Parmetros

VENTAS
PARAMETROS GENERALES

PRECIO DE VENTA Mermelada

soles/mermelada

P. Vta
7.00

VOLUMEN DE VENTAS Venta de mermeladas del PRIMER MES Factor Porcentaje de incio de produccion primer mes OTROS PARAMETROS VENTAS Crecimiento ventas mensual Crecimiento ventas anual a partir del ao 2 Crecimiento precio de venta anual Tasa crecimiento poblacin anual (INEI)
% crecim/mes % crecim/ao % crecim/ao % ao mermeladas/mes 01

2,904 0.896

1% 2% 5% 1.20%

1. Segn lo que entendi ustedes ya tienen:

Precio de venta que es 7 soles/mermelada El Costo es 4.71 soles /mermelada. En cuanto al volumen de produccion del primer mes segn nuestros calculos de tiempos que hcimos el semestre anterio Segn lo que hiciemos el semestre anterior el primer mes produciriamos 518 mermeladas. Pero porque, porque usamos Si usamos este factor de 20% , el primer mes produciremos 518 mermeldas. Pero nosotros podemos producir mas. Poem Por eso debemos incrementar ese Factor de porcentaje de produccion de inicio del primer mes que esta en la celda D10 El Factor que nos da 2592 mermeldas en el mes 12, es decir al fin del ao 1 es: 0.896325 Ahora si tuq uieres conisderar 30 dias en vez de 24 dias, entonces podemos hacer 3240 mermeldas/mes. Y si queremos

Por eso esta en tu decisin si trabajamos 24 dias o si trabajamos 30 dias. Ese dato lo pones en el cuadro rojito, si es 3240 Si es asi produciriamos maximo 3240 mermeladas/mes Pero como la produccion y las ventas que tiene que ser iguales tienen un incremento de 1% mensual, debemos de consi llegando al mes 12 a 3240 mermeldas/mes.

Ojo amor estamos considerando que la totalidad de mermeladas producidas se vende. Es decir cantidad producida es ig

La inversion inicial es un dato que no tenemos yo estoy consierrando 30000 soles. Este dato es importante para el calcu

La utilidad estoy considerando 0%.

Si quieres trabajar con las 518 mermeldas en el primer mes, haces lo siguiente: En el cuadro rojito pon 518 mermeldas/mes. Luego en la celda D9 pon : "=2592*D10" Y en la celda D10 pon :"0.2" (Pones sin comillas) El VAN total te debeira Sali 48414 soles.

Como te dije no te recomiendo esto porque nosotros podemos llegar aproducir hasta 3240 mermeldas /mes si trabajam

metros
PRODUCCION
PRECIO DE COMPRA (O COSTO DE PRODUCCIN) Mermelada
soles/mermelada

TROS GENERALES

P. Compra
4.71

VOLUMEN DE COMPRAS (VOLUMEN PRODUCCIN)

Mermelada

mermeladas/mes 01

2,904 0.896

Factor Porcentaje de incio de produccion primer mes IMPUESTOS Imp Renta (hasta 150 UIT =555,000 soles) %s/utilidad Imp Renta (mayor a 150 UIT --> mas de 555,000) %s/utilidad IGV % Vta Otros parmetros Dias mes Costo de oportunidad de Capital (COK) Inflacin Inversion inicial Utilidades Mermeladas por dia Dias por mes Mermeladas por mes
% anual

1.5% 30% 18% 30 20% 2%

30000 0% 108 24 2592 mermeladas/dia dias/mes mermeladas/mes Mermeladas por mes

e tiempos que hcimos el semestre anterior hacemos 108 mermeladas por dia. Trabajando 24 dias al mes, hariamos 2592 mermeladas por mermeladas. Pero porque, porque usamos el dato que decia que en el primer mes el Factor de Porcentaje de inicio de produccion del prim ero nosotros podemos producir mas. Poemos llegar a producir 108 mermeladas/dia y si trabajamos 24 dias sera 2592 mermeladas/mes, o del primer mes que esta en la celda D10, ya no usar 0.2 (que es igual a 20%) sino usar un mayor factor pero que no sobrepase la cantida

cer 3240 mermeldas/mes. Y si queremos llegar a 3240 mermeladas en el mes 12, el factor que usariamos y que pondrias en la mcelda D1

ato lo pones en el cuadro rojito, si es 3240 mermeldas por mes o 2592 mermeldas/mes. Yo te recomendaria trabajr 30 dias de acuerdo al

mento de 1% mensual, debemos de consierar que el primer mes se producira 2904 mermeldas y asi va ir sucesivamnete mes a mes como

e vende. Es decir cantidad producida es igual a cantidad vendida.

les. Este dato es importante para el calculo del VAN.

r hasta 3240 mermeldas /mes si trabajamos 30 dias. 518 mermeldas/mes es muy poco.

108 30 3240

mermeladas/dia dias/mes mermeladas/mes

3240 mermeladas/mes

hariamos 2592 mermeladas por mes. Y trabajando 30 dias al mes hariamos 3240 mermeldas/mes. de inicio de produccion del primer mes igual a 20%. s sera 2592 mermeladas/mes, y mas aun si trabajamos 30 dias produciriamos 108*30 = 3240 mermeldas/mes. ero que no sobrepase la cantidad de mermeldas que podemos realizar por mes.

y que pondrias en la mcelda D10seria el mismo 0.896325

ia trabajr 30 dias de acuerdo al dato de tu profe. Por eso en elc uadro rojo esta 3240 mermeldas que se produce trabajando 30 dias.

ucesivamnete mes a mes como se observa en la siguiente hoja

e se produce trabajando 30 dias.

VALOR DEL DINERO EN EL TIEMPO CRECIMIENTO DE VENTAS MENSUAL 1% % crecim/mes

Ventas

mermeladas/mes

Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 2904 2933.13 2962.47 2992.09

Produccion

mermeladas/mes

2,904

2933.13

2962.47

2992.09

2. Lo que sigue es hallar la cantidad de mermeladas que vnedes en el ultimo mes del primer ao, es decir en el mes De acuerdo al crecimeitno del 1% y el primer mes se produciria y se venderia 2904 mermeldas y asi jes a mes subiria En todo el Ao 1 produciriamos y venderiamos 36831 mermeldas.

Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 3022.01 3052.23 3082.75 3113.58 3144.72 3176.16 3207.93 3240.00

3022.01

3052.23

3082.75

3113.58

3144.72

3176.16

3207.93

3240.00

timo mes del primer ao, es decir en el mes 12. Como te dije trabajando 30 dias mazimo hariamos 3240 mermeldas/mes. Entonces seria la produccion deria 2904 mermeldas y asi jes a mes subiria hasta llegar al mes 12 con 3240 mermeldas/mes.

Total Ao 1 36831.17

36831.17

40 mermeldas/mes. Entonces seria la produccion en el mes 12 ya que la produccion va subiendo mes a mes, pero no puede pasar la maxima capacidad

a mes, pero no puede pasar la maxima capacidad.

VALOR DEL DINERO EN EL TIEMPO CRECIMIENTO DE VENTAS ANUAL DESE EL AO 2 2% % crecim/ao

Ventas

mermeladas/mes

1 2 3 4 5 Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5 36831.17 37567.79 38319.15 39085.53 39867.24

Produccion

mermeladas/mes

36831.17

37567.79

38319.15

39085.53

39867.24

3. Luego dice que aprtir del ao 2 cambio el crecimietno de ventas a 2% pero ahora es anual ya no es mensual. Por lo tanto el Ao 1 la cantidad de mermeladas vendidas es 36831 mermeldas esto viene de la Hoja Anterior Y asi sucesivamente va aumentando las ventas ao tras ao a un ritmo de crecimiento de 2%. Como a partir de consideraremos que a partir del ao 2, tenemos que incrementar levemente la produccion que no es mucho si es decir 61 mermeladas mas por mes no es nada.

736.62 12 61.3852804

6 7 8 9 10 11 12 Ao 6 Ao 7 Ao 8 Ao 9 Ao 10 Ao 11 Ao 12 40664.59 41477.88 42307.44 43153.58 44016.66 44896.99 45794.93

40664.59

41477.88

42307.44

43153.58

44016.66

44896.99

45794.93

ora es anual ya no es mensual. Entonces el ejemplo esta hasta 20 aos. esto viene de la Hoja Anterior es la maxima capacidad que podemos hacer por mes trabajando 30 dias que es igual a 3240 mermeldas. miento de 2%. Como a partir del ao 2 la cantidad de merladas producidas es mayor a lo que podemos hacer 3240 mermeldas, roduccion que no es mucho si tu restas 37567-36831 = 736 mermeldas en todo el ao. Dividio en 12 mesese, es aumentar 61 mermeldas

Ao 13 Ao 14 Ao 15 Ao 16 Ao 17 Ao 18 Ao 19 46710.83 47645.04 48597.94 49569.90 50561.30 51572.53 52603.98

46710.83

47645.04

48597.94

49569.90

50561.30

51572.53

52603.98

as que es igual a 3240 mermeldas. s hacer 3240 mermeldas, mesese, es aumentar 61 mermeldas por mes.

Ao 20 53656.06

53656.06

VALOR DEL DINERO EN EL TIEMPO CRECIMIENTO DE PRECIO DE VENTAS ANUAL 1 Ao 1 Precio venta S/./mermelada 7.00 Ao 2 7.35 2 Ao 3 7.72 5% % crecim/ao 3 Ao 4 8.10 4 Ao 5 8.51 5

Costo

S/./mermelada

4.71

4.80

4.90

5.00

5.10

4. El Precio de la mermelada era 7 soles pero a un crecimietno de 5% cada ao esos seran los precios. El ao

El Costo es 4.71 soles y aca debido al dato de la inflacion del 2%, el costo va aumentando ao tras ao llegan

INFLACION 6 Ao 6 8.93 Ao 7 9.38 7 Ao 8 9.85 8 Ao 9

2% 9 Ao 10 10.34 10.86 10 Ao 11 11.40 11 Ao 12 11.97 12

5.20

5.30

5.41

5.52

5.63

5.74

5.86

seran los precios. El ao 20 el precio de cada mermeladas sera 17.69 soles.

tando ao tras ao llegando a costar el ao 20 sera 6.86 soles/mermelda.

Ao 13 12.57

Ao 14 13.20

Ao 15 13.86

Ao 16 14.55

Ao 17 15.28

Ao 18 16.04

Ao 19 16.85

5.97

6.09

6.21

6.34

6.47

6.60

6.73

Ao 20 17.69

6.86

VALOR DEL DINERO EN EL TIEMPO FLUJO DE CAJA

Ao 0 Ventas Precio venta Beneficio Produccion Costo unitario Costo Ganancia Bruta IGV Ganancia antes de utilidades Utilidades Ganancia antes de Impuestos a Renta Impuesto a la renta Ganancia Neta Valor Presente (P) Inversion VAN VAN TOTAL S/. 30000 S/. /ao 1.50% 0% mermeladas/ao S/./mermelada S/./ao mermeladas/ao S/./mermelada S/./ao S/. /ao 18%

1 Ao 1 36831.17 7.00 257818.18 36831.17 4.71 173474.80 84343.38 46407.27 37936.10 0.00 37936.10 569.04 37367.06 31139.22

2 Ao 2 37567.79 7.35 276123.27 37567.79 4.80 180483.18 95640.08 49702.19 45937.90 0.00 45937.90 689.07 45248.83 31422.80

31139.22 409281.73

31422.80

5. Finalmente para el Calulo del Valor del dinero en el tiempo neto (VAN) se tiene que calcular para cad La diferencia en el Beneficio - Costo total es la Ganancia Bruta Estoy considerando 18% de IGV de las ventas. Esa difernecia despues de pagar IGV es la Ganancia antes de utilidades. Como no dice nada de utilidade

Debido a que las ventas no sobrepasan los 555 000 soles solo se pagara 1.5 % como Impuesto a la rent Esa diferencia es la Ganancia neta. Ahora cada ao se calcula su valor Presente el cual es la formula que me diste =F/(1+i)n i= estoy considernado el dato del INEI que es 20% el cual es el valor del COK (Costo de oportunidad de Y "n" son los aos. Ahora el VAN es la resta entre el valor Presente menos la Inversion.

Como inversion no hay dato estoy considerando 30000 soles Este dato si lo cambiarias de acuerdo a cu La Difenrencia es el VAN que es el Valor Actual Neto. Por lo tanto el Valor total en 20 aos del Proyecto es la suma de todos los VAN. Esto es igual a 409281 soles. Por lo tanto el proyecto es viable. El unico dato que no usamos es el del INEI no se para que calculo servira. Te amo.

TASA DE INTERES (CRECIMIENTO POBLACIONAL 2012) 3 Ao 3 38319.15 7.72 295728.02 38319.15 4.90 187774.70 107953.32 53231.04 54722.27 0.00 54722.27 820.83 53901.44 31192.96 4 Ao 4 39085.53 8.10 316724.71 39085.53 5.00 195360.80 121363.91 57010.45 64353.46 0.00 64353.46 965.30 63388.16 30569.13 5 Ao 5 39867.24 8.51 339212.16 39867.24 5.10 203253.38 135958.78 61058.19 74900.59 0.00 74900.59 1123.51 73777.09 29649.36 6 Ao 6 40664.59 8.93 363296.23 40664.59 5.20 211464.82 151831.41 65393.32 86438.09 0.00 86438.09 1296.57 85141.52 28513.72 7 Ao 7 41477.88 9.38 389090.26 41477.88 5.30 220007.99 169082.27 70036.25 99046.02 0.00 99046.02 1485.69 97560.33 27227.30 8 Ao 8 42307.44 9.85 416715.67 42307.44 5.41 228896.32 187819.35 75008.82 112810.53 0.00 112810.53 1692.16 111118.37 25842.58 9 Ao 9 43153.58 10.34 446302.48 43153.58 5.52 238143.73 208158.75 80334.45 127824.31 0.00 127824.31 1917.36 125906.94 24401.61

31192.96

30569.13

29649.36

28513.72

27227.30

25842.58

24401.61

) se tiene que calcular para cada ao lo que se llama el flujo de caja.

Como no dice nada de utilidades estoy considerando que no s epaga utilidades.

1.5 % como Impuesto a la renta.

diste =F/(1+i)n COK (Costo de oportunidad de capital)

i lo cambiarias de acuerdo a cuanto es la inversion inicial, lo cambias en la hoja Parametros en la celda H20.

20.00% 10 Ao 10 44016.66 10.86 477989.96 44016.66 5.63 247764.74 230225.22 86038.19 144187.03 0.00 144187.03 2162.81 142024.22 22937.71 11 Ao 11 44896.99 11.40 511927.24 44896.99 5.74 257774.43 254152.81 92146.90 162005.91 0.00 162005.91 2430.09 159575.82 21476.99 12 Ao 12 45794.93 11.97 548274.08 45794.93 5.86 268188.52 280085.56 98689.33 181396.23 0.00 181396.23 2720.94 178675.28 20039.62 13 Ao 13 46710.83 12.57 587201.54 46710.83 5.97 279023.33 308178.20 105696.28 202481.93 0.00 202481.93 3037.23 199444.70 18640.88 14 Ao 14 47645.04 13.20 628892.85 47645.04 6.09 290295.88 338596.97 113200.71 225396.26 0.00 225396.26 3380.94 222015.31 17292.01 15 Ao 15 48597.94 13.86 673544.24 48597.94 6.21 302023.83 371520.41 121237.96 250282.45 0.00 250282.45 3754.24 246528.21 16001.03 16 Ao 16 49569.90 14.55 721365.88 49569.90 6.34 314225.59 407140.29 129845.86 277294.43 0.00 277294.43 4159.42 273135.01 14773.30

22937.71

21476.99

20039.62

18640.88

17292.01

16001.03

14773.30

17 Ao 17 50561.30 15.28 772582.86 50561.30 6.47 326920.31 445662.55 139064.91 306597.64 0.00 306597.64 4598.96 301998.67 13612.06

18 Ao 18 51572.53 16.04 827436.24 51572.53 6.60 340127.89 487308.35 148938.52 338369.83 0.00 338369.83 5075.55 333294.28 12518.88

19 Ao 19 52603.98 16.85 886184.21 52603.98 6.73 353869.05 532315.16 159513.16 372802.00 0.00 372802.00 5592.03 367209.97 11493.99

20 Ao 20 53656.06 17.69 949103.29 53656.06 6.86 368165.36 580937.93 170838.59 410099.34 0.00 410099.34 6151.49 403947.85 10536.60

13612.06

12518.88

11493.99

10536.60