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PRESUPUESTO DE VENTAS
Productos
A
B
TOTAL
Cantidades
40,000
20,500
60,500
Precio
4,200
8,000
12,200
Ventas estimadas
168,000,000
164,000,000
332,000,000
2. PRESUPUESTO DE PRODUCCIN
P= Ventas + Inventario Final - Inventario Inicial
FACTORES CONSULTADOS
Inventario final esperado
Ventas presupuestadas
Unidades requeridas
Inventario inicial disponible (fin ao
anterior)
Produccion Requerida
Producto A
Procducto B
4,200
40,000
44,200
2,170
20,500
22,670
2,500
1,350
41,700
21,320
PRODUCTOS
A
B
TOTALES
PRODUCCION
REQUERIDA
CONSUMOS CALCULADOS
X
83,400
42,640
126,040
Y
42,640
42,640
Z
41,700
63,960
105,660
INVENTARIO Y PRODUCCION
PRODUCTOS PARA 45 DIAS
A
B
TOTALES
INVENTARIO
FINAL
A
B
TOTALES
PRODUCCION
5,438
2,800
8,238
Y
2
2
4
Z
2
2
1
3
4
X
10,876
5,600
16,476
5,330
5,330
5,600
5,600
Z
5,213
7,995
13,208
Z
5,438
8,400
13,838
INSUMO X
16,476
126,040
142,516
15,756
126,760
210
26,619,600
INSUMO Y
5,600
42,640
48,240
5,330
42,910
400
17,164,000
INSUMO Z
13,838
105,660
119,498
13,208
106,290
720
76,528,800
COMPAA ABC
NIT:800.078.692-0
Estado de costos y ventas de Produccion Presupuestos
Valor en millares
Materiales
Mano de Obra
Costos Indirectos
Costos de Produccion
Variacin productos en Proceso
Costo produccion terminada
Variacion Inventario Inicial vs Inv. Final
Costo de ventas
Elaborado
$
$
$
$
$
$
$
$
510
240
60
810
810
60
870
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
1,500
870
630
495
135
135
40.5
94.5
Revizado
COMPAA ABC
NIT:800.078.692-0
Estado de Resultados P y G proyectado
Valor en millares
Ventas
Costo de ventas
Utilidad Bruta
Gatos de Operacin y Administracion
Utilidad Operacional
Otros ingresos
Otros Gastos y Costos
Utilidad antes de Impuestos
Impuestos 30%
Utilidad despues de impuestos
Elaborado
Revizado
COMPAA ABC
NIT:800.078.692-0
Estado de costos y ventas de Produccion Presupuestos
Valor en millares
Materiales
Mano de Obra
Costos Indirectos
Costos de Produccion
Variacin productos en Proceso
Costo produccion terminada
Variacion Inventario Inicial vs Inv. Final
Costo de ventas
Elaborado
$
$
$
$
$
$
$
$
510
240
60
810
810
60
870
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
1,500
870
630
495
135
135
40.5
94.5
Revizado
COMPAA ABC
NIT:800.078.692-0
Estado de Resultados P y G proyectado
Valor en millares
Ventas
Costo de ventas
Utilidad Bruta
Gatos de Operacin y Administracion
Utilidad Operacional
Otros ingresos
Otros Gastos y Costos
Utilidad antes de Impuestos
Impuestos 30%
Utilidad despues de impuestos
Elaborado
Revizado
UNIVERSIDAD DE LA SALLE
Oscar Alejandro Pulido Fajardo
11102413
A. PRESUPUESTO DE VENTAS
Periodo
1
2
3
4
5
6
Crema
$
$
$
$
$
$
$
20,000
8,000
12,000
8,000
8,000
24,000
80,000
Seco
Paraiso
$
10,000 $
$
4,000 $
$
6,000 $
$
4,000 $
$
4,000 $
$
12,000 $
$
40,000 $
15,000
6,000
9,000
6,000
6,000
18,000
60,000
B. PRESUPUESTO DE PRODUCCIN
P= Ventas + Inventario Final - Inventario Inicial
FACTORES CONSULTADOS
Inventario final esperado
Ventas presupuestadas
Unidades requeridas
Producto A
Procducto B
6,667
80,000
86,667
32,000
54,667
PRODUCTOS
PRODUCCION
REQUERIDA
(unid)
CREMA
SECO
PARAISO
TOTALES
54,667
32,400
57,000
144,067
B
0.25
0.15
0.10
0.50
C
0.125
0.10
0.05
0.275
0.20
0.15
0.10
0.45
Produccion Anual
54,667
360
152
Produccion DIARIA
80,000
360
222
-70
CONSUMOS CALCULADO
A
13,667
4,860
5,700
24,227
-70
-25333
54,667
29333
81
4889
D. INVENTARIOS DE MATERIA PRIMA
INVENTARIO Y
PRODUCTOS
INVENTARIO
INICIAL
CREMA
SECO
PARAISO
TOTALES
PRODUCCION
PARA BIMESTRE
A
10,800
9,600
10,000
30,400
10,800
9,600
10,000
30,400
B
0.25
0.15
0.10
0.50
C
0.125
0.10
0.05
0.28
B
0.25
0.15
0.10
0.50
NIVEL DE INVENTARIO E
A
0.20
0.15
0.10
0.45
2,700
1,440
1,000
5,140
C
0.125
0.10
0.05
0.28
A
0.20
0.15
0.10
0.45
2,700
1,440
1,000
5,140
E. PRESUPUESTO DE COMPRA
CONCEPTO
Inventario final esperado
Consumo previsto
Necesidades totales
Inventario inicial
Unidades a comprar
X precio
de adquisicin
PRESUPUESTO DE COMPRA
TOTAL PRESUPUESTO DE COMPRA
INSUMO A
INSUMO B
5,140
24,227
29,367
5,950
23,417
180
4,215,000
2,810
12,923
15,733
3,350
12,383
280
3,467,333
14,325,200
INSUMO A
INSUMO B
5,950
144
856,800
3,350
230
770,500
+ presupuesto de compras
= valor inventario disponible
- inventario final
PRESUPUESTO DE CONSUMO
4,215,000
5,071,800
925,200
4,146,600
3,467,333
4,237,833
786,800
3,451,033
13,808,633
171 x 13667
267 x 6833
289 x 10933
7,323,374 / 54667 =
2,339,166
1,824,766
3,159,442
134
SECO
4,146,600 / 24227 =
3,451,033 / 12923 =
6,211,000 / 21493 =
TOTAL
171 x 4860
267 x 3240
289 x 4860
3,101,447 / 32400 =
831,830
865,206
1,404,410
96
PARAISO
4,146,600 / 24227 =
3,451,033 / 12923 =
6,211,000 / 21493 =
TOTAL
171 x 5700
267 x 2850
289 x 5700
3,383,812 / 5700 =
975,603
761,061
1,647,148
59
LABORATORIO
CONTROL
EMPAQUE
Horas-Hombre
0.2
0.01
0.02
CREMA
SECO
Prod. Reque. Total horas Reque. Horas-Hombre Prod. Reque.
x
54667 =
10,933
0.1
x 32400 =
x
54667 =
547
0.02
x 32400 =
x
54667 =
1,093
0.03
x 32400 =
12,573
TOTAL HORAS
HOMBRE
31,273
4,045
2,635
37,953
COSTO HORA
x
x
x
180
980
870
=
=
=
TOTAL
5,629,200
3,963,773
2,292,740
11,885,713
63020
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION
COSTOS FIJOS
Arriendos
Seguridad
Supervision
Impuestos
41,500,000
34,705,660
15,000,000
12,000,000
9,000,000
5,500,000
41,500,000
Costos variables
Materiales indirectos :
mano de obra indirecta :
Ventilacion y energia :
200
28.5
12.4
x 144067 =
x 144067 =
x 144067 =
76,205,660
28,813,333
4,105,900
1,786,427
34,705,660
Procducto c
5,000
40,000
45,000
15,000
60,000
75,000
12,600
18,000
32,400
57,000
B
6,833
3,240
2,850
12,923
C
10,933
4,860
5,700
21,493
32,400
360
90
40,000
360
111
-21
57,000
360
158
60,000
360
167
-8
-21
-7600
32,400
24,800
69
4133
-8
-3000
57,000
54,000
150
9000
B
1,350
960
500
2,810
C
2,160
1,440
1,000
4,600
1,350
960
500
2,810
C
2,160
1,440
1,000
4,600
INSUMO C
4,600
21,493
26,093
3,950
22,143
300
6,643,000
INSUMO C
3,950
240
948,000
6,643,000
7,591,000
1,380,000
6,211,000
SECO
PARAISO
Total horas Reque.
Horas-HombreProd. Reque. T. h/s Reque.
3,240
0.3
x 57000 =
17,100
648
0.05
x 57000 =
2,850
972
0.01
x 57000 =
570
4,860
20,520
$ 11,885,713