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ADMINISTRAO
MATEMTICA APLICADA
SOROCABA
2014
SUMRIO
INTRODUO..........................................................................................................................1
ETAPA 1 PASSO 1 ...................................................................................................................2
PASSO 2 ....................................................................................................................................2
PASSO 3 ................................................................................................................................2/3
PASSO 4 ....................................................................................................................................3
ETAPA 2 PASSO 1 ...................................................................................................................3
PASSO 2........................................................................................................................... 3/4/5/6
PASSO 3 .........................................................................................................................7/8/9/10
PASSO 4 ..................................................................................................................................10
ETAPA 3 PASSO 1 .................................................................................................................10
PASSO 2 ..................................................................................................................................11
PASSO 3 ..................................................................................................................................11
PASSO 4 .............................................................................................................................12/13
ETAPA 4 PASSO 1 .................................................................................................................13
PASSO 2 ..................................................................................................................................14
PASSO 3 ..................................................................................................................................14
PASSO 4 ..................................................................................................................................15
BIBLIOGRAFIA ....................................................................................................................16
INTRODUO
O objetivo deste trabalho elaborar um estudo prtico para a tomada de deciso baseando-se
nos balanos patrimoniais e na demonstrao do resultado do exerccio, analisando e
interpretando seus dados e valores, aplicando mtodos que revelam a situao da empresa,
alm da elaborao de diagrama e anlise do fluxo de caixa e a necessidade de reposio
capital.
O objetivo revelar a real situao da empresa, se ela esta saudvel e rentvel, utilizando dos
resultados para tomar medidas estratgicas na gesto da empresa.
2007
CIRCULANTE
2008
R$
AH
R$
AH
189.010,00
100%
135.224,00
71,54%
111.512,00
100%
53.721,00
48,18%
Duplicatas a receber
62.888,00
100%
77.463,00
123,18%
223.221,00
100%
306.892,00
137,48%
Estoques
183.044,00
100%
285.344,00
155,89%
11.537,00
100%
17.742,00
153,78%
2.149,00
100%
3.243,00
150,91%
Outros crditos
3.479,00
100%
7.247,00
208,31%
786.840,00
100%
886.876,00
112,71%
1.149,00
100%
1.686,00
146,74%
409.896,00
100%
479.371,00
116,95%
5.391,00
100%
18.245,00
338,43%
5.867,00
100%
9.488,00
161,72%
Outros crditos
2.928,00
100%
5.405,00
184,60%
1.935,00
100%
3.163,00
163,46%
127.731,00
100%
252.171,00
197,42%
6.574,00
Total do no circulante
554.897,00
100%
776.103,00
139,86%
Total do Ativo
1.341.737,0
100%
1.662.979,
123,94%
Partes relacionadas
Total do Circulante
NO CIRCULANTE
Realizvel longo prazo
Duplicatas a receber
Valores a receber-repasse Finame fabricante
Partes relacionadas
00
R$
A.H.
R$
A.H.
Financiamentos
29.498,00
100%
26.375,00
89,41%
192.884,00
100%
270.028,00
140,00%
Fornecedores
25.193,00
100%
31.136,00
123,59%
35.934,00
100%
33.845,00
94,19%
8.013,00
100%
7.357,00
91,81%
Adiantamentos de clientes
9.702,00
100%
14.082,00
145,15%
2.375,00
100%
11.777,00
495,87%
CIRCULANTE
2007
2008
R$
A.H.
R$
A.H.
761.156,00
100%
836.625,00
109,92%
Mercado Interno
679.099,00
100%
728.313,00
107,25%
Mercado Externo
82.057,00
100%
108.312,00
132,00%
(140.501,00)
108,77%
696.124,00
110,15%
(416.550,00)
115,74%
(129.168,00) 100%
631.988,00
100%
(359.903,00) 100%
272.085,00
100%
279.574,00
102,75%
Vendas
(59.786,00)
100%
(65.927,00)
110,27%
Gerais e Administrativas
(45.428,00)
100%
(63.800,00)
140,44%
Pesquisa e Desenvolvimento
(26.340,00)
100%
(28.766,00)
109,21%
Honorrios de Administrao
(8.025,00)
100%
(8.278,00)
103,15%
Tributarias
(6.742,00)
100%
(2.913,00)
43,21%
1.031,00
100%
(145.290,00) 100%
1.673,00
162,27%
(168.011,00)
115,64%
126.795,00
100%
111.563,00
87,99%
Receita Financeira
30.508,00
100%
36.950,00
121,12%
Despesa Financeira
(5.048,00)
100%
(5.061,00)
100,26%
(3.796,00)
100%
10.752,00
(283,25)%
6.258,00
100%
(7.338,00)
(117,26)%
27.922,00
100%
35.303,00
126,43%
LUCRO OPERACIONAL
154.717,00
100%
146.866,00
94,93%
RESULTADO FINANCEIRO
(27.457,00)
100%
(33.324,00)
121,37%
Diferido
1.914,00
100%
4.715,00
246,34%
129.174,00
100%
118.257,00
91,55%
(555,00)
100%
(881,00)
158,74%
Participao da administrao
(4.400,00)
100%
(4.423,00)
100,52%
124.219,00
100%
112.953,00
90,93%
2007
2008
R$
A.V.
R$
A.V.
189.010,00
14,09%
135.224,00
8,13%
111.512,00
8,31%
53.721,00
3,23%
Duplicatas a receber
62.888,00
4,69%
77.463,00
4,66%
223.221,00
16,64%
306.892,00
18,45%
Estoques
183.044,00
13,64%
285.344,00
17,16%
11.537,00
0,86%
17.742,00
1,07%
2.149,00
0,16%
3.243,00
0,20%
Outros crditos
3.479,00
0,26%
7.247,00
0,44%
786.840,00
58,64%
886.876,00
53,33%
1.149,00
0,09%
1.686,00
0,10%
409.896,00
30,55%
479.371,00
28,83%
5.391,00
0,40%
18.245,00
1,10%
CIRCULANTE
Partes relacionadas
Total do Circulante
NO CIRCULANTE
Realizvel longo prazo
Duplicatas a receber
Valores a receber-repasse Finame fabricante
Partes relacionadas
Impostos e contribuies a recuperar
5.867,00
0,44%
9.488,00
0,57%
Outros crditos
2.928,00
0,22%
5.405,00
0,33%
1.935,00
0,14%
3.163,00
0,19%
127.731,00
9,52%
252.171,00
15,16%
6.574,00
0,40%
554.897,00
41,36%
776.103,00
46,67%
2007
2008
R$
A.V.
R$
A.V.
Financiamentos
29.498,00
2,20%
26.375,00
1,59%
192.884,00
14,38%
270.028,00
16,24%
Fornecedores
25.193,00
1,88%
31.136,00
1,87%
35.934,00
2,68%
33.845,00
2,04%
8.013,00
0,60%
7.357,00
0,44%
Adiantamentos de clientes
9.702,00
0,72%
14.082,00
0,85%
2.375,00
0,18%
11.777,00
0,71%
CIRCULANTE
Participaes a pagar
4.400,00
0,33%
4.500,00
0,27%
4.524,00
0,34%
15.044,00
0,90%
312.523,00
23,29%
414.144,00
24,90%
Financiamentos
49.306,00
3,67%
68.943,00
4,15%
348.710,00
25,99%
453.323,00
27,26%
1.896,00
0,14%
3.578,00
0,22%
1.659,00
0,12%
2.073,00
0,12%
9.626,00
0,58%
4.199,00
0,31%
29.513,00
1,77%
405.770,00
30,24%
567.056,00
34,10%
1.871,00
0,14%
2.536,00
0,15%
489.973,00
36,52%
489.973,00
29,46%
Reserva de capital
2.052,00
0,15%
2.052,00
0,12%
(968,00)
(0,07)%
(349,00)
(0,02)%
Reserva de Lucros
130.516,00
9,73%
187.567,00
11,28%
621.573,00
46,33%
679.243,00
40,84%
Total do Passivo
DEMONSTRAO DE RESULTADO
2007
2008
R$
A.V.
R$
A.V.
761.156,00
100,00%
836.625,00
100,00%
Mercado Interno
679.099,00
89,22%
728.313,00
87,05%
Mercado Externo
82.057,00
10,78%
108.312,00
12,95%
(129.168,00)
(16,97)%
631.988,00
100,00%
(359.903,00)
(56,95)%
272.085,00
43,05%
279.574,00
40,16%
Vendas
(59.786,00)
(9,46)%
(65.927,00)
(9,47)%
Gerais e Administrativas
(45.428,00)
(7,19)%
(63.800,00)
(9,17)%
Pesquisa e Desenvolvimento
(26.340,00)
(4,17)%
(28.766,00)
(4,13)%
Honorrios de Administrao
(8.025,00)
(1,27)%
(8.278,00)
(1,19)%
Tributarias
(6.742,00)
(1,07)%
(2.913,00)
(0,42)%
1.031,00
0,16%
1.673,00
0,24%
(145.290,00)
(22,99)%
126.795,00
20,06%
111.563,00
16,03%
Receita Financeira
30.508,00
4,83%
36.950,00
5,31%
Despesa Financeira
(5.048,00)
(0,80)%
(5.061,00)
(0,73)%
(3.796,00)
(0,60)%
10.752,00
1,54%
6.258,00
0,99%
(7.338,00)
(1,05)%
27.922,00
4,42%
35.303,00
5,07%
LUCRO OPERACIONAL
154.717,00
24,48%
146.866,00
21,10%
Corrente
(27.457,00)
(4,34)%
(33.324,00)
(4,79)%
Diferido
1.914,00
0,30%
4.715,00
0,68%
129.174,00
20,44%
118.257,00
16,99%
(140.501,00) (16,79)%
696.124,00
100,00%
(416.550,00) (59,84)%
(168.011,00) (24,14)%
Participao minoritria
(555,00)
(0,09)%
(881,00)
(0,13)%
Participao da administrao
(4.400,00)
(0,70)%
(4.423,00)
(0,64)%
124.219,00
19,66%
112.953,00
16,23%