TEMPO EXPRESS LTDA NIT No.

806005329-4

1.TEMPO EXPRESS LTDA

NIT No. 806005329-4 AUDITORIA A CENTROS DE PROCESMIENTO DE DATOS

Somos una organizacin dedicada a la prestacin de servicios de mensajera especializada, gracias a nuestro personal calificado y a la excelente prestacin de nuestro portafolio de servicios hemos alcanzado nuestra excelencia y el cubrimiento en los ltimos 10 a os en las ciudades de Arme !"# $"rr" %&!''"# $&("r"m" )"# C"r*")e "# S" *" M"r*+"# C,(&*"# R!o+"(+"# -"''e.&/"r# Mo *er0"# M")" )&1# S! (e'e2o# S" A .r13 4 P"'m!r" !"alle del #auca$%

PORTA5OLIO DE SER-ICIOS #on el propsito de brindarle verdaderas soluciones a sus necesidades &empo 'xpress (tda% )frece los siguientes servicios*

E *re)" (er*!6!("." .e7

'xtractos bancarios +evistas &arjetas ,ocumentos -ancarios &arjetas d.bito &arjetas de cr.dito #redenciales de afiliacin /ublicaciones ,ocumentos #otizaciones +ecibos

Ser8!(!o3 -"r!o3

Suministro de personal en misin +ealizacin de encuestas para estudio socioeconmico ,istribucin de directorios telefnicos (ecturas de medidores de servicios pblicos domiciliarios #rticas de consumo de servicios pblicos +evisiones t.cnicas de servicios pblicos 'ntrega de facturas de servicios pblicos domiciliarios 0estin de cobranza 'nsobrado y cerrado 1nsercin y actualizacin de bases de datos

MISI9N Somos una empresa lder en la #osta 2tl3ntica, 4ue satisface las necesidades de los clientes en cuanto a los servicios de mensajera especializada y toma de lecturas, contamos con un personal calificado 4ue asegura la calidad de nuestros servicios con tecnologas innovadoras 4ue permiten el logro de nuestros objetivos%

-ISI9N &empo 'xpress (tda%, en el 5011 ser3 la mejor empresa de #olombia en la prestacin de los servicios de mensajera especializada y toma de lecturas, con calidad y rapidez en el cumplimiento a nuestros clientes, con responsabilidad, honestidad y respeto%

-ALORES

+esponsabilidad #umplimiento 6onestidad &olerancia +espeto

CREENCIAS

TRABAJO EN EQUIPO: 's un grupo formado por personas 4ue se integran para alcanzar un objetivo comn, en donde existe sinergia y apoyo mutuo para alcanzar las metas propuestas% EMPLEADO: 's el factor fundamental dentro de la organizacin, es 4uien ejecuta las funciones para el cumplimiento de los procesos de la organizacin% EMPRESA: 's una organizacin en la cual se integran recursos econmico, tecnolgico y humanos para llegar a un objetivo comn en la prestacin de un servicio% CONOCIMIENTO: #ualidad 4ue se tiene para crear, idear, ejecutar y modificar algo eficientemente% EXPERIENCIA: Son todos los conocimientos ad4uiridos durante el tiempo en la prestacin de los servicios% CLIENTE: 's la razn fundamental de la existencia de nuestra organizacin%

IDENTI5ICACI9N
7ombre del cargo* #oordinador Sistemas% 8efe inmediato* 0erente 0eneral% !a$

MISI9N O PROP9SITO DEL CAR:O

de "igilar el correcto funcionamiento de toda la red y soft9are de la organizacin%

RE;UISITOS DEL CAR:O EDUCACI9N EXPERIENCIA <A$ILIDADES 5ORMACI9N

&.cnico:profesional en computacin%

;nimo < meses en el 3rea de sistemas y=o computacin%

-uenas relaciones 'xcelente conocimiento y interpersonales% manejo de los programas ,estreza para manejo de )ffice% de sistemas de ,ise o de p3ginas 9eb informacin% en ;acromedia%

RESPONSA$ILIDADES "igilar el correcto funcionamiento de los procesos de &empo 'xpress, determinados por manejo de red y soft9are, reflejado en el buen desempe o de tiempos de respuesta del personal de operaciones a nivel nacional% ;onitorear la sincronizacin de cada una de las agencias, inspeccionar y resolver los problemas eventuales de red% "erificar el correcto funcionamiento de #orreo 'xpress en los e4uipos de cmputo controlando errores y salvaguardando la informacin almacenada en la base de datos principal% 2uditar el buen desempe o de cada sucursal, de acuerdo a los registros y tiempos de distribucin, reportando las posibles falencias de acuerdo a las exigencias de los clientes% #reacin de clientes y permisos en #orreo 'xpress, usuarios y claves de acceso a clientes en la p3gina >eb% #ontrol y acceso a los servidores de la empresa% /uente entre &empo 'xpress y /roveedores de servicios, 1nternet, "oz ip, y administrador de red interna%

ESTRUCTURA OR:ANI=ACIONAL

P/L - 1/6

2. TEMPO EXPRESS LTDA NIT No. 806005329-4 AUDITORIA A CENTROS DE PROCESAMIENTO DE DATOS A SEPTIEM$RE 30 DE 2010

2.1.

O$>ETI-O :ENERAL7

,eterminar la capacidad, eficiencia y eficacia del sistema de operacin de la empresa, la configuracin d hard9are y soft9are, de sus condiciones operativas as como los procedimientos administrativos y las normas de control interno definidas por la direccin para el 3rea de sistemas%

2.2.

O$>ETI-OS ESPECI5ICOS

,eterminar los recursos de cmputo de la empresa y la estructura organizacional de esta%

'valuar la importancia del sistema de informacin para los procesos de negocio objeto de la auditoria y el soporte 4ue los recursos de cmputo dan a estos%

#omprobar 4ue #1S puede ser organizado y operado de manera 4ue restrinja a los empleados del departamento para ejecutar funciones incompatibles%

#erciorarse de 4ue los procedimientos han sido establecidos para 4ue a los programadores de la aplicacin se les prohba cambios no autorizados a los programas%

"erificar 4ue el acceso al sistema se encuentra restringido a personas no autorizadas%

P/L - 2/6
2.3. TIPO DE EMPRESA7

(a empresa &';/) '?/+'SS (&,2%, fue legalmente constituida mediante escritura pblica 7o 501@ del 1A de agosto de 1@@A de la 7otaria Buinta de #artagena e inscrita en la #3mara de #omercio de #artagena el 5A de agosto de 1@@A con el 7o 5@@0C, 7it 7o A0<00DE5@:C y con licencia del ;inisterio de #omunicaciones 7o 000ECD, ubicada !oficina principal$ -arrio -os4ue, 2v% -uenos 2ires, ,iag% 512 FCA:AE en la ciudad de #artagena% (a organizacin cuenta con una planta fsica adecuada, su principal actividad es la prestacin del servicio de ;ensajera 'specializada, suministro de personal en misin toma de lecturas de medidores, reparto de facturacin, de los servicios pblicos domiciliarios, distribucin de correspondencia en todas las ciudades capitales y municipios de la costa norte colombiana y su 3rea metropolitana% #uenta con una junta directiva, un revisor fiscal, un gerente general, asesora de talento humano, asesora jurdica, director de proyecto, director de operaciones, director administrativo, un coordinador de sistemas y auditorias y un coordinador de calidad%

2.4.

CIRCUNSTANCIAS ECONOMICAS ? POLITICAS 5INANCIERAS 7

&';/) '?/+'SS (&,2, es una empresa netamente #artagenera con proyeccin nacional 4ue surgi como una alternativa nueva, diferente y 4ue se ha consolidado da tras da como una de las organizaciones empresariales lder en la #osta 2tl3ntica en la prestacin del servicio de ;ensajera 'specializada%

2.5.

TECNICAS DE AUDITORIA PARA LA O$TENCIAS DE E-IDENCIAS7

(as t.cnicas de auditora 4ue desarrollaremos ser3n* o@3er8"(!A , se cerciora de la forma como se realizan ciertas operaciones, d3ndose cuenta de la forma como el personal de la empresa las realiza% I 8e3*!)"(!A # se puede obtener conocimiento y formarse un juicio sobre algunas operaciones realizadas por la empresa . A B'!3!3 .e Do(&me *"(!A # permitir3 obtener informacin cuantitativa y cualitativa a cerca de las pr3cticas de los sistemas de informacin de la empresa%

P/L - 3/6
2.6. -!3!*"3

Pre'!m! "r7 se realizar3 la auditoria de tal forma 4ue se examine desde las polticas establecidas hasta el manejo y ejecucin del control interno% E e' *r"@"2o* se realizar3 visitas frecuentes a las instalaciones de la empresa mientras de desarrolla la auditoria para lograr una confiabilidad razonable en el informe final%

2.C.

ALCANCE DEL TRA$A>O7

7uestro trabajo, est3 delimitado a corroborar la idoneidad y competencia de los sistemas de informacin, de tal forma 4ue se emita una opinin de la calidad del mismo adem3s de la evaluacin del sistema de control interno aplicado, a trav.s de procesos t.cnicos%

2.8.

DURACION DE LA AUDITORIA7

(a auditoria va a tener una duracin de un mes y 1D das contados a partir del 10 de septiembre de 5010%

2.9.

PERSONAL IN-OLUCRADO7

'l e4uipo de trabajo ser3 conformado por un auditor responsable* (eidy 0onzales Buintero y tres asistentes* 2ngely ;iranda #astro, (iz carolina +egalado /inilla y 6ernando 6ern3ndez%

2.10. COSTO DE LA AUDITORIA7

(a ejecucin de la auditoria tiene un costo de G D%000%000 !cinco millones de pesos$%

2.11. ENTRE:A DE IN5ORME 5INAL7

'l informe final ser3 entregado el E1 de )#&H-+' del a o 5010%

P/L - 4/6

2.12. CRONO:RAMA DE ACTI-IDADES

No. 1

ACTI-IDADES +ealizacin del memorando de planeacin 'laboracin del cuestionario y procedimientos de auditoria "isita a las instalaciones de la empresa 'laboracin de papeles de trabajo +ealizacin del informe final /resentacin de los hallazgos y recomendaciones

SEMANA 1 5 E C ? ?

SEMANA 2 5 E C

SEMANA 3 5 E C

SEMANA 4 5 E C

SEMANA 5 5 E C

? ?

D <

? ?

? ? ?

P/L - 5/6

2.13. PRESUPUESTO

I)&)S#)/12S ;',1)S ;207'&1#)S &+27S/)+&' /2/'('+12 1;/+'S1)7'S ';/2S&'S TOTAL

D0%000 10%000 J0%000 E0%000 A0%000 A0%000 E50%000

P/L - 6/6

2.14.

RECURSOS

1% &+'S #);/H&2,)+'S% 5% ,)S 1;/+'S)+2S% E% #H2&+) ;';)+12S HS-% C% H72 I)&)#)/12,)+2% D% H72 +'S;2 ,' /2/'( &2;2K) #2+&2%

AI 1 1/33
3. TEMPO EXPRESS LTDA AUDITORIA DE CENTROS DE PROCESAMIENTO DE DATOS A SEPTIEM$RE 30 DE 2010 PRO:RAMA DE AUDITORIA 'ste programa es una gua de los procedimientos b3sicos de auditora 4ue deben ser realizados como pruebas sustantivas o de cumplimiento, cuya extensin o alcance dependen de la confianza en el sistema de control interno de la empresa &';/) '?/+'SS (&,2%

3.1.

O$>ETI-O :ENERAL

,eterminar si los principios de contabilidad generalmente aceptados en #olombia se est3n aplicando correctamente a la ad4uisicin, implementacin y actualizacin de los programas y sistemas inform3ticos y si el sistema de control interno aplicado a los sistemas de informacin se est3 aplicando de acuerdo a lo establecido%

3.2.

O$>ETI-OS DE LAS PRUE$AS DE CUMPLIMIENTO

De*erm! "r 3!7 'xisten polticas de autorizacin y control sobre la ad4uisicin de soft9are !contable y administrativo$ en la empresa% 'xiste en la empresa un funcionario 4ue autorice los desembolsos para la realizacin de compras de licencias% Si dentro de las polticas de la empresa existen controles 4ue ayuden a determinar la eficacia de las evaluaciones los sistemas de informacin% (a empresa cuenta con procedimientos 4ue permitan 4ue el acceso al sistema se encuentre restringido a personas no autorizadas% 'l uso de los sistemas de informacin por parte de los empleados es acorde a las funciones 4ue cumplen dentro del departamento% 'xiste en la empresa un inventario de los recursos fsicos de los sistemas de informacin, y si se ejerce un adecuado control sobre estos%

AI 1 2/33
3.3. O$>ETI-OS DE PRUE$AS SUSTANTI-AS.

Com/ro@"r %&e7 (a empresa cuente con personal idneo 4ue vigile y controle las actualizaciones de programas contables para corroborar 4ue estas se ejecuten y se contabilicen !si es el caso$ correctamente% (as licencias ad4uiridas para la utilizacin de soft9are contable se les realice las amortizaciones peridicas pertinentes% Bue los costos incurridos por la ad4uisicin de los sistemas inform3ticos sean cargados de forma exacta, fidedigna y de acuerdo a las normas% 'l ente cuenta con planes de contingencia y prevencin de desastres 4ue puedan afectar los sistemas de informacin !tanto a nivel de hard9are como de soft9are$% (os inventarios de los recursos de cmputo de la empresa est.n de acuerdo a los registros contables% Se realiza una adecuada depreciacin de los e4uipos tecnolgicos con 4ue cuenta el ente%

3.4.

PRUE$AS DE CUMPLIMIENTO

(as pruebas realizadas para alcanzar los objetivos de cumplimiento son* "erificar a trav.s de indagacin y an3lisis de los documentos si existen polticas de autorizacin y control sobre la ad4uisicin de soft9are !contable y administrativo$ en la empresa "erificar a trav.s de entrevistas a los empleados y an3lisis de documentos si existen funcionarios 4ue autoricen los desembolsos para la realizacin de compras de licencias% #omprobar a trav.s de an3lisis de las polticas interna del ente si dentro de estas existen controles 4ue ayuden a determinar la eficacia de las evaluaciones los sistemas de informacin% #orroborar a trav.s de observacin y entrevistas a los empleados si la empresa cuenta con procedimientos 4ue permitan 4ue el acceso al sistema se encuentre restringido a personas no autorizadas% "erificar a trav.s de observacin y entrevistas a los empleados si el uso de los sistemas de informacin por parte de ellos es acorde a las

AI 1 3/33
funciones 4ue cumplen dentro del departamento% #omprobar a trav.s de indagacin si en la empresa existe un inventario de los recursos fsicos de los sistemas de informacin, y si se ejerce un adecuado control sobre estos% #orroborar mediante an3lisis de documentacin contable si se realiza una adecuada depreciacin de los e4uipos tecnolgicos con 4ue cuenta la empresa%

3.5.

PRUE$AS SUSTANTI-AS

(as pruebas realizadas para alcanzar los objetivos sustantivos son* "erificar mediante indagacin y an3lisis si la empresa cuenta con personal idneo 4ue vigile y controle las actualizaciones de programas contables y corroborar 4ue estas se ejecuten y se contabilicen !si es el caso$ correctamente% #onfirmar mediante an3lisis de la informacin si las licencias ad4uiridas para la utilizacin de soft9are contable se les realizan las amortizaciones peridicas pertinentes% "erificar a trav.s de indagacin y an3lisis de la informacin 4ue los costos incurridos por la ad4uisicin de los sistemas inform3ticos sean cargados de forma exacta, fidedigna y de acuerdo a las normas% #orroborar a trav.s de an3lisis, observacin directa y entrevistas a los empleados si el ente cuenta con planes de contingencia y prevencin de desastres 4ue puedan afectar los sistemas de informacin !tanto a nivel de hard9are como de soft9are$% "erificar mediante an3lisis de documentos si los inventarios de los recursos de cmputo de la empresa est3n de acuerdo a los registros contables%

3.6.

PRO:RAMA DE AUDITORDA DE CENTROS DE PROCESAMIENTO DE DATOS

1. +evise y evalu. la solidez y=o debilidades del control interno y con base en dicha evaluacin determine a$ +ealice las pruebas de cumplimientos y determine la extensin y oportunidad de los procedimientos de auditora aplicables de acuerdo con las circunstancias%

b$ /repare un memorando con el resultado de trabajo, las AI 1 4/33 conclusiones alcanzadas y los comentarios acerca de la solidez y=o debilidades del control interno, 4ue re4uiere tomar una accin inmediata o pueden ser puntos apropiados para recomendaciones% 2. /lanee y realice las pruebas sustantivas de las cifras 4ue muestran los estados financieros y 4ue sean necesarias de acuerdo con las circunstancias% 3.C. ALCANCE

Se buscan obtener evidencia sobre los procedimientos de control interno, a trav.s de las pruebas, proporcionaran confianza sobre el sistema para determinar si est3n siendo aplicados en la forma 4ue fueron establecidas%

4. TEMPO EXPRESS LTDA AUDITORIA DE CENTROS DE PROCESAMIENTO DE DATOS A SEPTIEM$RE 30 DE 2010

AI 1 5/33
PET No. PROCEDIMIENTOS <EC<O POR 5EC<A

Solicite al coordinador de sistemas operaciones con 4ue cuenta la empresa%

1%

el

manual

de /=&

,etermine mediante observacin la importancia del sistema de informacin para los procesos de negocio objeto de la auditoria%
5%

/=& Solicite documentos de los inventarios de los recursos de cmputo de la empresa y la estructura organizacional de esta%

E%

/=& "erifi4ue si dentro de las polticas de la empresa existen controles 4ue ayuden a determinar la eficacia de las evaluaciones los sistemas de informacin

C%

/=& #ompruebe si la empresa cuenta con procedimientos 4ue permitan 4ue el acceso al sistema se encuentre restringido a personas no autorizadas%

D%

/=& #ompruebe si los recursos fsicos y tecnolgicos del Lrea de sistemas corresponden a lo establecido dentro de las polticas del ente%

<%

/=& #erciore 4ue los programadores de la aplicacin se les prohban cambios no autorizados a los programas%

J%

/=& "erifi4ue si el uso de los sistemas de informacin por parte de los empleados es acorde a las funciones 4ue cumplen dentro del departamento /=& #ompruebe si existen controles adecuados para la oportuna deteccin y correccin de errores dentro de los sistemas de informacin /=& "erifi4ue si el ente cuenta con planes de contingencia y prevencin de desastres 4ue puedan afectar los sistemas de informacin !tanto a nivel de hard9are como de soft9are$ /=& #ompruebe si los controles 4ue se llevan a cabo para la salvaguarda de los recursos fsicos del ente son los adecuados /=& "erifi4ue 4ue los costos incurridos por la ad4uisicin de los sistemas inform3ticos sean cargados de forma exacta, fidedigna y de acuerdo a las normas% /=&

A%

@%

10%

11%

15%

Re"'!F".o /or7 GGGGGGGGGGGGG

Re8!3".o /or7 GGGGGGGGGGGGGG

5e(+"37

GGGGGGGGGGGG

5e(+"7

GGGGGGGGGGGGGG

DNDICE

1. 1ntroduccin &';/) '?/+'SS (&,2= conocimiento del sistema 2. /laneacin de la auditoria% 2.1. )bjetivo general 2.2. )bjetivos especficos% 2.3. &ipo de empresa 2.4. #ircunstancias econmicas 2.5. &.cnicas de auditora% 2.6. "isitas 2.C. 2lcance del trabajo 2.8. ,uracin de la auditoria 2.9. /ersonal involucrado 2.10. #osto de la auditoria 2.11. 'ntrega del informe final 2.12. #ronograma% 2.13. /resupuesto 2.14. +ecursos 3. /rograma de auditoria 3.1. )bjetivo general 3.2. )bjetivos de las pruebas de cumplimientos 3.3. )bjetivos de las pruebas sustantivas 3.4% /ruebas de cumplimiento 3.5. /ruebas sustantivas 3.6. /rograma 3.C. 2lcance 4. /rocedimientos de auditoria 5. #uestionario

6. /apales de trabajo C. 1nforme final

AUDITORIA DE CENTROS DE PROCESAMIENTO DE DATOS TEMPO EXPRESS

LEID? :ON=ALE= ;UINTERO AN:EL? MIRANDA CASTRO LI= CAROLINA RE:ALADO PINILLA <ERNANDO <ERNANDE= CASTILLA

CRISTO PANTO>A AL:ARIN DOCENTE

AUDITORIA IN5ORMATICA

UNI-ERSIDAD DE CARTA:ENA 5ACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS PRO:RAMA DE CONTADURIA PH$LICA -III SEMESTRE NOCTURNO CARTA:ENA I $OLD-AR SEPTIEM$RE DE 2010