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Audincia Pblica

Exerccio de 2013
Relatrio de Gesto Fiscal
3. Quadrimestre
Relatrio Resumido de Execuo Oramentria
6. Bimestre

Prefeito: Antnio Fernando Freitas Guimares

Audincias Pblicas

Obrigatoriedade contida no art. 9. LRF;


Poder Executivo ao Poder Legislativo;
Periodicidade: Quadrimestral;
Relatrio Resumido de Execuo Oramentria Receitas,
Despesas, Receita Corrente Lquida, Aplicao em Sade e
Aplicao em Educao;
Relatrio de Gesto Fiscal Gastos com Pessoal e
Endividamento.

Balano Oramentrio 6. Bimestre 2013

BALANO ORAMENTRIO - RECEITAS

At o Bimestre

Previso Inicial da Receita

156.000.000,00

Previso Atualizada da Receita

156.000.000,00

Receitas Realizadas

139.353.698,85

BALANO ORAMENTRIO - DESPESAS

At o Bimestre

Dotao Inicial

156.000.000,00

Dotao Atualizada

156.000.000,00

Despesas Empenhadas

135.157.585,40

Despesas Liquidadas

126.054.405,84

Deficit Oramentrio

4.196.113,40

Detalhamento da Receita

Especificao
Receita Corrente
Receita Tributria
Receita de Contribuies
Receita Patrimonial
Receita de Servios
Transferncias Correntes
Outras Receitas Correntes
Receita de Capital
Alienao de Bens
Transferncias de Capital
Outras Receitas de Capital
Dedues para o Fundeb
Total

Orada
150.269.000,00
22.730.000,00
4.080.000,00
2.035.000,00
60.000,00
118.571.000,00
2.793.000,00
17.460.000,00
10.000,00
17.400.000,00
50.000,00
- 11.729.000,00
156.000.000,00

Arrecadada
150.460.567,97
26.426.555,03
3.763.094,90
905.687,00
0,00
112.139.881,58
7.225.349,46
338.871,35
0,00
287.076,93
51.794,42
-11.445.745,47
139.353.693,85

%
100,13%
116,26%
92,23%
44,51%
0,00%
94,58%
258,69%
1,94%
0,00%
1,65%
103,59%
97,59%
89,33%

Representao Grfica da Receita por


Categoria Econmica
0,22%

Receita Corrente
Receita de Capital

99,78%

Representao Grfica da
Receita Corrente
4,80%

2,50%
17,56%

0,60%

Receita Tributria
Receita de Contribuies
Receita Patrimonial
Transferncias Correntes
Outras Receitas Correntes

74,53%

Detalhamento da Receita Tributria

Especificao do Tributo
IPTU

Orada
5.400.000,00

Arrecadada
6.142.501,69

%
113,75%

IRRF

2.200.000,00

3.252.060,53

147,82%

ITBI

4.540.000,00

6.758.265,73

148,86%

ISS

8.940.000,00

8.544.949,43

95,58%

Taxas

1.650.000,00

1.728.777,65

104,77%

Total

22.730.000,00

26.426.555,03

116,26%

2.000.000,00

2.701.852,45

135,09%

Dvida Ativa Tributria

Representao Grfica da Receita


Tributria
6,54%
23,24%
32,33%

IPTU
IRRF
ITBI
ISS

Taxas
12,31%

25,57%

Detalhamento das Transferncias


Correntes
Transferncias Correntes
Cota Parte do FPM
Cota Parte do ITR
Cota Parte do ICMS Desonerado
Demais Transf. Da Unio
Royalties/Fundo Especial
Transferncias do SUS
Transferncias do FNAS
Transferncias do FNDE
Cota Parte do ICMS
Cota Parte do IPVA
Cota Parte do IPI Exportao
Cota Parte da CIDE
Outras Transf. Do Estado
Transferncias do Fundeb
Transferncias de Convnios
Total

Orada
30.000.000,00
25.000,00
120.000,00
40.000,00
1.000.000,00
11.993.000,00
2.055.000,00
5.870.000,00
27.000.000,00
1.400.000,00
100.000,00
200.000,00
578.000,00
36.540.000,00
1.650.000,00
118.571.000,00

Arrecadada
28.724.979,66
22.681,60
106.905,94
591.666,67
1.206.763,00
10.631.975,68
1.532.186,02
4.627.820,56
27.971.972,70
1.524.514,43
98.324,59
4.497,79
35.040.714,13
378.200,00
112.463.202,77

%
95,75%
90,73%
89,09%
1479,17%
120,68%
88,65%
74,56%
78,84%
103,60%
108,89%
98,32%
2,25%
0,00%
95,90%
22,92%
94,85%

Representao Grfica das


Transferncias Correntes
0,34%

Cota Parte do FPM


Cota Parte do ITR

31,16%

Cota Parte do ICMS Desonerado

25,54%

Demais Transf. Da Unio


0,02%
0,10%
0,53%
1,07%

Royalties/Fundo Especial
Transferncias do SUS
Transferncias do FNAS
Transferncias do FNDE
Cota Parte do ICMS
Cota Parte do IPVA

0,00%
4,11%

9,45%

Cota Parte do IPI Exportao


Cota Parte da CIDE

0,09%

Outras Transf. Do Estado

1,36%

Transferncias do Fundeb

1,36%
0,00%
24,87%

Transferncias de Convnios

Despesas Oramentrias por Categoria


Econmica

Especificao
Despesas Correntes
Pessoal e Encargos Sociais
Juros e Encargos da Dvida
Outras Despesas Correntes
Despesas de Capital
Investimentos
Amortizao da Dvida
Total da Despesa

Despesa Liquidada
123.654.112,70
79.414.540,65
146.776,31
44.092.795,74
11.483.472,70
9.974.342,78
1.509.129,92
135.137.585,40

Representao Grfica das Despesas


Oramentrias por Categoria Econmica
5,49%

Despesas Correntes

Despesas de Capital

94,51%

Representao Grfica das Despesas


Correntes
35,14%
64,74%

Pessoal e Encargos Sociais


Juros e Encargos da Dvida
Outras Despesas Correntes

0,12%

Representao Grfica das Despesas


de Capital
21,17%

Investimentos
Amortizao da Dvida

78,83%

Despesas por Funes de Governo


Funo de Governo
Legislativa
Administrao
Assistncia Social
Previdncia Social
Sade
Educao
Cultura
Direitos da Cidadania
Urbanismo
Saneamento
Gesto Ambiental
Agricultura
Comrcio e Servios
Energia
Transporte
Desporto e Lazer
Encargos Especiais
Total

Valor Empenhado R$
5.797.423,24
12.602.310,76
3.762.684,75
491.753,28
28.496.502,85
50.809.098,54
1.969.551,99
560.515,87
16.559.011,92
230.852,80
1.252.413,91
1.842.551,69
563.380,62
948.325,74
2.572.082,31
1.364.659,36
5.314.465,67
135.137.585,40

Representao Grfica das


Despesas por Funes de Governo
0,93%

1,01%
0,42% 0,70%
1,90%
1,36%

3,93%

4,29%
9,33%
2,78%

0,17%

0,36%

12,25%
0,41%
1,46%

21,09%

37,60%

Legislativa

Administrao

Assistncia Social

Previdncia Social

Sade

Educao

Cultura

Direitos da Cidadania

Urbanismo

Saneamento

Gesto Ambiental

Agricultura

Comrcio e Servios

Energia

Transporte

Desporto e Lazer

Encargos Especiais

Receita Corrente Lquida


Especificao
Receita Corrente Total
(-) Deduo de Receita
para Formao do
FUNDEB
(=) Receita Corrente
Lquida
Especificao
Receita Corrente Total
(-) Deduo de Receita
para Formao do
FUNDEB
(=) Receita Corrente
Lquida

jan/13

fev/13

mar/13

abr/13

mai/13

11.363.320,98 12.890.969,56 10.545.828,57 13.111.845,59 11.958.618,83

1.015.884,06

1.159.140,03

10.347.436,92 11.731.829,53

ago/13

set/13

jun/13

jul/13

12.852.427,37

11.779.864,04

1.036.702,64

925.147,45

795.963,33

9.700.449,43 12.236.694,10 10.921.916,19

11.927.279,92

10.983.900,71

845.379,14

out/13

875.151,49

nov/13

dez/13

11.404.727,47 11.514.599,11 12.605.177,31 12.189.075,16 18.244.113,98

ltimos 12
Meses

Previso Anual

150.460.567,97

150.269.000,00

1.116.953,33

11.445.745,47

11.729.000,00

10.480.232,88 10.663.346,88 11.682.801,75 11.211.773,54 17.127.160,65

139.014.822,50

138.540.000,00

924.494,59

851.252,23

922.375,56

977.301,62

Aplicao na Manuteno e
Desenvolvimento do Ensino
(25% da Educao)
Especificao

Valor R$

Base de Clculo (Impostos + Transferncias de ICMS,


FPM, ITR, ICMS Desonerado, IPVA, IPI Exportao +
Dvida Ativa Tributria)

85.849.008,75

Aplicao Mnima (25% da Base de Clculo)

21.462.252,19

Valor da Aplicao, conforme Metodologia TCM

22.714.804,14

Representatividade
Superativ de Aplicao

26,46%
1.252.551,95

Aplicao nas Aes e Servios Pblicos


de Sade
(15% da Sade)
Especificao

Valor R$

Base de Clculo (Impostos + Transferncias de ICMS,


FPM, ITR, ICMS Desonerado, IPVA, IPI Exportao +
Dvida Ativa Tributria)

85.849.008,75

Aplicao Mnima (15% da Base de Clculo)

12.877.351,31

Valor da Aplicao, conforme Metodologia TCM

20.946.157,33

Representatividade
Supervit de Aplicao

24,40%
8.068.806,02

Gastos com Pessoal e Encargos


Posio Dezembro/2013
Especificao
DESPESA BRUTA COM PESSOAL (I)
Pessoal Ativo
Pessoal Inativo e Pensionistas
Outras Despesas de Pessoal decorrentes de Contratos de Terceirizao ( 1 do
art.18 da LRF)
DESPESAS NO COMPUTADAS ( 1 do art.19 da LRF) (II)
Decorrentes de Deciso Judicial
Despesas de Exerccios Anteriores
DESPESA TOTAL COM PESSOAL - DTP (IV) = (III a + III b)
RECEITA CORRENTE LQUIDA - RCL (V)
% da DESPESA TOTAL COM PESSOAL - DTP sobre a RCL (VI) = (IV/V)*100
LIMITE MXIMO (incisos I, II e III do art. 20 da LRF) - 54,0%
LIMITE PRUDENCIAL (pargrafo nico do art. 22 da LRF) - 51,3%

12 Meses
73.595.506,32
73.103.753,04
491.753,28
0,00
895.544,75
0,00
6.406,35
397.385,12
139.014.822,50
52,30%
75.068.004,15
71.314.603,94

Cumprimento de Prazos
Entrega do Sistema de Informaes Municipais ao
TCM;
Entrega dos Balancetes Mensais Cmara;
Cumprimento de prazos para o envio de leis em
matria oramentria (PPA, LDO e LOA);
Divulgao dos Relatrios da Lei de Responsabilidade
Fiscal (RREO e RGF) na internet
www.sefin.aquiraz.ce.gov.br;
Incluso de dados em diversos sistemas (SIOPS,
SIOPE, SISTN, SuasWeb).

Concluso
Os Demonstrativos estabelecidos pela Lei
Complementar No. 101 Lei de Responsabilidade
Fiscal evidenciam:
O Cumprimento dos limites mximos para a Dvida Pblica e
os Gastos com Pessoal;
Evoluo positiva da Receita Corrente Lquida, com nfase
na arrecadao tributria prpria;
O cumprimento de aplicaes mnimas em Sade e
Educao.

Agradecimentos

A DEUS, que nos permite a vida;


Ao Prefeito Municipal, Dr. Antnio Fernando Freitas GUIMARES,
Ao Presidente da Cmara Municipal, Dr. JOSIMAR Bandeira de Castro;
Aos Srs. Vereadores;
Aos Secretrios Municipais;
A todos os presentes.
Jos Wellington da Silva
Alfa Contabilidade Eireli
wellington@alfacons.com.br