o

1 Passo - Elaborar

Preo de Venda
Quantidade
Receita Bruta
ICMS
PIS
COFINS
Comisso
Receita Lquida
CPV
Margem Contribuio
gua - luz - telefone
prolabore
salrio + encargos
transporte
marketing
depreciao
Lucro Operacional
IR
CS
Lucro Lquido

Contas a Receber
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12

1
R$ 12.00
12000
144,000.00
25,920.00
2,376.00
10,944.00
4,320.00
100,440.00
36,000.00
64,440.00
2,000.00
7,000.00
5,000.00
1,000.00
3,000.00
2,000.00
44,440.00
6,666.00
3,999.60
33,774.40

2
R$ 12.00
12000
144,000.00
25,920.00
2,376.00
10,944.00
4,320.00
100,440.00
36,000.00
64,440.00
2,000.00
7,000.00
5,000.00
1,000.00
3,000.00
2,000.00
44,440.00
6,666.00
3,999.60
33,774.40

3
R$ 12.00
12000
144,000.00
25,920.00
2,376.00
10,944.00
4,320.00
100,440.00
36,000.00
64,440.00
2,000.00
7,000.00
5,000.00
1,000.00
3,000.00
2,000.00
44,440.00
6,666.00
3,999.60
33,774.40

4
R$ 12.00
12000
144,000.00
25,920.00
2,376.00
10,944.00
4,320.00
100,440.00
36,000.00
64,440.00
2,000.00
7,000.00
5,000.00
1,000.00
3,000.00
2,000.00
44,440.00
6,666.00
3,999.60
33,774.40

Valor
144,000.00
144,000.00
144,000.00
144,000.00
144,000.00
144,000.00
144,000.00
144,000.00
144,000.00
144,000.00
144,000.00
144,000.00

1
48,000.00

2
48,000.00
48,000.00

3
48,000.00
48,000.00
48,000.00

48,000.00

96,000.00

144,000.00

1
18,000.00

2
18,000.00
18,000.00

Total

Fornecedores
1
2
3
4
5
6
7

Valor
36,000.00
36,000.00
36,000.00
36,000.00
36,000.00
36,000.00
36,000.00

3
18,000.00
18,000.00

8
9
10
11
12

36,000.00
36,000.00
36,000.00
36,000.00
36,000.00
Total

18,000.00
1

Saldo Inicial
Entradas com vendas
Entradas Financiamentos
Entrada Aplicao financeira
Saldo em Caixa
Financiamento Invest. Inicial
Financiamento Capital de Giro
Aplicao Financeira
Fornecedores - CMV
gua - luz - telefone
prolabore
salrio + encargos
transporte
marketing
IR
CS
Comisso
ICMS
PIS
COFINS
Total de Sadas

0.00 R$
48,000.00 R$
R$

R$

R$

48,000.00 R$
R$ 22,694.30

R$

36,000.00

36,000.00

2
3,305.70 R$
96,000.00 R$
40,000.00

3
8,385.80 R$
144,000.00 R$

4
14,324.87
144,000.00

139,305.70 R$

152,385.80 R$

158,324.87

R$ 22,694.30

R$ 22,694.30
R$
7,141.03

R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$

R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$

36,000.00
2,000.00
7,000.00
5,000.00
1,000.00
3,000.00
6,666.00
3,999.60
4,320.00
25,920.00
2,376.00
10,944.00
138,060.93

R$

18,000.00 R$
R$
R$
R$
1,000.00 R$
3,000.00 R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
44,694.30 R$

Saldo do Ms

R$

3,305.70 -R$

34,919.90 R$

5,939.07 R$

5,939.07

Saldo Final Acumul.

R$

3,305.70 R$

8,385.80 R$

14,324.87 R$

20,263.94

R$
R$

36,000.00
2,000.00
7,000.00
5,000.00
1,000.00
3,000.00
6,666.00
3,999.60
4,320.00
25,920.00
2,376.00
10,944.00
130,919.90

R$ 22,694.30
R$
7,141.03

36,000.00
2,000.00
7,000.00
5,000.00
1,000.00
3,000.00
6,666.00
3,999.60
4,320.00
25,920.00
2,376.00
10,944.00
138,060.93

2 Passo - Calcular as prestaes dos financiamentos de investimento inicial e do cap

Financiamento Investimento Inicial

Valor Financiado
240,000.00

Prestao
R$ 22,694.30

40,000.00

R$ 7,141.03
Resgate
R$ 115,927.41

Financiamento Capital de Giro

Aplicao Financeira

Aplicao
R$ 100,000.00

3o Passo - Realizar as anlises de viabilidade Payback Descontado TI

Payback Descontado
Taxa Interna de Retorno

23.33 Meses
2.30%

Valor Presente Lquido

15,412.77

Indice de Lucratividade Lquida

1.0642

TMA -Taxa minima de atratividade

tempo

2.00%

a.m.

Fluxo de caixa - nominal

-R$

240,000.00 R$

3,305.70 -R$

34,919.90 R$

5,939.07

Fluxo de caixa - valor presente

-R$

240,000.00 R$

3,240.88 -R$

33,563.92 R$

5,596.52

PAYBACK DESCONTADO
PAYBACK DESCONTADO

-R$
R$

240,000.00 -

236,759.12 -

270,323.04 -

264,726.52
-

1 Passo - Elaborar a DRE e o Fluxo de Caixa

5
R$ 12.00
12000
144,000.00
25,920.00
2,376.00
10,944.00
4,320.00
100,440.00
36,000.00
64,440.00
2,000.00
7,000.00
5,000.00
1,000.00
3,000.00
2,000.00
44,440.00
6,666.00
3,999.60
33,774.40

4
48,000.00
48,000.00
48,000.00

144,000.00

18,000.00
18,000.00

6
R$ 12.00
12000
144,000.00
25,920.00
2,376.00
10,944.00
4,320.00
100,440.00
36,000.00
64,440.00
2,000.00
7,000.00
5,000.00
1,000.00
3,000.00
2,000.00
44,440.00
6,666.00
3,999.60
33,774.40

48,000.00
48,000.00
48,000.00

144,000.00

18,000.00
18,000.00

7
R$ 12.00
12000
144,000.00
25,920.00
2,376.00
10,944.00
4,320.00
100,440.00
36,000.00
64,440.00
2,000.00
7,000.00
5,000.00
1,000.00
3,000.00
2,000.00
44,440.00
6,666.00
3,999.60
33,774.40

48,000.00
48,000.00
48,000.00

144,000.00

18,000.00
18,000.00

8
R$ 12.00
12000
144,000.00
25,920.00
2,376.00
10,944.00
4,320.00
100,440.00
36,000.00
64,440.00
2,000.00
7,000.00
5,000.00
1,000.00
3,000.00
2,000.00
44,440.00
6,666.00
3,999.60
33,774.40

48,000.00
48,000.00
48,000.00

144,000.00

18,000.00
18,000.00

9
R$ 12.00
12000
144,000.00
25,920.00
2,376.00
10,944.00
4,320.00
100,440.00
36,000.00
64,440.00
2,000.00
7,000.00
5,000.00
1,000.00
3,000.00
2,000.00
44,440.00
6,666.00
3,999.60
33,774.40

48,000.00
48,000.00
48,000.00

144,000.00

18,000.00

18,000.00

36,000.00

36,000.00

36,000.00

36,000.00

36,000.00

R$
R$

5
20,263.94 R$
144,000.00 R$

6
26,203.01 R$
144,000.00 R$

7
32,142.08 -R$
144,000.00 R$

8
61,918.85 -R$
144,000.00 R$

9
55,979.78
144,000.00

R$

164,263.94 R$

170,203.01 R$

176,142.08 R$

82,081.15 R$

88,020.22

R$ 22,694.30
R$
7,141.03

R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$

36,000.00
2,000.00
7,000.00
5,000.00
1,000.00
3,000.00
6,666.00
3,999.60
4,320.00
25,920.00
2,376.00
10,944.00
138,060.93

R$ 22,694.30
R$
7,141.03

R$ 22,694.30
R$
7,141.03

R$ 22,694.30
R$
7,141.03

R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$

R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$

R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$

36,000.00
2,000.00
7,000.00
5,000.00
1,000.00
3,000.00
6,666.00
3,999.60
4,320.00
25,920.00
2,376.00
10,944.00
138,060.93

100,000.00
36,000.00
2,000.00
7,000.00
5,000.00
1,000.00
3,000.00
6,666.00
3,999.60
4,320.00
25,920.00
2,376.00
10,944.00
238,060.93

36,000.00
2,000.00
7,000.00
5,000.00
1,000.00
3,000.00
6,666.00
3,999.60
4,320.00
25,920.00
2,376.00
10,944.00
138,060.93

R$ 22,694.30

R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$

36,000.00
2,000.00
7,000.00
5,000.00
1,000.00
3,000.00
6,666.00
3,999.60
4,320.00
25,920.00
2,376.00
10,944.00
130,919.90

R$

5,939.07 R$

5,939.07 -R$

94,060.93 R$

5,939.07 R$

13,080.10

R$

26,203.01 R$

32,142.08 -R$

61,918.85 -R$

55,979.78 -R$

42,899.68

os de investimento inicial e do capital de giro e o montante da aplicao realizada no 7 ms para alimentar o Fluxo de Caixa.
Prestao
R$ 22,694.30
R$ 7,141.03
Resgate
R$ 115,927.41

bilidade Payback Descontado TIR VPL ILL considerando uma Taxa Mnima de Atratividade de 2% ao ms.

R$

5,939.07 R$

5,939.07 R$

5,939.07 -R$

R$

5,486.78 R$

5,379.20 R$

259,239.74 -

253,860.54 -

94,060.93 R$

5,939.07

5,273.72

-R$ 81,885.70 R$

5,068.94

248,586.82 -

330,472.52 -

325,403.58
-

10
R$ 12.00
12000
144,000.00
25,920.00
2,376.00
10,944.00
4,320.00
100,440.00
36,000.00
64,440.00
2,000.00
7,000.00
5,000.00
1,000.00
3,000.00
2,000.00
44,440.00
6,666.00
3,999.60
33,774.40

48,000.00
48,000.00
48,000.00

144,000.00

11
R$ 12.00
12000
144,000.00
25,920.00
2,376.00
10,944.00
4,320.00
100,440.00
36,000.00
64,440.00
2,000.00
7,000.00
5,000.00
1,000.00
3,000.00
2,000.00
44,440.00
6,666.00
3,999.60
33,774.40

10

48,000.00
48,000.00
48,000.00

144,000.00

10

12
R$ 12.00
12000
144,000.00
25,920.00
2,376.00
10,944.00
4,320.00
100,440.00
36,000.00
64,440.00
2,000.00
7,000.00
5,000.00
1,000.00
3,000.00
2,000.00
44,440.00
6,666.00
3,999.60
33,774.40

11

48,000.00
48,000.00
48,000.00
144,000.00

11

Total
R$ 144.00
144000
1,728,000.00
311,040.00
28,512.00
131,328.00
51,840.00
1,205,280.00
432,000.00
773,280.00
24,000.00
84,000.00
60,000.00
12,000.00
36,000.00
24,000.00
533,280.00
79,992.00
47,995.20
405,292.80

12

48,000.00
48,000.00
48,000.00
144,000.00

12

18,000.00
18,000.00

36,000.00

-R$
R$

R$

36,000.00

36,000.00

11
29,819.58 -R$
144,000.00 R$

12
16,739.48
144,000.00

101,100.32 R$

R$
114,180.42 R$

115,927.41
243,187.93

R$ 22,694.30

R$
R$
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R$
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R$
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R$
R$
R$

18,000.00
18,000.00

10
42,899.68 -R$
144,000.00 R$

36,000.00
2,000.00
7,000.00
5,000.00
1,000.00
3,000.00
6,666.00
3,999.60
4,320.00
25,920.00
2,376.00
10,944.00
130,919.90

R$ 22,694.30

R$
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R$
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36,000.00
2,000.00
7,000.00
5,000.00
1,000.00
3,000.00
6,666.00
3,999.60
4,320.00
25,920.00
2,376.00
10,944.00
130,919.90

R$ 22,694.30

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R$
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36,000.00
2,000.00
7,000.00
5,000.00
1,000.00
3,000.00
6,666.00
3,999.60
4,320.00
25,920.00
2,376.00
10,944.00
130,919.90

R$

13,080.10 R$

13,080.10 R$

13,080.10

-R$

29,819.58 -R$

16,739.48 R$

112,268.03

alimentar o Fluxo de Caixa.

e 2% ao ms.

18,000.00
18,000.00

18,000.00
18,000.00
36,000.00

10

11

12

R$

13,080.10 R$

13,080.10 R$

13,080.10 R$

13,080.10

R$

10,944.84 R$

10,730.24 R$

10,519.84 R$

10,313.57

314,458.74 -

303,728.50 -

293,208.66 -

282,895.09
invivel

4 Passo - Elaborar relatrio de anlise de viabilidade econmico - financeira. - Deve ser

5 Passo Considerando que ecobags est no ramo de moda, acessrios e utilidades voc deve fazer uma pesquisa do m
para fundamentar seu relatrio de anlise de viabilidade. Parta do conceito produto ecobags, mais especificamente da
possibilidades para expanso e ganho de mercado do produto. Para realizar este passo voc pode utilizar como roteiro as
crescimento do setor?
externo?
Abaixo voc te
passo.
http://www.idhea.com.br/pdf/sociedade.pdf

A atividade econmica mundial, baseada na produo de massa e no consumismo (mercado gl

comportamentos que interferem diretamente na qualidade de vida da populao. Esta situao se expressa atra
No caso dos grandes centros urbanos a questo qualidade de vida (determinada por fatores scioambientais)
deste cenrio que surgiu o chamado marketing verde, produtos e servios direcionados a um segmento espe
amente corretos.
Produto ecolgico todo artigo que, artesanal, manufaturado ou industrializado, de uso pessoal,
trial, seja no-poluente, no-txico, notadamente benfico ao meio ambiente e sade, contribuindo para o des
sustentvel.
O mercado interno brasileiro dispe de considerveis nichos de consumo e poder aquisitivo para

com o uso de fontes geradoras de energia limpa, como a solar e elica. Outro produto hoje em dia com um gra
ecolgicas ), alm de aparentar se a grande soluo para a no utilizao de sacolas plsticas que nunca se de
tambm pode simbolizar luxo e alto estilo.

dade econmico - financeira. - Deve ser explicado cada indicador.

es voc deve fazer uma pesquisa do mercado do produto no Brasil e utilizar os dados encontrados
to ecobags, mais especificamente da matria prima do produto que deve ser ecolgica, pensa nas
sso voc pode utilizar como roteiro as seguintes questes:
a. O atual cenrio econmico indica
b. Quais as perspectivas do setor no mercado interno e
Abaixo voc tem alguns site que poder consultar para realizar este quinto
passo.

dhea.com.br/pdf/sociedade.pdf

ssa e no consumismo (mercado globalizado) acaba definindo e impondo estilos e

o. Esta situao se expressa atravs das tendncias e preferncias de consumo.
ada por fatores scioambientais) considerada uma demanda urgente. Dentro
direcionados a um segmento especfico que valoriza e consome produtos ecologic-

ou industrializado, de uso pessoal, alimentar, residencial, comercial, agrcola e induse sade, contribuindo para o desenvolvimento de um modelo econmico e social

e consumo e poder aquisitivo para ecoprodutos, como nas reas de energia eltrica

o produto hoje em dia com um grande poder de aquisiao so as ecobags (bolsas

sacolas plsticas que nunca se decompe na natureza, as ecobags personalizada