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GOVERNO DO ESTADO DE MINAS GERAIS GOVERNO DO ESTADO Antonio Augusto Junho Anastasia VICE-GOVERNADOR DO ESTADO Alberto Pinto Coelho

SECRETRIOS DE ESTADO DO GOVERNO DE MINAS Renata Maria Paes de Vilhena Secretria de Estado de Planejamento e Gesto COORDENADORA EXECUTIVA DO PROJETO Adriane Ricieri Brito Subsecretria de Gesto da Estratgia Governamental COORDENADORA TCNICA DO PROJETO Milla Fernandes Ribeiro Tangari Gestora do Ncleo Central de Inovao e Modernizao Institucional ELABORAO TCNICA DA 1 EDIO DA CARTILHA Andr Abreu Reis Superintendente Central de Planejamento e Programao Oramentria Aline Martins Ribeiro Tavares Diretora Central de Planejamento, Programao e Normas Listx Antnio de Arajo Jnior Especialista em Polticas Pblicas e Gesto Governamental Maria de Ftima Rodrigues Gestor Governamental ELABORAO TCNICA DA 2 EDIO DA CARTILHA Leandro Csar Pereira Diretor da Superintendncia Central de Planejamento e Programao Oramentria Tuliana Macedo Vasconcelos Diretora da Diretoria Central de Planejamento, Programao e Normas Fernando Antonio Frana Sette Pinheiro Junior Especialista em Polticas Pblicas e Gesto Governamental Listx Antnio de Arajo Jnior Especialista em Polticas Pblicas e Gesto Governamental REVISORA DO DOCUMENTO Kamila Arajo Rola Fontes Moreira DIAGRAMADORA DO DOCUMENTO Luciana Santos Prado COMIT TCNICO DO PROJETO Janana Ribeiro Arajo Isabela de Lima Rocha Kamila Arajo Rola Fontes Moreira Mateus Silva Moreira Francisco Mello Castro

Belo Horizonte Abril/2013

1. 2. 3. 4.

Introduo .................................................................................................................................... 4 Motivao .................................................................................................................................... 5 Objetivos ...................................................................................................................................... 6 Resultados Esperados ................................................................................................................... 7 4.1. 4.2. PREMISSAS DO PPA ........................................................................................................................ 7 O CICLO DE PLANEJAMENTO E ORAMENTO ........................................................................................ 8

5.

Conceitos Relevantes .................................................................................................................. 10 5.1. 5.2. 5.3. 5.4. O QUE O PPA?.......................................................................................................................... 10 O QUE SO PROGRAMAS DE GOVERNO? ............................................................................................ 11 RELACIONAMENTO ENTRE PPA E LOA.............................................................................................. 11 O CICLO DE GESTO DO PPA .......................................................................................................... 12

6.

Etapas da Elaborao do PPA ...................................................................................................... 16 6.1. 6.2. 6.3. 6.4. 6.5. 6.6. PREVISO DE RECEITAS MUNICIPAIS PARA O PERODO DO PPA.............................................................. 17 DEFINIO DE DIRETRIZES .............................................................................................................. 17 DEFINIO DOS PROGRAMAS ESTRATGICOS ..................................................................................... 18 DISTRIBUIO DE LIMITES DE GASTO POR RGO/ENTIDADE ................................................................ 19 ELABORAO DOS PROGRAMAS....................................................................................................... 20 ELABORAO DO DOCUMENTO FINAL DO PPA ................................................................................... 22

7. 8. 9.

Metodologia ............................................................................................................................... 24 Principais Entregas e Indicadores ................................................................................................ 32 Experincia de Minas Gerais ....................................................................................................... 33 9.1. 9.2. 9.3. A DIMENSO ESTRATGICA DO PPAG 2012-2015............................................................................. 33 A CONSTRUO DOS PROGRAMAS E AES DO PPAG 2012-2015 ...................................................... 35 O CICLO DE GESTO DO PPAG ........................................................................................................ 37

10. 11. 12. 13. 14.

Dificuldades e Lies Aprendidas ................................................................................................ 40 Dicas e Sugestes ....................................................................................................................... 44 Consideraes Finais ................................................................................................................... 45 Legislao Pertinente .................................................................................................................. 46 Referencial Terico ..................................................................................................................... 48

ANEXOS ............................................................................................................................................... 50 ANEXO I Exemplos de Quadros Analticos ......................................................................................... 51 ANEXO II Exemplos de Quadros Consolidados................................................................................... 61 1. DEMONSTRATIVO DE PROGRAMAS DO PPA POR MACRO-OBJETIVO ................................................................. 61 2. DEMONSTRATIVO CONSOLIDADO DE PROGRAMAS ESTRATGICOS POR MACRO-OBJETIVO .................................... 62 3. DEMONSTRATIVO CONSOLIDADO DE INDICADORES POR MACRO-OBJETIVO ........................................................ 63 ANEXO III Modelo de Projeto de Lei do PPA ...................................................................................... 66 ANEXO IV Modelo de Projeto de Lei de Reviso do PPA .................................................................... 70

1. Introduo

Esta Cartilha tem como meta auxiliar os servidores pblicos municipais na elaborao do Plano Plurianual (PPA) Municipal.

Planejar escolher. Esta afirmativa, simples e objetiva, retrata com perfeio o objetivo deste trabalho. Entende-se que um bom PPA aquele que apresenta claramente os programas, as aes, os objetivos e as metas da Administrao Pblica Municipal. Permite, ainda, retratar as escolhas locais e as principais aspiraes do governo eleito no mandato.

Para garantir efetividade ao PPA de extrema importncia que a Administrao Pblica Municipal seja capaz de monitorar, avaliar e rever o plano, a fim de tornar realidade as metas e os resultados pactuados nesse instrumento de planejamento. Isso essencial para que o plano no represente apenas o cumprimento de uma obrigao legal, mas que seja utilizado como um efetivo instrumento de gesto.

2. Motivao

Quais so os grandes objetivos a nortear a Administrao Pblica Municipal? Quais so as polticas pblicas definidas pelo governo a serem implementadas nos prximos quatro anos? Que resultados, mensurados objetivamente por indicadores de desempenho, so esperados a partir da execuo dos vrios programas a cargo do municpio?

Quais so os programas estratgicos da Administrao Pblica Municipal? Quais so os produtos, as metas fsicas e os valores (metas financeiras) a serem abordados nas vrias aes de governo? Como proceder para conferir maior racionalidade ao oramento pblico, orientando-o para a consecuo de metas e de resultados? Como implantar um sistema de gesto de custos integrado ao ciclo de execuo oramentria?

Como oferecer Administrao Pblica Municipal um meio sistemtico e institucionalizado de gesto e de controle das vrias aes incumbidas ao municpio? De que modo oferecer ao Poder Legislativo e populao em geral um meio transparente para conhecer e acompanhar o desempenho fsico e os gastos apresentados nas diversas aes desenvolvidas pela Prefeitura e pelas entidades a ela vinculadas?

A resposta a essas e a outras questes correlatas, de vital importncia para a Administrao Pblica Municipal, passam, necessariamente, pela implantao do Plano Plurianual, assim como pela consolidao do respectivo ciclo de gesto no municpio.

3. Objetivos

Eliminar a improvisao na execuo do oramento pblico, e garantir os recursos disponveis nas atividades e nos programas considerados mais importantes para o municpio;

Organizar, sob a forma de programas, os servios prestados populao, ou seja, introduzir na Administrao Pblica Municipal a linguagem e a metodologia de planejamento;

Viabilizar o monitoramento e a avaliao das atividades e dos projetos executados pela administrao, fornecendo parmetros para a mensurao e para a melhoria do desempenho da Administrao Pblica Municipal;

Definir com clareza as metas e as prioridades da administrao, conferindo transparncia aos objetivos e s aes de governo;

Integrar planejamento, oramento e gesto, norteando a execuo das atribuies institucionais do municpio para o cumprimento de metas e resultados.

4. Resultados Esperados

Os resultados esperados com a elaborao do Plano Plurianual (PPA) Municipal sero concretizados a partir do seu processo de elaborao, de progressiva consolidao, e de efetiva implantao das etapas que compem o ciclo de gesto. Os resultados esperados so:

Ampliao da capacidade institucional de formulao, monitoramento e avaliao de polticas pblicas, potencializando a efetividade da Administrao Pblica Municipal na resoluo dos problemas e no desempenho das atribuies a cargo do municpio;

Concentrao dos recursos discricionariamente disponveis nos programas e nos projetos considerados mais estratgicos pelo governo local, evitando a disperso de esforos e de recursos oramentrios;

Alinhamento progressivo das etapas de planejamento, oramento e gesto, tendo como base os objetivos, as metas e os resultados estabelecidos no mbito do PPA, para conferir maior racionalidade execuo oramentria e gesto das aes municipais;

Aumento da percepo da sociedade sobre estratgias, objetivos, realizaes e resultados de governo, ao ser ampliada a transparncia da gesto pblica, o que incentiva e fortalece o controle social;

Sistematizao de informaes estratgicas indispensveis ao gerenciamento da administrao pblica no que se refere atuao do governo (como custo dos bens e servios oferecidos) e aos desafios a serem superados no mbito de cada poltica pblica, a fim de potencializar a comunicao institucional.

4.1. Premissas do PPA Para viabilizar a concretizao dos resultados esperados, a elaborao e a gesto do PPA deve propiciar o atendimento das seguintes premissas: Alinhamento do Plano Plurianual (PPA) com a estratgia de governo; Definio dos programas estratgicos para a Administrao Pblica Municipal; Identificao clara dos objetivos e prioridades do governo local;

Integrao do plano com o oramento; Garantia de transparncia aos programas, s aes e s metas da Administrao Pblica Municipal; Gesto orientada para resultados; Organizao das aes de governo em programas; Construo de programas com fundamento nas necessidades ou demandas da comunidade; Transparncia da ao governamental de tal modo que o Plano Plurianual (PPA) e a Lei Oramentria Anual (LOA) reflitam as reais intenes do governo local; Monitoramento peridico e avaliao anual do Plano Plurianual (PPA) Municipal; Reviso anual do Plano Plurianual (PPA) Municipal.

4.2. O Ciclo de Planejamento e Oramento O Plano Plurianual (PPA) instrumentaliza os objetivos estratgicos e os indicadores finalsticos pretendidos na forma de programas e de aes de governo. Como o PPA um plano de mdio prazo e tem horizonte de quatro anos, no plano so definidos os programas que o governo implementar nesse perodo para o alcance dos resultados pretendidos.

O PPA o instrumento que define o escopo dos programas e aes de governo. Tudo que ser realizado pelo municpio estar contemplado no PPA com a definio do produto (bem, servio ou transferncia financeira) a ser entregue sociedade ou prpria Administrao Pblica, a quantidade de produto (meta fsica) a ser ofertado nos prximos quatro anos e o valor anual a ser gasto em cada ao (meta financeira).

A Lei de Diretrizes Oramentrias (LDO) deve atuar como um instrumento de interligao entre o PPA e a LOA, definindo o conjunto de regras para a elaborao do oramento e as metas fiscais para os prximos trs exerccios financeiros. A LDO deve definir as metas e os riscos fiscais e as prioridades para o exerccio financeiro subsequente. No primeiro ano, como a LDO antecede ao PPA, normalmente as prioridades devem estar estabelecidas no PPA do ano que se segue.

importante que se tenha a Reviso do PPA para que seja assegurada a relao entre a LOA e o PPA. Os Planos Plurianuais so propostos uma nica vez e transformam-se em lei para o

perodo de quatro anos, enquanto os oramentos so propostos em quatro momentos no mesmo perodo, coincidindo com a proposio do plano somente no primeiro exerccio.

Dessa maneira, h uma forte tendncia a sobreestimar previses de metas fsicas e financeiras nos trs anos finais do PPA, j que no se sabe a verdadeira realidade enfrentada pelo municpio no ano subsequente.

Realizado ou revisto o planejamento de mdio prazo, h a necessidade de se especificar com clareza os recursos que financiaro cada ao e as despesas que sero realizadas no mbito de cada uma delas. Esta especificao elaborada por meio da Lei Oramentria Anual (LOA), que tem por funo bsica detalhar os valores definidos para o conjunto de programas e de aes do PPA. Nessa fase, quantitativa, as metas fsicas e financeiras passam a ser detalhadas anualmente. A Lei Oramentria Anual (LOA) o documento no qual se fixa os valores da despesa e estima os valores da receita para determinado exerccio. Ou seja, ela traa, a partir do detalhamento do programa de trabalho definido no PPA, a destinao dos recursos que o governo recolhe sob a forma de impostos. Nenhuma despesa pblica pode ser executada fora do oramento.

Em outras palavras, a LOA disciplina todas as aes executadas pelo governo, correspondendo a um programa de trabalho que operacionaliza os objetivos de cada programa contido no PPA.

5. Conceitos Relevantes

5.1. O que o PPA? O Plano Plurianual (PPA) o resumo de todas as aes que a Prefeitura e suas entidades iro executar ao longo dos prximos quatro anos, sejam essas aes, atividades contnuas ou projetos de investimento.

No PPA, tudo que ser feito pelo poder pblico municipal at o primeiro ano do prximo mandato deve ser escrito sob a forma de programas e de aes e remetido Cmara de Vereadores para aprovao do PPA.

O PPA uma exigncia da Constituio Federal de 1988 (artigo 165, 1) e deve apresentar como componentes fundamentais as diretrizes, os objetivos e as metas da Administrao Pblica, contemplando todas as suas despesas para os prximos quatro anos de governo.

Figura 1
COMPONENTES DO PPA

DIRETRIZES

As diretrizes so os objetivos gerais do plano plurianual, devendo apresentar os resultados gerais que a administrao local quer alcanar em favor da populao, sendo que cada diretriz composta por um ou mais programas.

OBJETIVOS

Os objetivos expressam a vontade de se solucionar demandas, carncias ou problemas do Municpio. A cada objetivo corresponde um programa de governo e a cada programa corresponde uma ou mais aes.

METAS

As metas apresentam a quantificao do que ser feito (meta fsica) e gasto (meta financeira) em cada ao dos programas do PPA, desdobrando-se para cada ano do plano.

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5.2. O que so programas de governo? Os programas de governo so as unidades bsicas do PPA Municipal, consistindo numa forma especial de organizar tudo o que ou ser feito pela Administrao Pblica Municipal. O objetivo solucionar um problema, uma carncia ou uma demanda do municpio. So os programas que facilitam a concretizao das diretrizes do PPA.

Figura 2 ESTRUTURAO DO PPA

5.3. Relacionamento entre PPA e LOA O Plano Plurianual (PPA) no apresenta apenas as obras e os investimentos que a Administrao Pblica Municipal executar nos prximos quatro anos. Apresenta tambm todas as aes oramentrias do Municpio, sejam essas atividades (permanentes), operaes especiais (por exemplo: pagamento de servidores inativos, precatrios e dvidas do Municpio) ou projetos.

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Segundo a Constituio Federal de 1988 (artigo 165, 1) o PPA o documento no qual as diretrizes, os objetivos e as metas so definidos para as despesas de capital e outras delas decorrentes, e para as relativas aos programas de durao continuada.

O PPA abrange as aes executadas por todos rgos, entidades, fundos e empresas do Municpio. Contudo, por fora da Lei n. 4.320/1964, as empresas estatais dependentes (que carecem de recursos do Municpio para pagamento de gastos com pessoal ou custeio) apresentam-se no PPA e na Lei Oramentria Anual (LOA) como os demais rgos da Administrao Pblica Municipal. J as empresas independentes apenas detalham as aes nas quais haja alguma despesa de capital.

De acordo com o artigo 167, I da Constituio Federal de 1988, vedado o incio de programas e projetos no includos no PPA. Logo, todas as aes constantes da LOA devem tambm estar presentes no PPA. O oramento, para sua validade, deve ser necessariamente compatvel com o Plano Plurianual (artigo 165, 7, Constituio Federal de 1988).

a partir do valor total (montante) distribudo em cada ao do PPA que feito, no oramento, o detalhamento e a classificao da despesa segundo as normas da Lei n. 4.320/1964. Nesse sentido, haver uma identidade entre os gastos previstos para as aes do PPA e o oramento do Municpio, em virtude do comando expresso na Constituio Federal de 1988 de situar as dotaes do prximo oramento dentro de uma perspectiva de planejamento de mdio e longo prazo.

Como a validade da LOA est condicionada a sua compatibilidade com o PPA, recomenda-se que os oramentos subsequentes sejam elaborados e enviados Cmara Municipal, conjuntamente com o envio de projeto de lei contendo a reviso do PPA, para dotar o Municpio de uma referncia plurianual permanente para as suas aes.

5.4. O ciclo de gesto do PPA O Plano Plurianual no um produto estanque em si mesmo, mas constitui a primeira atividade de um ciclo de gesto que contempla outras fases como a implementao, o monitoramento, a avaliao e a reviso do PPA. Esse ciclo construdo para tornar realidade

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as diretrizes, os objetivos e as metas elencadas no PPA, concretizando o planejamento como uma atividade contnua e dinmica no exerccio da Administrao Pblica.

Cada etapa do ciclo de gesto do PPA representa uma fonte de orientao para o desenvolvimento das fases: Planejar, Executar, Monitorar, Avaliar e Revisar, como sugerido a seguir. Figura 3 PROCESSO DE GESTO DO PPAG

Planejar O planejamento caracterizado como a fase da formulao e da definio de programas, aes e metas fsicas e oramentrias da Administrao Pblica para o perodo de quatro anos, sempre objetivando atender diretrizes, objetivos e resultados estratgicos. a fase mais importante, pois, se bem feito, pode garantir um PPA bem estruturado, transparente, com polticas bem definidas e concretas. Sem um planejamento bem feito, o PPA deixa de ser um instrumento gerencial, para ser visto apenas como uma obrigao constitucional revisada anualmente.

Executar Essa fase para a execuo das metas fsicas e oramentrias das aes que compem os programas do PPA. A execuo das metas fsicas quando so utilizados os diversos tipos de recursos: materiais, humanos, financeiros, informacionais, tecnolgicos, institucionais etc. A

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execuo das metas oramentrias corresponde execuo do valor aprovado no oramento, obedecendo aos estgios da execuo das despesas pblicas: empenho, liquidao e pagamento.

Monitorar O monitoramento o momento em que os gestores dos programas e das aes de governo informam e acompanham a execuo fsica e oramentria do PPA. Permite obter informaes para auxiliar decises, e a identificao e superao de problemas. Contribui para a obteno dos resultados programados e torna transparente sociedade o desempenho da Administrao Pblica.

Avaliar o processo de coleta e anlise de informaes sobre caractersticas, procedimentos e impactos dos programas que compem o PPA. Baseia-se em critrios de eficincia, eficcia e efetividade, de forma a gerar recomendaes para aperfeioar a gesto e a qualidade do gasto pblico. O objetivo da avaliao de assegurar que as informaes produzidas sejam utilizadas pela Administrao Pblica Municipal como parte integrante da gesto dos programas, no momento de elaborao ou reviso do PPA, e na elaborao da Lei Oramentria Anual.

A avaliao do PPA deve ser realizada aps o encerramento do exerccio financeiro, quando h realizao do ltimo monitoramento. Nesse momento, devem ser apurados os desempenhos fsicos e oramentrios, para avaliar o que foi planejado e o que foi executado. Se houve efetividade e eficincia dos programas, verificando os indicadores e os principais resultados.

Reviso A fase de reviso o processo de adequao dos programas e aes constantes no PPA s novas circunstncias, sejam elas, internas, externas, de mbito poltico, administrativo, econmico ou social. a fasevalor total (valor total (montante)) de aprimoramento, por meio da alterao, excluso e incluso de programas e aes, conforme recomendaes geradas nos processos de monitoramento e avaliao.

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A reviso apenas um momento de reflexo e ajuste do PPA. Caso haja necessidade de alterao de um programa ou ao definido no plano inicial ou em suas revises anteriores, deve-se justificar o motivo dessa alterao. Isto se aplica tanto para excluso, quanto para incluso de novos programas e aes.

O processo de reviso no uma exigncia constitucional, mas de extrema importncia para garantir o alinhamento entre o planejamento e a execuo.

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6. Etapas da Elaborao do PPA

As etapas da elaborao do Plano Plurianual (PPA) foram pensadas para auxiliar a Prefeitura a escolher, dentro dos recursos disponveis e das restries legais existentes, os melhores programas para o Municpio e a enquadrar as suas aes na linguagem de planejamento exigidas para a elaborao do plano.

Figura 4
ROTEIRO PARA A ELABORAO DO PPA ETAPA 1. Previso de receitas para o perodo do plano RESPONSABILIDADE Secretaria/Departamento de Fazenda

2. Definio de diretrizes

Prefeito e Secretariado

3. Definio dos Projetos Estratgicos

Prefeito e Secretariado

4. Distribuio de limites de gasto por rgo/entidade

Prefeito e Secretaria/Departamento de Planejamento ou Administrao

5. Elaborao dos programas

rgos e entidades setoriais

6. Consolidao e elaborao do documento final do PPA

Secretaria/Departamento de Planejamento ou Administrao

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6.1. Previso de Receitas Municipais para o perodo do PPA Um bom PPA um plano realista e que tenha condies de sair do papel para a realizao concreta. Nada adianta elaborar projetos maravilhosos para a cidade, se, no momento da execuo do oramento, os recursos necessrios para custe-los simplesmente no existirem.

neste momento que a Prefeitura ter uma ideia do valor total (valor total (montante)) de recursos disponveis para: o custeio das atividades continuadas que desenvolve. Por exemplo, coleta de lixo, varrio de logradouros pblicos etc.; o pagamento de dvidas e gastos com os funcionrios que j se aposentaram (se for responsvel por esse encargo); investir nos projetos considerados estratgicos para a cidade. Por exemplo, construo de uma nova rodoviria, pavimentao de vias pblicas etc.

Um dos mtodos mais simples de se fazer essa estimativa de receitas consiste no uso de uma projeo de receita baseada na tendncia de crescimento verificada nos ltimos anos. Esse um mtodo que simplifica a projeo, pois pressupe a manuteno das mesmas condies verificadas em anos anteriores. Contudo, aconselhvel utilizar mtodos mais sofisticados, quando disponveis, para que a receita projetada seja realista, e no alimentar uma expectativa falsa de disponibilidade de recursos, comprometendo a viabilidade do plano.

6.2. Definio de diretrizes nesta fase que o Prefeito e seu Secretariado iro reunir e definir quais so as principais demandas, carncias ou problemas do Municpio. Definidas as principais demandas, carncias e problemas para resolv-las, o governo ter condies de formular as diretrizes do PPA, dentro das possibilidades do Municpio.

As diretrizes so os objetivos gerais do governo e apresentam os resultados gerais que a Administrao Pblica Municipal espera alcanar em favor do bem-estar da populao. So pr-requisitos para a elaborao dos programas pelas unidades setoriais. Vale lembrar que os programas elaborados por essas unidades devem contribuir necessariamente para atingir o resultado apontado pela diretriz.

Como exemplo de diretriz e programas elaborados por unidades setoriais, segue a ilustrao:

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Figura 5 DIRETRIZ E PROGRAMAS SETORIAIS

D I R E T R I Z

MELHORAR AS CONDIES SANITRIAS E DE SADE DA POPULAO

P R O G R A M A S

SADE PARA TODOS

SANEAMENTO BSICO

MEIO AMBIENTE E DESENVOLVIMENTO URBANO

As diretrizes condensam a dimenso estratgica do PPA, podendo apresentar um texto descritivo da situao desejada pelo governo, assim como o detalhamento de indicadores especficos vinculados aos resultados esperados.

De outra maneira, os objetivos gerais do PPA podem ser organizados e definidos segundo grandes reas temticas ou setores de atuao do governo. H grande discricionariedade no estabelecimento da forma como as diretrizes so organizadas no mbito da dimenso estratgica do PPA.

6.3. Definio dos Programas Estratgicos Estabelecidas as diretrizes de governo, isto , os grandes desafios a serem superados nos vrios campos de atuao do Municpio, e selecionados os problemas que tero preferncias para soluo, a Administrao Pblica Municipal ter condies de elaborar os Programas Estratgicos.

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Os Programas Estratgicos devem possuir um foco definido, demonstrando os principais instrumentos para o alcance das diretrizes de governo. Esses programas so o meio para materializao da viso de futuro que o governo apresenta para o Municpio.

Os Programas Estratgicos devem ser priorizados no processo de alocao dos recursos discricionariamente disponveis. Devem ser gerenciados intensivamente, detalhando-se as etapas de execuo e a elaborao de relatrios mensais de acompanhamento.

Recomenda-se a realizao de reunies gerenciais peridicas entre o Prefeito e o Secretariado, nas quais sero examinadas as situaes de cada iniciativa e definidas as contramedidas ou intervenes para soluo das restries (oramentrias, administrativas, institucionais, judiciais etc.), eventualmente verificadas.

6.4. Distribuio de Limites de Gasto por rgo/entidade Tendo como parmetro as receitas disponveis para o perodo do PPA, os problemas da cidade a serem priorizados, as diretrizes anteriormente formuladas e os Programas Estratgicos selecionados, o Prefeito e o Secretrio de Administrao ou Planejamento iro distribuir limites de gasto para cada ano do plano entre as diversas secretarias e entidades do Municpio, considerando especialmente: 1. O valor total (montante) de recursos necessrios para o desenvolvimento dos Programas Estratgicos; 2. As despesas obrigatrias por disposio legal como as detalhadas a seguir: No artigo 212 da Constituio Federal de 1988, o Municpio deve aplicar, no mnimo, 25% das receitas de impostos e das transferncias constitucionais para as atividades e os projetos destinados manuteno e ao desenvolvimento do ensino; No artigo 198 da Constituio Federal de 1988, o Municpio deve aplicar, no mnimo, 15% das receitas de impostos e das transferncias constitucionais nas aes e nos servios pblicos de sade; O Municpio no pode aplicar mais do que uma determinada porcentagem das receitas tributrias e das transferncias constitucionais na manuteno do Poder Legislativo (artigo 29-A, Constituio Federal de 1988) includo os subsdios dos vereadores e excludos os gastos com inativos, conforme os seguintes termos: o 8% para Municpios com populao de at cem mil habitantes;

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7% para Municpios com populao entre cem mil e um e trezentos mil habitantes;

6% para Municpios com populao entre trezentos mil e um e quinhentos mil habitantes;

5% para Municpios com populao acima de quinhentos mil habitantes.

Proviso de recursos para pagamento do servio da dvida pblica municipal, incluindo aqui recursos para sua amortizao e encargos, bem como para o pagamento de precatrios e requisies de pequeno valor;

Destinao de recursos para o pagamento de penses e proventos dos servidores inativos da Prefeitura, quando a responsabilidade por esses encargos recair sobre a Administrao Pblica Municipal;

Proviso de recursos para manuteno dos programas de durao continuada (includos os gastos com pessoal ativo e encargos sociais) a serem desenvolvidos pelas unidades setoriais. Deve-se ter por base o custo atual de manuteno delas (verificado pelo oramento corrente), e as atribuies legais dos diversos rgos/entidades. Verificar tambm a proviso de recursos para as aes necessrias manuteno da administrao pblica, integrantes de programa de apoio Administrao Pblica, por meio do qual se executam despesas gerais de manuteno das reas administrativas;

Se a Administrao Pblica Municipal for iniciar novas obras, dever necessariamente disponibilizar (alocar) recursos para a execuo das obras em andamento em virtude da Lei de Responsabilidade Fiscal (artigo 45, Lei n. 101/2000).

6.5. Elaborao dos programas Tendo como parmetro o limite de recursos disponibilizados para cada ano do PPA, as restries apontadas acima, os problemas prioritrios a serem atacados em cada rea setorial, as diretrizes do plano e os Programas Estratgicos selecionados, cada rgo/entidade da Administrao Pblica Municipal ir formular sua proposta final de programas para o perodo do plano, considerando a seguinte sequncia:

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Levantamento das aes em andamento Nesta etapa ser feito um inventrio de todas as atividades e projetos que esto sendo executados pela Prefeitura e suas entidades vinculadas, como base para a elaborao do Plano Plurianual. Uma primeira fonte de informaes o oramento que est sendo executado no momento. No entanto, pode acontecer que as atividades e os projetos da Administrao Pblica Municipal no estejam claramente identificados na lei oramentria. Diante disso, devem ser feitas consultas aos responsveis pela gesto dos servios e dos projetos que esto sendo executados, pedindo-os que listem as aes em andamento e os respectivos custos de execuo.

Definio das aes de durao continuada As aes de durao continuada so as atividades correspondentes aos servios de ordem permanente, por exemplo, coleta de lixo, manuteno de praas e jardins, desenvolvimento do ensino fundamental etc. Depois de verificadas, definem-se quais sero mantidas ou desenvolvidos pelo rgo/entidade, tendo por base as aes em andamento, as atribuies do rgo, os problemas priorizados e as diretrizes do PPA.

Definio dos projetos setoriais Neste momento o dirigente ir detalhar os Programas estratgicos e projetos setoriais que sero desenvolvidos pela sua unidade, como, por exemplo, a pavimentao de vias pblicas, a construo de um aterro sanitrio etc. Ele deve observar, como critrio de deciso, as atribuies do rgo/entidade, os principais problemas da cidade dentro de sua rea de atuao, e as diretrizes do PPA.

Alm disso, deve ter como base os recursos excedentes queles j reservados para as aes de manuteno dos servios permanentes, e considerar o total destinado aos Programas estratgicos, dentro dos limites anteriormente distribudos.

Enquadramento das aes setoriais na linguagem de planejamento Aqui o rgo/entidade ir resumir as aes setoriais e passar para a linguagem de planejamento, utilizando os formulrios e a metodologia explicados na parte final desta Cartilha.

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6.6. Elaborao do documento final do PPA

Anlise e validao dos programas das unidades setoriais Uma vez recebidas as propostas de programas das unidades setoriais, a Secretaria de Planejamento ou Administrao ir fazer a anlise e a validao do que foi enviado, compreendendo os seguintes pontos: Verificar os programas quanto ao seu enquadramento nas diretrizes de governo. Os programas que no contribuam direta ou indiretamente para alcanar as diretrizes de governo devem ser reformulados ou excludos; Verificar o correto preenchimento dos formulrios onde so apresentados os programas e suas aes. Por exemplo, se os objetivos dos programas expressam a busca de um resultado, se as aes foram adequadamente reunidas em programas etc.; Verificar a compatibilidade dos gastos previstos para os programas com os limites de recursos disponibilizados para cada unidade setorial. Observar o atendimento das restries legais do Municpio presentes no momento da distribuio dos recursos e o valor total (valor total (montante)) especificamente destinado para o desenvolvimento dos Programas Estratgicos.

Consolidao dos programas do PPA Nesta etapa os programas dos diversos rgos/entidades sero reunidos e apresentados por meio de quadros analticos, contendo as principais caractersticas dos programas e suas aes, o que pode ser visualizado nos exemplos ao final dessa cartilha.

Elaborao da Mensagem que acompanhar o Plano Plurianual

Panorama das finanas pblicas da Administrao Pblica Municipal: descrio da situao das finanas pblicas do Municpio, incluindo a evoluo, a projeo e a composio das receitas e a distribuio dos gastos entre os principais grupos de despesa (pessoal, custeio, capital) no momento da elaborao do plano;

Descrio sucinta das diretrizes que orientaram a elaborao do plano: aqui as diretrizes do plano sero descritas, apontando, de um lado, os problemas gerais do

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Municpio que elas pretendem atacar e, de outro lado, o futuro que se almeja para a cidade decorrente da implementao das aes do PPA.

Elaborao do projeto de lei a ser enviado Cmara Municipal

A estrutura do projeto de lei sobre o PPA dever ser enviado aprovao da Cmara Municipal, com os seguintes dispositivos:

Da Estrutura e Organizao do Plano, evidenciando o contedo do PPA; Da Gesto do Plano, contendo disposies gerais sobre o gerenciamento do plano e regras sobre o monitoramento, a avaliao e as revises do PPA;

Das Disposies Finais, com outras normas consideradas relevantes, por exemplo, para a publicidade do plano e compatibilidade do PPA com a LOA;

Anexos consolidados e analticos com os programas e as metas da Administrao Pblica Municipal, ordenados por unidade setorial responsvel e por diretriz associada.

No final dessa Cartilha h exemplo dos modelos de projeto de lei do PPA e de sua reviso, demostrando o que foi explicado acima.

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7. Metodologia

A metodologia de elaborao de programas do Plano Plurianual (PPA) obedece a uma estrutura lgica de construo de programas. O ponto central para a definio de um programa a identificao do problema e do pblico-alvo. Uma vez identificados, pensa-se nas causas desse problema e quais aes devem ser implementadas para atingir os resultados pretendidos.

Os problemas so demandas no satisfeitas, carncias ou oportunidades, que, ao serem reconhecidas e declaradas pelo municpio, passam a integrar a sua agenda de compromissos. As causas so processos ou fatores responsveis pelo surgimento, manuteno ou expanso do problema e responsveis pelos principais efeitos e consequncias desse problema.

A partir da anlise do problema e de suas causas, o servidor pblico define aonde quer chegar (programa) e como ir atuar (aes) de forma a suprir essa necessidade. O programa representa toda e qualquer ao de governo, o instrumento de organizao da ao governamental, sendo mensurado por indicadores estabelecidos no PPA. O programa articula um conjunto de aes (oramentrias e no oramentrias) necessrias ao enfrentamento do problema, de modo a abrandar ou superar as causas identificadas.

O resultado de um programa est relacionado efetividade no alcance do objetivo proposto, ou seja, transformao de uma realidade concreta. Os indicadores so apenas evidncias quantitativas da evoluo da situao-problema, e devem mapear se o objetivo do programa foi ou no alcanado e em que medida.

As aes so as medidas adotadas pelo governo que contribuem para a soluo do problema. Essas as aes entregam sociedade produtos (bens, servios ou transferncias financeira) que iro atuar no combate ao problema. Cada ao apresenta um nico produto: bem, servio ou transferncia financeira como resultado da ao, destinado ao pblico-alvo do programa (exemplo: aluno atendido, preso mantido, atendimentos realizados, hospitais mantidos etc.).

Dessa maneira, para criar um PPA sugerido utilizar como metodologia quadros analticos dos programas, numa forma de explicitar e resumir o que se quer alcanar nos objetivos, nas

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metas e nos resultados propostos. Isso pode ser visto na Figura 6 - Quadro Analtico Resumo do Programa, abaixo. Figura 6 QUADRO ANALTICO RESUMO DO PROGRAMA 1. PROGRAMA (Denominao): 2. RGO/ENTIDADE RESPONSVEL PELO PROGRAMA: 3. PBLICO-ALVO: 4. JUSTIFICATIVA: 5. OBJETIVO: 6. DIRETRIZ ASSOCIADA: 7. INDICADORES Descrio (unidade de medida) Fonte
ndice de Referncia

Data

ndice

ndices Esperados ao longo do PPA 2014 2015 2016 2017

8. AES Ttulo da Ao (Produto) 8.1 Unidade de medida Tipo Metas Fsicas Financeiras Unidade responsvel pela ao: 8.2 Fsicas Financeiras Unidade responsvel pela ao: 8.3 Fsicas Financeiras Unidade responsvel pela ao: VALOR TOTAL DO PROGRAMA 2014 2015 2016 2017

A seguir sero conceituados os termos ilustrados na Figura 6 do Quadro Analtico Resumo do Programa:

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Programa (Denominao): comunicao ao pblico, em uma palavra ou frase sntese para haver uma compreenso direta dos propsitos de um programa. No h restrio quanto ao uso de nomes fantasia, desde que expressem de alguma forma o objetivo do programa. Exemplo: Manuteno e pavimentao de vias pblicas.

Unidade Responsvel: rgo ou entidade responsvel pela gesto do programa, mesmo quando o programa for integrado por aes desenvolvidas por mais de um rgo ou entidade (programa multisetorial). Exemplo: Secretaria Municipal de Transporte e Obras Pblicas.

Pblico-Alvo: especifica os setores da sociedade ou da Administrao Pblica que o programa se destina. So pessoas, grupos, setores, regies ou municpios que se beneficiam direta e legitimamente dos produtos resultantes de aes governamentais. Exemplos: crianas de 7 a 14 anos da regio norte do Estado; gestantes com risco nutricional; idosos de 60 anos ou mais de idade etc.

Justificativa: descrio do problema que o programa tem por objetivo enfrentar. O problema uma situao indesejvel declarada por uma autoridade como evitvel ou uma necessidade no atendida, identificada na sociedade. Para justificar o problema, alguns aspectos devem ser considerados: diagnstico da situao-problema para o qual o programa foi proposto. As causas so fatores que contribuem para a ocorrncia do problema, ou seja, processos ou fatores responsveis pelo surgimento, manuteno ou expanso do problema. Os efeitos, por sua vez, so as consequncias decorrentes do problema; consequncias da no implementao do programa; condicionantes favorveis ou desfavorveis ao programa. As condicionantes so fatores que determinam o problema, e geralmente se encontram fora do controle do programa, criando condies favorveis ou desfavorveis ao seu desempenho.

Objetivo: expressa a busca de um resultado em termos da soluo de um problema, carncia ou demanda do Municpio, descrevendo o fim do programa com conciso e preciso, sempre mensurvel por um indicador. O objetivo deve ser iniciado por um verbo no infinitivo. Exemplo: Oferecer (verbo no infinitivo) condies satisfatrias de trafegabilidade, por meio da manuteno e da pavimentao de vias pblicas, proporcionando conforto e segurana populao do Municpio.

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Diretriz associada: especifica o objetivo principal do PPA ao qual o programa se vincula. Exemplo: Incrementar a qualidade de vida da populao do Municpio, suprindo a infraestrutura necessria ao desenvolvimento, conforto e segurana das pessoas.

Indicador: elemento capaz de medir a evoluo do problema. Deve ser coerente com o objetivo do programa, ser sensvel contribuio das suas aes e apurvel em tempo oportuno, devendo existir, quando possvel, pelo menos um indicador para cada programa do plano. Permite, portanto, a mensurao dos resultados alcanados com a execuo do programa.

Os indicadores de programa constituem uma relao entre grandezas relevantes para se entender se o programa alcanou ou no seu objetivo ao expressar de forma quantitativa as consequncias de suas aes para o pblico-alvo. As principais modalidades de indicadores so: os ndices, os coeficientes, as taxas, os percentuais e as mdias.

Ateno: os indicadores no se constituem em metas fsicas ou nmeros absolutos, nem apresentam como fim identificar somente se as aes programadas foram executadas, pois o indicador de programa voltado para a mensurao de uma situao-problema, no tendo como escopo medir simplesmente as entregas realizadas pelo programa. O indicador apresenta os seguintes atributos:

Descrio: forma pela qual o indicador ser apresentado sociedade. Exemplo: Percentual de vias urbanas pavimentadas. Unidade de medida: padro escolhido para mensurao da relao adotada como indicador. Exemplo: Para o indicador ilustrado no tpico acima: %.

ndice de referncia: expressa a situao mais recente do problema e sua respectiva data de apurao. Consiste na aferio do indicador em um dado momento, mensurado com a unidade de medida escolhida, ou seja, aponta a situao mais recente do ndice e a data de sua apurao. Exemplo: 64 % no ano de 2012.

ndices esperados ao longo do PPA: situao que se deseja atingir com a execuo do programa correspondente evoluo esperada do problema. atravs desses ndices que se estipula a evoluo esperada ou desejada do ndice escolhido para

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avaliao, funcionando tambm como uma quantificao do objetivo do programa. Devem ser realistas, ou seja, compatveis com os recursos que o programa dispe para atacar o problema. Exemplo: 2015: 70%; 2016: 76%; 2017: 89%; 2018: 97%. Fonte: rgo responsvel pelo registro ou produo das informaes necessrias para a apurao do indicador e divulgao peridica dos ndices. Os rgos/entidades executores dos programas devem manter sistemas de coleta e de tratamento de informaes com esta finalidade. Em muitos casos as informaes sero buscadas junto a fontes que podem ser instituies oficiais ou mesmo privadas, quando de reconhecida credibilidade: FJP, IBGE, FIPE, FGV, entre outras. Exemplo: Secretaria Municipal de Urbanismo e Obras Pblicas.

Como a implantao dos indicadores envolve aprendizado no trabalho de formulao e de coleta dos dados necessrios a sua apurao, podem ocorrer duas situaes: o Quando no h clareza quanto ao indicador a ser utilizado para avaliar o programa. Neste caso, colocar a expresso em definio no campo relativo a sua descrio, deixando os demais campos em branco; o Quando o indicador e sua unidade de medida esto definidos, mas o ndice mais recente no est apurado e, dessa forma, dificilmente poder estipular os ndices esperados ao longo do plano, devendo os campos referentes aos ndices serem preenchidos com a expresso em apurao.

Deve-se ter flexibilidade para alterar, incluir e excluir indicadores dos programas at que se chegue situao na qual todos os programas apresentem indicadores satisfatoriamente formulados e apurados.

Ttulo da Ao: forma pela qual a ao ser identificada pela sociedade e ser apresentada no PPA e na LOA (Lei Oramentria Anual). Expressa, em linguagem clara, o objeto da ao. O ttulo como um resumo de toda a ao, sendo indispensvel sua clareza para dar maior transparncia s aes governamentais. Exemplo: Pavimentao de vias urbanas

Unidade responsvel pela ao: rgo ou entidade responsvel pela execuo da ao.

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Exemplo: Para um projeto de pavimentao de vias urbanas: Secretaria Municipal de Transportes e Obras Pblicas (STOP).

Produto: bem, servio ou transferncia financeira que resulta da ao, destinado ao pblicoalvo. Para cada ao deve haver um s produto. O produto deve ser determinado (evitar produtos indeterminados como ao realizada, ao administrativa realizada, servio realizado etc.). Deve tambm ser mensurvel, objetivo e gerencialmente til para o controle fsico da ao. Exemplo: Para um projeto de Pavimentao de Vias Urbanas: quilmetros de vias urbanas pavimentadas.

Unidade de medida: padro selecionado para mensurar a produo do bem, servio ou transferncia financeira, ou seja, a unidade que permite quantificar o que feito no mbito da ao. Exemplo: Para um projeto de pavimentao de vias urbanas: Km.

Tipos de ao: existem trs tipos de ao:

Projeto (P): instrumento de programao oramentria para alcanar o objetivo de um programa. Envolve um conjunto de operaes, limitadas no tempo, que resultam em um produto, podendo expandir ou aperfeioar a ao governamental. Os projetos se subdividem em dois grupos: os projetos estratgicos, que representam as principais escolhas do governo para a cidade e, por outro lado, os projetos setoriais, destinados soluo de problemas setoriais no enquadrados como estratgicos pelo governo. A fim de tornar transparente essa diviso, recomenda-se que os projetos estratgicos sejam identificados pela sigla (PE), e os demais apenas (P). Exemplos: o o o o o o o Pavimentao de Vias Urbanas; Construo de Creches Escolares; Construo do Aterro Sanitrio Municipal; Ampliao da Rede Municipal de Distribuio de gua; Ampliao da Rede Municipal de Coleta de Esgoto; Implantao de Postos de Sade; Aquisio de nibus para Transporte Escolar.

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Atividade (A): instrumento de programao oramentria para alcanar o objetivo de um programa, envolvendo um conjunto de operaes que se realizam de modo contnuo e permanente, das quais resulta um produto necessrio manuteno da ao de governo. Exemplos: Restaurao e manuteno de vias urbanas; Restaurao e manuteno de estradas vicinais (estradas no pavimentadas que
interligam a zona rural zona urbana);

Varrio de logradouros pblicos (por exemplo, ruas, avenidas) Coleta de lixo; Atendimento ambulatorial populao; Distribuio de remdios populao; Manuteno do ensino fundamental; Manuteno do ensino materno-infantil; Manuteno de creches.

Operao especial (O): so as despesas que no contribuem para a manuteno das aes de governo, das quais no resulta um produto, e no geram contraprestao direta sob a forma de bens ou servios. Enquadram-se, neste tipo de ao, as despesas relativas a pagamentos de amortizaes e encargos da dvida pblica fundada, o pagamento de penses e proventos de inativos e o pagamento de dvidas judiciais (precatrios). Exemplos: Pagamento de servidores inativos; Pagamento de precatrios (dvidas judiciais); Pagamento dos encargos da dvida pblica fundada (juros e amortizao da dvida de longo prazo).

Meta fsica: a quantidade de produto (bem, servio ou transferncia financeira) que se deseja obter a cada ano com a implementao da ao. Devem ser realistas, alm de compatveis com os recursos financeiros alocados ao. Exemplo: Para uma ao de Pavimentao de Vias Urbanas, produto Via Urbana Pavimentada e uma unidade de medida km: 2014 (3); 2015 (5); 2016 (7); 2017 (8).

Meta financeira: so as estimativas de custos da ao distribudas por ano correspondendo soma de todas as fontes de recursos que a financiam. A meta financeira deve corresponder

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exatamente ao que alocado ao no oramento do Municpio. a partir deste valor que o oramento ir detalhar e classificar a despesa segundo as normas da Lei n 4.320/1964. Exemplo: Para o mesmo projeto do tpico anterior: 2014: (R$ 15.000,00); 2015: (R$ 25.000,00); 2016: (R$ 20.000,00); 2017: (R$ 30.000,00).

Valor total do programa: soma dos valores das aes do programa nos diversos anos do Plano Plurianual.

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8. Principais Entregas e Indicadores

As principais entregas relacionadas ao ciclo de gesto do Plano Plurianual (PPA) a serem progressivamente adotadas e institucionalizadas no mbito do municpio so: Documento que condensa o PPA: constitudo pela mensagem do prefeito Cmara Municipal do projeto de lei que estabelece o plano, e do Anexo contendo os quadros analticos e consolidados com as informaes sobre diretrizes, programas, aes, indicadores e metas para os prximos quatro anos; Relatrios Institucionais de Monitoramento: a serem publicados e encaminhados Cmara Municipal com a mesma periodicidade com que os dados so coletados junto aos servidores responsveis, os quais contm, principalmente, para cada ao, a programao estabelecida no PPA e a execuo fsica e oramentria verificada at o perodo monitorado; Relatrio Anual de Avaliao do PPA: apresenta um balano sobre o desempenho do plano no ano anterior. Demonstram, no mbito de cada programa, os principais resultados alcanados e a ltima apurao dos indicadores de desempenho. Em relao s aes, confronta a execuo fsica e oramentria com as respectivas metas definidas no PPA; Documento que condensa a reviso do PPA: documento apresentado da mesma forma que o plano original, com mensagem do prefeito Cmara Municipal, o projeto de lei de reviso, e o Anexo com os quadros analticos e consolidados, abrangendo informaes sobre diretrizes, programas, aes, indicadores e metas. Ou seja, no mbito da reviso, o plano reeditado, mediante a incluso e a excluso de programas e de aes e a alterao dos respectivos atributos qualitativos e quantitativos. De forma ideal, deve apresentar a programao de quatro anos, para que a LOA seja baseada em um planejamento de mdio prazo.

No que se referem aos indicadores, devem considerar os principais parmetros de desenvolvimento econmico e social do municpio, para que retratem os desafios vivenciados pela populao e a quantificao dos resultados a serem conquistados mediante a execuo do PPA.

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9. Experincia de Minas Gerais

9.1. A dimenso estratgica do PPAG 2012-2015

Quanto dimenso estratgica que norteia a construo do Plano Plurianual (PPA) no mbito do Estado, cabe considerar que essa estabelecida mediante o Plano Mineiro de Desenvolvimento Integrado (PMDI), conforme diretriz do pargrafo nico do artigo 154 da Constituio Estadual de 1989.

O PMDI o instrumento de planejamento de longo prazo da Administrao Pblica Estadual de Minas Gerais, responsvel por balizar a elaborao dos outros instrumentos de planejamento, entre eles o Plano Plurianual de Ao Governamental (PPAG), a Lei de Diretrizes Oramentrias (LDO) e a Lei Oramentria Anual (LOA). A principal funo do PMDI est na definio da viso de futuro e das diretrizes ou objetivos estratgicos do governo, estabelecendo, portanto, a estrutura superior do PPAG a demarcar a construo de todos os programas e de todas as aes do plano.

O PMDI, desde 2003, apresenta como viso de futuro TORNAR MINAS O MELHOR ESTADO PARA SE VIVER. Essa viso o ponto de partida para a construo de todo o planejamento estadual.

No mbito do PMDI 2011-2030, a viso de futuro TORNAR MINAS O MELHOR ESTADO PARA SE VIVER incorpora quatro atributos fundamentais: prosperidade, qualidade de vida, sustentabilidade e cidadania.

Para a realizao dessa viso de futuro exige-se a superao, pela sociedade mineira, de 10 desafios e transformaes ao longo das prximas duas dcadas. Estes desafios e transformaes representam focos prioritrios, de alta relevncia e de elevado potencial de impacto, no desenvolvimento de Minas Gerais: 1. Reduzir a pobreza e as desigualdades; 2. Aumentar a empregabilidade e as possibilidades de realizao profissional; 3. Garantir o direito de morar dignamente e viver bem; 4. Desenvolver e diversificar a economia mineira e estimular a inovao;

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5. Viver mais e com sade; 6. Transformar a sociedade pela educao e pela cultura; 7. Aumentar a segurana e a sensao de segurana; 8. Promover e garantir a utilizao sustentvel dos recursos ambientais; 9. Ampliar e modernizar a infraestrutura e os servios pblicos; 10. Assegurar os direitos fundamentais e fomentar a participao cidad.

A partir dessa viso de futuro, a qual fundamentada em quatro atributos e condicionada superao de 10 desafios ou transformaes, os objetivos gerais do Plano Plurianual mineiro para o perodo 2012-2015, estampados no PMDI 2011-2030, foram delineados e agrupados em Redes de Desenvolvimento Integrado.

As Redes de Desenvolvimento Integrado buscam integrar as aes do governo estadual nas diferentes reas e, ao mesmo tempo, proporcionar um comportamento cooperativo com os outros nveis de governo e outras instituies, pblicas e privadas, para maior agregao de valor na sociedade mineira. No se trata, portanto, de estruturas institucionais formais, mas sim de formas de organizao e conjuno de esforos em torno de grandes escolhas e prioridades.

Neste sentido, foram definidas 11 Redes de Desenvolvimento Integrado como base para organizao da estratgia de desenvolvimento do Estado, as quais so integradas pelos seguintes elementos principais:

Meta-sntese: resultado finalstico almejado para um horizonte de 20 anos; Objetivo estratgico: proposta de resultados gerais prioritrios que devem ser alcanados no horizonte de planejamento; Indicadores e metas: conjunto de indicadores finalsticos e metas tentativas para 2015, 2022 e 2030; Estratgias: propostas de iniciativas de um conjunto de grandes escolhas.

A sntese dessa estratgia de desenvolvimento adotada pelo PMDI 2011-2030 pode ser visualizada a partir do seguinte diagrama, o qual demonstra, alm dos atributos da viso de futuro imaginada para Minas em 2030, as Redes de Desenvolvimento Integrado com as respectivas metas-snteses:

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Figura 7 PMDI 2011-2030

Rede de Educao e Desenvolvimento do Capital Humano


DESENVOLVIMENTO SOCIAL E PROTEO
Minas sem pobreza e com baixa desigualdade social

PROSPERIDADE

TORNAR MINAS O MELHOR ESTADO PARA SE VIVER Transformaes


QUALIDADE DE VIDA SUSTENTABILIDADE

CIDADANIA

DEFESA E SEGURANA
Minas com alta sensao de segurana, menos violncia e criminalidade

EDUCAO E DESENVOLVIMENTO HUMANO


Populao com amplo acesso educao de qualidade e com maior empregabilidade

ATENO EM SADE
Populao com maior qualidade e expectativa de vida

DESENVOLVIMENTO RURAL
Mais produo e qualidade na agricultura familiar e no agronegcio de Minas Gerais

IDENTIDADE MINEIRA
Minas singular, diversa e criativa na cultura, no esporte e no turismo

DESENVOLVIMENTO ECONMICO SUSTENTVEL


Economia dinmica, mais diversificada, competitiva, com crescimento sustentvel e inclusivo

CINCIA, TECNOLOGIA E INOVAO


Cincia, tecnologia e inovao para o desenvolvimento e cidadania

INFRAESTRUTURA
Infraestrutura adequada proporcionando mais competitividade e qualidade de vida

CIDADES
Cidades com mais qualidade de vida e ordenamento territorial

GOVERNO INTEGRADO, EFICIENTE E EFICAZ


Gesto pblica efetiva e prxima da sociedade

QUALIDADE E PRODUTIVIDADE DO GASTO

ESTADO PARA RESULTADOS

GESTO PARA CIDADANIA

9.2. A Construo dos Programas e Aes do PPAG 2012-2015 Operacionalizando essa dimenso estratgica, o Plano Plurianual de Ao Governamental (PPAG) instrumentaliza os objetivos estratgicos e os indicadores finalsticos pretendidos na forma de programas e de aes de governo.

Como o PPAG um plano de mdio prazo e apresenta horizonte de quatro anos, nele so definidos os programas (polticas pblicas) que o Estado desenvolver nesse perodo para o alcance dos resultados pretendidos.

O PPAG , pois, o instrumento que define o escopo dos programas e aes de governo. Tudo que ser realizado pelo Estado est contemplado no PPAG com a definio do produto (bem,

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servio ou transferncia financeira) a ser entregue sociedade ou prpria Administrao Pblica, a quantidade de produtos a serem ofertados nos prximos quatro anos e o valor anual a ser gasto em cada ao.

Desse modo, tendo como foco a insero das vrias polticas pblicas no mapa estratgico do plano de governo estampado acima, os programas classificam-se em trs categorias: programas estruturadores, programas associados, e programas especiais.

Os programas estruturadores representam os programas estratgicos de cada Rede de Desenvolvimento Integrado, nos quais so alocados prioritariamente os recursos estaduais, discricionariamente disponveis, sendo esperados os maiores impactos da ao do Estado.

Os Programas Estruturadores tm como objetivo transformar em realidade a Viso de Futuro traada pelo PMDI, por meio de aes concretas, objetivando resultados efetivos, visveis e quantificveis, imprimindo a marca das realizaes do Governo. Tais programas devem ter a capacidade de alavancar, de maneira sinrgica, outras iniciativas pblicas e privadas capazes de multiplicar seus efeitos.

Definiu-se, no PMDI 2011-2030, que tais programas passam a ser estruturados sob uma tica que distingue os Projetos dos Processos Estratgicos (equivalentes aos projetos e atividades do PPAG) ambos considerados prioridades do Governo.

Os Projetos Estratgicos so empreendimentos nicos, singulares, com incio e fim determinados, que mobilizam recursos e competncias para realizar entregas especficas para a sociedade. Cada Projeto Estratgico entrega algo novo sociedade ou prpria Administrao Pblica, que no existia anteriormente e que possui alto poder de transformao.

Por sua vez, os Processos Estratgicos se diferenciam dos Projetos Estratgicos, pois so um conjunto de atividades executadas de maneira contnua, estruturadas e desenhadas para produzir um produto especfico para um determinado pblico-alvo. Destaca-se aqui o carter rotineiro dos processos, ou seja, seus resultados se repetem.

Os programas associados so aqueles que colaboram sinergicamente com os programas estruturadores, tendo em vista o alcance dos objetivos estratgicos e resultados finalsticos

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estabelecidos em cada Rede de Desenvolvimento Integrado do PMDI. Logo, os programas associados representam o desempenho de atribuies setoriais importantes, conquanto no representem o foco principal de atuao do governo.

J os programas especiais, apesar de no apresentarem identificao evidente com as Redes de Desenvolvimento Integrado, so programas de suma importncia para a administrao estadual, na medida em que contemplam as prioridades setoriais que no estejam diretamente vinculadas estratgia global do governo.

Incluem-se, nesse escopo, os programas padronizados como: Apoio Administrao Pblica (701), Obrigaes Especiais (702) e Reserva de Contingncia (999). Destacam-se as despesas com pessoal ativo, inativos e pensionistas, as obrigaes decorrentes da dvida pblica fundada, o pagamento de precatrios, requisies de pequeno valor, e as transferncias constitucionais a municpios. Alm desses, h os programas desenvolvidos pelos outros poderes e os programas que tenham como foco central a manuteno e a melhoria da prpria administrao pblica, representada por processos, estruturas e servidores.

9.3. O ciclo de gesto do PPAG Grande inovao ocorrida em Minas Gerais refere-se progressiva consolidao do ciclo de gesto do Plano Plurianual, pois no basta elaborar um documento de planejamento tecnicamente irretocvel, se esse no nortear efetivamente o processo de execuo que transforme a realidade, conforme as diretrizes e as metas que encerra.

Embora muito ainda seja necessrio inovar e realizar, expressivas conquistas foram alcanadas no mbito das etapas de monitoramento, avaliao e reviso do PPAG, todas devidamente institucionalizadas na lei que regulamenta a gesto do plano.

O Monitoramento No mbito do monitoramento, cabe destacar a institucionalizao de um processo bimestral de acompanhamento da execuo das metas estabelecidas no plano, mediante o qual so levantadas informaes sobre a realizao, a situao e a regionalizao fsica e oramentria de todos os programas e de todas as aes do PPAG.

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O processo desenvolvido por meio de sistema informatizado, de utilizao obrigatria por todos rgos, entidades e Poderes do Estado, permitindo acompanhar o desempenho fsico e oramentrio das vrias aes do plano. Isso potencializa o alcance das metas ao mesmo tempo em que torna vivel a implementao de medidas corretivas ao longo do exerccio financeiro. De igual modo, a obteno das informaes de monitoramento possibilita a publicao, pela Internet, de relatrios bimestrais de monitoramento, dando transparncia e legitimidade a todo o processo de execuo oramentria.

A Avaliao A avaliao do PPAG ocorre com a consolidao das informaes obtidas ao longo do processo de monitoramento, pois permite a verificao do cumprimento: dos objetivos gerais e indicadores finalsticos estabelecidos no mbito da dimenso estratgica do plano; dos objetivos e metas fsicas e oramentrias estabelecidas para os vrios programas e aes do PPAG.

Dentro desse enfoque, o Relatrio Anual de Avaliao do Plano Plurianual identifica, para cada programa, os resultados alcanados, a apurao dos indicadores e o desempenho fsico e oramentrio regionalizado das aes.

O referido documento consolida os resultados obtidos de uma forma geral, mediante a verificao: da execuo oramentria global do plano; da anlise do cumprimento dos objetivos gerais que compem a dimenso estratgica; e da anlise consolidada do desempenho dos indicadores dos programas, das aes e das respectivas metas regionalizadas.

Essa gama de informaes apurada para oferecer uma resposta formal sobre a execuo do plano, justificando as premissas de transparncia e controle social que devem nortear o PPAG. Alm disso, as informaes apuradas tambm tm o intuito de gerar subsdios e recomendaes que provoquem, por meio do processo de reviso anual, a melhoria da consistncia e do desempenho dos programas, para concretizar as diretrizes e os objetivos estratgicos constantes no plano.

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A Reviso A reviso anual o processo por meio do qual o plano reeditado simultaneamente elaborao da Lei Oramentria Anual (LOA), viabilizando a incluso ou a excluso de programas e aes. Ainda possibilita a melhoria contnua dos atributos qualitativos e quantitativos das vrias polticas pblicas detalhadas no PPAG.

Programas, aes e metas so revistos conforme os parmetros da nova situao oramentria, administrativa, poltica, econmica e social do Estado. O plano constitui-se um instrumento dinmico e atualizado, permitindo incorporar as recomendaes geradas nos processos de monitoramento e de avaliao, no sentido de melhor habilit-lo para o alcance dos grandes objetivos que se tm em mira.

Os documentos relativos reviso do PPA e LOA so elaborados simultaneamente, garantindo plena integrao entre esses instrumentos. Tal como a proposta original do plano, as metas inscritas na reviso do PPAG so elaboradas tendo por base um horizonte de planejamento de quatro anos (programao deslizante). Assim, o PPA torna-se uma referncia de mdio prazo permanente para a elaborao da LOA, considerando tambm que grande parte das aes so contnuas ou constituem projetos cuja execuo transpem os limites referentes aos mandatos de governo.

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10. Dificuldades e Lies Aprendidas

A partir das dificuldades enfrentadas e lies aprendidas pelo Estado de Minas Gerais na sistematizao de todo o processo de elaborao e de gesto do Plano Plurianual, possvel compilar algumas diretrizes principais, tendo em vista otimizar os esforos dos municpios para a implantao do PPA: A integrao entre o PPA e a LOA constitui elemento indispensvel para a efetividade do Plano Plurianual como instrumento de planejamento e gesto. Isso porque, se os valores do plano forem apenas referenciais para o oramento, a execuo oramentria tende a ocorrer revelia das diretrizes, objetivos e metas presentes no PPA, tornando esse documento mais uma formalidade incua a ser cumprida pela administrao. Dada essa maior operacionalidade do oramento, necessrio vincul-lo ao PPA para que ocorra efetivo alinhamento entre esses instrumentos. As metas fsicas e financeiras globais estabelecidas no mbito de cada ao devem ser iguais no PPA e no oramento. Esses dois documentos devem ser elaborados conjuntamente, de maneira que a estrutura de programas e de aes do plano determine a alocao de recursos no mbito da LOA, e o detalhamento final da despesa no oramento especifique o valor total (valor total (montante)) da meta financeira de cada ao do PPA para o exerccio subsequente. Nessa perspectiva, a reviso do Plano Plurianual necessria para manter a compatibilidade entre planejamento e oramento ao longo do perodo de vigncia do PPA; Aspecto central a ser observado na elaborao do PPA refere-se adequao do plano realidade, ou seja, os programas e as aes elencados devem corresponder efetivamente s estratgias, aos projetos, s atividades e s entregas da Administrao Pblica Municipal (reforando, tambm, a necessidade de reviso anual do plano). Se isso no ocorrer, a elaborao do PPA ser meramente ritualstica, sem significado estratgico e gerencial. A estrutura programtica deve guardar relao direta com a misso e as atribuies dos diversos rgos/entidades, permitindo clara identificao das aes da Administrao Pblica Municipal pelo Poder Legislativo, assim como pelos cidados;

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Como resultado da integrao entre planejamento e oramento, as aes e as metas previstas no PPA so igualmente elencadas na LOA. Cabe LOA detalhar os valores financeiros globais estampados no PPA. Uma tendncia das reas gestoras do oramento simplificar ao mximo a estrutura programtica para facilitar a execuo oramentria, repercutindo, vrias vezes, na execuo dos projetos setoriais estratgicos no mbito das aes contnuas dos rgos/entidades responsveis. Cumpre ressaltar que essa prtica implica grave prejuzo para a transparncia, assim como para a instrumentalidade do plano enquanto ferramenta gerencial. Recomenda-se uma vigilncia da rea central responsvel pela coordenao do PPA para explicitar os projetos estratgicos do municpio nos documentos oramentrios; Apesar de haver integrao entre PPA e LOA, as aes, que so o elemento de integrao entre esses instrumentos, no se limitam ao aspecto puramente oramentrio. Cada uma das aes do plano constitui um ciclo produtivo dentro do setor pblico, reunindo, mediante um processo especfico, recursos institucionais, legais, polticos, humanos, oramentrios, materiais e outros. Uma prtica a ser combatida a reduo das aes ao carter meramente oramentrio, como se unicamente fossem instrumentos a viabilizar a execuo oramentria. As aes devem ser encaradas como o exerccio efetivo das atribuies institucionais. Deve-se evitar que itens ou objetos de despesa sejam elementos de programao como aes do plano; Para viabilizar o controle dos custos gerados na entrega de bens ou servios oferecidos pelo municpio, necessrio colocar o mximo possvel de despesas nas aes finalsticas a que se referem. Qualquer que seja o objeto do gasto, a natureza da despesa no deve ser fator decisivo para apropriao, pois custos administrativos, operacionais ou de manuteno, praticamente esto em todas as aes; No mbito da Portaria n. 42/1999, cada categoria de produto final (bem, servio ou transferncia financeira) entregue sociedade ou Administrao Pblica deve corresponder a uma ao no plano. As metas fsicas das aes no quantificam tudo o que feito pela rea responsvel, mas os produtos finais de cada ao. A escolha do produto no uma escolha arbitrria do servidor, apesar de existir alguma

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discricionariedade. O produto no se confunde com indicador de programa (relao entre grandezas), pois no apura um resultado. O produto o parmetro mais representativo para o controle fsico da ao, sendo que alteraes apenas so possveis mediante a reviso do plano; Alm do monitoramento geral (com periodicidade quadrimestral, trimestral ou bimestral) aplicvel a todos os programas e aes da Administrao Pblica Municipal, recomendvel o gerenciamento intensivo dos projetos estratgicos do municpio. Deve ser um procedimento mensal, a partir da constituio de equipe para apoiar tecnicamente os gestores responsveis, na programao e no acompanhamento das etapas em que os projetos se desdobram. Essa prtica pode contribuir substancialmente, tendo como ponto central as reunies gerencias nas quais a cpula de governo se rene para avaliar a situao dos projetos em curso, encaminhando a soluo dos problemas verificados. Cabe salientar que o gerenciamento deve ser institucionalizado, ou na Lei Orgnica do municpio, ou no PPA e respectivo ciclo de gesto, para que tal inovao gerencial no se restrinja iniciativa de um governo ou administrao apenas; Para operacionalizar o monitoramento peridico de programas e de aes, aconselhvel, no mbito da lei que estabelece o PPA, a institucionalizao de restries oramentrias aos rgos/entidades inadimplentes com as informaes de monitoramento, conforme calendrio definido pela unidade central de planejamento e oramento. Aconselha-se tambm publicar via Internet os dados da execuo fsica e financeira das aes da Administrao Pblica Municipal. As restries oramentrias podem ser utilizadas, por exemplo, no bloqueio dos pleitos de crditos adicionais ou no bloqueio da aprovao de cotas oramentrias (autorizaes para empenho); No processo de reviso anual do PPA, a equipe central responsvel pela coordenao do ciclo de gesto do plano deve realizar uma etapa de anlise prvia das caractersticas qualitativas e quantitativas dos programas e das aes. A partir disso, devem ser geradas recomendaes a serem encaminhadas e debatidas com os servidores responsveis, tornando cada vez mais consistente o planejamento expresso no PPA;

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Conforme a Constituio Federal de 1988, o PPA apresenta um perodo de vigncia de 4 (quatro) anos, que se inicia no segundo ano do mandato do prefeito e se prolonga at o primeiro exerccio do governo subsequente. No h qualquer impedimento para a realizao de um processo anual de reviso do plano. Esse procedimento contribui para conferir maior racionalidade ao processo alocativo anual que ocorre mediante a confeco do oramento. A LOA passaria a ser elaborada tendo como base uma perspectiva contnua de planejamento de quatro anos. Como grande parte das aes so permanentes ou constituem projetos cuja execuo transpe os limites referentes aos mandatos, esse exerccio renovado a cada reviso contribui para tornarem mais consistentes as metas fixadas pelos gestores; Os indicadores no devem se confundir com as entregas realizadas no mbito das aes do plano. recomendvel que a equipe central responsvel pela coordenao da elaborao do PPA apresente como atribuio permanente o levantamento e o monitoramento de indicadores econmicos e sociais, se possvel com a elaborao de algum caderno especfico. Essa equipe, por ocasio da elaborao ou da reviso do Plano Plurianual, desenvolveria um trabalho ativo de auxlio aos gestores setoriais para o estabelecimento dos indicadores e dos ndices esperados para os prximos exerccios; Etapas e produtos do ciclo de gesto do PPA devem ser institucionalizados na lei que estabelece o PPA, para consolidar os processos de formulao, monitoramento, avaliao e reviso do plano. Do contrrio, as rotinas referentes execuo oramentria tendem a absorver todos os esforos das equipes de planejamento e oramento, o que geralmente ocorre em detrimento das iniciativas relacionadas gesto do PPA. necessrio a legitimao das vrias fases de gesto do plano mediante a instituio de documentos a serem produzidos como resultado final de cada etapa. Os relatrios assim compostos seriam encaminhados no apenas ao Poder Legislativo, como tambm publicados na Internet, conferindo ampla transparncia a todo o processo.

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11. Dicas e Sugestes

Tendo em vista facilitar a elaborao do Plano Plurianual (PPA), possvel elencar as seguintes dicas e sugestes bsicas: Constituio de uma equipe ou comisso especificamente destinada coordenao global do processo de elaborao, monitoramento, avaliao e reviso do PPA no mbito da Secretaria/Departamento de Planejamento ou Administrao; Designao de tcnicos responsveis pela coordenao do processo de gesto do plano no mbito de cada rgo ou entidade da Administrao Pblica Municipal, atuando esses como agentes multiplicadores da metodologia de planejamento junto s unidades e gestores responsveis pelos programas e pelas aes do plano; Implementao de treinamentos envolvendo os diversos coordenadores setoriais sobre a metodologia de elaborao, monitoramento, avaliao e reviso do PPA; Confeco de roteiro ou manual com a sntese da metodologia utilizada para elaborao do PPA; Designao de gerentes responsveis pelos diversos programas e aes do PPA (geralmente ser o titular da unidade administrativa responsvel pelo programa ou ao); Elaborao do PPA em conjunto com a criao da LOA. A estrutura de programas e de aes do plano deve servir como base para a elaborao do oramento, sendo que os valores definitivamente detalhados na LOA devem ser incorporados ao PPA, orientando as projees plurianuais das aes que compem o plano; Realizao de audincias pblicas para divulgao e discusso do PPA em parceria com a Cmara Municipal; Realizao de reunies gerenciais peridicas para analisar e discutir a execuo do plano, principalmente quando se referem aos programas estratgicos do governo.

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12. Consideraes Finais

O planejamento essencial para o alcance de resultados esperados pelos governos. Alm de estabelecer caminhos e direes, por meio de programas, aes, metas e prioridades, coordena esforos e possibilita o controle e a alocao eficiente dos recursos pblicos. No setor pblico municipal, o planejamento materializado no Plano Plurianual (PPA). Este importante instrumento orienta os servidores pblicos na construo de programas e aes necessrios para o atendimento das demandas da populao, racionalizando a aplicao dos recursos oramentrios. Tem como premissa bsica o alcance dos resultados esperados para a sociedade. fundamental que os municpios elaborem o PPA no apenas com o fim de cumprir uma obrigao formal imposta pela Constituio Federal de 1988 e pela Lei de Responsabilidade Fiscal (Lei n 101/2000), mas se estruturem para tornar o Plano Plurianual e a gesto por programas, meios efetivos de conduo da Administrao Pblica Municipal. O planejamento o instrumento de gesto fundamental para polticas pblicas de mdio e longo prazo. O Plano Plurianual (PPA) o instrumento de planejamento de mdio prazo, em que so definidas todas as polticas de governo que sero adotadas para o quadrinio seguinte, ou seja, no plano esto detalhados todos os programas e aes do governo previsto para os prximos quatro anos, com suas respectivas metas fsicas e financeiras. Assim, o PPA o documento que ilustra o planejamento e confere transparncia s aes de governo.

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13. Legislao Pertinente

A legislao aplicvel ao PPA e ao correspondente ciclo de gesto representada principalmente pelos seguintes instrumentos normativos:

BRASIL. Constituio Federal de 1988. Especialmente no que se refere ao municpio (artigos 29, 29-A e 30) e s normas sobre finanas pblicas (artigos 163 a 169). Disponvel em: <http://www.planalto.gov.br/ccivil_03/constituicao/constituicao.htm>.

__________. Lei Complementar n 101, de 04 de maio de 2000. Estabelece normas de finanas pblicas voltadas para a responsabilidade na gesto fiscal e d outras providncias. Disponvel em: < http://www.planalto.gov.br/ccivil_03/leis/LCP/Lcp101.htm>.

__________. Lei Federal n 4.320, de 17 de maro de 1964. Estatui Normas Gerais de Direito Financeiro para elaborao e controle dos oramentos e balanos da Unio, dos Estados, dos Municpios e do Distrito Federal. Disponvel em: <http://www.planalto.gov.br/ccivil_03/leis/L4320.htm>.

__________. Decreto Federal n 2 829, de 29 de outubro de 1998. Estabelece normas para a elaborao e execuo do Plano Plurianual e dos Oramentos da Unio, e d outras providncias. Braslia, DF: 1998: Disponvel em: <www.planejamento.gov.br>.

__________. Decreto-Lei n 200, de 25 de fevereiro de 1967. Dispe sobre a organizao da Administrao Federal, estabelece diretrizes para a Reforma Administrativa. Disponvel em: <http://www.planalto.gov.br/ccivil_03/decreto-lei/del0200.htm>.

__________. Portaria n 42, de 14 de abril de 1999. Atualiza a discriminao da despesa por funes de que tratam o inciso I do 1 do art. 2 e 2 do art. 8, ambos da Lei no 4.320, de 17 de maro de 1964, estabelece os conceitos de funo, subfuno, programa, projeto, atividade, operaes especiais, e d outras providncias. Disponvel em: <http://www.planejamento.gov.br/secretarias/upload/Legislacao/Portarias/990414_port_42. pdf>.

MINAS GERAIS. Constituio do Estado de Minas Gerais de 1989. Particularmente as normas relacionadas ao oramento (artigos 153 a 164) e ao municpio (artigos 165 a 184). Disponvel em: < http://www.almg.gov.br>.

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__________. Lei Delegada n 180, de 20 de janeiro de 2011. Dispe sobre a estrutura orgnica da Administrao Pblica do Poder Executivo do Estado de Minas Gerais e d outras providncias. Disponvel em: < http://www.almg.gov.br>.

__________. Lei Estadual n 20.008, de 4 de janeiro de 2012. Atualiza o Plano Mineiro de Desenvolvimento Integrado PMDI e d outras providncias. Disponvel em: < http://www.almg.gov.br>.

__________. Lei Estadual n 17.007, de 28 de setembro de 2007. Atualiza o Plano Mineiro de Desenvolvimento Integrado PMDI e d outras providncias. Disponvel em: < http://www.almg.gov.br>.

__________. Lei Estadual n 15.032, de 20 de janeiro de 2004. Atualiza o Plano Mineiro de Desenvolvimento Integrado PMDI e d outras providncias. Disponvel em: < http://www.almg.gov.br>.

Alm das legislaes citadas acima, o legislador municipal deve estabelecer as regras sobre a organizao do Plano Plurianual Municipal, com suas diversas etapas e seus produtos que compem o respectivo ciclo de gesto (veja os modelos em ANEXO).

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14. Referencial Terico

Referencial Terico Complementar

ALMEIDA, Bernardo; GUIMARES, Tadeu Barreto. O Planejamento Estratgico de Longo Prazo (in: O choque de gesto em Minas Gerais: polticas da gesto pblica para o desenvolvimento). Belo Horizonte: UFMG, 2006.

ALVES, Benedito A.; EDILSON, Sebastio. Lei de Responsabilidade Fiscal Comentada. 5.ed., LEME/SP: J.H.Mizuno, 2011.

ARAJO JNIORS. Listx Antnio. ndice de Desempenho do Planejamento (IDP): Uma Proposta de Avaliao Oramentria e Institucional. Prmio SOF de Monografias 2007. Belo Horizonte, 2008

BRASIL. Ministrio do Planejamento. Guia Bsico para Gesto nos Municpios. Braslia: MP, 2008. Disponvel em: <http://www.planejamento.gov.br/secretarias/upload/Arquivos/seges/noticias/090211_guia_ orientacao.pdf>

BRASIL. Ministrio da Fazenda/Secretaria do Tesouro Nacional. Manual de Demonstrativos Fiscais Anexo de Riscos Fiscais. Arquivo digital. Braslia, 2011. .Disponvel em: <http://www.tesouro.fazenda.gov.br/contabilidade_governamental/manuais.asp>.

BUARQUE. Srgio C. Metodologia de planejamento do desenvolvimento local e municipal sustentvel. Projeto de Cooperao Tcnica INCRA/IICA. Braslia, 1999. Disponvel em: <http://www.permear.org.br/pastas/documentos/permacultor4/Planeja_DesLocal.PDF>

GONTIJO, Vander. Curso sobre processo oramentrio. Braslia: Senado Federal, 2004. Disponvel em: <http://www2.camara.leg.br/atividadelegislativa/orcamentobrasil/cidado/entenda/cursopo>.

MINAS GERAIS. Secretaria de Estado de Planejamento e Gesto. Manual de Reviso do Plano Plurianual de Ao Governamental 2012-2015 e Elaborao da Proposta Oramentria 2013. Disponvel em: <http://www.planejamento.mg.gov.br/images/documentos/ppag/20122015/planejamento/manual_revisao_ppag_2012-2015_loa.pdf>.

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__________. Secretaria de Estado de Planejamento e Gesto. Manual de Sigplan Monitoramento do PPAG. Belo Horizonte, 2012. Disponvel em: <http://www.planejamento.mg.gov.br/governo/planejamento/ppag/ppag.asp>.

__________. Secretaria de Estado de Planejamento e Gesto. Manual de Elaborao O passo a passo da Elaborao do PPA para municpios. Disponvel em: <http://www.planejamento.gov.br/secretarias/upload/Arquivos/spi/publicacoes/090205_man ual_elaboracao_PPA_municipios.pdf>.

__________. Secretaria de Estado de Planejamento e Gesto. Plano Plurianual de Ao Governamental PPAG. Belo Horizonte, 2012. Disponvel em: <http://www.planejamento.mg.gov.br/governo/planejamento/ppag/ppag.asp>.

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ANEXOS

ANEXO I Exemplos de Quadros Analticos ANEXO II Exemplos de Quadros Consolidados ANEXO III Modelo de Projeto de Lei do PPA ANEXO IV Modelo de Projeto de Lei de Reviso do PPA

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ANEXO I Exemplos de Quadros Analticos

Exemplo 1

1. PROGRAMA (Denominao): SADE PARA TODOS 2. RGO/ENTIDADE RESPONSVEL PELO PROGRAMA:Secretaria Municipal de Sade. (SMS) 3. PBLICO- ALVO:Populao do municpio que usufrudos servios mdicos do posto municipal de sade 4. JUSTIFICATIVA:Baixa cobertura com atendimento de baixa qualidade prestado nos postos municipais de sade 5. OBJETIVO:Prestar servios de sade de qualidade populao do municpio, ampliando a rede de assistncia e o conforto do cidado no acesso a esses servios. 6. DIRETRIZ ASSOCIADA: Melhorar as condies sanitrias e de sade da populao 7. INDICADORES Descrio (unidade de medida) ndice de cobertura da assistncia sade (somatrio de atendimentos mdicos e odontolgicos / populao do municpio) Incidncia de doenas evitveis por imunizao (ocorrncias de doenas evitveis por imunizao / populao do municpio)*10.000 Esperana de vida ao nascer (anos) ndice de mortalidade infantil (mortos por mil nascidos vivos) 8. AES Ttulo da Ao (Produto) 9.1. Assistncia mdica populao (Atendimento mdico realizado) Unidade de medida Tipo Metas Fsicas (A) Financeiras (R$) Fsicas Atendimento (A) Financeiras (R$) 2014 15.000 3.500.000 2015 17.500 4.000.000 2016 20.000 4.500.000 2017 22.500 5.000.000 ndice de Referncia Fonte Data SMS 31/12/2008 ndice 0,854 2014 0,987 2015 1,256 2016 1,458 2017 1,673 ndices Esperados ao longo do PPA

SMS SMS SMS

31/12/2008 31/12/2007 31/12/2007

178,571 69,3 27

100,000 70,4 25

62,500 71,5 23

29,412 72,3 21

13,889 73,2 19

Atendimento

Unidade responsvel pela ao: Secretaria Municipal de Sade 9.2. Assistncia odontolgica populao (Atendimento odontolgico realizado) 4.000 1.200.000 5.000 1.400.000 6.000 1.600.000 7.000 1.800.000

Unidade responsvel pela ao: Secretaria Municipal de Sade 9.3. Assistncia farmacolgica populao (Medicamento distribudo) Fsicas Medicamento (A) Financeiras (R$) Fsicas (PE) Financeiras (R$) Fsicas Campanha (A) Financeiras (R$) 10.000 600.000 12.000 650.000 14.000 700.000 16.000 750.000

Unidade responsvel pela ao: Secretaria Municipal de Sade 9.4. Implantao de novos postos de sade Posto (Posto de sade implantado) Unidade responsvel pela ao: Secretaria Municipal de Sade 9.5. Realizao de campanhas de sade (Campanha de sade realizada) 5 100.000 6 120.000 7 140.000 8 160.000 1 250.000 1 250.000 1 250.000 1 250.000

Unidade responsvel pela ao: Secretaria Municipal de Sade VALOR TOTAL DO PROGRAMA 5.650.000 6.420.000 7.190.000 7.960.000

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Exemplo 2
1. PROGRAMA (Denominao): SANEAMENTO BSICO 2. RGO/ENTIDADE RESPONSVEL PELO PROGRAMA: Empresa Municipal de Saneamento (SEM) 3. PBLICO- ALVO:Populao do municpio e das comunidades vizinhas do muncipio 4. JUSTIFICATIVA:Falta de rede de tratamento de gua e esgoto no municpio, ocasionado diversas doenas na populao. 5. OBJETIVO: Garantir conforto e sade populao, por meio da ampliao das redes de gua e esgoto do Municpio. 6. DIRETRIZ ASSOCIADA: Melhorar as condies sanitrias e de sade da populao 7. INDICADORES Descrio (unidade de medida) Percentual de domiclios particulares permanentes atendidos por servio de distribuio de gua (%) Percentual de domiclios particulares permanentes atendidos por servio de coleta de esgoto (%) Incidncia de doenas evitveis pelo saneamento bsico (ocorrncias de doenas evitveis pelo saneamento bsico / populao do Municpio)*100.000 Percentual do esgoto coletado que tratado (%) Percentual da gua distribuda que tratada (%) 8. AES Ttulo da Ao (Produto) Unidade de medida Tipo Metas Fsicas (PE) Financeiras (R$) 2014 2 200.000 2015 2 200.000 2016 2 200.000 2017 2 200.000 ndice de Referncia Fonte Data IBGE (PNAD) IBGE (PNAD) SMS 31/12/2008 31/12/2008 ndice 55 35 2014 60 40 2015 65 45 2016 75 50 2017 80 55 ndices Esperados ao longo do PPA

31/12/2008

714,286

500,000

350,000

175,000

100,000

EMS EMS

31/12/2008 31/12/2008

5 60

15 75

25 100

35 100

60 100

8.1. Ampliao da rede de abastecimento de gua potvel (quilmetro de rede de distribuio Km de gua implantado) Unidade responsvel pela ao: Empresa Municipal de Saneamento 8.2. Ampliao da rede de coleta de esgoto (quilmetro de rede de coleta de esgoto implantado)

Fsicas Km (PE) Financeiras (R$)

2 200.000

2 200.000

2 200.000

2 200.000

Unidade responsvel pela ao: Empresa Municipal de Saneamento 8.3. Implantao de estaes de tratamento de esgoto (estao de tratamento de esgoto implantada) Fsicas Estao (P) Financeiras (R$) 0 0 0 0 1 250.000 1 250.000

Unidade responsvel pela ao: Empresa Municipal de Saneamento 8.4. Implantao de estaes de tratamento de gua (estao de tratamento de gua implantada) Fsicas Estao (P) Financeiras (R$) 1 150.000 1 150.000 0 0 0 0

Unidade responsvel pela ao: Empresa Municipal de Saneamento 8.5. Manuteno do servio de fornecimento de gua e esgotamento sanitrio populao (Economia residencial atendida) Fsicas Economia (A) Financeiras (R$) 15.000 200.000 17.000 200.000 19.000 200.000 21.000 200.000

Unidade responsvel pela ao: Empresa Municipal de Saneamento VALOR TOTAL DO PROGRAMA 750.000 750.000 850.000 850.000

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Exemplo 3
1. PROGRAMA (Denominao): MEIO AMBIENTE E DESENVOLVIMENTO URBANO 2. RGO/ENTIDADE RESPONSVEL PELO PROGRAMA: Secretaria Municipal de Urbanismo e Meio Ambiente (SMU) 3. PBLICO- ALVO:Populao do municpio 4. JUSTIFICATIVA:Alto ndice de doenas na populao ocasionadas pelo lixo acumulado nas ruas da cidade. 5. OBJETIVO: Garantir a limpeza urbana, a destinao adequada do lixo e o cuidado com os espaos pblicos. 6. DIRETRIZ ASSOCIADA: Melhorar as condies sanitrias e de sade da populao 7. INDICADORES ndice de Referncia Descrio (unidade de medida) Percentual de domiclios atendidos por servio regular de coleta de lixo (%) Percentual de vias urbanas atendidas por servio regular de limpeza pblica (%) Percentual do lixo coletado ambientalmente adequada (%) 8. AES Ttulo da Ao (Produto) Unidade de medida Tipo Metas Fsicas (A) 2014 160 250.000 2015 180 280.000 2016 200 300.000 2017 220 320.000 com destinao Fonte Data SMU SMU SMU 31/12/2008 31/12/2008 31/12/2008 ndice 60 70 30 2014 65 75 45 2015 70 80 60 2016 75 85 75 2017 80 90 90 ndices Esperados ao longo do PPA

8.1. Limpeza de logradouros pblicos e coleta Tonelada de lixo (Lixo removido)

Financeiras (R$) Unidade responsvel pela ao: Secretaria Municipal de Urbanismo e Meio Ambiente (SMU) Fsicas 8.2. Aquisio de caminho de lixo (Caminho de lixo adquirido) Caminho (P) Financeiras (R$)

1 100.000

Unidade responsvel pela ao: Secretaria Municipal de Urbanismo e Meio Ambiente (SMU) Fsicas (PE) 25 70.000 25 80.000 25 80.000 25 80.000

8.3. Implantao do aterro sanitrio municipal (Aterro implantado)

Financeiras (R$) Unidade responsvel pela ao: Secretaria Municipal de Urbanismo e Meio Ambiente (SMU) 8.4. Manuteno urbanstica de vias urbanas, praas e jardins (Servio de manuteno realizado) Fsicas Servio (A) Financeiras (R$)

% de execuo fsica

1 250.000

1 270.000

1 290.000

1 310.000

Unidade responsvel pela ao: Secretaria Municipal de Urbanismo e Meio Ambiente (SMU) 8.5. Manuteno, melhoria e expanso do servio de iluminao pblica (Servio de iluminao pblica realizada) Fsicas Servio (A) Financeiras (R$) 1 110.000 1 130.000 1 150.000 1 170.000

Unidade responsvel pela ao: Secretaria Municipal de Urbanismo e Meio Ambiente (SMU) 8.6. Construo/implantao de praas e jardins (Praa/jardim construdo) Fsicas Praa / Jardim (P) 5 150.000 5 150.000 5 150.000 5 150.000

Financeiras (R$) Unidade responsvel pela ao: Secretaria Municipal de Urbanismo e Meio Ambiente (SMU) VALOR TOTAL DO PROGRAMA

930.000

910.000

970.000

1.030.000

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Exemplo 4
1. PROGRAMA (Denominao): IMPLANTAO, PAVIMENTAO E MELHORIA DE VIAS MUNICIPAIS 2. RGO/ENTIDADE RESPONSVEL PELO PROGRAMA: Secretaria Municipal de Transportes e Obras Pblicas (STOP) 3. PBLICO- ALVO: Motoristas e pedestres que circulam no municpio. 4. JUSTIFICATIVA: Alto ndice de acidentes no transito, devido a falta de sinalizao. E de buracos na pista. 5. OBJETIVO: Implantar, pavimentar e melhorar as vias urbanas e rurais, garantindo conforto, rapidez e segurana na movimentao de pessoas e produtos. 6. DIRETRIZ ASSOCIADA: Implementar a infraestrutura necessria ao desenvolvimento econmico e social do Municpio 7. INDICADORES ndice de Referncia Descrio (unidade de medida) Fonte Data STOP STOP STOP 31/12/2008 31/12/2008 31/12/2008 ndice 60 70 50 2014 65 75 60 2015 70 80 70 2016 75 85 80 2017 80 90 90 ndices Esperados ao longo do PPA

Percentual de vias urbanas pavimentadas (%) Percentual de vias urbanas pavimentadas em bom estado de conservao (%) Percentual de estradas vicinais em bom estado de conservao (%) 8. AES Ttulo da Ao (Produto) 8.1. Manuteno de vias urbanas (Km restaurado Km / sinalizado)

Unidade de medida

Tipo

Metas Fsicas

2014 20 1.000.000

2015 20 1.000.000

2016 20 1.000.000

2017 20 1.000.000

Financeiras (R$) Unidade responsvel pela ao: Secretaria Municipal de Transportes e Obras Pblicas (STOP) Fsicas Km (PE)

(A)

8.2. Pavimentao de vias urbanas ( Km pavimentado)

3 400.000

3 400.000

3 400.000

3 400.000

Financeiras (R$) Unidade responsvel pela ao: Secretaria Municipal de Transportes e Obras Pblicas (STOP) Fsicas 8.3. Manuteno de estradas vicinais (Km restaurado / sinalizado) Financeiras (R$) Unidade responsvel pela ao: Secretaria Municipal de Transportes e Obras Pblicas (STOP) 8.4. Implantao implantado) de vias urbanas (Km Fsicas Km (P) Financeiras (R$) Km (A)

15 300.000

15 300.000

15 300.000

15 300.000

2 200.000

2 200.000

2 200.000

2 200.000

Unidade responsvel pela ao: Secretaria Municipal de Transportes e Obras Pblicas (STOP) 8.5. Implantao do terminal rodovirio do Municpio (Terminal implantado) % de execuo fsica Fsicas (PE) 25 150.000 25 150.000 25 150.000 25 150.000

Financeiras (R$) Unidade responsvel pela ao: Secretaria Municipal de Transportes e Obras Pblicas (STOP) VALOR TOTAL DO PROGRAMA

2.550.000

2.550.000

2.550.000

2.550.000

54

Exemplo 5
1. PROGRAMA (Denominao): DESENVOLVIMENTO DO ENSINO 2. RGO/ENTIDADE RESPONSVEL PELO PROGRAMA: Secretaria Municipal de Educao (SME) 3. PBLICO- ALVO:Crianas de 6 a 15 anos do municpio 4. JUSTIFICATIVA Baixa frequncia escolar dos alunos escola 5. OBJETIVO: Universalizar o atendimento do ensino fundamental e ampliar a qualidade da educao fornecida pela Administrao Pblica Municipal populao 6. DIRETRIZ ASSOCIADA: Garantir a universalizao do acesso ao ensino, oferecendo uma educao de qualidade populao. 7. INDICADORES ndice de Referncia Descrio (unidade de medida) Taxa de escolarizao de crianas de 7 a 14 anos (%) Taxa de aprovao na rede municipal de ensino fundamental (%) Taxa de abandono escolar na rede municipal de ensino fundamental (%) % de pessoas ocupadas na populao de 5 a 17 anos trabalho infantil (%) ndice de Desenvolvimento da Educao Bsica da rede municipal de ensino (nmero ndice) 8. AES Ttulo da Ao (Produto) Unidade de medida Tipo Metas Fsicas (A) Financeiras (R$) 2014 200 600.000 2015 300 700.000 2016 400 800.000 2017 500 900.000 Fonte Data IBGE SME SME IBGE INEP 31/12/2008 31/12/2008 31/12/2008 31/12/2008 31/12/2007 ndice 70 80 10 14,5 3,7 2014 75 85 7 13,4 2015 80 90 5 11,9 5,3 2016 90 95 3 10,2 2017 100 100 0 9,3 6,7 ndices Esperados ao longo do PPA

8.1. Manuteno e Desenvolvimento da Educao Aluno Infantil (Aluno atendido) Unidade responsvel pela ao: Secretaria Municipal de Educao (SME)

8.2. Manuteno e Desenvolvimento do Ensino Fundamental (Aluno atendido)

Fsicas Aluno (A) Financeiras (R$)

1.000 2.500.000

1.200 2.600.000

1.400 2.700.000

1.600 2.800.000

Unidade responsvel pela ao: Secretaria Municipal de Educao (SME) Fsicas 8.3. Construo de creches municipais (Creche construda) Financeiras (R$) Unidade responsvel pela ao: Secretaria Municipal de Transportes e Obras Pblicas (STOP) Fsicas 8.4. Construo de escolas (Escola construda) Escola (PE) Financeiras (R$) Creche (PE) 1 300.000 1 300.000 1 300.000 1 300.000

1 600.000

1 600.000

1 600.000

1 600.000

Unidade responsvel pela ao: Secretaria Municipal de Transportes e Obras Pblicas (STOP) Fsicas 8.5. Transporte Escolar (Aluno transportado) Aluno (A) Financeiras (R$) 300 50.000 400 60.000 500 70.000 600 80.000

Unidade responsvel pela ao: Secretaria Municipal de Educao (SME) VALOR TOTAL DO PROGRAMA 4.050.000 4.260.000 4.470.000 4.680.000

55

Exemplo 6
1. PROGRAMA (Denominao): APOIO ADMINISTRAO PBLICA MUNICIPAL E OBRIGAES ESPECIAIS 2. RGO/ENTIDADE RESPONSVEL PELO PROGRAMA: Secretaria Municipal de Planejamento e Administrao 3. PBLICO- ALVO:Servidores da Prefeitura 4. JUSTIFICATIVA:M qualidade na gerencia de recursos humanos e financeiros da Prefeitura 5. OBJETIVO: Garantir condies administrativas e operacionais adequadas ao desenvolvimento das polticas pblicas a cargo do Municpio 6. DIRETRIZ ASSOCIADA: Modernizar e democratizar a Administrao Pblica Municipal 7. INDICADORES ndice de Referncia Descrio (unidade de medida) Percentual de participao de investimentos e inverses financeiras na despesa total do municpio (%) Percentual de participao das despesas de pessoal na receita corrente lquida (%) Percentual de participao da arrecadao tributria municipal na receita total do municpio (%) 8. AES Ttulo da Ao (Produto) Unidade de medida Tipo Metas Fsicas (A) 2014 300 2.100.000 2015 350 2..200.000 2016 400 2.300.000 2017 450 2.400.000 Fonte Data SMPA SMPA SMPA 31/12/2008 31/12/2008 31/12/2008 ndice 10 50 40 2014 15 49 45 2015 20 48 50 2016 25 47 55 2017 30 46 60 ndices Esperados ao longo do PPA

8.1. Pagamento de Servidores Inativos (Pessoa Pessoa remunerada)

Financeiras (R$) Unidade responsvel pela ao: Secretaria Municipal de Planejamento e Administrao (SMPA) 8.2. Pagamento de Precatrios e Requisies de Pequeno Valor (Precatrios e requisies de pequenos valores pagos) Fsicas Pagamento (O)

50 500.000

50 500.000

50 500.000

50 500.000

Financeiras (R$) Unidade responsvel pela ao: Secretaria Municipal de Planejamento e Administrao (SMPA) Fsicas 8.3. Pagamento da dvida contratada interna (encargo financeiro pago) R$ mil (O) Financeiras (R$)

300 300.000

300 300.000

300 300.000

300 300.000

Unidade responsvel pela ao: Secretaria Municipal de Fazenda (SMF) 8.4. Administrao tributria municipal (Servio de tributao realizado) Fsicas Servio (A) Financeiras (R$) 1 400.000 1 430.000 1 460.000 1 490.000

Unidade responsvel pela ao: Secretaria Municipal de Fazenda (SMF) 8.5. Planejamento, Gesto e Finanas (Servio gerencial realizado) Fsicas Servio (A) Financeiras (R$) 1 550.000 1 580.000 1 610.000 1 640.000

Unidade responsvel pela ao: Secretaria Municipal de Planejamento e Administrao (SMPA) 8.6. Implantao de sistema de planejamento e gesto oramentria (Sistema implantado) % de execuo fsica Fsicas (PE) 30 100.000 70 240.000

Financeiras (R$) Unidade responsvel pela ao: Secretaria Municipal de Planejamento e Administrao (SMPA) VALOR TOTAL DO PROGRAMA

3.950.000

4.250.000

4.170.000

4.330.000

56

Exemplo 7
1. PROGRAMA (Denominao): PROMOO E DESENVOLVIMENTO TURSTICO E CULTURAL 2. RGO/ENTIDADE RESPONSVEL PELO PROGRAMA: Secretaria Municipal de Cultura, Esportes e Turismo (SCET) 3. PBLICO- ALVO:Populao do municpio e visitantes 4. JUSTIFICATIVA:Baixo envolvimento da sociedade nos programas culturais da sociedade. 5. OBJETIVO: Promover e democratizar o acesso cultura, potencializando o desenvolvimento de projetos e eventos culturais no Municpio 6. DIRETRIZ ASSOCIADA: Promover o desenvolvimento da cultura, dos esportes, do turismo e do lazer no Municpio 7. INDICADORES ndice de Referncia Descrio (unidade de medida) Taxa de expanso do nmero de emprstimos realizados pela Biblioteca Pblica Municipal (%) ndice de emprstimos realizados pela Biblioteca Pblica Municipal por 1.000 habitantes (emprstimos por 1.000 habitantes) Taxa de expanso do nmero de pessoas presentes nos eventos apoiados (%) Taxa de expanso da movimentao de passageiros pelas linhas de transporte rodovirio intermunicipal que atendem o Municpio (%) 8. AES Ttulo da Ao (Produto) Unidade de medida Evento Tipo Metas Fsicas 8.1.Apoio a eventos culturais (Evento apoiado) Financeiras (R$) Unidade responsvel pela ao: Secretaria Municipal de Cultura, Esportes e Turismo (SCET) 8.2. Manuteno e expanso das atividades da banda de msica do Municpio (Apresentao realizada) Fsicas Apresentao (A) (A) 2014 10 150.000 2015 10 150.000 2016 10 150.000 2017 10 150.000 Fonte Data SCET SCET SCET SCET 31/12/2008 31/12/2008 31/12/2008 31/12/2008 ndice 2 45 3 1,5 2014 5 50 5 5 2015 5 55 5 5 2016 5 60 5 5 2017 5 65 5 5 ndices Esperados ao longo do PPA

30 250.000

35 260.000

40 270.000

45 280.000

Financeiras (R$) Unidade responsvel pela ao: Secretaria Municipal de Cultura, Esportes e Turismo (SCET) Fsicas 8.3. Manuteno e expanso da biblioteca pblica municipal (Emprstimo realizado) Emprstimo (A) Financeiras (R$)

1.500 150.000

2.000 160.000

2.500 170.000

3.000 180.000

Unidade responsvel pela ao: Secretaria Municipal de Cultura, Esportes e Turismo 8.4. Realizao de eventos culturais (Evento realizado) Fsicas Evento (A) Financeiras (R$) 3 250.000 3 250.000 3 250.000 3 250.000

Unidade responsvel pela ao: Secretaria Municipal de Cultura, Esportes e Turismo (SCET) 8.5. Implantao do Centro Municipal de Cultura (Centro implantado) % de execuo fsica Fsicas (PE) 30 30.000 70 100.000

Financeiras (R$) Unidade responsvel pela ao: Secretaria Municipal de Cultura, Esportes e Turismo (SCET) VALOR TOTAL DO PROGRAMA 800.000 820.000

870.000

960.000

57

Exemplo 8
1. PROGRAMA (Denominao): PROMOO E DESENVOLVIMENTO DO ESPORTE 2. RGO/ENTIDADE RESPONSVEL PELO PROGRAMA: Secretaria Municipal de Cultura, Esportes e Turismo (SCET) 3. PBLICO- ALVO:Populao do muncipio 4. JUSTIFICATIVA:Baixa participao da sociedade local nos eventos esportivos municipais, estaduais e federais; e alta taxa de sedentarismo da populao local 5. OBJETIVO: Promover e democratizar o acesso s prticas esportivas como alternativa de desenvolvimento sustentvel e integrao harmnica do cidado na comunidade. 6. DIRETRIZ ASSOCIADA: Promover o desenvolvimento da cultura, dos esportes, do turismo e do lazer no Municpio 7. INDICADORES ndice de Referncia Descrio (unidade de medida) Taxa de expanso do nmero de atletas do Municpio nos Jogos do Interior de Minas Gerais (%) Percentual de bairros que contam com quadras esportivas comunitrias (%) 8. AES Ttulo da Ao (Produto) 8.1.Apoio a apoiada) Unidade de medida Tipo Metas Fsicas (A) 2014 20 30.000 2015 20 30.000 2016 20 30.000 2017 20 30.000 Fonte Data SCET SCET 31/12/2008 31/12/2008 ndice 1,5 10 2014 5 30 2015 5 50 2016 5 70 2017 5 100 ndices Esperados ao longo do PPA

competies esportivas (Competio Competio

Financeiras (R$) Unidade responsvel pela ao: Secretaria Municipal de Cultura, Esportes e Turismo (SCET) Fsicas Associado (A) Financeiras (R$)

8.2. Manuteno e desenvolvimento das atividades do Centro Esportivo Municipal (Associado atendido)

3.000 410.000

4.000 440.000

5.000 470.000

6.000 500.000

Unidade responsvel pela ao: Fundao Esportiva Municipal Fsicas (P) Financeiras (R$) 80 200.000 20 50.000

8.3. Reforma e ampliao do Centro Esportivo Municipal (Centro reformado/ampliado)

% de execuo fsica

Unidade responsvel pela ao: Fundao Esportiva Municipal 8.4. Construo e implantao de quadras esportivas comunitrias (Quadra esportiva) Fsicas Quadra (PE) Financeiras (R$) 2 80.000 2 80.000 2 80.000 2 80.000

Unidade responsvel pela ao: Secretaria Municipal de Transportes e Obras Pblicas (STOP) 8.5. Apoio participao de atletas do municpio em competies esportivas (Atleta apoiado) Fsicas Atleta (A) 200 20.000 200 20.000 200 20.000 200 20.000

Financeiras (R$) Unidade responsvel pela ao: Secretaria Municipal de Cultura, Esportes e Turismo (SCET) VALOR TOTAL DO PROGRAMA

740.000

620.000

600.000

630.000

58

Exemplo 9
1. PROGRAMA (Denominao): ASSISTNCIA E DESENVOLVIMENTO SOCIAL 2. RGO/ENTIDADE RESPONSVEL PELO PROGRAMA: Secretaria Municipal de Desenvolvimento Social (SMDS) 3. PBLICO- ALVO:Populao do muncipio em situao de vulnerabilidade. 4. JUSTIFICATIVA: Presena na populao do muncipio pessoas com baixo salrio 5. OBJETIVO: Apoiar os segmentos socialmente mais vulnerveis da populao do Municpio, promovendo a integrao social dos setores menos favorecidos e a reduo dos ndices de pobreza e desigualdade. 6. DIRETRIZ ASSOCIADA: Promover o desenvolvimento social sustentvel do Municpio 7. INDICADORES Descrio (unidade de medida) % de famlias com renda familiar per capita menor do que salrio mnimo - Taxa de pobreza (%) % de famlias com renda familiar per capita menor do que do salrio mnimo - Taxa de extrema pobreza (%) Coeficiente de Gini desigualdade de renda familiar (nmero ndice em que a desigualdade varia de 0 (igualdade absoluta) a 1 (desigualdade absoluta) 8. AES Ttulo da Ao (Produto) Unidade de medida Tipo Metas Fsicas (A) 2014 600 150.000 2015 800 200.000 2016 1.000 250.000 2017 1.200 300.000
ndice de Referncia

ndices Esperados ao longo do PPA 2014 25 12 0,541 2015 22 11 0,523 2016 19 10 0,503 2017 15 9 0,492

Fonte Data IBGE IBGE IBGE 31/12/2008 31/12/2008 31/12/2008 ndice 27 13 0,564

8.1.Capacitao de pessoas para o mercado de Pessoa trabalho (Pessoa capacitada)

Financeiras (R$) Unidade responsvel pela ao: Secretaria Municipal de Desenvolvimento Social (SMDS) 8.2. Assistncia material a famlias carentes ou atingidas por intempries ou desastres naturais (Famlia beneficiada) Fsicas Famlia (A)

1.000 300.000

1.200 340.000

1.400 360.000

1.600 380.000

Financeiras (R$) Unidade responsvel pela ao: Secretaria Municipal de Desenvolvimento Social (SMDS) 8.3. Concesso de bolsas de estudo e ajuda de custo a estudantes do Municpio (Estudante atendido) Fsicas Estudante (A)

50 150.000

50 150.000

50 150.000

50 150.000

Financeiras (R$) Unidade responsvel pela ao: Secretaria Municipal de Desenvolvimento Social (SMDS) 8.4. Implantao do Centro de Referncia de Assistncia Social (Centro implantado) % de execuo fsica Fsicas (PE) Financeiras (R$)

80 150.000

20 40.000

Unidade responsvel pela ao: Secretaria Municipal de Desenvolvimento Social (SMDS) 8.5. Assistncia funeral a famlias carentes (Famlia beneficiada) Fsicas Atleta (A) 50 50.000 50 50.000 50 50.000 50 50.000

Financeiras (R$) Unidade responsvel pela ao: Secretaria Municipal de Desenvolvimento Social (SMDS) VALOR TOTAL DO PROGRAMA

650.000

740.000

960.000

920.000

59

Exemplo 10

1 PROGRAMA (Denominao): PROCESSO LEGISLATIVO MUNICIPAL 2. RGO/ENTIDADE RESPONSVEL PELO PROGRAMA: Cmara de Vereadores (CV) 3. PBLICO- ALVO:Vereadores e funcionais da Cmara Municipal 4. JUSTIFICATIVA:Demora na analise e votao de projetos de lei na Cmara Municipal 5. OBJETIVO: Analisar e votar as proposies normativas de interesse do Municpio e fiscalizar o Poder Executivo na execuo das polticas pblicas municipais. 6. DIRETRIZ ASSOCIADA: Modernizar e democratizar a Administrao Pblica Municipal 7. INDICADORES Descrio (unidade de medida) % de projetos de lei aprovados que tenham como origem a Cmara de Vereadores (%) % de proposies normativas em tramitao analisadas conclusivamente pela Cmara de Vereadores 8. AES Ttulo da Ao (Produto) Unidade de medida Tipo Metas Fsicas (A) Financeiras (R$) 2014 50 150.000 2015 50 150.000 2016 50 150.000 2017 50 150.000
ndice de Referncia

ndices Esperados ao longo do PPA 2014 50 65 2015 55 70 2016 60 75 2017 65 80

Fonte Data CV CV 31/12/2008 31/12/2008 ndice 45 60

8.1.Elaborao legislativa e fiscalizao das polticas pblicas municipais (Proposio Proposio normativa aprovada) Unidade responsvel pela ao: Cmara de Vereadores (CV) 8.2. Reforma do edifcio-sede da Cmara de Vereadores (Edifcio reformado) % de execuo fsica

Fsicas (P) Financeiras (R$)

20 30.000

80 120.000

Unidade responsvel pela ao: Cmara de Vereadores (CV) 8.3. Pagamento dos subsdios dos membros do Poder Legislativo (Vereador remunerado) Fsicas Vereador (A) Financeiras (R$) 12 350.000 12 350.000 12 350.000 12 350.000

Unidade responsvel pela ao: Cmara de Vereadores (CV) VALOR TOTAL DO PROGRAMA 500.000 500.000 530.000 620.000

60

ANEXO II Exemplos de Quadros Consolidados

Os quadros consolidados ilustrados nesta seo foram elaborados com base nas informaes detalhadas nos exemplos elencados no tpico anterior.

1. Demonstrativo de Programas do PPA por Macro-Objetivo


DEMONSTRATIVO CONSOLIDADO DE PROGRAMAS DO PPA POR MACRO-OBJETIVO
Macro-Objetivo Programa Melhorar as Condies Sanitrias e de Sade da Populao Sade para Todos Saneamento Bsico Meio Ambiente e Desenvolvimento Urbano Subtotal 2014 2015 2016 2017

5.650.000 750.000 930.000 7.230.000

6.420.000 750.000 910.000 8.180.000

7.190.000 850.000 970.000 9.010.000

7.960.000 850.000 1.030.000 9.840.000

Implementar a infraestrutura necessria ao desenvolvimento econmico e social do Municpio Implantao, Pavimentao e Melhoria de Vias Municipais 2.550.000 2.550.000 2.550.000 2.550.000

Garantir a universalizao do acesso ao ensino, oferecendo uma educao de qualidade populao Desenvolvimento do Ensino Modernizar e democratizar a Administrao Pblica Municipal Apoio Administrao Pblica e Obrigaes Especiais Processo Legislativo Municipal Subtotal 3.950.000 500.000 4.500.000 4.250.000 500.000 4.820.000 4.170.000 530.000 4.670.000 4.330.000 620.000 4.830.000 4.050.000 4.260.000 4.470.000 4.680.000

Promover o desenvolvimento da cultura, dos esportes, do turismo e do lazer no Municpio Promoo e Desenvolvimento Turstico e Cultural Promoo e Desenvolvimento do Esporte Subtotal Promover o desenvolvimento social sustentvel do Municpio Assistncia e Desenvolvimento Social TOTAL GERAL 650.000 20.570.000 740.000 21.820.000 960.000 23.160.000 920.000 24.530.000 800.000 740.000 1.460.000 820.000 620.000 1.510.000 870.000 600.000 1.530.000 960.000 630.000 1.590.000

61

2. Demonstrativo Consolidado de Programas Estratgicos por Macro-Objetivo


DEMONSTRATIVO CONSOLIDADO DE PROGRAMAS ESTRATGICOS POR MACRO-OBJETIVO DO PPA
Macro-Objetivo Unidade de Unidade Ttulo do Projeto Estratgico (Produto) medida responsvel Melhorar as condies sanitrias e de sade da populao Implantao de novos postos de sade (Posto de sade implantado) Ampliao da rede de abastecimento de gua potvel (quilmetro de rede de distribuio de gua implantado) Ampliao da rede de coleta de esgoto (quilmetro de rede de coleta de esgoto implantado)
Km

Metas

2014

2015

2016

2017

Posto

SMS

Fsicas Financeiras (R$) Fsicas Financeiras (R$) Fsicas

1 250.000 2 200.000 2

1 250.000 2 200.000 2

1 250.000 2 200.000 2 200.000 25 80.000

1 250.000 2 200.000 2 200.000 25 80.000

EMS

Km

EMS

Financeiras 200.000 200.000 (R$) Implantao do aterro sanitrio % de SMU Fsicas 25 25 municipal (Aterro implantado) execuo Financeiras 70.000 80.000 fsica (R$) Implementar a infraestrutura necessria ao desenvolvimento econmico e social do Municpio Pavimentao de vias urbanas (Km Km STOP Fsicas 3 3 pavimentado) Financeiras 400.000 400.000 (R$) Implantao do terminal rodovirio do % de STOP Fsicas 25 25 Municpio (Terminal implantado) execuo Financeiras 150.000 150.000 fsica (R$) Garantir a universalizao do acesso ao ensino, oferecendo uma educao de qualidade populao Construo de creches municipais Creche STOP Fsicas 1 1 (Creche construda) Financeiras 300.000 300.000 (R$) Construo de escolas (Escola Escola STOP Fsicas 1 1 construda) Financeiras 600.000 600.000 (R$) Modernizar e democratizar a Administrao Pblica Municipal Implantao de sistema de % de SMPA Fsicas 30 70 planejamento e gesto oramentria execuo Financeiras 100.000 240.000 (Sistema implantado) fsica (R$) Promover o desenvolvimento da cultura, dos esportes, do turismo e do lazer no Municpio Implantao do Centro Municipal de % de SCET Fsicas Cultura (Centro implantado) execuo Financeiras fsica (R$) Construo e implantao de quadras Quadra STOP Fsicas 2 2 esportivas comunitrias (Quadra Financeiras 80.000 80.000 esportiva) (R$) Promover o desenvolvimento social sustentvel do Municpio Implantao do Centro de Referncia % de SMDS Fsicas de Assistncia Social (Centro execuo Financeiras implantado) fsica (R$) VALOR TOTAL DOS PROGRAMAS ESTRATGICOS 2.350.000 2.500.000

3 400.000 25 150.000

3 400.000 25 150.000

1 300.000 1 600.000

1 300.000 1 600.000

30 30.000 2 80.000

70 100.000 2 80.000

80 150.000 2.440.000

20 40.000 2.400.000

62

3. Demonstrativo Consolidado de Indicadores por Macro-Objetivo


DEMONSTRATIVO CONSOLIDADO DE INDICADORES POR MACRO-OBJETIVO DO PPA Macro-Objetivo Indicador (unidade de medida) Melhorar as condies sanitrias e de sade da populao ndice de cobertura da assistncia sade (somatrio de atendimentos mdicos e odontolgicos / populao do municpio) Incidncia de doenas evitveis por imunizao (ocorrncias de doenas evitveis por imunizao / populao do municpio)*10.000 Esperana de vida ao nascer (anos) ndice de mortalidade infantil (mortos por mil nascidos vivos) Percentual de domiclios particulares permanentes atendidos por servio de distribuio de gua (%) Percentual de domiclios particulares permanentes atendidos por servio de coleta de esgoto (%) Incidncia de doenas evitveis pelo saneamento bsico (ocorrncias de doenas evitveis pelo saneamento bsico / populao do Municpio)*100.000 Percentual do esgoto coletado que tratado (%) Percentual da gua distribuda que tratada (%) SMS 31/12/2008 0,854 0,987 1,256 1,458 1,673 Fonte
ndice de Referncia

ndices Esperados ao longo do PPA 2014 2015 2016 2017

Data

ndice

SMS

31/12/2008

178,571

100,000

62,500

29,412

13,889

SMS SMS IBGE (PNAD) IBGE (PNAD) SMS

31/12/2007 31/12/2007 31/12/2008 31/12/2008 31/12/2008

69,3 27 55 35 714,286

70,4 25 60 40 500,000

71,5 23 65 45 350,000

72,3 21 75 50 175,000

73,2 19 80 55 100,000

EMS EMS

31/12/2008 31/12/2008

5 60

15 75 65 75 45

25 100 70 80 60

35 100 75 85 75

60 100 80 90 90

Percentual de domiclios atendidos por servio regular de SMU 31/12/2008 60 coleta de lixo (%) Percentual de vias urbanas atendidas por servio regular de SMU 31/12/2008 70 limpeza pblica (%) Percentual do lixo coletado com destinao ambientalmente SMU 31/12/2008 30 adequada (%) Implementar a infraestrutura necessria ao desenvolvimento econmico e social do Municpio

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DEMONSTRATIVO CONSOLIDADO DE INDICADORES POR MACRO-OBJETIVO DO PPA Macro-Objetivo Indicador (unidade de medida) Percentual de vias urbanas pavimentadas (%) Fonte
ndice de Referncia

ndices Esperados ao longo do PPA 2014 65 75 60 2015 70 80 70 2016 75 85 80 2017 80 90 90

Data STOP 31/12/2008

ndice 60

Percentual de vias urbanas pavimentadas em bom estado de STOP 31/12/2008 70 conservao (%) Percentual de estradas vicinais em bom estado de STOP 31/12/2008 50 conservao (%) Garantir a universalizao do acesso ao ensino, oferecendo uma educao de qualidade populao Taxa de atendimento de crianas e m idade pr-escolar (%) Taxa de escolarizao de crianas de 7 a 14 anos (%) Taxa de aprovao na rede municipal de ensino fundamental (%) Taxa de abandono escolar na rede municipal de ensino fundamental (%) % de pessoas ocupadas na populao de 5 a 17 anos trabalho infantil (%) ndice de Desenvolvimento da Educao Bsica da rede municipal de ensino (nmero ndice) Modernizar e democratizar a Administrao Pblica Municipal Percentual de participao de investimentos e inverses financeiras na despesa total do municpio (%) Percentual de participao das despesas de pessoal na receita corrente lquida (%) Percentual de participao da arrecadao tributria municipal na receita total do municpio (%) % de projetos de lei aprovados que tenham como origem a Cmara de Vereadores (%) % de proposies normativas em tramitao analisadas conclusivamente pela Cmara de Vereadores SME IBGE SME SME IBGE INEP 31/12/2008 31/12/2008 31/12/2008 31/12/2008 31/12/2008 31/12/2007 30 70 80 10 14,5 3,7

50 75 85 7 13,4 -

70 80 90 5 11,9 5,3

90 90 95 3 10,2 -

100 100 100 0 9,3 6,7

SMPA SMPA SMPA CV CV

31/12/2008 31/12/2008 31/12/2008 31/12/2008 31/12/2008

10 50 40 45 60

15 49 45 50 65

20 48 50 55 70

25 47 55 60 75

30 46 60 65 80

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DEMONSTRATIVO CONSOLIDADO DE INDICADORES POR MACRO-OBJETIVO DO PPA Macro-Objetivo Indicador (unidade de medida) Fonte
ndice de Referncia

ndices Esperados ao longo do PPA 2014 2015 2016 2017

Data

ndice

Promover o desenvolvimento da cultura, dos esportes, do turismo e do lazer no Municpio Taxa de expanso do nmero de emprstimos realizados pela Biblioteca Pblica Municipal (%) ndice de emprstimos realizados pela Biblioteca Pblica Municipal por 1.000 habitantes (emprstimos por 1.000 habitantes) Taxa de expanso do nmero de pessoas presentes nos eventos apoiados (%) Taxa de expanso da movimentao de passageiros pelas linhas de transporte rodovirio intermunicipal que atendem o Municpio (%) Taxa de expanso do nmero de atletas do Municpio nos Jogos do Interior de Minas Gerais (%) Percentual de bairros que contam com quadras esportivas comunitrias (%) Promover o desenvolvimento social sustentvel do Municpio % de famlias com renda familiar per capita menor do que salrio mnimo - Taxa de pobreza (%) % de famlias com renda familiar per capita menor do que do salrio mnimo - Taxa de extrema pobreza (%) Coeficiente de Gini desigualdade de renda familiar (nmero ndice em que a desigualdade varia de 0 (igualdade absoluta) a 1 (desigualdade absoluta)) SCET SCET 31/12/2008 31/12/2008 2 45 5 50 5 55 5 60 5 65

SCET SCET

31/12/2008 31/12/2008

3 1,5

5 5

5 5

5 5

5 5

SCET SCET

31/12/2008 31/12/2008

1,5 10

5 30

5 50

5 70

5 100

IBGE IBGE IBGE

31/12/2008 31/12/2008 31/12/2008

27 13 0,564

25 12 0,541

22 11 0,523

19 10 0,503

15 9 0,492

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ANEXO III Modelo de Projeto de Lei do PPA

PROJETO DE LEI N.________de ______ Dispe sobre o Plano Plurianual para o perodo _____________ . A Cmara Municipal decreta e eu sanciono a seguinte Lei: CAPTULO I DA ESTRUTURA E DA ORGANIZAO DO PLANO

Artigo1 - Esta lei institui o Plano Plurianual (PPA) para o quadrinio ___________, em cumprimento ao disposto no artigo 165, pargrafo 1, da Constituio Federal de 1988, estabelecendo diretrizes, objetivos e metas da Administrao Pblica Municipal considerando as despesas de capital e outras delas decorrentes e as relativas aos programas de durao continuada. Artigo 2 - Integram o PPA os seguintes ANEXOS: I o ANEXO I, contendo o detalhamento dos programas e das aes da Administrao Pblica Municipal organizados por Macro-Objetivo, evidenciando, com especial destaque, os programas estratgicos do governo; II o ANEXO II, contendo o valor financeiro global dos programas nos diversos anos do plano por Macro-Objetivo; III o ANEXO III, contendo a discriminao de programas estratgicos e a soma de seus valores financeiros para cada ano do plano por Macro-Objetivo; IV o ANEXO IV, contendo a discriminao de indicadores dos programas por Macro-Objetivo. Artigo 3 - As prioridades e as metas da Administrao Pblica Municipal, a que se refere a Lei de Diretrizes Oramentrias (LOA), constituem o conjunto de programas estratgicos definidos no PPA. Artigo 4 - Os programas, como instrumento de organizao das aes de governo no mbito da Administrao Pblica Municipal, ficam restritos queles integrantes do Plano Plurianual (PPA).

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CAPTULO II DA GESTO DO PLANO Seo I Disposies Gerais

Artigo 5 - A gesto do PPA observar os princpios de eficincia, eficcia e efetividade e compreender a implementao, o monitoramento, a avaliao e a reviso de programas. Artigo 6 - Cabe ao rgo Central de Planejamento e Oramento estabelecer normas complementares para a gesto do Plano Plurianual. Seo III Do monitoramento e da avaliao

Artigo 7 - O PPA ser monitorado e avaliado sob a coordenao do rgo Central de Planejamento e Oramento Municipal, ao qual compete definir diretrizes e orientaes tcnicas para seu funcionamento. Pargrafo nico - Os programas estratgicos estabelecidos no PPA sero objeto da alocao prioritria de recursos e sero gerenciados intensivamente, por meio do detalhamento, pelos respectivos gerentes, das etapas de sua execuo e da elaborao de relatrios mensais de monitoramento, sob apoio e orientao do rgo Central de Planejamento e Oramento. Artigo 8 - As unidades responsveis pelos programas e aes constantes nos ANEXOS desta lei mantero atualizadas, ao longo do exerccio financeiro, as informaes referentes execuo fsica e financeira desses programas e aes e apurao dos indicadores definidos no plano. Pargrafo nico. O rgo Central de Planejamento e Oramento estabelecer as restries oramentrias cabveis em relao s unidades inadimplentes com as informaes de monitoramento dos programas e aes do plano. Artigo 10. O monitoramento do PPA contemplar a elaborao dos Relatrios Institucionais de Monitoramento, os quais tero periodicidade bimestral e sero integrados pelos seguintes documentos: I demonstrativo de programao e execuo das metas fsicas e financeiras das aes dos programas do PPA;

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II demonstrativo especfico referente programao e execuo das metas fsicas e financeiras dos programas estratgicos do PPA. Pargrafo nico. Sero realizadas, a cada quadrimestre, no mbito do Poder Legislativo, audincias pblicas de monitoramento da execuo fsica e financeira dos programas do plano at o perodo monitorado, especialmente no que tange aos programas estratgicos de governo. Artigo 10 - O Poder Executivo enviar Cmara de Vereadores, at o dia 15 de abril de cada exerccio, relatrio de avaliao do PPA, abrangendo, por programa, os principais resultados alcanados, a apurao dos indicadores e a execuo fsica e financeira das aes. Pargrafo nico. Aps o encaminhamento do Relatrio Anual de Avaliao do PPA, sero realizadas, no mbito do Poder Legislativo, audincias pblicas para aferio dos resultados alcanados no mbito dos programas do Plano Plurianual, especialmente no que pertine aos programas estratgicos de governo. Seo III Das Revises e Alteraes do Plano

Artigo 11 - O Poder Executivo enviar Cmara de Vereadores, concomitantemente Proposta de Lei Oramentria Anual, projeto de lei de reviso do PPA e conter: I demonstrativos atualizados dos ANEXOS do PPA, que contero as incluses, excluses e alteraes, qualitativas ou quantitativas, efetuadas em programas, indicadores e aes; II demonstrativo de programas e aes includos e excludos, com a exposio sucinta das razes que motivaram a alterao. 1 - Os demonstrativos a que se refere o inciso I deste artigo adotaro uma perspectiva de planejamento de quatro anos e serviro como referncia permanente para a elaborao da Lei Oramentria Anual. 2 - A excluso, incluso ou alterao de programas e aes constantes nesta Lei sero propostas pelo Poder Executivo, por meio do projeto de lei de reviso anual, de projeto de lei especfica ou de crditos especiais. 3 Os projetos de lei especfica ou de crditos especiais que importem na criao de programas, indicadores ou aes sero integrados por ANEXO que conter os atributos qualitativos e quantitativos por meio dos quais esses elementos so caracterizados no PPA.

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CAPTULO III DISPOSIES FINAIS

Artigo 12 - Relativamente ao Plano Plurianual, o Poder Executivo divulgar, pela internet: I o texto atualizado da lei que o instituiu, a compreendidos seus ANEXOS, com a relao atualizada dos Programas Estratgicos; II os Relatrios Institucionais de Monitoramento; III o Relatrio Anual de Avaliao do PPA; IV o texto atualizado das leis de reviso do Plano Plurianual, a compreendidos os respectivos ANEXOS, inclusive o demonstrativo de incluso e excluso de programas e aes, com suas justificativas. Artigo 13 - Cabe aos Poderes Legislativo e Executivo efetuar os ajustes necessrios compatibilizao do planejamento contido no PPA e na Lei Oramentria, mantendo iguais os valores fsicos e financeiros detalhados para cada ao nos dois instrumentos. Artigo 14 - Esta Lei entra em vigor na data de sua publicao.

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ANEXO IV Modelo de Projeto de Lei de Reviso do PPA

PROJETO DE LEI N.

/ Dispe sobre a reviso do Plano Plurianual PPA _______, para o exerccio de _____.

A Cmara Municipal decreta e eu sanciono a seguinte Lei: Artigo 1. - Esta lei dispe sobre a reviso do Plano Plurianual PPA _________, para o exerccio de_____, conforme dispe o artigo ___ da Lei n ______, de __________________. Artigo 2. - Integram esta lei os seguintes ANEXOS: I o ANEXO I, contendo o detalhamento dos programas e aes da Administrao Pblica Municipal organizados por Macro-Objetivo, evidenciando, com especial destaque, os programas estratgicos do governo; II o ANEXO II, contendo o valor financeiro global dos programas nos diversos anos do plano por Macro-Objetivo; III o ANEXO III, contendo a discriminao de programas estratgicos e a soma de seus valores financeiros para cada ano desta reviso por Macro-Objetivo; IV o ANEXO IV, contendo a discriminao de indicadores dos programas por Macro-Objetivo; V o ANEXO V, com demonstrativo de programas e aes includos e excludos, com a exposio sucinta das razes que motivaram a alterao. 1.. Os ANEXOS I, II, III e IV desta Lei atualizam os ANEXOS correspondentes da Lei n.________, de _____, contendo as respectivas incluses e alteraes, qualitativas ou quantitativas, efetuadas em programas, indicadores, aes e demais atributos. 2.. Em atendimento ao disposto no artigo ___ da Lei n. ________, de _____, os demonstrativos de que tratam os incisos I, II, III e IV deste artigo adotam uma perspectiva de planejamento de quatro anos como referncia permanente para a elaborao da Lei Oramentria Anual. Artigo 3. Os Poderes Legislativo e Executivo efetuaro os ajustes necessrios compatibilizao do planejamento para o exerccio de ______ contido na reviso do PPA ________ e na Lei Oramentria para o mesmo exerccio. Artigo 4. Esta lei entra em vigor na data de sua publicao.

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