firma con una compaa de seguros especializada. La Firma puede en su caso, cambiar en cualquier momento y a su discrecin el proveedor de estos servicios de aseguramiento; as como decidir hacer contributiva esta prestacin. El objetivo principal de este seguro es cubrir el importe de los gastos mdicos mayores efectuados por el asegurado, dentro o fuera de un hospital, originados por un accidente o enfermedad. Las condiciones de la Pliza de SGMM son las siguientes: Se renueva cada ao, teniendo una vigencia del 1 de Junio al 31 de Mayo del ao siguiente. Se entrega 1 tarjeta de GMM por cada beneficiario que se encuentre amparado por la pliza. La pliza de GMM se encuentra cubierta por una suma asegurada de hasta 500 Salarios Mnimos Generales Mensuales (SMGM). Deducible de 7 SMGM, se cubre todo gasto que rebase este monto, con la excepcin en el caso de accidentes en cuyo caso se elimina el deducible y se cubre todo gasto erogado. 10% Coaseguro, es la cantidad a pagar del subtotal despus del deducible. Los gastos de un accidente independientemente de que se requiera o no hospitalizacin, le sern reembolsados sin descontar deducible ni coaseguro, siempre y cuando la atencin mdica

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sea proporcionada, dentro de los primeros 90 das a partir de la fecha del mismo y rebase el 100% del deducible contratado.

La parte contributiva del personal por este seguro es del 2% del sueldo, el cual ser descontado quincenalmente va nmina. Para obtener ms informacin te puedes dirigir con el Jefe de Administracin de Capital Humano. Seguro de Vida Este seguro tiene como objetivo dar apoyo econmico a los beneficiarios que el empleado haya designado al momento de su contratacin. La cantidad ser determinada con base al salario base que el empleado tuviera al momento de su fallecimiento. La Firma absorbe la totalidad del costo de dicho seguro. Al momento de ingresar a la Firma, los empleados sealan en los formatos correspondientes a sus beneficiarios y el porcentaje designado a cada uno de ellos. Es responsabilidad de cada uno realizar las modificaciones correspondientes que en el tiempo pudieran surgir, solicitando a Capital Humano la modificacin de los mismos. Aguinaldo La Firma paga 30 das de sueldo base por ao laborado o la parte proporcional; en caso de tener menos de un ao, por concepto de aguinaldo. El pago por este concepto se realiza conforme a la Ley Federal del Trabajo. Fondo de Ahorro La Firma otorga el 10% del sueldo base mensual y el empleado aporta el 10% del sueldo base, por concepto de Fondo de Ahorro con tope legal y el tratamiento fiscal en vigor. Prstamos personales Los prstamos que se pueden otorgar a los Empleados se gestionan mediante el Fondo de Ahorro y las bases para dicho prstamo se encuentra en la poltica PO-RH-01 Plan de Fondo de Ahorro para miembros de Salles, Sainz - Grant Thornton. Vales de Despensa La Firma otorga a sus empleados el 5% de su sueldo base por concepto de Vales de Despensa. Estos se pagan mensualmente en la segunda quincena de cada mes, a travs de una tarjeta de despensa. Vacaciones La Firma otorga 15 das (120 horas) de vacaciones por cada ao trabajado, a partir del 7 ao aumentarn a 20 das (160 horas) por ao. Prima Vacacional La prima vacacional es de 37.5% sobre los das de vacaciones a que tenga derecho el empleado, la cual es pagada a la fecha de aniversario.

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Das Festivos Los das festivos reconocidos por la Firma se dan a conocer en la primera quincena de Enero del ao en curso, en el siguiente orden: Los das de descanso obligatorios de acuerdo a la LFT son: 1 de Enero 5 de Febrero (el 1er lunes de Febrero) 21 de Marzo (el tercer lunes del mes de Marzo) 1 de Mayo 16 de Septiembre 20 de Noviembre (el tercer lunes del mes de Noviembre) 1 de Diciembre (de cada seis aos, en transmisin del Poder Ejecutivo Federal) 25 de Diciembre

Los medios das otorgados adicionalmente por la Firma son: 10 de Mayo 15 de Septiembre 24 de Diciembre 31 de Diciembre

Los das de descanso otorgados adicionales por la Firma son: Jueves y viernes Santo 2 de Noviembre

Si alguna persona, por las funciones que desempea, tuviera que presentarse a trabajar en los das de descanso adicionales, no se pagaran como tiempo extraordinario. Permisos Especiales En busca de promover la calidad de vida de todo nuestro personal, la Firma otorga 2 das extras con goce de sueldo en los siguientes casos: Al personal masculino, cuando nace su hijo, beneficio que podr disfrutar en la fecha de nacimiento, en funcin de las cargas de trabajo. Titulacin, ya sea de licenciatura o postgrado previo aviso a Capital Humano y al jefe inmediato. Sufrir la prdida de un familiar de primera lnea (padre, madre, cnyuge o hijos).

Para solicitar este permiso, se debe llenar el FRH-03 Control de Ausencia y entregar los comprobantes correspondientes, especificando el motivo y recabar las autorizaciones del Socio responsable del personal de cada Divisin o encargado del rea administrativa, as como de Capital Humano.

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Cdigo de Conducta

Comportamiento Profesional A la Firma se le conoce principalmente a travs de su gente y es por ello que todo colaborador debe recordar que al ser profesional de Salles, Sainz Grant Thornton S.C., debe comportarse con seriedad y discrecin. En la relacin con nuestros compaeros debemos de utilizar un lenguaje y comportamiento respetuoso para lograr que exista un ambiente de cordialidad en nuestra Firma, as como de apertura y apoyo. Nuestra gente se distingue por ser profesional en todas las actividades y acciones que realiza, cuidando siempre: Respetar el tiempo de otros, llegando a tiempo a todas sus citas, internas y externas. Ser puntual con los horarios establecidos para la operacin de la Firma. Atender al cliente interno y externo siempre de forma amable y cordial, reconociendo que el cliente siempre es primero.

Cabe mencionar que la Firma no permite a sus miembros desempear empleos o prestar servicios fuera de la misma, ya sean profesionales o de otro tipo, sean remunerados o no, sin conocimiento previo y autorizacin por escrito del Socio Encargado de la Divisin, excepto el dar clases en instituciones reconocidas. tica El personal de la Firma debe adherirse a los principios de independencia, integridad y objetividad, segn lo establecido en el MC-GT-02 Manual de Control de Calidad y Administracin de Riesgos de la Prctica Profesional. Estndar de Servicio Consideramos que cada uno de los miembros de Salles, Sainz Grant Thornton S.C. realiza una labor fundamental para obtener la satisfaccin del cliente y brindar el servicio personalizado que nos caracteriza. Por lo que en Salles, Sainz Grant Thornton, S.C. todas las llamadas y correos electrnicos deben ser contestados con amabilidad y disponibilidad para que la persona que habl quede conforme, sin importar de quien se trate.

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En virtud de esto, todos los que aqu laboramos seguimos los siguientes lineamientos: Todas las llamadas son contestadas iniciando con un buenos das o buenas tardes, se menciona el rea o Divisin a la que se est hablando y se proporciona el nombre de quien atiende. Ejemplo. Buenos das, Capital Humano lo atiende Paulina Flores. Es obligacin de todo el personal contestar cualquier telfono que este llamando cuando la persona a la que est asignado no se encuentre en su lugar. En caso de tener que transferir la llamada, el empleado deber verificar que la persona a la que llama, conteste el telfono y luego de dar aviso de quin est hablando, procede a ejecutar la transferencia. En caso de no encontrar a la persona que solicita quin llam, la llamada debe ser transferida a Recepcin para que se tome el nombre, telfono al que nos debemos de reportar y en su caso el recado. En caso de no ser localizado en el momento, es obligacin del personal profesional contestar las llamadas o correos electrnicos de clientes en un plazo menor a 24 horas, sin importar donde se encuentre. Es responsabilidad de todo el personal el uso limitado de telfonos celulares durante la jornada de trabajo, el uso del mismo debe ser, durante la jornada, solamente para emergencias. El uso de los timbres para celulares debe ser el apropiado a un ambiente ejecutivo, por lo que se sugiere no usar tonos con melodas populares.

Servicios no Conformes Es responsabilidad de todo el personal de la Firma conocer todas las polticas establecidas y llevar a cabo los procedimientos necesarios para su cumplimiento, incluyendo aquellos que atienden las normas profesionales y pronunciamientos aplicables en materia de Control de Calidad y Administracin de Riesgos de nuestra prctica profesional en todas sus divisiones. El incumplimiento de estas polticas, pronunciamientos y normas profesionales en el transcurso de un trabajo y de las actividades diarias, ponen en riesgo a la Firma y/o el servicio que se est prestando (servicios no conformes); por lo que la Firma ha establecido en la Intranet un medio para reportar los servicios no conformes identificados por el personal de cualquier nivel y puesto conforme a lo indicado en el PGP-04 Comunicacin y Atencin a Servicios no Conformes. La comunicacin de servicios no conformes es una herramienta establecida para identificar deficiencias o inconformidades y mejorar de manera constante los procesos de la Firma. Lugar de Trabajo y Cultura Ambientalista Nuestra imagen se refleja en los lugares de oficina que cada miembro de la Firma tiene asignado, independientemente que sean en la oficina o con el cliente, deben mantener una imagen institucional que fomente la sana convivencia y salud de sus integrantes, cuidando que se cumpla lo siguiente: Por respeto a tus compaeros, no se permite poner msica en los lugares de trabajo abiertos, a excepcin de que sea una oficina cerrada y que no perturbe el trabajo de otros. Por imagen y respeto a los dems, no se permite ingerir alimentos dentro de las oficinas, ni tener comida en tu lugar de trabajo, para ello existe un rea destinada a ese fin.

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nicamente se podr tener el mobiliario que asigna la organizacin. Mantener el orden y limpieza. Apagar las luces del lugar de trabajo que no estn en uso. Los equipos de cmputo, equipos de sonido, cafeteras y proyectores que no se encuentren en uso, deben apagarse. Queda prohibido fumar dentro de las instalaciones de la Firma, excepto en las reas asignadas (rea de fumadores). El papel, folders y sobres (sin clips, grapas y diurex) que ya no se use y las latas vacas deben ser depositadas en el contenedor destinado para su reciclado. El personal de la Firma debe reciclar el papel bajo los siguientes lineamientos: La documentacin que contenga informacin de nuestros clientes invariablemente debe ser destruida en el momento en que se deje de ocupar para el desarrollo de nuestro trabajo, ya sea en las oficinas del cliente o en nuestras oficinas. No se debe emplear para impresin ningn papel que contenga informacin de nuestros clientes. No se debe emplear para impresin ningn papel que contenga firmas de Socios o Asociados. Ejemplos de informacin de nuestros clientes que puede estar contenida en documentos tales como (no limitativo): Borradores de estados financieros y opiniones emitidas por cualquier divisin, estn o no impresos en papel membretado de la Firma, Papeles de trabajo, Copias de documentos oficiales (contratos, actas, escrituras, etc.) Cdulas de Tbeam, Facturas, Copias de registros contables, Auxiliares, Balanzas, Plizas, y cualquier otro documento que ponga en riesgo la informacin de los clientes. El papel y las latas acumuladas se donar a fundaciones que se comprometan y garanticen la adecuada destruccin y reciclado del mismo. La salvaguarda de archivos electrnicos y en papel debe realizarse conforme a lo indicado en el MC-GT-02 Manual de Control de Calidad y Administracin de Riesgos de la Prctica Profesional y control de Registros de cada Divisin.

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Imagen de Nuestra Gente En Salles, Sainz Grant Thornton S.C. hemos logrado proyectar una imagen de confiabilidad y respeto por trabajar, basados en la tica, el profesionalismo y los ms altos estndares de calidad, gracias a lo cual, hemos alcanzado el prestigio que hoy tenemos y que nos identifica ante nuestros clientes, la comunidad de negocios y autoridades del medio. En este aspecto, debemos ser cuidadosos y esforzarnos para que nuestro comportamiento diario, trato y comunicacin con nuestros clientes y compaeros de trabajo, sean mejores y formen parte sustancial del esfuerzo. Esto debe hacerse para conservar la imagen de confiabilidad que ha creado nuestra Firma, por lo que se ha definido que nuestra forma de vestir representa uno de los cdigos que permiten a nuestro personal proyectar una imagen homognea y ejecutiva. Cdigo de Vestir Nuestro personal debe mantener en todo momento una imagen ejecutiva acorde con la calidad que ofrecemos a nuestros clientes. Por lo anterior, el personal masculino debe vestir de traje completo, de preferencia oscuro, camisa color claro y corbata. No est permitido el uso de barba o cabello largo. El personal femenino debe vestir conservadoramente, con colores neutros y accesorios discretos. La Firma permitir que todos los viernes el personal masculino labore sin corbata y en un estilo casual de negocios. Se entiende por ropa casual de negocios: Pantaln kaki o negro de gabardina, algodn, pana o lino Camisa o playera tipo Polo Chamarra de piel, gamuza, ante o saco sport Suter Zapato mocasn

El uso de esta indumentaria tiene restricciones. No podrn utilizar: Playeras, camisetas, camisas estampadas. Jeans, chamarras de mezclilla, ropa deportiva, shorts o bermudas. Pantalones entubados o de piel Zapato tenis o guaraches

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Esta indumentaria casual se podr utilizar todos los viernes siempre y cuando no se tengan juntas con clientes que ameriten el uso de ropa formal o eventos que lo requieran. Todo el personal deber cumplir cabal y estrictamente las disposiciones establecidas en este cdigo de vestimenta, ya que las faltas reiteradas sern motivo para suspender el viernes casual. . Asimismo no est permitido el uso de sandalias y tenis, an durante la capacitacin. El personal secretarial y de mensajera debe usar ropa formal. La vestimenta del personal secretarial se debe portar siempre en ptimas condiciones, acompaado por accesorios discretos, zapatilla cerrada y en su caso, medias de colores neutros. De igual forma, los mensajeros debern presentarse de manera pulcra y discreta. Relaciones Personales dentro de la Firma Con el fin de evitar conflicto de intereses la Firma no fomenta el contratar o mantener a cnyuges del personal activo en SSGT. Poltica de No Hostigamiento Nuestra Firma intenta brindar un ambiente de trabajo agradable, saludable, confortable, libre de intimidaciones, hostilidad y otras ofensas que puedan interferir en la realizacin del trabajo. Hostigamiento sexual en cualquier forma (verbal, visual, fsico.) no ser tolerado dentro de nuestra Firma. El hostigamiento sexual puede tomar muchas formas, algunas pueden ser: aunque no se limita a palabras, seas, bromas, travesuras, intimidacin, contacto fsico, o violencia. El hostigamiento no necesariamente es sexual por naturaleza. La conducta del hostigamiento sexual puede incluir proposiciones sexuales, solicitud de favores sexuales, o cualquier otra forma de naturaleza sexual ya sea verbal o fsica que no permite la ejecucin del trabajo o que cree un ambiente de trabajo ofensivo, hostil o de intimidacin o cuando tal conducta es hecha a cambio de una compensacin, empleo o mejora en las condiciones de trabajo ya sea en forma explcita o implcitamente. De igual forma nuestra Firma rechaza y sanciona el uso de castigos corporales, coercin mental o fsica y abusos verbales por parte de los jefes. As mismo sanciona situaciones de violacin de los Derechos Humanos cuando estas han sido comprobadas, de igual forma no apoya, ni apoyar acciones que vayan en contra de la dignidad de las personas y fomentar acciones relacionadas a la defensa y promocin de los Derechos Humanos.

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Polticas Administrativas

Las polticas administrativas aplicables a cualquier empleado de la Firma para el buen funcionamiento de los procesos internos son: Horarios de Trabajo El horario de la jornada laboral para el personal de la Firma es el siguiente:

Temporada

Sbado (si es requerido) Baja 1 de julio al 31 de De 9:00 a 14:00 y de 9:00 a 14:00 y de 15:30 a octubre. 15:30 a 18:30 horas 18:30 horas Alta 1 de noviembre al 30 9:00 a 14:00 y de 15:30 a 9:00 a 14:00 y de 15:30 a de junio. 20:30 horas 17:30 horas Nota: Para el caso de oficinas forneas, este se ajustara de acuerdo a sus necesidades. La Firma puede modificar en cualquier momento el horario establecido de acuerdo a lo estipulado en la PO-RH-13 Poltica de Jornadas Laborales. El personal cuenta con quince minutos de tiempo de tolerancia para entrar a la oficina de trabajo en la maana o en la hora de comida, la entrada despus del tiempo de tolerancia se considera como un retardo. La acumulacin de tres retardos al mes se considera como falta injustificada. Las salidas del personal antes del horario establecido deben ser reportadas como tiempo personal, el saldo acumulado de tiempo personal se descontar de vacaciones. El Socio Director es el nico que puede autorizar la suspensin de labores no programadas en el calendario oficial, informando a travs del rea de Capital Humano. El Socio Director autoriza el calendario oficial de suspensin de labores y das no laborables, mismo que difunde a travs del rea de Capital Humano. El staff profesional que no se encuentre en asignacin, debe registrar sus horarios de entradas y salidas en el edificio principal de cada Oficina. El staff profesional en asignacin debe reportar sus horarios de entrada y salida al Encargado del trabajo. SSGT contrata para su staff profesional, personas que actualmente estn estudiando los ltimos semestres de la carrera, realizando su servicio social, cursando diplomado o seminario.

Periodo

Lunes a Viernes

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Cumpliendo con los horarios de lunes a viernes mnimo 6 horas por da de trabajo efectivo (variable de acuerdo a su horario), sbados de 9:00 a 14:00 horas. Nota: Este personal debe cumplir con una jornada completa de trabajo de acuerdo a los requerimientos del proyecto asignado, cuando la escuela se encuentre en periodo vacacional. Los estudiantes deben entregar en el rea de Capital Humano una copia de su inscripcin y de su horario semestral (trimestral o anual, segn sea el caso), expedidos por la Universidad al inicio de cada ciclo escolar. La tolerancia en entradas y salidas, as como la hora de comida para los estudiantes, se determina por el jefe inmediato de acuerdo a su horario escolar y a la Universidad a la que asistan.

Reingresos de Personal Salles, Sainz Grant Thornton, S.C. tiene por poltica el reingreso a los ex empleados bajo las polticas aplicables en el momento para reingreso. Reporte de Tiempo El personal de la Firma debe de reportar la inversin efectuada en horas y das sobre las responsabilidades o asignaciones de trabajo que tienen encomendadas, de acuerdo a lo indicado en el PRH-12 Reporte de Tiempo. Faltas por incapacidad Todo empleado de SSGT tiene la obligacin de notificar el otorgamiento de incapacidad durante un lapso no mayor a 24 horas despus de la fecha de su inicio al rea de Capital Humano. nicamente se acepta como comprobante de incapacidad por enfermedad, el otorgado por el IMSS. El pago de la incapacidad se realiza conforme a lo siguiente:
Das
3 das

Situacin
Incapacidad por enfermedad

Salario
La empresa paga el 100% Salles, Sainz Grant Thornton S.C.

Del cuarto da en adelante

Incapacidad por enfermedad

solamente cubre al empleado el 40% de su sueldo

Desde el 1er da hasta el ltimo da

Maternidad Riesgo de Trabajo

El IMSS cubrir el 100%

La falta injustificada del personal se descuenta va nmina. Capacitacin y Desarrollo Salles, Sainz Grant Thornton, S.C. mantiene un proceso de capacitacin, a travs del cual se detectan las necesidades de capacitacin a efectos de disear y efectuar programas que contribuyan a que el personal sea competente con base en la educacin, formacin, habilidades y experiencia.

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Desde el ingreso del personal a la Firma se implementa un programa de induccin que tiene por objetivo asegurar que el personal conozca de manera general la operacin y controles de la Firma, los reconocimientos acerca de su desempeo, las polticas y los procedimientos institucionales, as como una induccin especfica al puesto que tiene por objetivo asegurar los conocimientos mnimos requeridos para ejercer un puesto. El personal competente es asignado a los trabajos considerando su grado de experiencia, conocimientos y habilidades desarrolladas, segn lo marca su crecimiento en la Firma y para conseguir esto la capacitacin resulta necesaria, por lo que la misma se basa en los Lineamientos de Capacitacin definidos para tal fin. El rea de Capital Humano es responsable de la Administracin de la Capacitacin de la Firma y las evidencias que del proceso emanen dando cumplimiento al PRH-02 Procedimiento de Capacitacin del Personal. Titulacin Profesional En Salles, Sainz Grant Thornton, S.C. se promueve la contratacin de personal profesional sin experiencia y an estudiantes de los ltimos semestres de la carrera de Contadura Pblica, a partir de sptimo semestre. El apoyo consiste en un horario especial y prioridad a las actividades acadmicas hasta la conclusin de las mismas, contrayendo los siguientes compromisos: Es responsabilidad de todo el personal profesional acreditar estudios concluidos, a travs del rea de Capital Humano y con copia en el expediente.

Debe entregar al rea de Capital Humano copia de la Carta de Pasante que certifique la conclusin de su carrera profesional. Debe entregar al rea de Capital Humano copia de la Cdula y Titulo Profesional una vez que los haya obtenido. Evaluacin del Desempeo En Salles, Sainz Grant Thornton, S.C todo el personal debe ser evaluado anualmente por el Socio de rea o Divisin, Asociado y/o Gerente o Jefe inmediato, respecto a su desempeo en cada trabajo o funcin encomendada, conforme a lo indicado en la PO-RH-04 Evaluacin de Desempeo Movimientos de Personal Es poltica de la Firma aceptar movimientos de personal entre oficinas, divisiones, reas, puestos y categoras siempre que no existan conflictos de inters, situaciones no ticas en el comportamiento del personal o bien incumplimientos de trabajo. Anticipo de Viaje Se otorga anticipo de viaje, slo al personal de la Firma que deba realizar sus actividades y funciones fuera del rea metropolitana o de la localidad donde radica. El personal de la Firma debe solicitar el anticipo de viaje una semana antes de la fecha en que inicie el mismo.

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El Socio Encargado de la Divisin/rea o el Jefe inmediato autoriza la solicitud de anticipo de viaje.

La comprobacin como vitico es aquella que corresponde a los gastos incurridos por hospedaje, alimentos, pasajes y consumos de servicios que estn relacionados directamente con la prestacin del servicio. Todas las comprobaciones de gastos de viaje deben ser registradas y autorizadas de acuerdo a lo establecido en el PAD-07 Instructivo de Reporte de Gastos. Los gastos adicionales que no fueron cubiertos con el anticipo de viaje y que el personal de la Firma desembols durante la estancia, deben ser reportados al departamento de Contabilidad en los siguientes 15 das posteriores al trmino del viaje para tramitar su reembolso. Reporte de Gastos El personal de la Firma debe reportar al departamento de Contabilidad todo tipo de gastos qu haya efectuado, ya sean cargables a los clientes o bien cargables a la Firma, Oficina o Grant Thornton Internacional. El reporte de gastos se elabora para el caso de: Comprobacin de anticipos recibidos. Solicitud de reembolso de gastos efectuados.

El reporte de gastos y las facturas con los datos fiscales correctos, notas en caso de ser pequeos contribuyentes, se entregan al departamento de Contabilidad, quincenalmente los das 1 y 16 de cada mes. El reporte de gastos es autorizado por el Socio o Asociado responsable de la clave si es gasto cargable a clientes. El reporte de gastos debe ser autorizado por el Socio Encargado de la Divisin o Socio Encargado de la Oficina si es gasto cargable a la Divisin u Oficina. El reporte de gastos debe de ser autorizado por el Socio Director si es gasto cargable a la Firma. El personal de la Firma que solicite un anticipo tiene un mes posterior a la fecha de ejecucin del gasto para realizar la comprobacin correspondiente ante el rea de Finanzas. De no ser comprobado el gasto durante el mes posterior a la fecha de ejecucin del gasto, en la siguiente quincena se le descontar al empleado va nmina el importe del mismo por concepto de prstamos al personal. Los reembolsos para el personal de la Firma se entregan durante el mes siguiente a la fecha de presentacin del reporte de gastos, siempre y cuando est debidamente requisitado y autorizado.

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Responsabilidad Social En nuestra firma consideramos a la responsabilidad social como un aspecto fundamental para la planeacin estratgica y las decisiones de la misma, gracias a esto, hemos mantenido el distintivo de Empresa Socialmente Responsable (ESR). Se desarrollan diversos proyectos relacionados con los siguientes mbitos: tica Empresarial Calidad de Vida Vinculacin y Compromisos con la Comunidad Cuidado y Preservacin del Medio Ambiente

La implementacin de los proyectos se realiza conforme al PRH-08 Responsabilidad Social. Poltica de no discriminacin La Firma tiene una gran trayectoria de no discriminacin y ofrecer las mismas oportunidades de empleo a cualquier persona, sin importar su raza, color, religin, nacionalidad, filiacin poltica, sexo, edad o estado civil. Es poltica de nuestra Firma: Seguir estrictamente los procesos de contratacin de personal, brindando a cualquier persona la misma oportunidad de trabajo. No discriminar a ningn empleado calificado o candidato para ocupar alguna vacante dentro de la organizacin. Promover dentro de la Firma el sentido de no discriminacin y hacerlo del conocimiento de la comunidad donde nuestra Firma desarrolla su servicio. Seguir estrictamente la poltica de crecimiento y desarrollo de personal.

En Salles, Sainz Grant Thornton, S.C. estamos comprometidos con nuestros clientes respecto a la calidad del servicio que les prestamos; es por ello que le solicitamos se tome unos minutos de su valioso tiempo para contestar el siguiente cuestionario, con el cual podremos evaluar el grado con el que le estamos proporcionando un servicio profesional, de manera oportuna y con la atencin personalizada de nuestros profesionales. Polticas de Sistemas Es poltica de la Firma asignar, administrar y controlar el equipo de computo para el buen desarrollo de los trabajos contratados por el cliente. Asimismo es importante que todas las divisiones y reas de la Firma cuenten con las herramientas necesarias para el desarrollo de sus funciones. Por lo tanto a continuacin se indican las polticas y procedimientos que todo el personal debe conocer y cumplir: PO-SIS-01 Polticas de Seguridad para los Sistemas de Informacin PSIS-04 Elaboracin de la Firma Electrnica PSIS-05 Control de Correos Electrnicos en Outlook PSIS-06 Uso Estructura del Directorio del Correo Electrnico

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PSIS-07 Cambio de Contrasea va OWA PSIS-26 Respaldo de Informacin del Buzn de Correo Electrnico

Actas Administrativas Es poltica de Salles, Sainz Grant Thornton, S.C. aplicar actas administrativas a todo aquel empleado que incurra en incumplimiento de las polticas contenidas y referidas en este Manual o bien en el contrato de trabajo. El acta administrativa es un memorando que contiene los siguientes datos: nombre, rea, puesto y categora, descripcin de la falta, testigos, nombre, puesto y firma de la persona que solicita el acta administrativa. El acta es enviada al expediente del personal y es el rea de Capital Humano quien se encarga de dar seguimiento, si alguna persona llega a tres actas el Socio Director tomar la decisin de las sanciones correspondientes para ese personal, la cual puede llegar a ser la rescicin del contrato. Nuestras Oficinas en la Repblica Mexicana La filosofa de nuestra Firma ha sido lograr el crecimiento de nuestra organizacin en la Repblica Mexicana, a travs de contar con Oficinas y representaciones en las principales ciudades del pas, que forman parte integral de nuestra organizacin. Oficina Mxico Perifrico Sur 4348 Col. Jardines del Pedregal Del. Coyoacn 04500, Mxico, D.F. T (01 55) 5424 6500 F (01 55) 5424 6501 Oficina Guadalajara Av. Nios Hroes 2971 Col. Jardines del Bosque 44520, Guadalajara, Jal. T (01 33) 3817 4480 F (01 33) 3817 4136 Oficina Puerto Vallarta Blvd. Francisco Medina Ascencio KM 7.5 Local C9 Y C10 Entre calle Quilla y Popa, Plaza Neptuno Col. Marina Vallarta 48354, Puerto Vallarta, Jal. T (52 322) 224 1297 F (52 322) 224 3704

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Oficina Monterrey Av. Jos Vasconcelos Oriente 630 2 Edificio Interacciones Col. Valle del Campestre 66265, San Pedro Garza Garca, N.L. T (01 81) 8335 7536 F (01 81) 8335 7543 Oficina Cd. Jurez Plaza Cantera Blvd. Toms Fernndez 7818, Locales 11 y 12 Col. Campestre 32409, Cd. Jurez, Chihuahua T (52 656) 625 1401 T (52 656) 625 1405 T (52 656) 625 1406 Oficina Tijuana Blvd. Agua Caliente 4558-306 | Col. Aviacin | 22420 | Tijuana, B.C. T +52 (664) 686 47 97| Oficina Mexicali Luis Fernando Acosta Calzada Justo Sierra 377-23 Col. Cuauhtmoc Sur 21200, Mexicali, B.C. T (52 686) 554 5251 Oficina Quertaro Manuel Gmez Morn 3970 5 Piso, Edificio la Cantera Col. Centro Sur 76090, Quertaro, Qro. T (01 442) 229 1543 T (01 442) 229 1547 T (01 442) 229 1548 E queretaro@mx.gt.com Oficina Aguascalientes Edificio Torreplaza Bosques Av. Universidad 1001 Piso 6, Int. 1 y 2 Fracc. Bosques del Prado Norte 20127, Aguascalientes, Ags. T (01 449) 996 6260 F (01 449) 996 6263

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Oficina Len Nubes 435 Col. Jardines del Moral 37160, Len, Guanajuato T (01 477) 779 5330 F (01 477) 779 5439 Oficina Puebla Av. 15 de mayo No. 54 Club de Golf Las Fuentes C.P. 72110 Puebla, Pue. T (52 22) 2224 9675 T (52 22) 2224 7459

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Oficinas de Representacin: Oficina Hermosillo Humberto Garcia Paseo Valle Verde 21 Col. Valle Verde 83200, Hermosillo, Sonora T (52 662) 260 2176 Oficina Mazatln Alfredo Valdez Ro Baluarte 209 Col. Ferrocarrilera 82013, Mazatln, Sinaloa T (52 669) 982 2017 F (52 669) 136 0588

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Anexo A Del Representante del Sistema de Gestin de la Calidad

La Direccin de Salles, Sainz Grant Thornton, S.C., ha designado a la M. en C. Norma Cristal Mndez Snchez, Gerente de Gestin de Procesos como Representante ante el Sistema de Gestin de la Calidad, quien independientemente de otras responsabilidades, tiene la funcin y autoridad para: a) asegurar que se establecen, implementan y mantienen los procesos necesarios para el Sistema de Gestin de Calidad, b) informar a la Direccin de Salles, Sainz Grant Thornton, S.C., a travs de las Revisiones de la Direccin, acerca del desempeo del Sistema de Gestin de Calidad y cualquier necesidad de mejora, y c) asegurar que se promueve la toma de conciencia de los requisitos de nuestros clientes en todos los niveles de la Firma. Nota: La responsabilidad del Representante del Sistema de Gestin de la Calidad puede incluir relacin con partes externas sobre asuntos relacionados con el Sistema de Gestin de la Calidad.

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Anexo B De las Revisiones Internas del Sistema de Gestin de la Calidad

Salles, Sainz Grant Thornton, S.C., lleva a cabo revisiones internas a intervalos planificados para determinar si el Sistema de Gestin de la Calidad: a) es conforme con las disposiciones planificadas y con los requisitos del Sistema de Gestin de la Calidad establecidos por la Firma; y b) se ha implementado y se mantiene de manera eficaz. La Firma planifica y difunde un programa de revisiones internas con base en el procedimiento PCC-01 Control de Calidad tomando en consideracin el estado y la importancia de los procesos y las reas a auditar, as como los resultados de las revisiones previas. Los criterios, el alcance, y metodologa de las revisiones internas se encuentran referenciados en el procedimiento PCC-01 Control de Calidad Con el fin de asegurar la objetividad e imparcialidad del proceso de revisin interna, la Firma ha designado al C.P.C. Rogelio valos Andrade, Socio del rea de Control de Calidad como Auditor Interno del Sistema de Gestin de la Calidad de Salles, Sainz Grant Thornton, S.C. El personal responsable de la Divisin o rea auditada se asegura de que se realizan las correcciones y se toman acciones correctivas necesarias sin demora injustificada para eliminar las no conformidades detectadas y sus causas a travs del formato de accin correctiva de la Firma.