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Manual do Fiscal de Contratos

BRASLIA - 2012

Planejamento Estratgico da Diretoria Administrativa (2009 2012)


Projeto: Aperfeioamento da Gesto de Contratos
Gerncia: Ibrahim Gonalves Saigg e Alexandre Manir Figueiredo Sarquis Patrocnio: Fbio Chaves Holanda Diretor Administrativo

Manual do Fiscal de Contratos da Cmara dos Deputados


Verso: Agosto de 2012

Redao: Ibrahim Gonalves Saigg

Reviso preliminar: Alexandre Manir Figueiredo Sarquis, Gustavo Veloso Martins, Ibrahim Gonalves Saigg, Renato Ribeiro Fenili. Reviso jurdica e gramatical: Assessoria Tcnica da Diretoria-Geral (Assessora: Mrcia Ayres Gil Lemos; Coordenador do Ncleo Jurdico: Marco Antnio Damasceno Vieira; Chefe da ATEC: Lcio Henrique Xavier Lopes). Aprovao: Diretor-Geral: Rogrio Ventura Teixeira.

Colaborao: Adailton Borges, Alessandra Maria Queiroz de Moraes, Alessandro Luiz Chahini Escudero, Alexandre Manir Figueiredo Sarquis, Andr Marcos Pompeu Auler, Antnia Geraldo Cosme Garcia, Carlos Constantino Moreira Nassur, Carlos Henrique Fontes Laranjeira, Carlos Roberto Silva Nunes, Glucia Aparecida P. Ulhoa Ferreira, Guilherme Feij Rocha Lima, Gustavo Mendes Azevedo, Helenita de Souza Batista de Carmo, Heron Carley Dias Custdio, Joo Portela de Medeiros, Jos Benedito Schneider, Las Mano de Castro, Lublia de Souza Lima, Lucas Batista de Mello, Marcio Arruda de Freitas, Marcos Vinicius Ferrari, Maria de Ftima Passos Nunes, Marivaldo Ferreira da Silva, Miriam Bispo de Macdo, Paulo Parente Farias, Raimunda da Silva Pereira, Robson Silveira Carvalho, Rodrigo Soares Santos, Rmulo Lima Cmara, Sandra Maria Fonseca Giordano, Sebastio Neiva Filho, Silmara de Almeida Gonalves, Simone Carvalho Junqueira Osrio, Suely Moreira do Nascimento Araujo.

Saigg, Ibrahim Gonalves. Manual do fiscal de contratos da Cmara dos Deputados [recurso eletrnico] / redao: Ibrahim Gonalves Saigg ; colaborao: Adailton Borges ... [et al.]. -- Dados eletrnicos. Braslia : Cmara dos Deputados, 2011. Modo de acesso: <http://intranet2.camara.gov.br/internet/publicacoes/Manual%20do%20Fiscal%20de%20C ontratos.pdf> Ttulo da pgina Web (acesso em 22 novembro 2011). Planejamento Estratgico da Diretoria Administrativa (2009-2012). Projeto Aperfeioamento da Gesto de Contratos.

1. Brasil. Congresso Nacional. Cmara dos Deputados. 2. Contrato administrativo, fiscalizao, manual de servio. I. Ttulo. CDU 342.532:351.712(81)

SUMRIO

CARACTERSTICAS DO MANUAL ........................................................................................................................... 12 CAPTULO I INTRODUO E CONCEITOS ........................................................................................................ 13 1 Introduo ..................................................................................................................................................................... 13 2 Conceitos ........................................................................................................................................................................ 14 2.1 Contrato ................................................................................................................................................................... 14 2.2 Convnio................................................................................................................................................................... 14 2.3 Ata de registro de preos ........................................................................................................................................ 14 2.4 Fiscal de Contrato ................................................................................................................................................... 15 2.5 Fiscais Substitutos ................................................................................................................................................... 15 2.6 Assistente de Fiscalizao ....................................................................................................................................... 15 2.7 rgo Responsvel .................................................................................................................................................. 15 2.8 Gestor de Contrato .................................................................................................................................................. 15 CAPTULO II DO FISCAL E DA EQUIPE DE FISCALIZAO ........................................................................ 16 3 Designao ..................................................................................................................................................................... 16 3.1 Fiscal de Contrato e Fiscais Substitutos ................................................................................................................ 16 3.1.1 Fiscal de contrato de obra ou servio de engenharia ................................................................................... 17 3.2 Assistente de Fiscalizao ....................................................................................................................................... 17 3.3 Recusa designao ................................................................................................................................................ 19 4 Contratao de Assistente Tcnico .............................................................................................................................. 19 5 Perfil do Fiscal ............................................................................................................................................................... 19 6 Responsabilidades do Fiscal e dos Assistentes de Fiscalizao .................................................................................. 20 7 Vedao ao Fiscal, aos Substitutos e aos Assistentes de Fiscalizao ....................................................................... 20 CAPTULO III DO APOIO ADMINISTRATIVO AO FISCAL ............................................................................. 22 8 Apoio do rgo Responsvel ....................................................................................................................................... 22 9 Apoio dos rgos envolvidos com a gesto de contratos ............................................................................................ 22 10 Apoio da Administrao e rgos de assessoramento .............................................................................................. 22 11 Programas e ferramentas de apoio s atividades de fiscalizao ............................................................................ 23 11.1 Programa de capacitao de fiscais ..................................................................................................................... 23 11.2 Sistema de gesto de materiais e servios ............................................................................................................ 23 11.3 Outras ferramentas teis ao Fiscal ...................................................................................................................... 24 CAPTULO IV DAS PROVIDNCIAS PRELIMINARES E DO PLANEJAMENTO ......................................... 25 12 Providncias preliminares do Fiscal designado ........................................................................................................ 25 12.1 Equipe de fiscalizao ........................................................................................................................................... 25 12.2 Preposto da contratada ......................................................................................................................................... 25

5 12.3 Acesso ao SIGMAS................................................................................................................................................ 25 12.4 Acesso ao SIAFI ..................................................................................................................................................... 26 12.5 Treinamento ........................................................................................................................................................... 26 12.6 Documentos essenciais .......................................................................................................................................... 26 13 Planejamento das aes de fiscalizao ..................................................................................................................... 27 CAPTULO V DA FISCALIZAO: OCORRNCIAS E NORMAS AFINS ...................................................... 28 14 Registro de ocorrncias............................................................................................................................................... 28 15 Falhas, defeitos, vcios ou incorrees do objeto contratual .................................................................................... 29 16 Danos ou desvios de responsabilidade da contratada .............................................................................................. 30 17 Inobservncia de clusulas contratuais e iminncia de incidentes .......................................................................... 31 18 Orientaes contratada ............................................................................................................................................ 32 18.1 Meios de comunicao .......................................................................................................................................... 32 19 Substituio de preposto ou empregados da contratada ......................................................................................... 33 20 Assuntos que extrapolam a competncia do Fiscal .................................................................................................. 34 20.1 Solicitao de apoio especializado ........................................................................................................................ 35 21 Outras aes de fiscalizao e ocorrncias diversas ................................................................................................. 35 CAPTULO VI DA FISCALIZAO: PROCEDIMENTOS GERAIS E NORMAS AFINS ............................... 37 22 Controle dos prazos de incio, concluso e entrega .................................................................................................. 37 22.1 Providncias relativas aos prazos......................................................................................................................... 37 22.2 Cronograma de execuo ...................................................................................................................................... 38 22.3 Prorrogao dos prazos de incio, concluso e entrega ...................................................................................... 38 23 Aferio e avaliao do objeto contratual ................................................................................................................. 39 23.1 Aferio quantitativa ............................................................................................................................................ 40 23.2 Aferio qualitativa ............................................................................................................................................... 41 23.3 Apurao de indicadores de desempenho ........................................................................................................... 42 23.4 Pesquisa de satisfao dos usurios de servios .................................................................................................. 42 24 Recebimento e aceite do objeto contratual................................................................................................................ 42 24.1 Recebimento provisrio ........................................................................................................................................ 43 24.1.1 Dispensa de recebimento provisrio ........................................................................................................... 44 24.2 Recebimento definitivo.......................................................................................................................................... 44 24.3 Recebimento de compras ...................................................................................................................................... 46 24.3.1 Recebimento de materiais ............................................................................................................................ 46 24.3.2 Recebimento de gneros perecveis e alimentao preparada .................................................................. 46 24.3.3 Recebimento de aparelhos e equipamentos ................................................................................................ 47 24.4 Recebimento de obras e servios .......................................................................................................................... 48 24.4.1 Recebimento de servios profissionais ........................................................................................................ 49 24.5 Recebimentos no caso de locao de equipamentos............................................................................................ 49 24.5.1 Recebimento de equipamentos decorrentes de locao ............................................................................. 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6 24.5.2 Recebimento de servios de locao de equipamentos .............................................................................. 51 24.6 Aes e documentao demandadas no recebimento ......................................................................................... 51 24.6.1 Nota fiscal e outros documentos exigidos.................................................................................................... 51 24.6.2 Fornecimento em desacordo com as especificaes ou condies contratuais ......................................... 53 24.6.3 Registro e controle do recebimento do objeto contratual.......................................................................... 53 24.6.4 Encaminhamento da documentao para liquidao e pagamento ......................................................... 54 24.6.5 Demais aes envolvidas no recebimento ................................................................................................... 54 25 Alteraes contratuais ................................................................................................................................................ 54 25.1 Acrscimos e supresses ........................................................................................................................................ 55 25.1.1 Aplicao dos limites de acrscimos e supresses ...................................................................................... 56 25.1.2 Aes demandadas nos acrscimos e supresses ........................................................................................ 56 25.2 Alterao das condies de execuo do contrato .............................................................................................. 56 25.2.1 Alteraes que aumentam as despesas previstas ........................................................................................ 57 25.2.2 Alteraes que geram despesas no previstas originalmente .................................................................... 57 25.3 Manuteno do equilbrio econmico-financeiro do contrato ........................................................................... 58 25.3.1 Situaes que caracterizam alterao contratual ...................................................................................... 58 25.3.2 Situaes que no caracterizam alterao contratual ............................................................................... 59 25.4 Alterao dos prazos ............................................................................................................................................. 59 25.5 Formalizao das alteraes contratuais ............................................................................................................. 59 25.6 Controle das alteraes contratuais ..................................................................................................................... 60 25.6.1 Classificao das alteraes ......................................................................................................................... 60 25.6.2 Controle das variaes das quantidades e valores ..................................................................................... 61 25.6.3 Efeitos das alteraes na gesto do contrato .............................................................................................. 61 26 Controle oramentrio e financeiro das despesas .................................................................................................... 62 26.1 Tipos de despesa .................................................................................................................................................... 62 26.2 Perodos contratuais .............................................................................................................................................. 63 26.3 Exerccio financeiro............................................................................................................................................... 63 26.4 Autorizao de despesa ......................................................................................................................................... 63 26.4.1 Autorizao original, complementar e total ............................................................................................... 63 26.4.2 Controle da autorizao de despesa ............................................................................................................ 64 26.5 Nota de Empenho .................................................................................................................................................. 64 26.5.1 Tipos de empenho ......................................................................................................................................... 64 26.5.2 Emisso do empenho .................................................................................................................................... 65 26.5.3 Controle dos empenhos ................................................................................................................................ 65 26.5.4 Reforo e anulao de empenho .................................................................................................................. 66 26.5.5 Saldo em contrato com vigncia expirada .................................................................................................. 67 26.5.6 Saldo de empenho no final do exerccio ...................................................................................................... 67 26.6 Liquidao da despesa .......................................................................................................................................... 68 26.6.1 Aes envolvidas na liquidao ................................................................................................................... 68

7 26.6.2 Liquidao com glosa ................................................................................................................................... 69 26.6.3 Liquidao com bloqueio ............................................................................................................................. 69 26.6.4 Reteno de tributos federais e outros valores ........................................................................................... 69 26.6.5 Controle das liquidaes .............................................................................................................................. 69 26.7 Pagamento da despesa .......................................................................................................................................... 70 26.8 Restos a pagar ........................................................................................................................................................ 70 26.8.1 Inscrio de despesas como Restos a Pagar ................................................................................................ 70 26.8.2 Inscrio indevida em Restos a Pagar......................................................................................................... 71 26.8.3 Controle dos Restos a Pagar ........................................................................................................................ 71 26.9 Despesas de exerccios anteriores ......................................................................................................................... 72 27 Durao dos contratos ................................................................................................................................................ 72 27.1 Controle da prorrogao, resciso e renovao contratual ............................................................................... 73 27.1.1 Prorrogao contratual ................................................................................................................................ 74 27.1.2 Renovao contratual ................................................................................................................................... 74 27.1.3 Resciso contratual ....................................................................................................................................... 75 27.2 Encerramento do contrato .................................................................................................................................... 75 27.2.1 Anulao do saldo de empenho.................................................................................................................... 76 27.2.2 Execuo ou devoluo da garantia ............................................................................................................ 76 CAPTULO VII DA FISCALIZAO: PROCEDIMENTOS ESPECFICOS E NORMAS AFINS .................. 77 28 Contrato de servio continuado em que haja alocao de mo-de-obra ................................................................ 77 28.1 Peculiaridades dos contratos ................................................................................................................................ 77 28.2 Encargos trabalhistas e previdencirios .............................................................................................................. 78 28.2.1 Inadimplncia da contratada em relao aos encargos ............................................................................. 78 28.3 Jornada de trabalho dos empregados da contratada ......................................................................................... 79 28.3.1 Modificao da jornada de trabalho ........................................................................................................... 79 28.4 Turnos, postos e estaes de trabalho .................................................................................................................. 80 28.5 Atividades desempenhadas pelos empregados da contratada ........................................................................... 80 28.5.1 Desvio de funo ........................................................................................................................................... 80 28.5.2 Substituio de servidor ............................................................................................................................... 81 28.6 Interferncia na administrao da contratada ................................................................................................... 81 28.6.1 Subordinao e pessoalidade ....................................................................................................................... 82 28.7 Horas extras e outras despesas eventuais ............................................................................................................ 82 28.7.2 Autorizao prvia e empenho para horas extras...................................................................................... 82 28.7.3 Controle das horas extras trabalhadas ....................................................................................................... 83 28.7.4 Outras despesas eventuais ............................................................................................................................ 84 28.8 Integridade fsica do trabalhador ........................................................................................................................ 84 28.9 Treinamento dos empregados .............................................................................................................................. 84 28.10 Acesso e acomodao dos empregados e bens da contratada .......................................................................... 85 28.11 Alteraes que modificam o valor do contrato ................................................................................................. 85

8 28.11.1 Custo da mo-de-obra e outros custos ...................................................................................................... 86 28.11.2 Acrscimos e supresses ............................................................................................................................. 86 28.11.3 Variao do nmero de empregados ......................................................................................................... 87 28.11.4 Equilbrio econmico-financeiro do contrato ........................................................................................... 87 28.11.5 Alterao das condies de execuo ........................................................................................................ 88 28.12 Aferio e avaliao do objeto contratual ......................................................................................................... 89 28.12.1 Aferio e avaliao do servio .................................................................................................................. 89 28.12.2 Aferies e avaliaes inerentes mo-de-obra alocada ......................................................................... 90 28.12.3 Obstculos equipe de fiscalizao ........................................................................................................... 91 28.12.4 Estatsticas e estimativas do volume de servio ........................................................................................ 91 28.13 Liquidao e pagamento das despesas contratuais........................................................................................... 92 28.13.1 Documentao para liquidao e pagamento da despesa ........................................................................ 92 28.13.2 Aferies, conferncias e apuraes para liquidao da despesa ........................................................... 92 28.13.3 Retenes legais........................................................................................................................................... 93 28.14 Provisionamento de encargos e recortes de valores das faturas ...................................................................... 94 28.15 Documentos recomendados para consulta ........................................................................................................ 94 29 Contratos de servios de limpeza e conservao ...................................................................................................... 94 29.1 Relatrio dirio de irregularidades ..................................................................................................................... 94 29.2 Relatrio mensal de irregularidades .................................................................................................................... 95 29.3 Proposta de aplicao de multa contratual ......................................................................................................... 95 29.4 Atividades desempenhadas pelos empregados .................................................................................................... 95 30 Contratos de cesso de uso de espaos fsicos ........................................................................................................... 95 30.1 Taxa e despesas decorrentes da ocupao ........................................................................................................... 96 30.2 Recolhimento da taxa e das despesas ................................................................................................................... 96 30.3 Cesso de rea incluindo emprstimo de mveis ou equipamentos .................................................................. 97 31 Contratos de obras e servios de engenharia ............................................................................................................ 97 31.1 Equipe de fiscalizao do contrato ....................................................................................................................... 97 31.1.1 Contratao de Assistente Tcnico .............................................................................................................. 97 31.1.2 Contratao de servios tcnicos e de consultoria ..................................................................................... 98 31.2 Equipe tcnica da contratada ............................................................................................................................... 98 31.3 Providncias a cargo da Cmara dos Deputados................................................................................................ 98 31.4 Orientaes e esclarecimentos contratada ....................................................................................................... 99 31.5 Partes e etapas da obra ou servio ....................................................................................................................... 99 31.5.1 Cronograma da obra ou servio .................................................................................................................. 99 31.5.2 Execuo das partes e etapas da obra ou servio ..................................................................................... 100 31.5.3 Aferio qualitativa da obra ou servio executado .................................................................................. 100 31.6 Medio e ateste da obra ou servio .................................................................................................................. 101 31.7 Documentao as built (como construdo) ................................................................................................... 101 31.8 Dirio de ocorrncias da obra ou servio .......................................................................................................... 101

9 31.9 Subcontratao de partes da obra ou servio ................................................................................................... 102 31.10 Alterao de contrato de obra ou servio de engenharia ............................................................................... 102 31.10.1 Acrscimos e supresses ........................................................................................................................... 102 31.10.2 Alterao das condies de execuo ...................................................................................................... 102 31.10.3 Preos unitrios......................................................................................................................................... 103 31.11 Assuntos relacionados execuo de obras ou servios de engenharia ........................................................ 103 32 Contratos de bens e servios de Tecnologia da Informao .................................................................................. 104 32.1 Fornecimento de equipamentos de informtica ................................................................................................ 104 32.1.1 Vigncia contratual vinculada ao recebimento e garantia ...................................................................... 104 32.2 Prestao de servios de Tecnologia da Informao ........................................................................................ 105 32.2.1 Estatsticas e estimativas do volume de servio ........................................................................................ 106 32.3 Licena ou permisso de uso de programa de computador ............................................................................. 106 32.4 Consultas recomendadas .................................................................................................................................... 106 33 Contratos de fornecimento e comodato ................................................................................................................... 107 33.1 Recebimento do bem cedido em comodato........................................................................................................ 107 33.2 Recebimento dos materiais fornecidos .............................................................................................................. 107 33.3 Fiscalizao do contrato ...................................................................................................................................... 108 CAPTULO VIII DAS ATAS DE REGISTRO DE PREOS ................................................................................ 109 34 Vigncia da Ata de Registro de Preos .................................................................................................................... 109 35 Contrataes decorrentes de registro de preos ..................................................................................................... 109 36 Exigncias e condies contratuais .......................................................................................................................... 110 36.1Vigncia dos contratos decorrentes do registro de preos ................................................................................ 110 36.2 rgo Responsvel pelo objeto das contrataes ............................................................................................. 110 36.3 Designao da equipe de fiscalizao ................................................................................................................. 111 36.4 Utilizao de Atas lavradas por outros rgos ................................................................................................. 111 37 Alteraes da Ata de Registro de Preos ................................................................................................................. 112 37.1 Reviso dos preos registrados ........................................................................................................................... 112 CAPTULO IX DOS CONTRATOS: INEXECUO, RESCISO E SANES .............................................. 113 38 Inexecuo e resciso do contrato ............................................................................................................................ 113 38.1Resciso por ato unilateral da Cmara dos Deputados .................................................................................... 113 38.1.1 Consequncias da resciso unilateral ........................................................................................................ 114 38.2 Outros motivos para a resciso do contrato ...................................................................................................... 114 38.3 Ressarcimento de prejuzos e direitos da contratada ....................................................................................... 115 39 Aplicao de sanes administrativas contratada ............................................................................................... 115 39.1 Multa .................................................................................................................................................................... 116 39.1.1 Multa de mora ............................................................................................................................................. 116 39.2 Declarao de inidoneidade ................................................................................................................................ 117

10 CAPTULO X DOS ANEXOS ................................................................................................................................... 118

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MANUAL DO FISCAL DE CONTRATOS


APRESENTAO

Nos ltimos anos a Administrao Pblica brasileira tem experimentado mudanas expressivas, com desdobramentos diretos no modelo de prestao de seus servios. Expanso de direitos, inovaes tecnolgicas, maior participao poltica da populao, entre outros fatores, vm determinando um balanceamento mais racional e democrtico no uso dos recursos pelas instituies pblicas. Orientado por tal movimento e ciente do papel da Cmara neste contexto, apresentamos a presente publicao Manual do Fiscal de Contratos da Cma ra dos Deputados. O trabalho fruto de aes definidas no Planejamento Estratgico da Diretoria Administrativa, para o perodo 2009/2012, e tem por objetivo aperfeioar a gesto e fiscalizao de contratos. sabido que, ao exercer sua misso institucional, a Cmara movimenta vultosa quantia de recursos, materializados nos seus contratos, demandando uma gesto competente destes gastos. Neste sentido, reconhecemos a responsabilidade e a necessidade de a administrao da Casa capacitar os profissionais que fiscalizam e gerenciam tais instrumentos, fornecendo-lhes os meios necessrios para que possam desempenhar suas atribuies de forma mais segura e padronizada, a fim de garantir um sistema mais eficiente, transparente e integrado junto aos seus agentes. Apoiados no Ato da Mesa n. 80/2001 e na Portaria n. 119/2006, da Diretoria-Geral, que regulamenta a atividade de Fiscal de Contrato, este guia disponibiliza informaes relativas a determinaes legais, conceitos e orientaes tcnicas, imprescindveis ao correto exerccio das respectivas atribuies do cargo. A estrutura deste manual est organizada em dez captulos, tratando desde conceitos bsicos que definem o universo da atividade fiscalizatria, at procedimentos especficos de planejamento, fiscalizao, registros e gerenciamento de contrato e respectivas normas. Espero que o material seja de grande utilidade a todos!

Fbio Chaves Holanda Diretor Administrativo

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CARACTERSTICAS DO MANUAL

O Manual destinado, sobretudo, aos agentes envolvidos com a fiscalizao dos contratos administrativos da Cmara dos Deputados. O objetivo oferecer um instrumento de consulta s informaes sobre as atividades de fiscalizao, destacando-se os assuntos relacionados s atribuies normativas do Fiscal. Localizao e consulta das informaes: Os temas abordados contm subdivises enumeradas que visam facilitar a localizao dos assuntos por meio dos ttulos e entrettulos detalhados no sumrio, permitindo, assim, a consulta pontual de informaes especficas. Conceitos: Alguns termos recorrentes no Manual so definidos de forma sucinta no captulo de Conceitos. Contudo, outras definies so apresentadas nos demais captulos do Manual e dizem respeito a expresses prprias dos assuntos tratados nos respectivos itens. Procedimentos Gerais e Procedimentos Especficos: Os procedimentos de fiscalizao esto dispostos em dois grandes captulos do Manual e agrupados como Gerais ou Especficos: os Procedimentos Gerais dizem respeito ao conjunto de aes e obr igaes aplicveis a qualquer contrato, independentemente do seu objeto; os Procedimentos Especficos complementam os procedimentos gerais e dizem respeito s aes aplicveis notadamente aos grupos de contratos enumerados no respectivo captulo, classificados segundo as caractersticas do objeto contratual. Legislao Bsica: No obstante citar aproximadamente cinquenta normas, o Manual enfatiza as disposies do Regulamento de Licitaes e Contratos (Ato da Mesa 80/2001) e suas conexes com os ditames da Portaria n. 119/2006 da Diretoria-Geral, que normatiza a atividade de Fiscal de Contrato na Cmara. Os principais dispositivos esto transcritos em Quadros de Destaques. Quadros de Destaques: Os quadros de destaques esto dispostos em trs formatos, com os respectivos ttulos: o quadro Atribuio do Fiscal cita exclusivamente dispositivo da Portaria n . 119/2006, fazendo-se acompanhar de um quadro esquemtico indicando a Ao enunciada, o Objeto da ao e o Assunto envolvido; o quadro Disposio Normativa (assim como: Definio Normativa, Exigncia Normativa ou Determinao Normativa) cita dispositivo da norma interna ou da legislao federal aplicvel ao tema comentado; o quadro Ateno contm informao relevante ou alguma definio sobre o assu nto abordado no item em que se insere. Modelos: Os modelos anexados ao Manual so meramente exemplificativos. Alguns se mostram complexos, exaustivos ou abrangentes, pois foram concebidos para servir de base para verses simplificadas, destinadas a aplicaes restritas, de acordo com a necessidade do Fiscal. Notas de rodap: As notas, na maioria das vezes, no complementam o contedo textual. A sua principal funo no Manual indicar o dispositivo normativo que d sustentao legal informao registrada.

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CAPTULO I INTRODUO E CONCEITOS 1. Introduo Acostumou-se a denominar contrato todo ajuste que a Cmara dos Deputados firme com particular ou com outra instituio pblica. Entretanto, os instrumentos formais de ajustamento so diversos, cabendo destacar trs grupos: - contrato1 e instrumentos congneres (carta contrato, nota de empenho de despesa, autorizao de compra, ordem de execuo de servio, termo de autorizao ou de permisso de uso); - convnio2 e instrumentos congneres (acordo, ajuste, protocolo de intenes ou de cooperao); - ata de registro de preos. A escolha do instrumento contratual utilizado na formalizao do ajuste depende do interesse, do objeto, do valor envolvido ou da modalidade de licitao aplicada. Os contratos administrativos so regidos por legislao especfica e possuem caractersticas peculiares que asseguram a supremacia do interesse pblico sobre o privado. A norma exige dos gestores pblicos a fiscalizao e o acompanhamento da execuo do contrato3, desde a assinatura at o seu encerramento. ATENO: Neste Manual, a expresso contrato pode referir-se a qualquer instrumento formal de ajuste de vontades firmado entre a Cmara dos Deputados e outrem; Embora possa substituir o termo de contrato em alguns casos, a nota de empenho documento exigvel antes da realizao de qualquer despesa4, inclusive decorrente de convnio; Em tese, Ata de Registro de Preos no instrumento contratual, apesar de possuir atributos de compromisso. Afora a exigncia legal, qual a importncia da fiscalizao de contratos na Administrao Pblica? Com a aplicao da LRF5 (Lei de Responsabilidade Fiscal), a fiscalizao dos contratos administrativos ganhou relevncia. Entende-se que o objetivo do acompanhamento e da fiscalizao da execuo dos contratos tenha relao com a responsabilidade na gesto fiscal, que pressupe a ao planejada e transparente, mediante a preveno de riscos e a correo de desvios capazes de afetar o equilbrio das contas pblicas6. Ademais, a fiscalizao dos contratos vem ao encontro dos princpios da economicidade7 e da eficincia8. A economicidade refere-se aplicao racional dos recursos pblicos e est vinculada ao princpio constitucional da eficincia, que diz respeito consecuo dos resultados almejados pela Administrao Pblica.

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Regulamento de Licitaes e Contratos (Ato da Mesa 80/2001), art. 110; Lei 8.666/1993, art. 62. Regulamento de Licitaes e Contratos (Ato da Mesa 80/2001), art. 156; Lei 8.666/1993, art. 116. 3 Regulamento de Licitaes e Contratos, art. 115; Lei 8.666/1993, art. 67. 4 Lei 4.320/1964, art. 58 ao 61. 5 Lei Complementar 101/2000. 6 Lei Complementar 101/2000, art. 1, 1. 7 Constituio Federal, art. 70. 8 Constituio Federal, art. 37.

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2. Conceitos Para facilitar o entendimento das instrues contidas neste Manual e evitar equvocos, convm apresentar alguns conceitos e distines entre os termos utilizados: 2.1. Contrato Contrato qualquer ajuste que a Cmara dos Deputados firme com particular ou com outra instituio pblica em que haja interesses diversos e opostos, sendo que a vontade da Cmara alcanar um objetivo convergente com o interesse pblico. Definies normativas: Contrato - todo e qualquer ajuste entre a Cmara dos Deputados e rgos ou entidades da Administrao Pblica e particulares, em que haja um acordo de vontades para a formao de vnculo e a estipulao de obrigaes recprocas, seja qual for a denominao utilizada9. Quando os participantes tenham interesses diversos e opostos, isto , quando se desejar, de um lado, o objeto do acordo ou ajuste, e de outro lado a contraprestao correspondente, ou seja, o preo, o acordo ou ajuste constitui contrato10. 2.2. Convnio Enquanto no contrato h troca de interesses, no convnio h uma soma de vontades e esforos para a consecuo dos objetivos que as partes envolvidas tm em comum. Definio normativa11: Os servios de interesse recproco dos rgos e entidades de administrao federal e de outras entidades pblicas ou organizaes particulares podero ser executados sob regime de mtua cooperao, mediante convnio, acordo ou ajuste. No que couber, as normas de licitaes e contratos aplicam-se aos convnios, acordos, ajustes e outros instrumentos congneres celebrados pela Cmara dos Deputados12. 2.3. Ata de registro de preos Ata de registro de preos documento pertencente ao Sistema de Registro de Preos da Cmara dos Deputados. As propostas decorrentes de licitao destinada ao registro de preos so vinculadas ao sistema por meio da Ata. Definio normativa13: Ata de Registro de Preos - documento vinculativo, obrigacional, com caracterstica de compromisso para futuras contrataes, onde se registram os preos, fornecedores, e condies a serem praticadas, conforme as disposies contidas no instrumento convocatrio e propostas apresentadas.
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Regulamento de Licitaes e Contratos (Ato da Mesa 80/2001), art. 2, inciso XXV. Decreto 93.872/1986, art. 48, 1. 11 Decreto 93.872/1986, art. 48. 12 Regulamento de Licitaes e Contratos (Ato da Mesa 80/2001), art. 156; Lei 8.666/1993, art. 116. 13 Regulamento do Registro de Preos (Ato da Mesa 34/2003), art. 1, 1, inciso II.
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2.4. Fiscal de Contrato Fiscal de Contrato14 o servidor designado para desempenhar as atividades de fiscalizao, acompanhamento e controle da execuo contratual. 2.5. Fiscais Substitutos Fiscais Substitutos15 so servidores designados para atuarem nos afastamentos do Fiscal do Contrato, com as mesmas atribuies do titular. 2.6. Assistente de Fiscalizao Assistente de Fiscalizao16 servidor eventualmente designado para atuar em conjunto e sob a orientao do Fiscal do Contrato, auxiliando-o no desempenho de suas atribuies. 2.7. rgo Responsvel rgo Responsvel17 a unidade da estrutura administrativa a quem compete a gesto do servio ou do bem objeto do contrato, podendo ser um rgo tcnico ou o prprio usurio. 2.8. Gestor de Contrato Gestor de Contrato toda pessoa ou unidade que participa do gerenciamento administrativo dos instrumentos contratuais, por meio de procedimentos ou atos relacionados com a execuo, acompanhamento, controle ou fiscalizao dos contratos. O fiscal e seus substitutos, os assistentes de fiscalizao e os rgos responsveis so tambm gestores de contratos. ATENO: A expresso Fiscal de Contrato aplica-se tambm aos fiscais de convnios e de instrumentos congneres, pois as normas de fiscalizao no fazem distino entre os termos de ajustamento; Nem todo gestor fiscal, mas todo Fiscal de Contrato tambm Gestor de Contrato; As referncias residuais ao rgo Fiscalizador do contrato devem ser vistas com cautela, pois podem dizer respeito ao Fiscal de Contrato ou ao rgo Responsvel.
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Portaria DG 119/2006, art. 2, inciso II. Portaria DG 119/2006, art. 2, inciso IV. 16 Portaria DG 119/2006, art. 2, inciso III, e art. 3, 4 e 5. 17 Portaria DG 119/2006, art. 2, inciso I.

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CAPTULO II DO FISCAL E DA EQUIPE DE FISCALIZAO Para fins deste Manual, a equipe de fiscalizao de cada instrumento contratual composta do Fiscal de Contrato, dos Fiscais Substitutos e dos eventuais Assistentes. As atividades de fiscalizao devem ser compartilhadas com os membros da equipe. Portanto, fundamental que os Fiscais Substitutos acompanhem a execuo do contrato, pois assim estaro preparados e sabero como agir nos casos de afastamentos do Fiscal do Contrato. Na Cmara dos Deputados, a atividade de Fiscal de Contrato regulamentada por 18 Portaria que estabelece condies para o acompanhamento e a fiscalizao dos contratos. 3. Designao19 A norma geral sobre licitaes e contratos exige a designao de um representante da Administrao para o acompanhamento e fiscalizao da execuo do contrato. No entanto, a prudncia administrativa justifica a designao de substitutos para atuao nos eventuais afastamentos do representante titular. A norma ainda permite a contratao de terceiros para auxiliar o representante da Administrao. Todavia, julga-se aplicvel a contratao somente quando o rgo no dispuser de servidores aptos a exercer as atividades de assistente. Exigncia normativa20: A execuo do contrato dever ser acompanhada e fiscalizada por um representante da Cmara dos Deputados especialmente designado, permitida a contratao de terceiros para assisti-lo e subsidilo de informaes pertinentes a essa atribuio. 3.1. Fiscal de Contrato e Fiscais Substitutos Quantitativos obrigatrios: um Fiscal e dois Substitutos por instrumento contratual. Excepcionalmente, existindo mais de um rgo Responsvel pelo contrato, admite-se que cada rgo indique um Fiscal e os respectivos Substitutos. Quem pode ser designado: servidor ocupante de cargo efetivo, lotado no rgo Responsvel pelo contrato. Prazo para indicao: at a data da assinatura do contrato. recomendvel, no entanto, que o Fiscal seja escolhido no incio do processo, de modo que ele possa acompanhar a elaborao da especificao, do projeto bsico21 ou do termo de referncia22 do objeto da contratao. Responsvel pela indicao: titular do rgo Responsvel; ou Diretor-Geral, se o indicado for o titular do rgo Responsvel. Meio para indicao: termo de designao23.
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Portaria DG 119/2006. Portaria DG 119/2006, art. 3. 20 Regulamento de Licitaes e Contratos (Ato da Mesa 80/2001), art. 115; Lei 8.666/1993, art. 67. 21 Regulamento de Licitaes e Contratos (Ato da Mesa 80/2001), art. 2, inciso XVII; Lei 8.666/1993, art. 6, inciso IX. 22 Portaria DG 117/2009; Decreto 3.555/2000, art. 8, inciso II. 23 Conforme modelo constante do Anexo 1 deste Manual, convertido em formulrio disponvel no Portal do Servidor: http://intranet2.camara.gov.br/servidor/servicoseinf/formularios/dmap.html.

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Publicao da designao: Boletim Administrativo. Registro da indicao: feito no SIGMAS24 pelo DEMAP25. Vigncia da designao: at o encerramento do contrato. O encerramento ocorre com o fim da vigncia, incluindo as prorrogaes, ou com a resciso contratual, desde que no haja pendncia envolvendo a gesto do respectivo contrato: pagamento, recolhimento de multas, devoluo de garantia. Uma vez encerrado, o contrato continua sujeito fiscalizao dos rgos de controle interno26 e externo27. A norma no define a quantidade limite de contratos que um servidor pode fiscalizar. O titular do rgo Responsvel e a chefia imediata devem verificar as tarefas j executadas pelo servidor e avaliar se ele dispor de tempo suficiente para exercer a contento as atividades de fiscalizao. A transferncia de lotao ou o afastamento no temporrio de Fiscal ou Substituto podem ensejar nova indicao dos membros da equipe de fiscalizao, sobretudo quando a vigncia do contrato no findar em curto prazo. Sem nova indicao, o nome do servidor afastado continuar com o registro ativo no sistema de controle. 3.1.1. Fiscal de contrato de obra ou servio de engenharia A norma de fiscalizao contratual exige que o Fiscal de contrato referente a obra ou servio de engenharia tenha habilitao profissional e registro de engenheiro ou arquiteto. Exigncia normativa especfica28: O contrato cujo objeto se destinar execuo de obras e servios de engenharia ter como fiscal servidor com habilitao de engenheiro ou arquiteto, devidamente registrado no Conselho Regional de Engenharia, Arquitetura e Agronomia do Distrito Federal - CREA/DF. Entende-se que a exigncia especfica citada seja extensvel aos Fiscais Substitutos; afinal, os substitutos tm, por fora normativa, as mesmas atribuies do Fiscal do Contrato. A norma de licitaes e contratos admite a contratao de servios tcnicos especializados de fiscalizao, superviso ou gerenciamento de obras ou servios. Ser inexigvel a licitao se ficar caracterizada e justificada a singularidade do servio, bem como se ficar comprovada a notria especializao do profissional ou da empresa a ser contratada29. 3.2. Assistente de Fiscalizao Condio: somente quando o objeto do contrato mostrar-se tecnicamente complexo ou demandar o acompanhamento de expressivo conjunto de atividades.
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SIGMAS Sistema de Gesto de Material e Servio. DEMAP Departamento de Material e Patrimnio. 26 Conforme art. 3, inciso III, da Resoluo 69/1994, que criou a Secretaria de Controle Interno (SECIN) da Cmara dos Deputados. 27 Conforme Constituio Federal, arts. 70 e 71, e Lei Orgnica do Tribunal de Contas da Unio (Lei 8.443/1992). 28 Portaria DG 119/2006, art. 3, 6. 29 Regulamento de Licitaes e Contratos (Ato da Mesa 80/2001), art. 21, inciso II, alnea d; Lei 8.666/1993, art. 25, inciso II, combinado com o art. 13, inciso IV.

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essencial a anlise das especificaes tcnicas e das exigncias contratuais para avaliar o grau de complexidade do objeto e de dificuldade das atividades de fiscalizao e acompanhamento. recomendvel que a identificao dessas situaes ocorra durante a elaborao das especificaes, do projeto bsico ou do termo de referncia, para que a escolha dos Assistentes acontea juntamente com a indicao do Fiscal. As dificuldades na fiscalizao e acompanhamento podem decorrer de diversos fatores: quantitativo: muitas unidades ou muitos itens para conferir; geogrfico: diversos locais de execuo ou de entrega para presenciar; multichecagem: diversas exigncias contratuais e normativas para checar; multitarefa: diversas especializaes ou tcnicas (empregadas na execuo) para avaliar. Quantitativo: no mximo dois Assistentes por instrumento contratual. observar item 4, pg. 19: assistente de fiscalizao difere de assist tcnico Quem pode ser designado: servidor ocupante de cargo efetivo ou no efetivo, lotado no rgo Responsvel pelo contrato. No recomendvel, mas o Fiscal Substituto pode ser designado tambm Assistente de Fiscalizao do mesmo contrato, quando houver carncia de servidores no rgo Responsvel. Nessa hiptese, porm, o Substituto no exerccio da funo de Fiscal corre o risco de ficar sem Assistente de Fiscalizao. Prazo para indicao: at a data da assinatura do contrato, preferencialmente. Caso as dificuldades na fiscalizao sejam suscitadas ou aumentadas durante a execuo do contrato, o Fiscal deve expor ao titular do rgo Responsvel a necessidade de designao de Assistente de Fiscalizao. Responsvel pela indicao: titular do rgo responsvel. Meio para indicao: termo de designao. Se a indicao ocorrer at a data da assinatura do contrato, a designao deve ser feita no mesmo termo utilizado para nomear o Fiscal e os Substitutos. Se a indicao ocorrer durante a execuo do contrato, deve-se utilizar termo de designao com as mesmas caractersticas do modelo aplicvel ao Fiscal e Substitutos. Publicao da designao: Boletim Administrativo. Registro da indicao: feito no SIGMAS pelo DEMAP. Vigncia da designao: at o encerramento do contrato. ATENO: recomendvel que a equipe de fiscalizao, incluindo os Assistentes, seja formada j na elaborao das especificaes, do projeto bsico ou do termo de referncia. O Portal do Servidor disponibiliza os formulrios para a designao do Fiscal, dos Substitutos e dos Assistentes30.
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Disponveis em: http://intranet2.camara.gov.br/servidor/servicoseinf/formularios/dmap.html.

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3.3. Recusa designao31 A recusa do servidor em aceitar a designao dever ser formalmente justificada e encaminhada ao titular do rgo Responsvel pelo contrato, que a submeter apreciao do Diretor-Geral. A recusa poder ser admitida por motivo de: Impedimento: se o servidor for parente, cnjuge ou companheiro do contratado, de dirigente da empresa contratada ou do preposto da contratada; Suspeio: se o servidor for amigo ntimo, inimigo ou tiver qualquer tipo de interesse, direto ou indireto, junto ao contratado; Falta de perfil tcnico: caso o servidor designado no detenha conhecimento especfico necessrio ao desempenho da atividade de fiscalizao. A recusa tambm poder ocorrer quando o servidor designado Fiscal de contrato de obras e servios de engenharia no detiver a habilitao ou o registro exigido. Nesse caso, entretanto, julga-se desnecessrio submeter a justificativa apreciao do Diretor-Geral. 4. Contratao de Assistente Tcnico32 Em carter excepcional, ser admitida a contratao de terceiros para atuarem como Assistentes do Fiscal de Contrato nos assuntos de natureza tcnica. Nesse caso, o pedido de contratao precisa ser devidamente justificado pelo Fiscal do Contrato ou pelo rgo Responsvel e formalizado por meio de processo administrativo de contratao de servio33. Na justificativa, alm de se demonstrar a necessidade da contratao, convm que seja abordada a inexistncia ou insuficincia de pessoal prprio com o perfil tcnico necessrio s atividades auxiliares de fiscalizao. ATENO: recomendvel que a necessidade de contratao de Assistente Tcnico seja detectada o quanto antes, em razo dos trmites burocrticos necessrios contratao. Conforme abordado neste Manual (subitem 3.1.1), a norma de licitaes e contratos admite a contratao de servios tcnicos especializados de fiscalizao, superviso ou gerenciamento de obras ou servios. Ser inexigvel a licitao se ficar caracterizada e justificada a singularidade do servio, bem como se ficar comprovada a notria especializao do profissional ou da empresa a ser contratada.

5. Perfil do Fiscal Com base na norma e nas condies exigidas para a designao, possvel destacar pelo menos quatro caractersticas recomendveis ao Fiscal: - possuir iseno em relao ao contratado, seus dirigentes e representantes; - possuir conhecimento sobre o objeto contratual; - estar ciente das atribuies inerentes s atividades de fiscalizao; - possuir capacidade gerencial adequada complexidade do contrato fiscalizado.
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Portaria DG 119/2006, art. 3, 3. Portaria DG 119/2006, art. 3, 5. 33 Portaria DG 103/2005.

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6. Responsabilidades do Fiscal e dos Assistentes de Fiscalizao obrigao do Fiscal cumprir as atribuies definidas nas normas que regulamentam as suas atividades. A omisso ou ao indevida do Fiscal em relao s atribuies normativas podem ensejar a ocorrncia de irregularidades na execuo do contrato. Nessa hiptese, o Fiscal responder pelas irregularidades causadas. Determinaes normativas34: O fiscal responder por irregularidades na execuo do contrato que decorram do descumprimento, por ao ou omisso culposa, das atribuies que lhe so conferidas (...) Responder tambm, na medida de suas obrigaes, o assistente de fiscalizao que tenha concorrido para as irregularidades constatadas. O Fiscal no responder por irregularidade decorrente de decises e providncias superiores, desde que no tenha contribudo para a irregularidade ou induzido a autoridade superior ao erro, por meio de informao equivocada ou omisso. Portanto, fundamental que as decises e providncias que extrapolem a competncia do Fiscal sejam submetidas ao titular do rgo Responsvel, conforme exige a norma35. Os atos superiores verbais (decises, determinaes, comunicaes, orientaes) ao agente fiscalizador devem ser evitados ao mximo, haja vista que poder recair sobre o Fiscal ou Assistente a responsabilidade pelas aes ou omisses deles decorrentes. No deve haver ingerncia verbal de superiores nas atividades de fiscalizao. ATENO: A atuao do Fiscal dentro das atribuies previstas na norma no elimina ou reduz a responsabilidade da contratada em relao ao cumprimento das obrigaes pactuadas. A fiscalizao no exclui ou reduz a responsabilidade da contratada pelos danos causados diretamente Administrao ou a terceiros, decorrentes de sua culpa ou dolo na execuo do contrato36.

7. Vedao ao Fiscal, aos Substitutos e aos Assistentes de Fiscalizao A norma veda a ingerncia na administrao da contratada. O Fiscal deve acompanhar, fiscalizar e controlar a execuo contratual, a fim de garantir o fiel cumprimento das obrigaes pactuadas, deixando por conta da contratada o gerenciamento dos insumos materiais e humanos aplicados na execuo do contrato. O contrato que envolve servios tcnicos ou especializados exige mais cautela nas interferncias por parte do Fiscal, pois inadvertidas ingerncias podem prejudicar ou mesmo inviabilizar a imputao de responsabilidades contratada por eventuais falhas na execuo do objeto contratual. Alm do mais, as ingerncias podem limitar as aes da contratada, inibindo a utilizao de tcnicas operacionais mais modernas e eficientes. Portanto, demasiada interferncia na gesto do contrato, visando assegurar a continuidade da sua execuo e manter o padro de qualidade, pode ter o efeito contrrio. O ideal aperfeioar o controle de qualidade, deixando a cargo da contratada a gesto dos insumos e dos recursos humanos; afinal, a consecuo do objeto contratado a finalidade precpua do ajuste.
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Portaria DG 119/2006, art. 9. Portaria DG 119/2006, art. 4, inciso XVII. 36 Regulamento de Licitaes e Contratos (Ato da Mesa 80/2001), art. 118; Lei 8.666/1993, art. 70.

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A indicao de empregados contratada um exemplo de ingerncia. Trata-se de ao indevida, proibida ao Fiscal, aos Substitutos e aos Assistentes, inclusive nos contratos de servios continuados em que haja alocao de mo-de-obra com dedicao exclusiva. Por analogia, a indicao de empregados tambm vedada ao titular do rgo Responsvel ou a qualquer agente da Administrao. Essa determinao visa cumprir o princpio constitucional da impessoalidade na administrao pblica37, evitando-se a prtica de clientelismo e nepotismo em contratos de terceirizao. A subordinao dos empregados da contratada aos agentes da contratante constitui interferncia na administrao da contratada. O correto o Fiscal ou qualquer agente do rgo contratante reportar-se somente ao preposto ou responsvel indicado pela contratada, a menos que o objeto da contratao preveja o atendimento direto, como nos servios continuados de recepo e apoio ao usurio. Nesses casos, porm, no se trata de exercer poder de mando sobre o empregado da contratada, mas to-somente de transmitir as informaes necessrias ao atendimento. Determinao normativa38: O fiscal do contrato, seus substitutos ou os assistentes de fiscalizao no podero interferir na gerncia ou administrao da contratada, sobretudo por meio de indicao de empregados.
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Constituio Federal, art. 37. Portaria DG 119/2006, art. 4, 2.

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CAPTULO III DO APOIO ADMINISTRATIVO AO FISCAL O Fiscal ter o apoio necessrio para o desempenho das atividades de fiscalizao dos contratos. Compete ao rgo Responsvel pelo objeto do contrato prestar auxlio permanente ao Fiscal. O Fiscal pode contar tambm com a ateno constante da Administrao e dos demais rgos envolvidos na gesto do contrato. 8. Apoio do rgo Responsvel No exerccio de suas atividades, o Fiscal recorrer ao rgo Responsvel pelo objeto do contrato quando houver necessidade de: designao de Assistentes de Fiscalizao; formalizao de processo para a contratao de Assistente Tcnico; implantao ou aperfeioamento de rotinas e ferramentas de controle de fiscalizao de contratos especficos do rgo responsvel; elaborao de formulrios e modelos padronizados de fiscalizao de contratos especficos do rgo responsvel; decises e providncias que extrapolem a competncia do fiscal; orientaes sobre as melhores prticas e procedimentos de gesto de contratos especficos do rgo responsvel; encaminhamento de pleitos a outros rgos da Administrao. Inexistindo formulrios e modelos padronizados, ferramentas de controle ou orientaes sobre as melhores prticas de fiscalizao, o rgo Responsvel pode manter, para consulta dos Fiscais, arquivo de documentos referentes aos contratos fiscalizados j encerrados. 9. Apoio dos rgos envolvidos com a gesto de contratos Os rgos envolvidos com a gesto de contratos prestaro o apoio necessrio ao Fiscal de Contrato, especialmente nos seguintes casos: manuteno e atualizao de sistema de controle de contratos; fornecimento de cpias de documentos referentes ao contrato; 39 informaes sobre o acompanhamento administrativo do contrato ; informaes sobre o controle oramentrio e financeiro do contrato; orientaes sobre as melhores prticas e procedimentos de gesto de contratos; elaborao de formulrios e modelos padronizados para uso na fiscalizao de contratos. 10. Apoio da Administrao e rgos de assessoramento A Administrao e os rgos de assessoramento tambm prestaro o apoio necessrio s atividades de fiscalizao de contratos, por meio de: programa de treinamento e aperfeioamento; implantao ou melhoria de sistema de controle de contratos; fornecimento de recursos materiais necessrios s atividades de fiscalizao; elaborao ou contratao de parecer de especialista (tcnico, jurdico, financeiro);
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O rgo responsvel pelo acompanhamento administrativo do contrato a Seo de Acompanhamento de Contratos (SEACO) da Coordenao de Contratos (CCONT) do Departamento de Material e Patrimnio (DEMAP).

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informaes e comunicaes especficas sobre a legislao e jurisprudncia inerentes s atividades de fiscalizao e gesto de contratos administrativos; edio e comunicao de instrues normativas de apoio ao Fiscal.

11. Programas e ferramentas de apoio s atividades de fiscalizao 11.1. Programa de capacitao de fiscais O programa de capacitao de fiscais visa treinar os servidores designados para desempenhar atividades de fiscalizao de contrato. O programa conta com o Curso de Fiscalizao de Contratos promovido pelo CEFOR40, com o seguinte contedo programtico: normas aplicveis fiscalizao de contratos; acompanhamento financeiro de contratos; rotinas de fiscalizao, recebimento e ateste do objeto contratual; registros e consultas no SIGMAS; 41 consultas a notas de empenho no SIAFI . O aperfeioamento dos servidores envolvidos com as atividades de fiscalizao no se limita ao curso de fiscalizao de contratos. Tambm so apropriados aos Fiscais cursos que versem sobre os seguintes assuntos, ordenados pelo grau de importncia: operao do SIGMAS; licitaes e contratos; operao do SIAFI; execuo oramentria e financeira; noes de direito administrativo. 11.2. Sistema de gesto de materiais e servios O SIGMAS, que o sistema de gesto de materiais e servios da Cmara dos Deputados, integra os seguinte mdulos: catlogo de materiais e servios; especificaes; cadastro de fornecedores; licitaes e compras; contratos; autorizao de despesas; finanas (controle financeiro e oramentrio das compras e contrataes); recebimento de materiais e servios e ateste; liquidao (de compras e contrataes); registro de preos; patrimnio; outros (tabelas de apoio, legislao, manuais e ajuda). O acesso ao SIGMAS permite ao Fiscal de Contratos: consultar os contratos que fiscaliza; consultar os dados cadastrais de cada instrumento contratual; consultar os nomes dos integrantes da equipe de fiscalizao de cada contrato;
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CEFOR Centro de Formao, Treinamento e Aperfeioamento. SIAFI Sistema Integrado de Administrao Financeira do Governo Federal, administrado pela Secretaria do Tesouro Nacional.

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registrar o recebimento e ateste do objeto contratual; consultar o saldo de autorizao ou de empenho de cada contrato; consultar as liquidaes e pagamento dos contratos; consultar revises, repactuaes, reajustes do valor do contrato; consultar os acrscimos e supresses ao objeto do contrato; acompanhar a vigncia, prorrogao e renovao contratual; consultar a legislao aplicvel s licitaes e contratos; imprimir relatrios.

11.3. Outras ferramentas teis ao Fiscal Alm do SIGMAS, as seguintes ferramentas podero ser teis ao Fiscal: SIAFI: permite consultar em tempo real a execuo oramentria e financeira das despesas (os empenhos emitidos, liquidados e a liquidar, o histrico de liquidao); SIDOC42: permite acompanhar o trmite do processo original referente contratao, bem como de outros processos que tratam de assuntos relacionados ao contrato; Manual de Aquisies43: oferece instrues sobre a formalizao de processos de compras e contrataes aplicveis nas renovaes contratuais.
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SIDOC Sistema de Documentos da Cmara dos Deputados.

Acessvel atravs do SIGMAS, mdulo Legislao, e disponvel em:

http://apache.camara.gov.br/portal/arquivos/Camara/internet/publicacoes/manualaquisicoes/manual.pdf.

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CAPTULO IV DAS PROVIDNCIAS PRELIMINARES E DO PLANEJAMENTO Antes mesmo da designao formal, recomendvel que o futuro Fiscal na hiptese de j haver uma indicao informal acompanhe o processo e os procedimentos de seleo (licitao, dispensa ou inexigibilidade) e contratao do fornecedor. O acompanhamento do processo pelo futuro Fiscal ainda mais importante quando se tratar de renovao contratual referente ao fornecimento de materiais ou servios executados de forma contnua. O Fiscal deve ficar atento, pois a renovao uma nova contratao e costuma exigir a formao de novo processo, com novo nmero de protocolo, sendo, portanto, diferente da prorrogao, que tramita no processo da contratao original. Feita a designao da equipe de fiscalizao, o Fiscal deve munir-se dos recursos necessrios s atividades de acompanhamento e fiscalizao do contrato, por meio de providncias preliminares e de plano de aes. 12. Providncias preliminares do Fiscal designado As providncias preliminares do Fiscal dizem respeito s aes necessrias ao incio das atividades de fiscalizao. 12.1. Equipe de fiscalizao A designao do Fiscal pressupe a indicao dos respectivos Substitutos e eventuais Assistentes. Convm ao Fiscal tomar a iniciativa do primeiro contato com os demais membros da equipe de fiscalizao. O Fiscal pode propor ao grupo um plano de trabalho com atribuio de tarefas aos Assistentes porventura designados. O plano de trabalho deve ser definido com base nas condies estabelecidas no contrato, na proposta e no edital (ou instrumento equivalente). 12.2. Preposto da contratada A norma de licitaes e contratos determina que a contratada mantenha preposto no local da obra ou servio, para represent-la na execuo do contrato44. Infere-se que no haja exigncia de preposto quando o contrato tiver por objeto o fornecimento de material. A indicao do preposto pela contratada est condicionada aceitao pela Cmara dos Deputados. Julga-se que essa aceitao seja atribuio do Fiscal dado que a norma de fiscalizao faculta ao Fiscal a iniciativa para a substituio do preposto45. O Fiscal deve comunicar ao preposto as linhas gerais do plano de trabalho e a formao da equipe de fiscalizao. 12.3. Acesso ao SIGMAS46 Os membros da equipe de fiscalizao devem ter permisso de acesso ao SIGMAS, observado o perfil necessrio para: Consultar todos os mdulos, ou somente os que o usurio desejar; Cadastrar no mdulo Recebimento de Material e Servio; Imprimir relatrios disponveis.
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Regulamento de Licitaes e Contratos (Ato da Mesa 80/2001), art. 116; Lei 8.666/1993, art. 68. Portaria DG 119/2006, art. 4, inciso VIII. 46 O SIGMAS acessado atravs do link http://prod.camara.gov.br/DEMAPGeral .

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O perfil de acesso permitido ao usurio do SIGMAS pode ser verificado no mdulo Ajuda do sistema. O agente fiscalizador que no estiver cadastrado com o perfil apropriado ao desempenho das atividades de fiscalizao de contratos deve solicitar o acesso necessrio47. A consulta dos dados cadastrais do instrumento contratual pode ser feita no mdulo Contrato48, que tambm permite acesso ao termo contratual, ao edital e proposta49. 12.4. Acesso ao SIAFI O acesso ao SIAFI pode ser prescindvel, uma vez que as informaes oramentrias e financeiras (empenhos, liquidaes, pagamentos) necessrias ao acompanhamento do contrato esto disponveis no SIGMAS. Entretanto, o membro da equipe de fiscalizao pode julgar conveniente o acesso ao SIAFI, pois este permite consultar a execuo das despesas contratuais em tempo real50 (on-line). Nessa hiptese, a permisso de acesso ao SIAFI feita mediante solicitao formal do interessado, por meio de formulrio prprio51. 12.5. Treinamento recomendvel o treinamento prvio dos servidores designados para o desempenho de atividades de fiscalizao de contratos. No sendo possvel a antecipao, a inscrio para o Curso de Fiscalizao de Contratos pode ser feito no CEFOR52 no decorrer da fiscalizao. 12.6. Documentos essenciais O Fiscal deve obter e guardar em arquivo prprio cpias dos seguintes documentos referentes contratao: contrato; edital; e proposta. A leitura atenta do contrato, do edital e da proposta indispensvel ao Fiscal, pois as atividades de acompanhamento e fiscalizao so indissociveis das condies estabelecidas nesses documentos. Equipara-se ao edital qualquer instrumento convocatrio que defina as condies de fornecimento ou execuo do objeto contratual utilizado nos casos de convites, dispensas e inexibilidades de licitao. No contrato de execuo de obra ou servios de engenharia, o Fiscal deve dispor necessariamente dos documentos pertinentes descrio e detalhamento do objeto contratual: projeto bsico, projeto executivo e caderno de encargos. ATENO: O Fiscal deve verificar se h previso contratual ou editalcia sobre a emisso de Ordem de Fornecimento, Ordem de Servio ou documento equivalente53 que condicione a entrega ou o incio da execuo do objeto do contrato.
47

A solicitao de acesso feita por meio de e-mail para a Seo de Especificaes de Materiais (DEMAP - COALM): seane.demap@camara.gov.br. 48 Mdulo Contrato, opo Consulta, item Instrumento Contratual: preencher o Tipo, Nmero e Ano do instrumento contratual ou utilizar a opo Razo Social/Nome (da contratada); pressionar o boto Pesquisar. A opo Pesquisa Avanada oferece outros critrios de busca. 49 Janela Demonstrativo de Instrumento Contratual, Ao (lado esquerdo) Arquivos anexados. 50 A extrao de dados do SIAFI para o SIGMAS feita uma vez ao dia. 51 Disponvel em: http://intranet2.camara.gov.br/servicos/formularios/cenin/FormularioSolicitacaosenhasistemas.pdf. 52 CEFOR / Coordenao de Treinamento / Ncleo de Desenvolvimento de Pessoas da rea Administrativa.

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13. Planejamento das aes de fiscalizao Alm de providenciar os documentos referentes contratao, cabe ao Fiscal planejar as aes de fiscalizao, identificando as atividades a serem desenvolvidas, e solicitando ao rgo Responsvel os recursos necessrios para a realiz-las e control-las. O planejamento deve ser feito com base nas condies e exigncias contidas no contrato, edital e proposta, e com observncia das normas aplicveis gesto e fiscalizao contratual. Exemplos de atividades e respectivos recursos e controles associados: Atividade: organizar arquivos; Recursos necessrios: microcomputador, pastas, armrio; Formas de controle: por assunto, por data, por nome; Atividade: registrar ocorrncias; Recursos necessrios: livro, ficha, formulrio, planilha eletrnica; Formas de controle: por data, por tipo, por origem, por providncia tomada; Atividade: conferir o cumprimento das obrigaes contratuais; Recursos necessrios: lista de checagem, caderno de encargos; Formas de controle: por tipo, por clusula contratual, por item do edital; Atividade: conferir a execuo do objeto contratual; Recursos necessrios: lista de itens e quantitativos, cronograma, projeto, ferramenta de medio, equipamento de teste, amostra; Formas de controle: por item, por etapa, por perodo, por data; Atividade: receber e atestar o objeto contratual; Recursos necessrios: planilha de preos, carimbo, impressora; Formas de controle: por item, por etapa, por perodo, por data; Atividade: acompanhar a execuo oramentria e financeira; Recursos necessrios: SIGMAS, SIAFI, planilhas; Formas de controle: por empenho, por perodo, por exerccio, por tipo de despesa; Atividade: acompanhar as alteraes contratuais; Recursos necessrios: aditivos, planilhas de preos, SIGMAS; Formas de controle: por tipo (acrscimos, supresses, reajustes), por data. Havendo Assistentes designados, o planejamento tambm pode listar as atividades atribudas a cada agente de fiscalizao.
53

Na forma do Regulamento de Licitaes e Contratos (Ato da Mesa 80/2001), art. 92, observadas as condies eventualmente previstas no edital; vide modelos constantes do Anexo 8 (Ordem de Fornecimento) e Anexo 9 (Ordem de Servio) deste Manual.

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CAPTULO V DA FISCALIZAO: OCORRNCIAS E NORMAS AFINS De acordo com a norma de licitaes e contratos, o Fiscal deve anotar formalmente as ocorrncias relacionadas com a execuo do contrato e determinar as medidas para sanar as faltas ou defeitos observados. Exigncia normativa54: O representante da Cmara dos Deputados anotar em registro prprio todas as ocorrncias relacionadas com a execuo do contrato, determinando o que for necessrio regularizao das faltas ou defeitos observados. Entende-se que a locuo registro prprio signifique: anotao do Fiscal em expediente adequado e exclusivo. Quanto expresso todas as ocorrncias, julga-se que a sua abrangncia alcance no somente as irregularidades e os incidentes imprevistos, mas tambm os fatos regulares. ATENO: O registro de ocorrncias um controle exclusivo, semelhante a um dirio, no qual somente o agente fiscalizador pode anotar os fatos relacionados com a execuo contratual. 14. Registro de ocorrncias A norma de fiscalizao exige que o registro de ocorrncias seja mantido atualizado. Atribuio do Fiscal55: Manter registro prprio, atualizado, das ocorrncias relacionadas execuo do contrato.
AO OBJETO ASSUNTO

Manter

Registro

Ocorrncias

Recomendaes e exemplos: 56 utilizar expediente apropriado para anotao : livro, ficha, planilha, formulrio; manter arquivo material e em formato eletrnico; registrar o incio das atividades de fiscalizao; ordenar por data e nmero sequencial; classificar o tipo e/ou subtipo de ocorrncia: execuo (recebimento, ateste, aceite de preposto), inexecuo (atraso, lentido, falta, inadequao, descumprimento), alterao (acrscimo, supresso, reajuste, reviso), aplicao de penalidade (advertncia, multa); identificar os efeitos gerados ou em via de serem provocados: atraso, defeito, prejuzo, dificuldade, penalidade (advertncia, multa); registrar as providncias tomadas em relao ocorrncia: comunicao contratada, comunicao ao rgo Responsvel, solicitao ou emisso de parecer ou relatrio; associar o nmero da ocorrncia original ao registro da providncia tomada; acompanhar e registrar os resultados das providncias tomadas; converter, se necessrio, as ocorrncias em relatrios peridicos destinados ao rgo Responsvel, ordenando e agrupando os fatos de forma apropriada;
54
55 56

Regulamento de Licitaes e Contratos (Ato da Mesa 80/2001), art. 115, 1; Lei 8.666/1993, art. 67, 1.
Portaria DG 119/2006, art. 4, incisos I. Conforme modelos constantes dos Anexos 2 e 3 deste Manual.

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manter, se possvel, controle estruturado dos registros57, por meio de planilha eletrnica ou banco de dados, para fins estatsticos ou de consulta de informaes agrupadas (por contrato, por objeto contratual, por tipo de ocorrncia, por perodo, por providncia tomada); registrar o encerramento do contrato e das atividades de fiscalizao.

15. Falhas, defeitos, vcios ou incorrees do objeto contratual A contratada obrigada a sanar as falhas, incorrees, vcios ou defeitos verificados no objeto do contrato. Exigncia normativa58: A contratada obrigada a reparar, corrigir, remover, reconstruir ou substituir, s suas expensas, no total ou em parte, o objeto do contrato em que se verificarem vcios, defeitos ou incorrees resultantes da execuo ou de materiais empregados. O fiscal deve exigir a soluo do problema, fixando prazo razovel para a contratada sanar o defeito, vcio, falha ou incorreo. Esse prazo, no entanto, no altera a vigncia do contrato, nem a data de entrega ou concluso do objeto contratual, prevista com base na proposta, edital ou cronograma. Atribuio do Fiscal59: Determinar contratada a regularizao das falhas ou defeitos observados, assinalando prazo para correo.
AO OBJETO ASSUNTO

Determinar contratada Assinalar contratada

Regularizao Prazo

Falhas ou defeitos Correo de falhas ou defeitos

As determinaes do Fiscal contratada devero ser feitas por escrito60. ATENO: O desatendimento das determinaes regulares do Fiscal configura-se inexecuo do contrato, constituindo motivo para sua resciso61. O prazo assinalado para a correo de falhas ou defeitos no altera a vigncia do contrato, nem os prazos previstos para entrega ou concluso do objeto contratual. O prazo fixado e as determinaes do Fiscal no prejudicam a aplicao das sanes cabveis. Recomendaes: 62 utilizar expediente de comunicao apropriado ; verificar as exigncias do contrato ou edital e as normas tcnicas aplicveis execuo do objeto contratual; verificar se h previso no contrato ou edital para a realizao de ensaios ou testes do objeto contratual avaliar a convenincia de realiz-los, mesmo no havendo tal previso;
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Conforme modelo constante do Anexo 4 deste Manual.

58
59 60

Regulamento de Licitaes e Contratos (Ato da Mesa 80/2001), art. 117; Lei 8.666/1993, art. 69.

Portaria DG 119/2006, art. 4, incisos IV. Portaria DG 119/2006, art. 4, 1. 61 Regulamento de Licitaes e Contratos (Ato da Mesa 80/2001), art. 126, inciso VII; Lei 8.666/1993, art. 78, inciso VII. 62 Conforme modelo constante do Anexo 5 deste Manual.

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indicar claramente o vcio, falha, incorreo ou defeito a ser sanado; apontar as implicaes contratuais e legais inerentes ao problema; avaliar o prazo para correo, com base nos seguintes fatores: dimenso do problema; vigncia contratual; e prazo previsto em contrato para entrega ou concluso do objeto; acompanhar as providncias tomadas pela contratada; verificar se as medidas adotadas pela contratada prejudicam o direito a eventual garantia dada ao objeto contratual (ou a algum material ou equipamento empregado na sua consecuo) pelo respectivo fabricante, produtor ou construtor; verificar se as providncias resultaram na soluo do problema; analisar a necessidade de aplicao de outras medidas previstas no contrato ou na legislao; manter arquivo dos expedientes de comunicao.

16. Danos ou desvios de responsabilidade da contratada De acordo com a norma de licitaes e contratos, as aes de fiscalizao e acompanhamento da execuo do contrato no eliminam nem reduzem a responsabilidade da contratada pelos danos causados por sua culpa direta ou indireta. Exigncia normativa63: A contratada responsvel pelos danos causados diretamente Cmara dos Deputados ou a terceiros, decorrentes de sua culpa ou dolo na execuo do contrato, no excluindo ou reduzindo essa responsabilidade a fiscalizao ou o acompanhamento pelo rgo interessado. A contratada responsvel pelos danos ou desvios causados pela ao ou omisso de seus empregados. A norma de fiscalizao exige que ocorrncias de danos ou desvios patrimoniais sejam comunicadas pelo Fiscal ao titular do rgo responsvel pelo objeto do contrato. Atribuio do Fiscal64: Comunicar ao titular do rgo responsvel qualquer dano ou desvio causado ao patrimnio da Cmara dos Deputados ou de terceiros, por ao ou omisso dos empregados da contratada ou de seus prepostos.
AO OBJETO ASSUNTO

Comunicar ao rgo Responsvel Danos ou desvios materiais Ao ou omisso de empregado ou preposto

Alm dos danos ou desvios materiais e patrimoniais, o Fiscal deve registrar e comunicar as ocorrncias prejudiciais envolvendo bens intangveis, como a perda, a utilizao indevida e a divulgao no autorizada de contedo contido em arquivo, gravao, sistema ou documento. Recomendaes: 65 utilizar expediente de comunicao apropriado ; verificar as circunstncias, os agentes e os atingidos pelo fato; 66 descrever e dimensionar os prejuzos causados ; informar as providncias preliminares tomadas, impostas ou recomendveis por eventual situao de emergncia;
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64

Regulamento de Licitaes e Contratos (Ato da Mesa 80/2001), art. 118; Lei 8.666/1993, art. 70. Portaria DG 119/2006, art. 4, incisos IX. 65 Conforme modelo constante do Anexo 6 deste Manual. 66 Observar, no que couber, as disposies do Ato da Mesa 76/1997, que disciplina o clculo e a cobrana de dbitos junto Cmara dos Deputados.

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informar, se for o caso, sobre a necessidade de investigao do fato e apurao dos prejuzos e responsabilidades; acompanhar e registrar os resultados das providncias tomadas.

17. Inobservncia de clusulas contratuais e iminncia de incidentes Todo descumprimento de clusula contratual deve ser informado pelo Fiscal autoridade superior, independentemente de justificativa da contratada, e ainda que no haja prejuzo execuo do contrato. ATENO: No compete ao Fiscal decidir se a contratada deve ou no ser multada por causa de falta cometida. imprescindvel o registro das ocorrncias, pois o cometimento reiterado de faltas constitui motivo para a resciso do contrato67. A ao do Fiscal em relao s ocorrncias deve ser preventiva. Nesse sentido, a norma de fiscalizao atribui ao Fiscal a obrigao de relatar ao titular do rgo Responsvel quaisquer ocorrncias que possam provocar defeitos, atrasos, prejuzos e dificuldades execuo do contrato. Atribuio do Fiscal68: Relatar, por escrito, ao titular do rgo responsvel, a inobservncia de clusulas contratuais ou quaisquer ocorrncias que possam trazer dificuldades, atrasos, defeitos e prejuzos execuo da avena, em especial os que ensejarem a aplicao de penalidades, e, quando instado pela Administrao, emitir pareceres acerca desses incidentes.
AO OBJETO ASSUNTO

Relatar ao rgo Responsvel Inobservncia Relatar ao rgo Responsvel Ocorrncias Emitir Administrao Parecer

Clusula contratual Iminncia de incidentes Incidentes verificados

Recomendaes sobre o relato de incidente: 69 utilizar expediente de comunicao apropriado ; manter lista de checagem das exigncias estabelecidas no contrato ou edital; indicar as clusulas contratuais ou editalcias que forem descumpridas ou cumpridas de forma inadequada ou insuficiente; informar os efeitos j provocados ou iminentes: atraso, defeito, falha, prejuzo execuo; apontar as possveis penalidades previstas no contrato, edital ou legislao; informar as providncias tomadas e os prazos eventualmente assinalados para a correo de falhas ou defeitos verificados; informar as eventuais justificativas apresentadas pela contratada; acompanhar e registrar as decises superiores sobre o assunto; manter controle das penalidades aplicadas contratada. Recomendaes sobre a emisso de parecer: 70 utilizar expediente apropriado ;
67

Regulamento de Licitaes e Contratos (Ato da Mesa 80/2001), art. 126, inciso VIII; Lei 8.666/1993, art. 78, inciso VIII. 68 Portaria DG 119/2006, art. 4, incisos V. 69 Conforme modelo constante do Anexo 6 deste Manual. 70 Conforme modelo constante do Anexo 7 deste Manual.

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agregar eventual opinio de Assistente de Fiscalizao ou Assistente Tcnico sobre assunto complexo ou de natureza tcnica relacionado com o incidente; opinar de forma fundamentada e conclusiva sobre o assunto, se as informaes e os elementos disponveis permitirem; citar e anexar laudos, medies, percias e outros documentos que porventura existirem.

18. Orientaes contratada O Fiscal tem a atribuio de orientar a contratada quando houver dvidas sobre os procedimentos a serem adotados na execuo do contrato. As instrues complementares fornecidas pelo Fiscal no podem, no entanto, exorbitar ou contrariar as condies e especificaes estabelecidas no contrato ou edital, nem configurar ingerncia na administrao da contratada71; afinal, a execuo do objeto contratual de responsabilidade exclusiva da contratada exceto nos convnios e instrumentos congneres, cujo objeto pode ser executado de forma partilhada. Atribuio do Fiscal72: Orientar, no caso de dvidas apresentadas pela contratada, sobre os procedimentos a serem adotados.
AO OBJETO ASSUNTO

Orientar a contratada

Sobre procedimentos

Dvidas apresentadas

Recomendaes: consultar o contrato sobre as condies estabelecidas em relao duvida apresentada; certificar-se de que a orientao no extrapola as competncias atribudas ao Fiscal; assegurar-se de que a orientao atenda aos aspectos tcnicos, jurdicos e econmicos da contratao; realizar, se necessrio, reunio com representantes da contratada para esclarecer itens relacionados com o objeto contratual, cronograma, obrigaes, penalidades e demais condies estabelecidas no contrato ou edital; 73 formalizar as orientaes que complementem as condies preestabelecidas . 18.1. Meios de comunicao A norma de fiscalizao exige que qualquer comunicao do Fiscal contratada seja sempre formalizada. Exigncia normativa74: As comunicaes e determinaes do fiscal contratada far-se-o por escrito, admitindo-se, em carter de urgncia, comunicao verbal, que dever, assim que possvel, ser reduzida a termo. Reduzir a comunicao a termo significa gerar um documento vlido que possa ser juntado ao processo de fiscalizao ou de contratao. Assim, as mensagens verbais, telefnicas ou eletrnicas, utilizadas para agilizar a comunicao, devem ser convertidas ao formato processual.

71 72

Vide item 7 (Vedao ao Fiscal) deste Manual. Portaria DG 119/2006, art. 4, incisos III. 73 Conforme modelo constante do Anexo 5 deste Manual. 74 Portaria DG 119/2006, art. 4, 1.

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19. Substituio de preposto ou empregados da contratada A interao do Fiscal com a contratada ocorre por intermdio do preposto75. O preposto ou qualquer empregado da contratada que preste servio relacionado com o objeto do contrato pode ser substitudo. A substituio pode ocorrer por iniciativa do Fiscal ou da contratada. O Fiscal deve justificar o seu pedido de substituio de empregado ou preposto, sem incorrer em ingerncia na administrao da contratada76. A substituio de preposto por iniciativa da contratada deve ser aceita pela Cmara dos Deputados77, por intermdio do Fiscal. Quanto substituio de empregado por iniciativa da contratada, o consentimento ser necessrio somente quando previsto no contrato ou edital. Entretanto, se o empregado integra o quadro tcnico exigido na licitao como condio de habilitao da contratada, a substituio deve ser necessariamente submetida aprovao prvia, independentemente de previso contratual. Atribuio do Fiscal78: Solicitar contratada a substituio de empregado ou preposto da contratada e aprovar, previamente, mediante termo juntado ao processo, a substituio de iniciativa da contratada, quando assim exigir o contrato.
AO OBJETO ASSUNTO

Solicitar contratada Aprovar

Substituio Pedido de substituio feito pela contratada

Preposto ou empregado Preposto ou empregado

O substituto deve ter experincia e qualificao igual ou superior exigida em edital para o empregado substitudo, pois a contratada deve manter, durante toda a execuo do contrato, as condies de habilitao e qualificao exigidas na licitao, conforme prev a norma de licitaes e contratos79. Exigncias normativas: Os profissionais indicados pela licitante para fins de comprovao da capacitao tcnicoprofissional (...) devero participar da obra ou servio objeto da licitao, admitindo-se a substituio por profissionais de experincia equivalente ou superior, desde que aprovada pela Cmara dos Deputados80. A empresa de prestao de servios tcnicos especializados que apresente relao de integrantes de seu corpo tcnico em procedimento licitatrio ou como elemento de justificao de dispensa ou inexigibilidade de licitao, ficar obrigada a garantir que os referidos integrantes realizem pessoal e diretamente os servios objeto do contrato81. Recomendaes: consultar o edital sobre as condies para a substituio de preposto ou empregado; certificar-se quanto inexistncia de impedimento ou suspeio (do Fiscal) em relao ao novo preposto82;
75 76

Vide subitem 12.2 (Preposto da contratada) deste Manual. Vide item 7 (Vedao ao Fiscal) deste Manual. 77 Regulamento de Licitaes e Contratos (Ato da Mesa 80/2001), art. 116; Lei 8.666/1993, art. 68. 78 Portaria DG 119/2006, art. 4, incisos VIII. 79 Regulamento de Licitaes e Contratos (Ato da Mesa 80/2001), art. 104, inciso XIII; Lei 8.666/1993, art. 55, inciso XIII. 80 Regulamento de Licitaes e Contratos (Ato da Mesa 80/2001), art. 30, 9; Lei 8.666/1993, art. 30, 10. 81 Regulamento de Licitaes e Contratos (Ato da Mesa 80/2001), art. 21, 4; Lei 8.666/1993, art. 13, 3. 82 Conforme subitem 3.3 deste Manual.

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justificar o pedido de substituio, evitando interferir na gerncia da contratada; verificar se o substituto possui a qualificao e a experincia eventualmente exigidas no contrato ou edital; formalizar83 o pedido ou a aprovao de substituio de empregado ou preposto; verificar as condies relacionadas s permisses de acessos ao novo empregado, e interrupo de acessos concedidos ao empregado substitudo.

20. Assuntos que extrapolam a competncia do Fiscal Nem todo assunto referente gesto do contrato integra o rol de atribuies do Fiscal. Entretanto, cabe ao Fiscal encaminhar as demandas inerentes fiscalizao e acompanhamento que exijam a interveno de superiores hierrquicos. Determinao normativa84: As decises e providncias que ultrapassarem a competncia do representante devero ser solicitadas a seus superiores em tempo hbil para a adoo das medidas convenientes. O Fiscal deve submeter ao rgo Responsvel pelo objeto contratual os assuntos e demandas que exijam providncias e decises de superiores hierrquicos. Atribuio do Fiscal85: Submeter as decises e providncias que extrapolem sua competncia ao titular do rgo responsvel.
AO OBJETO ASSUNTO

Submeter ao rgo Responsvel

Decises e providncias

Matria de competncia superior

As solicitaes do Fiscal devem ser tempestivas, pois eventuais omisses ou atrasos podem comprometer a execuo do contrato. ATENO: A omisso ou atraso de providncias a cargo da Cmara dos Deputados pode ensejar a prorrogao dos prazos de incio, concluso e entrega do objeto do contrato, sem prejuzo das sanes legais aplicveis aos responsveis 86. A no liberao, por parte da Cmara, dos meios necessrios execuo do objeto contratual constitui motivo para a resciso do contrato87. Recomendaes e exemplos: verificar se o assunto no se encaixa nas atribuies normativas do Fiscal; apresentar as informaes sobre o assunto e eventuais alternativas; informar sobre prazos e condies contratuais e editalcias associados ao assunto; fornecer os elementos necessrios tomada de deciso; acompanhar as providncias adotadas e cientificar-se das decises tomadas;
83 84

Conforme modelo constante do Anexo 5 deste Manual. Regulamento de Licitaes e Contratos (Ato da Mesa 80/2001), art. 115, 2; Lei 8.666/1993, art. 67, 2. 85 Portaria DG 119/2006, art. 4, inciso XVII. 86 Regulamento de Licitaes e Contratos (Ato da Mesa 80/2001), art. 105, 1, inciso VI; Lei 8.666/1993, art. 57, 1, inciso VI. 87 Regulamento de Licitaes e Contratos (Ato da Mesa 80/2001), art. 126, inciso XVI; Lei 8.666/1993, art. 78, inciso XVI.

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exemplos de assuntos: pedidos de acrscimos ou supresses, recebimento definitivo, comunicados de danos e desvios, comunicados de ocorrncia penalizveis, liberao dos meios necessrios execuo do objeto contratual.

20.1. Solicitao de apoio especializado Alm de submeter as decises e providncias que extrapolem a sua competncia, o Fiscal deve solicitar a interveno do rgo Responsvel quando necessitar de apoio tcnico temporrio sobre matria que exija a elaborao de estudo e parecer de especialista. Atribuio do Fiscal88: Solicitar ao titular do rgo responsvel o parecer de especialistas, se necessrio.
AO OBJETO ASSUNTO

Solicitar ao rgo Responsvel

Parecer de especialistas

Atividades especializadas

Quando houver necessidade de apoio tcnico contnuo de profissional especializado, o Fiscal pode solicitar a indicao de servidor ou a contratao de terceiro para atuar como Assistente89. Recomendaes e exemplos acerca da necessidade de apoio especializado: 90 especificar no pedido a natureza do assunto e a especialidade do parecerista; justificar a necessidade da elaborao do parecer de especialista; informar se a necessidade tem carter temporrio ou de continuidade (at o fim do contrato); informar sobre eventuais riscos associados; assuntos que podem demandar apoio especializado: tcnicos, jurdicos, econmicos, financeiros, medio, aferio, operao de equipamento, inspeo. 21. Outras aes de fiscalizao e ocorrncias diversas As aes do Fiscal no se limitam s atribuies definidas nas normas. Para garantir a execuo do contrato e o cumprimento das obrigaes pactuadas, o acompanhamento pode exigir a adoo de outros procedimentos de fiscalizao. Atribuio do Fiscal91: Executar outras aes de fiscalizao que se faam necessrias ao pleno acompanhamento, execuo e controle das atividades desempenhadas pela contratada, a fim de garantir o fiel cumprimento das obrigaes pactuadas, observado o disposto na Portaria.
AO OBJETO ASSUNTO

Executar

Outras aes

Atividades de fiscalizao

As aes devem ser ponderadas pelo Fiscal, pois os procedimentos adotados no desempenho das atividades de fiscalizao podem suscitar novas ocorrncias.

88 89

Portaria DG 119/2006, art. 4, inciso VII. Conforme subitem 3.2 e item 4 deste Manual. 90 Conforme modelo constante do Anexo 6 deste Manual. 91 Portaria DG 119/2006, art. 4, inciso XVIII.

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Recomendaes: verificar se o assunto suscitado tem analogia com alguma clusula ou item do contrato, do edital e das normas pertinentes; submeter o assunto ao titular do rgo Responsvel, quando existir a possibilidade de envolver questo econmica, financeira, alterao contratual ou aplicao de penalidade; manter um padro de procedimentos ou aperfeioar aes anteriores em casos semelhantes; registrar a ocorrncia e comunicar os procedimentos relevantes ao rgo Responsvel.

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CAPTULO VI DA FISCALIZAO: PROCEDIMENTOS GERAIS E NORMAS AFINS Os procedimentos gerais de fiscalizao dizem respeito ao conjunto de aes e obrigaes aplicveis a qualquer contrato, independentemente do objeto do termo de ajustamento. 22. Controle dos prazos de incio, concluso e entrega O Fiscal deve acompanhar o cumprimento dos prazos de incio, concluso e entrega do objeto contratual definidos em cronograma, proposta ou edital. A contagem dos prazos de incio, concluso e entrega obedecer ao disposto no ato convocatrio ou contrato92. Inexistindo dispositivo contratual ou editalcio sobre a contagem dos prazos, entende-se aplicvel o disposto na norma de licitaes e contratos. Disposies normativas93: Na contagem dos prazos (...), excluir-se- o dia do incio e incluir-se- o do vencimento, e considerar-se-o os dias consecutivos, exceto quando for explicitamente disposto em contrrio. S se iniciam e vencem os prazos referidos (...) em dia de expediente na Cmara dos Deputados. 22.1. Providncias relativas aos prazos Eventualmente, o prazo de entrega ou incio de execuo do objeto contratual podem estar vinculados data de recebimento pela contratada de documento autorizando o fornecimento, o servio ou a obra. A emisso desse documento pode ser atribuda ao titular do almoxarifado, ao titular do rgo Responsvel ou ao prprio Fiscal. Na hiptese de a execuo do objeto contratual exigir a circulao de material permanente da Cmara dos Deputados fora das suas dependncias, ser necessria a emisso de autorizao de sada, observada a norma de controle patrimonial94. O Fiscal deve providenciar ou solicitar autoridade competente a liberao dos meios e emisso dos documentos necessrios ao incio da execuo contratual. A omisso ou atraso de providncias a cargo da Cmara dos Deputados podem ensejar a prorrogao dos prazos de incio, concluso e entrega do objeto do contrato, sem prejuzo das sanes legais aplicveis aos responsveis95. A no liberao por parte da Cmara dos meios necessrios execuo do objeto contratual constitui motivo para a resciso do contrato96. ATENO: O Fiscal deve providenciar ou solicitar autoridade competente a emisso de Ordem de Fornecimento, Ordem de Servio ou documento equivalente97 eventualmente previsto no contrato ou edital que condicione a entrega ou o incio da execuo do objeto contratual.
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Regulamento de Licitaes e Contratos (Ato da Mesa 80/2001), art. 149. Regulamento de Licitaes e Contratos (Ato da Mesa 80/2001), art. 148; Lei 8.666/1993, art. 110. 94 Regulamento de Controle Patrimonial (Ato da Mesa 63/1997), arts. 18 e 58. 95 Regulamento de Licitaes e Contratos (Ato da Mesa 80/2001), art. 105, 1, inciso VI; Lei 8.666/1993, art. 57, 1, inciso VI. 96 Regulamento de Licitaes e Contratos (Ato da Mesa 80/2001), art. 126, inciso XVI; Lei 8.666/1993, art. 78, inciso XVI. 97 Na forma do Regulamento de Licitaes e Contratos (Ato da Mesa 80/2001), art. 92, observadas as condies eventualmente previstas no edital; vide modelos constantes do Anexo 8 (Ordem de Fornecimento) e Anexo 9 (Ordem de Servio) deste Manual.

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22.2. Cronograma de execuo Os prazos de incio, concluso e entrega, associados s etapas e itens do objeto contratual, podem ser organizados em cronograma, para fins de acompanhamento da execuo. Atribuio do Fiscal98: Acompanhar o cumprimento do cronograma de execuo e dos prazos previstos no ajuste.
AO OBJETO ASSUNTO

Acompanhar

Cronograma e prazos

Execuo do objeto contratual

Recomendaes: verificar a existncia de cronograma no contrato, no edital ou na proposta; observar os itens do objeto contratual associados s etapas previstas no cronograma; observar a previso de desembolso financeiro associado a cada etapa; avaliar a convenincia de criar um controle prprio ou converter o cronograma existente ao formato de planilha eletrnica99, considerando os seguintes fatores: quanto descrio do objeto (etapa, item, unidade de medida); quanto dimenso do objeto (quantidade, percentual do quantitativo, valor unitrio, valor do item, percentual do valor); quanto aos prazos previstos e realizados (de incio, de concluso, de entrega, de instalao); quanto conferncia (contagem, medio, teste); quanto aceitao (recebimento, aceite); quanto liberao (ateste, envio para liquidao); atualizar o cronograma quando houver alterao contratual que modifique quantitativos, valores, prazos previstos; formalizar as informaes sobre datas que servem de parmetros na contagem de prazos; associar as etapas e itens do cronograma s eventuais ocorrncias registradas. Disposio normativa100: Ocorrendo impedimento, paralisao ou sustao do contrato, o cronograma de execuo ser prorrogado automaticamente por igual tempo. 22.3. Prorrogao dos prazos de incio, concluso e entrega A norma de licitaes e contratos estabelece que toda prorrogao de prazo deve ser justificada por escrito e previamente autorizada pela autoridade competente para celebrar o contrato101. Assim, as eventuais necessidades de alteraes no cronograma devero ser submetidas pelo Fiscal ao titular do rgo Responsvel pelo objeto do contrato. Disposies normativas102: Os prazos de incio de etapas de execuo, de concluso e de entrega admitem prorrogao, mantidas as demais clusulas do contrato e assegurada a manuteno de seu equilbrio econmicofinanceiro, desde que ocorra algum dos seguintes motivos, devidamente autuados em processo: - alterao do projeto ou especificaes, pela Cmara dos Deputados;

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Portaria DG 119/2006, art. 4, inciso II. Conforme modelo de Cronograma constante do Anexo 10 deste Manual. 100 Regulamento de Licitaes e Contratos (Ato da Mesa 80/2001), art. 127, 3; Lei 8.666/1993, art. 79, 5. 101 Regulamento de Licitaes e Contratos (Ato da Mesa 80/2001), art. 105, 2; Lei 8.666/1993, art. 57, 2. 102 Regulamento de Licitaes e Contratos (Ato da Mesa 80/2001), art. 105, 1; Lei 8.666/1993, art. 57, 1.

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- supervenincia de fato excepcional ou imprevisvel, estranho vontade das partes, que altere fundamentalmente as condies de execuo do contrato; - interrupo da execuo do contrato ou diminuio do ritmo de trabalho por ordem e no interesse da Cmara dos Deputados; - aumento das quantidades inicialmente previstas no contrato, nos limites permitidos (...); - impedimento de execuo do contrato por fato ou ato de terceiro reconhecido pela Cmara dos Deputados em documento contemporneo sua ocorrncia; - omisso ou atraso de providncias a cargo da Cmara dos Deputados, inclusive quanto aos pagamentos previstos de que resulte, diretamente, impedimento ou retardamento na execuo do contrato, sem prejuzo das sanes legais aplicveis aos responsveis. A ocorrncia de algum dos motivos citados no implica necessariamente uma prorrogao de prazo. preciso verificar se o fato efetivamente afeta a execuo total ou parcial do objeto contratual. Ademais, necessrio averiguar se a etapa afetada (ou parte, ou parcela, ou lote, ou item) exerce influncia sobre as demais previstas no cronograma, contrato ou edital. Recomendaes: verificar a existncia de motivo que justifique o pedido de prorrogao; analisar se h amparo legal para a prorrogao; dimensionar o tempo de prorrogao, com base na amplitude do fato e na extenso das consequncias; dimensionar a consequncia econmico-financeira da prorrogao; identificar a etapa afetada (ou parte, ou parcela, ou lote, ou item) do objeto contratual; elaborar, se possvel, novo cronograma de execuo; formalizar o pedido de prorrogao, acompanhar sua tramitao e registrar a deciso tomada. 23. Aferio e avaliao do objeto contratual Para fins de recebimento, aceite ou acompanhamento da execuo do objeto contratual, cabe ao Fiscal realizar ou providenciar: aferio quantitativa e qualitativa dos bens fornecidos ou dos servios prestados; apurao de indicadores de desempenho eventualmente previstos no contrato ou edital; pesquisa de satisfao junto aos usurios de servios, quando prevista no contrato ou edital. Atribuio do Fiscal103: Apurar ndices e taxas previstos em contrato referentes aferio qualitativa ou quantitativa da prestao do servio ou do fornecimento do bem.
AO OBJETO ASSUNTO

Apurar Aferir

ndices e taxas Quantidade e qualidade

Aferio do objeto contratual Bens ou servios objetos do contrato

O momento adequado para realizar a aferio quantitativa e qualitativa, bem como para apurar eventuais ndices ou taxas e efetuar pesquisa de satisfao, depende das caractersticas do objeto contratual e das condies estabelecidas no edital ou contrato, como nos exemplos a seguir:

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Portaria DG 119/2006, art. 4, inciso X.

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no ato da entrega ou concluso: aferio integral (quantitativa e qualitativa) de bens e servios que dispensem prazo de observao, inspeo ou vistoria de adequao, verificao de funcionamento e produtividade, teste de resistncia; aps a entrega ou concluso: aferio integral (quantitativa e qualitativa) de bens e servios que exijam prazo de observao, inspeo ou vistoria de adequao, verificao de funcionamento e produtividade, teste de resistncia; apurao de indicadores de desempenho (ndices, taxas, tempo mdio); realizao de pesquisa de satisfao junto aos usurios de servios; durante a execuo: aferio parcial (quantitativa e qualitativa) de materiais e servios integrantes do objeto contratual, ou aplicados na sua execuo; simulao ou apurao de indicadores de desempenho (ndices, taxas, tempo mdio) com dados parciais; simulao ou realizao de pesquisa de satisfao dos usurios de servios.

ATENO: O controle das aferies quantitativa e qualitativa do objeto do contrato, incluindo a verificao do cumprimento das obrigaes contratuais assumidas, pode ser feito com o auxlio de lista de checagem elaborada com base no contrato, edital, proposta e/ou caderno de encargos. 23.1. Aferio quantitativa A aferio quantitativa envolve a contagem ou medio do objeto contratual, de acordo com os itens, subitens, lotes, etapas, intervalos de perodos ou partes previstas no contrato, edital ou cronograma, observadas as unidades de medidas propostas. ATENO: A mudana de unidade de medida constitui alterao contratual e depende, portanto, de autorizao superior. Na aferio quantitativa, a contagem ou medio pode ser por completo (integral, exata), por amostragem ou por aproximao, dependendo da constituio, da forma de apresentao ou do acondicionamento do objeto contratual: contagem ou medio integral e exata: material, aparelho, equipamento ou outro bem passvel de contagem individualizada, abrangendo todas as unidades do respectivo item do objeto contratual; exemplo: unidades de microcomputador porttil; obra ou servio que exija medio de cada parte ou etapa concluda e a contagem ou medio do material empregado na sua composio ou execuo; exemplo: metros quadrados de carpete em gabinete (fornecimento e instalao); contagem ou medio por amostragem: material acondicionado em embalagem contendo mais de uma unidade do produto, quando invivel a abertura de todas as embalagens para contagem do contedo; exemplo: caixas de medicamento em formato de comprimido; obra ou servio constitudo de partes semelhantes, quando a medio de uma parte permite apurar o total executado;

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exemplo: metros lineares de corrimo em escada com vrios nveis iguais (fornecimento e instalao); contagem ou medio por aproximao: material cuja unidade elementar representa pequena frao da unidade de medio, quanto inexequvel a contagem de cada frao; exemplo: milheiros de tijolos; material cujo formato ou propriedade fsica inviabilize seu acondicionamento em embalagem, e cuja medio exija instrumentos especiais ou dificuldades que no justificam a apurao exata; exemplo: metros cbicos de areia lavada; CD: medio pela mdia de 3 pontos na linha diagonal da caamba. obra ou servio que abranja rea ou volume irregular, e cuja medio exija instrumentos especiais ou dificuldades que no justificam a apurao exata; exemplo: metros cbicos de materiais provenientes de demolio (remoo).

23.2. Aferio qualitativa A aferio qualitativa envolve a verificao das caractersticas, propriedades e atributos do objeto contratual, de acordo com as especificaes constantes do contrato, proposta, edital ou norma tcnica aplicvel. ATENO: Qualquer mudana na especificao do objeto constitui alterao contratual e depende de autorizao superior. A aferio qualitativa pode envolver, ainda, a verificao do funcionamento, produtividade e resistncia do objeto contratual, por meio da realizao de testes, ensaios e provas. A realizao de ensaios, testes ou provas pode ser feita sob a superviso direta do Fiscal, Assistente ou comisso designada104, mas tambm por intermdio de institutos especializados, pblicos ou privados. Em alguns casos, o nus da verificao corre por conta da contratada. Disposio normativa105: Salvo disposies em contrrio, constantes do edital ou de ato normativo, os ensaios, testes e demais provas exigidos por normas tcnicas oficiais para a boa execuo do objeto do contrato correm por conta da contratada. Na aferio qualitativa, a verificao da conformidade com as especificaes incide sobre aspectos do bem ou servio, dependendo da classificao, caractersticas e propriedades do objeto contratual, como nos exemplos a seguir: bens: composio, formato, dimenses, cor, capacidade, aplicao, acessrios, tenso, carga, resistncia, forma de acondicionamento (embalagem), prazo de validade, prazo de garantia, marca, modelo; aparelhos, equipamentos e instalaes: funcionamento, produtividade, resistncia, capacidade, tenso, carga, dimenses, cor, aplicao, acessrios, prazo de garantia, marca, modelo;

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Regulamento de Licitaes e Contratos (Ato da Mesa 80/2001), art. 16, 8, e art. 121, inciso I, alnea b; Lei 8.666/1993, art. 15, 8, e art. 73, inciso I, alnea b. 105 Regulamento de Licitaes e Contratos (Ato da Mesa 80/2001), art. 123; Lei 8.666/1993, art. 75.

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obras e servios: adequao ao projeto e especificao, materiais aplicados (qualidade, validade, garantia, marca, modelo), tcnica utilizada, segurana, acabamento, resistncia, durabilidade, atendimento legislao. 23.3. Apurao de indicadores de desempenho A apurao de indicadores de desempenho envolve o clculo de ndices, taxas, tempo mdio ou outros elementos estatsticos necessrios verificao e avaliao operacional do objeto contratual. Devero ser observadas rigorosamente as condies e exigncias estabelecidas no contrato ou edital, com relao aos indicadores de desempenho, como: quanto apurao: periodicidade; mtodo (frmula, procedimento); parmetros (variveis, constantes); quanto ao resultado da apurao: anlise do resultado; verificao dos efeitos previstos (aplicao de penalidade, bloqueio ou glosa de valores, resciso contratual); providncias exigidas (registro, cincia contratada, comunicao ao superior hierrquico ou rgo da Administrao). 23.4. Pesquisa de satisfao dos usurios de servios Na realizao de pesquisa de satisfao junto aos usurios de servios, devero ser observadas rigorosamente as condies e exigncias estabelecidas no contrato ou edital, como: quanto metodologia de pesquisa: periodicidade; instrumento (formulrio impresso, entrevista, enquete em portal corporativo); questionrio (fechado, aberto, objetivo, subjetivo); amostra (quantidade mnima e mxima de entrevistados ou respondentes); pblico alvo (servidores, parlamentares, visitantes, prestadores de servios); quanto ao resultado da pesquisa: graduao dos nmeros ou dos dados tabulados; avaliao objetiva (anlise dos dados estatsticos ou dos dados tabulados); avaliao subjetiva (interpretao dos dados); ratificao e divulgao do resultado; verificao dos efeitos previstos (benefcios, penalidades); providncias exigidas (registro, cincia contratada, comunicao ao superior hierrquico ou rgo da Administrao). 24. Recebimento e aceite do objeto contratual O recebimento do objeto contratual executado est associado aos procedimentos de aferio, avaliao e aceitao dos bens fornecidos, dos servios efetuados ou da obra realizada. No recebimento, devero ser observados os seguintes fatores: classificao do objeto a ser recebido: bens, obras ou servios; categoria do objeto a ser recebido: aparelhos, equipamentos, instalaes, gneros perecveis, alimentao preparada, servios profissionais, locao de equipamentos;

Lei 8.666/93: Art. 15, 8o comisso 3 membros 43


aceitao do objeto: objeto aceito ou pendente de aceitao; valor do objeto a ser recebido: at o valor de Convite, acima do valor de Convite, de grande vulto; qualidade do recebimento: provisrio (objeto pendente de aceitao) ou definitivo (objeto aceito); responsvel pelo recebimento: fiscal, comisso, titular do almoxarifado ou titular do rgo Responsvel; prazo para recebimento: definido no contrato, no edital ou nas normas; documento formal de recebimento: recibo106, termo circunstanciado107 ou ateste no documento fiscal108.

24.1. Recebimento provisrio Observados os demais fatores anteriormente citados, o objeto contratual executado ser recebido provisoriamente quando exigido pelas normas e quando a sua aceitao, para fins de recebimento definitivo, depender de: em se tratando de materiais, aparelhos e equipamentos: posterior verificao da conformidade com a especificao; posterior verificao da qualidade e quantidade; posterior verificao de funcionamento e produtividade de equipamentos e aparelhos instalados; em se tratando de obras e servios: decurso de prazo de observao; posterior vistoria que comprove a adequao do objeto aos termos contratuais; posterior verificao de funcionamento e produtividade de aparelhos, equipamentos e instalaes que integrem o objeto contratual; em se tratando de locao de equipamentos: posterior verificao da conformidade dos equipamentos (instalados ou colocados disposio) com as especificaes; posterior verificao da qualidade e da quantidade de equipamentos instalados ou colocados disposio; posterior vistoria que comprove a adequao dos servios de locao aos termos contratuais. ATENO: Os procedimentos e os prazos relacionados ao recebimento provisrio so definidos nas normas, no contrato ou no edital. As normas de licitaes e contratos109 e de fiscalizao atribuem ao Fiscal o recebimento provisrio de obras e servios, mediante termo circunstanciado, o qual deve ser enviado imediatamente ao rgo Responsvel, para fins de aceitao e recebimento definitivo.
106

Conforme modelo de Recibo Provisrio ou Definitivo, constante do Anexo 11 deste Manual; ou recibo destacvel (canhoto) do documento fiscal, aplicvel somente no recebimento provisrio. 107 Conforme modelo de Termo Circunstanciado de Recebimento Provisrio ou Definitivo, constante do Anexo 12 deste Manual. 108 A atestao, grafada ou carimbada no verso do documento fiscal, ter a assinatura do responsvel pelo recebimento definitivo. 109 Regulamento de Licitaes e Contratos (Ato da Mesa 80/2001), art. 121, inciso I, alnea a; Lei 8.666/1993, art. 73, inciso I, alnea a.

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Atribuies do Fiscal: Receber provisoriamente o objeto do contrato quando se tratar de obra ou servio, mediante termo circunstanciado assinado pelas partes, em at quinze dias da comunicao do cumprimento da avena, que dever ser emitida, por escrito, pelo contratado110. Encaminhar ao rgo responsvel, de imediato, o termo (...), para que o seu titular ou comisso por ele designada receba definitivamente o objeto do contrato, aps o decurso do prazo de observao ou vistoria que comprove a sua adequao aos termos ajustados (...)111.
AO OBJETO ASSUNTO

Receber Objeto contratual Elaborar Termo circunstanciado Encaminhar ao rgo Responsvel Termo circunstanciado

Recebimento provisrio Recebimento provisrio Recebimento provisrio

As normas permitem inferir que, dependendo dos fatores envolvidos, o recebimento provisrio do objeto contratual pode ser feito pelo Fiscal, pelo titular do almoxarifado ou por comisso designada. Nos casos em que as normas so omissas ou obscuras, julga-se apropriado o recebimento pelo Fiscal. 24.1.1. Dispensa de recebimento provisrio Com base nas normas de licitaes e contratos e de fiscalizao 112, poder ser dispensado o recebimento provisrio nos seguintes casos: materiais, obras e servios de valor igual ou inferior ao estabelecido para a modalidade de Convite113, desde que no se componham de aparelhos, equipamentos e instalaes sujeitos verificao de funcionamento e produtividade; servios profissionais, qualquer que seja o valor do objeto contratual; gneros perecveis e alimentao preparada, de qualquer valor. Ocorrendo alguma das hipteses citadas, poder-se- optar pelo recebimento definitivo. A dispensa de recebimento provisrio pressupe a inexistncia de pendncia para aceite do objeto contratual, ou a inviabilidade de se fixar prazo de observao, vistoria ou verificao. 24.2. Recebimento definitivo O recebimento definitivo equivale aceitao do objeto contratual executado integralmente ou parcialmente. Observados os demais fatores envolvidos, o objeto contratual executado e aceito ser recebido definitivamente: em se tratando de materiais, aparelhos e equipamentos: aps a verificao da conformidade com a especificao; aps a verificao da qualidade e quantidade; aps a verificao de funcionamento e produtividade de equipamentos e aparelhos instalados; em se tratando de obras e servios: aps o decurso de prazo de observao; aps a vistoria que comprove a adequao do objeto aos termos contratuais;
110 111

Portaria DG 119/2006, art. 4, inciso XIV. Portaria DG 119/2006, art. 4, inciso XV. 112 Regulamento de Licitaes e Contratos (Ato da Mesa 80/2001), art. 122, combinado com a Portaria DG 119/2006, art. 4, inciso XIII; Lei 8.666/1993, art. 74. 113 Para compras e servios at R$ 80 mil, conforme Regulamento de Licitaes e Contratos (Ato da Mesa 80/2001), art. 19, inciso II, alnea a; Lei 8.666/1993, art. 23, inciso II, alnea a.

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aps a verificao de funcionamento e produtividade de aparelhos, equipamentos e instalaes que integrem o objeto contratual; em se tratando de locao de equipamentos: aps a verificao da conformidade dos equipamentos (instalados ou colocados disposio) com as especificaes; aps a verificao da qualidade e da quantidade de equipamentos instalados ou colocados disposio; aps a vistoria que comprove a adequao dos servios de locao aos termos contratuais.

ATENO: Os procedimentos e os prazos relacionados verificao, vistoria ou observao so definidos nas normas, no contrato ou no edital. Sero considerados realizados os procedimentos de emisso do termo circunstanciado ou de verificao no efetuados dentro dos prazos fixados, desde que comunicados Administrao nos 15 (quinze) dias anteriores exausto dos mesmos114. De acordo com a norma de fiscalizao de contratos, cabe ao Fiscal receber definitivamente os materiais, obras e servios de valor igual ou inferior ao estabelecido para a modalidade de Convite, desde que no haja pendncia de aceitao do objeto que justifique o seu recebimento provisrio. Atribuio do Fiscal115: Receber, definitivamente, por meio de ateste na nota fiscal/fatura ou documento equivalente, devidamente discriminado, obras, servios e materiais, de valor igual ou inferior ao estabelecido para a modalidade de Convite, desde que no estejam includos aparelhos, equipamentos e instalaes sujeitos verificao de funcionamento e produtividade.
AO OBJETO ASSUNTO

Receber Atestar

Objeto contratual Documento fiscal

Recebimento definitivo Recebimento definitivo

As normas permitem inferir que, dependendo dos fatores envolvidos, o recebimento definitivo do objeto contratual pode ser feito pelo Fiscal, pelo titular do rgo Responsvel, pelo titular do almoxarifado ou por comisso designada. ATENO: A aceitao ou recebimento do objeto contratual executado no isenta a contratada das penalidades cabveis, decorrentes de eventuais faltas cometidas. O recebimento provisrio ou definitivo no exclui a responsabilidade civil pela solidez e segurana da obra ou do servio, nem tico-profissional pela perfeita execuo do contrato, dentro dos limites estabelecidos pela lei pertinente ou pelo contrato116. A Cmara dos Deputados rejeitar, no todo ou em parte, obra, servio ou fornecimento executado em desacordo com o contrato117.

114 115

Regulamento de Licitaes e Contratos (Ato da Mesa 80/2001), art. 121, 4; Lei 8.666/1993, art. 73, 4. Portaria DG 119/2006, art. 4, inciso XIII. 116 Regulamento de Licitaes e Contratos (Ato da Mesa 80/2001), art. 121, 2; Lei 8.666/1993, art. 73, 2. 117 Regulamento de Licitaes e Contratos (Ato da Mesa 80/2001), art. 124; Lei 8.666/1993, art. 76.

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24.3. Recebimento de compras118 Com base na norma de licitaes e contratos, compra toda aquisio dos seguintes bens, para fornecimento integral ou parcelado: qualquer matria prima, artefato, produto qumico, mvel, mquina, motor, aparelho, instalao, produto industrializado, produto natural, artigos comestveis e insumos119. 24.3.1. Recebimento de materiais De acordo com a norma de licitaes e contratos, o recebimento (provisrio ou definitivo) de material proveniente de compra, de qualquer valor, ser feito pelo titular do almoxaridado onde se der a entrega. Em casos excepcionais, o recebimento caber a uma comisso designada. Determinao normativa120: O recebimento de material, de qualquer valor, dever ser confiado a servidor da Cmara dos Deputados regularmente designado encarregado de almoxarifado, ou, em casos excepcionais, por comisso especialmente constituda de no mnimo 03 (trs) membros. Com base nas normas, os materiais entregues, exceto aparelhos, equipamentos, gneros perecveis e alimentao preparada, sero recebidos de acordo com as seguintes condies, conforme o valor: valor superior ao limite de Convite: recebimento provisrio (indispensvel): recebedor: titular do almoxarifado ou comisso de, no mnimo, 3 membros; prazo: imediatamente ou conforme previsto no edital; documento formal: recibo, assinado pelo recebedor; recebimento definitivo: recebedor: titular do almoxarifado ou comisso de, no mnimo, 3 membros; prazo: conforme edital, aps a aceitao do material, verificadas a quantidade, a qualidade e a conformidade com a especificao; documento formal: recibo assinado pelo recebedor; valor at o limite de Convite: recebimento provisrio: dispensvel; recebimento definitivo: recebedor: Fiscal ou titular do almoxarifado; prazo: imediatamente ou conforme previsto no edital, verificadas a quantidade, a qualidade e a conformidade do material com a especificao; documento formal: recibo assinado ou documento fiscal atestado pelo recebedor. 24.3.2. Recebimento de gneros perecveis e alimentao preparada A alimentao preparada e os gneros perecveis sero recebidos de acordo com as seguintes condies:

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Regulamento de Licitaes e Contratos (Ato da Mesa 80/2001), art. 121, inciso II, e art. 122; Lei 8.666/1993, art. 73, inciso II, e art. 74. 119 Regulamento de Licitaes e Contratos (Ato da Mesa 80/2001), art. 2, incisos III e X. 120 Regulamento de Licitaes e Contratos (Ato da Mesa 80/2001), art. 16, 8; Lei 8.666/1993, art. 15, 8.

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valor superior ao limite de Convite: recebimento provisrio: dispensvel; recebimento definitivo: recebedor: titular do almoxarifado ou comisso de, no mnimo, 3 membros; prazo: imediatamente ou conforme previsto no edital, verificadas a quantidade, a qualidade e a conformidade do material com a especificao; documento formal: recibo assinado pelo recebedor. valor at o limite de Convite: recebimento provisrio: dispensvel; recebimento definitivo: recebedor: Fiscal ou titular do almoxarifado; prazo: imediatamente, ou conforme previsto no edital, verificadas a quantidade, a qualidade e a conformidade do material com a especificao; documento formal: recibo assinado ou documento fiscal atestado pelo recebedor.

24.3.3. Recebimento de aparelhos e equipamentos A norma de licitaes e contratos estabelece que o recebimento (provisrio e definitivo) de material, de qualquer valor, dever ser feito pelo titular do almoxarifado ou por comisso designada. No obstante essa regra, julga-se apropriado que o recebimento de aparelhos e equipamentos, sobretudo quando o objeto estiver sujeito instalao e verificao de funcionamento e produtividade, seja feito pelo Fiscal, pelo titular do rgo Responsvel ou por comisso, anlogo ao recebimento de obras e servios. Assim, os aparelhos e equipamentos adquiridos seriam recebidos de acordo com as seguintes condies, conforme o valor: valor superior ao limite de Convite: recebimento provisrio (indispensvel): recebedor apropriado: Fiscal; prazo: imediatamente ou conforme previsto no edital; documento formal: recibo assinado pelo recebedor ou, nos casos de equipamentos de grande vulto121, termo circunstanciado assinado pelas partes; recebimento definitivo: recebedor apropriado: titular do rgo Responsvel ou comisso por ele designada; prazo: conforme edital, aps a aceitao do objeto, verificada a quantidade, a qualidade e a conformidade com a especificao, bem como, se for o caso, o funcionamento, a produtividade e a instalao; documento formal: recibo assinado pelo recebedor ou, nos casos de equipamentos de grande vulto, termo circunstanciado assinado pelas partes; valor at o limite de Convite (no havendo pendncia para aceitao do objeto): recebimento provisrio: dispensvel, desde que o objeto no esteja sujeito verificao de funcionamento e produtividade; recebimento definitivo: recebedor: Fiscal ou titular do almoxarifado; prazo: imediatamente ou conforme previsto no edital, verificadas a quantidade, a qualidade e a conformidade do material com a especificao; documento formal: recibo assinado ou documento fiscal atestado pelo recebedor;
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Valor superior a 25 vezes o indicador de Concorrncia (25 x R$ 1,5 milhes), conforme Regulamento de Licitaes e Contratos (Ato da Mesa 80/2001), art. 2, inciso IV; Lei 8.666/1993, art. 6, inciso V.

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valor at o limite de Convite (havendo pendncia para aceitao do objeto): recebimento provisrio (indispensvel, sobretudo quando o objeto estiver sujeito verificao de funcionamento e produtividade): responsvel apropriado: Fiscal; prazo: imediatamente ou conforme previsto no edital; documento formal: recibo assinado pelo recebedor; recebimento definitivo: recebedor apropriado: titular do rgo Responsvel ou comisso por ele designada; prazo: conforme edital, aps a aceitao do objeto, verificada a quantidade, a qualidade e a conformidade com a especificao, bem como o funcionamento, a produtividade e a instalao; documento formal: recibo assinado pelo recebedor;

ATENO: O material permanente adquirido ser obrigatoriamente incorporado ao patrimnio da Cmara dos Deputados, observada a norma de controle patrimonial122. 24.4. Recebimento de obras e servios123 A norma de licitaes e contratos define o que obra e servio. Definies normativas124: Obra - toda atividade relacionada com a execuo de novas construes, ampliao, diminuio ou modernizao de reas fsicas, realizada por execuo direta ou indireta. Servio - toda atividade destinada a obter determinada utilidade de interesse para a Cmara dos Deputados, atravs de fornecimento, montagem, instalao, operao, manuteno, demolio, recuperao, ampliao e modernizao de instalao e equipamentos, transporte, locao de bens, publicidade, seguros ou trabalhos tcnico-profissionais. Com base na legislao125, consideram-se servios, ainda, as seguintes atividades: conservao, adaptao e conserto (ou reparao). As obras e servios executados, exceto servios profissionais e locao de equipamentos, sero recebidos de acordo com as seguintes condies, conforme o valor: valor superior ao limite de Convite: recebimento provisrio (indispensvel): recebedor: Fiscal; prazo: conforme edital, limitado em 15 (quinze) dias da comunicao escrita da contratada; documento formal: termo circunstanciado assinado pelas partes; recebimento definitivo: recebedor: titular do rgo Responsvel ou comisso por ele designada;

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Regulamento de Controle Patrimonial (Ato da Mesa 63/1997), art. 5 e 6. Regulamento de Licitaes e Contratos (Ato da Mesa 80/2001), art. 121, inciso I, e art. 122; Lei 8.666/1993, art. 73, inciso I, e art. 74. 124 Regulamento de Licitaes e Contratos (Ato da Mesa 80/2001), art. 2, incisos XIII e XIV; Lei 8.666/1993, incisos I e II. 125 Lei 8.666/1993, art. 6, inciso II.

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prazo: conforme edital, aps o decurso de eventual perodo de observao, vistoria ou verificao, que no poder ser superior a 90 (noventa) dias, salvo em casos excepcionais, devidamente justificados e previstos no edital; documento formal: termo circunstanciado assinado pelas partes; valor at o limite de Convite (no havendo pendncia para aceitao do objeto): recebimento provisrio: dispensvel, desde que o objeto no se componha de aparelhos, equipamentos e instalaes sujeitos verificao de funcionamento e produtividade; recebimento definitivo: recebedor: Fiscal; prazo: imediatamente, ou conforme previsto no edital; documento formal: recibo assinado ou documento fiscal atestado pelo recebedor; valor at o limite de Convite (havendo pendncia para aceitao do objeto): recebimento provisrio (indispensvel, sobretudo quando o objeto incluir aparelhos, equipamentos e instalaes sujeitos verificao de funcionamento e produtividade): responsvel: Fiscal; prazo: conforme edital, limitado em 15 (quinze) dias da comunicao escrita da contratada; documento formal: termo circunstanciado assinado pelas partes; recebimento definitivo: recebedor: titular do rgo Responsvel ou comisso por ele designada; prazo: conforme edital, aps o perodo de observao, vistoria ou verificao, que no poder ser superior a 90 (noventa) dias, salvo em casos excepcionais, devidamente justificados e previstos no edital; documento formal: termo circunstanciado assinado pelas partes;

24.4.1. Recebimento de servios profissionais Os servios profissionais sero recebidos de acordo com as seguintes condies: valor superior ao limite de Convite: recebimento provisrio: dispensvel; recebimento definitivo: recebedor: titular do rgo Responsvel ou comisso por ele designada; prazo: imediatamente, ou conforme previsto no edital; documento formal: recibo assinado pelo recebedor; valor at o limite de Convite: recebimento provisrio: dispensvel; recebimento definitivo: recebedor: Fiscal; prazo: imediatamente, ou conforme previsto no edital; documento formal: recibo assinado ou documento fiscal atestado pelo recebedor. 24.5. Recebimentos no caso de locao de equipamentos A locao de equipamentos equivale contratao de servio. Entretanto, a prestao do servio de locao precedida pela instalao ou colocao dos equipamentos nos lugares definidos no contrato ou edital. A norma de licitaes e contratos estabelece que, em se tratando de locao de equipamentos, o recebimento ser semelhante ao de compras. Contudo, entende-se que essa analogia

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se limita ao recebimento dos equipamentos instalados ou colocados, sem envolvimento do almoxarifado, pois o objeto a contratao de servio, e os equipamentos no sero incorporados ao patrimnio da Casa. Assim, o recebimento dos servios de locao, que constituem o cerne do ajuste, seria feito no decorrer da execuo contratual, com base nas condies estabelecidas no contrato ou edital, e de acordo com as determinaes normativas com relao ao recebimento de servios. 24.5.1. Recebimento de equipamentos decorrentes de locao Nos contratos de locao, o recebimento dos equipamentos instalados ou colocados ser feito de acordo com as seguintes condies, conforme o valor: valor superior ao limite de Convite: recebimento provisrio (indispensvel): recebedor: Fiscal; prazo: imediatamente ou conforme previsto no edital; documento formal: recibo assinado pelo recebedor; recebimento definitivo: recebedor: titular do rgo Responsvel ou comisso por ele designada; prazo: aps a aceitao da instalao ou colocao dos equipamentos, verificada a quantidade, a qualidade, o funcionamento e a conformidade com as especificaes; documento formal: recibo assinado pelo recebedor; valor at o limite de Convite (no havendo pendncia para aceitao): recebimento provisrio: dispensvel, desde que os equipamentos no estejam sujeitos verificao de funcionamento e produtividade; recebimento definitivo: recebedor: Fiscal; prazo: imediatamente ou conforme previsto no edital, verificadas a quantidade, a qualidade e a instalao dos equipamentos, bem como a conformidade com as especificaes; documento formal: recibo assinado pelo recebedor; valor at o limite de Convite (havendo pendncia para aceitao): recebimento provisrio (indispensvel, sobretudo quando os equipamentos estiverem sujeitos verificao de funcionamento e produtividade): responsvel: Fiscal; prazo: imediatamente ou conforme previsto no edital; documento formal: recibo assinado pelo recebedor; recebimento definitivo: recebedor: rgo Responsvel ou comisso por ele designada; prazo: aps a aceitao da instalao ou colocao dos equipamentos, verificada a quantidade, a qualidade, o funcionamento e a conformidade com as especificaes; documento formal: recibo assinado pelo recebedor; ATENO: O ingresso e a permanncia de bens de terceiros locados Cmara dos Deputados devero observar a norma de controle patrimonial126.

126

Regulamento de Controle Patrimonial (Ato da Mesa 63/1997), arts. 41 a 47.

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24.5.2. Recebimento de servios de locao de equipamentos O recebimento do servio de locao, objeto do ajuste, ser feito de acordo com as seguintes condies, conforme o valor: valor superior ao limite de Convite: recebimento provisrio (indispensvel): recebedor: Fiscal; prazo: conforme edital, observado o limite normativo para recebimento provisrio de servios; documento formal: termo circunstanciado assinado pelas partes; recebimento definitivo: recebedor: titular do rgo Responsvel ou comisso por ele designada; prazo: conforme edital, observado o limite normativo para recebimento definitivo de servios; documento formal: termo circunstanciado assinado pelas partes; valor at o limite de Convite: recebimento provisrio: dispensvel; recebimento definitivo: recebedor: Fiscal; prazo: imediatamente, ou conforme previsto no edital; documento formal: recibo assinado ou documento fiscal atestado pelo recebedor. 24.6. Aes e documentao demandadas no recebimento O recebimento do objeto do contrato condio indispensvel liquidao e pagamento da despesa decorrente da execuo contratual127. Em resumo, o recebimento demanda as seguintes aes: acompanhar a entrega ou a execuo do objeto contratual; aferir e avaliar o objeto contratual entregue ou executado; receber a nota fiscal/fatura da contratada e outros documentos exigidos; receber (provisoriamente e/ou definitivamente) o objeto entregue ou executado; verificar o saldo de empenho e o limite de despesa autorizada; registrar o recebimento; encaminhar a documentao para liquidao e pagamento; controlar os dados de recebimento, liquidao e pagamento. 24.6.1. Nota fiscal e outros documentos exigidos No caso de aquisio de bens, a documentao fiscal recebida juntamente com o respectivo objeto do contrato. No caso de obras e prestao de servios, a documentao fiscal recebida ao final de cada etapa ou perodo de referncia. O agente recebedor (Fiscal, titular do almoxarifado ou titular do rgo Responsvel) ou a comisso designada para o recebimento do objeto contratual devem, com o apoio do rgo Responsvel, manter controle sobre a nota fiscal/fatura e demais documentos fornecidos pela contratada. recomendvel a criao de um processo especfico para a tramitao dos referidos documentos.

127

Lei 4.320/1964, art. 62 e 63.

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O Fiscal deve verificar no contrato ou no instrumento convocatrio quais os documentos que a contratada est obrigada a apresentar juntamente com a documentao fiscal, para fins de liquidao e pagamento. Os principais documentos exigveis para a liquidao e o pagamento das despesas contratuais so os seguintes: documentos emitidos pela contratada: nota fiscal/fatura; declarao de optante pelo Simples Nacional128, se for o caso; documentos/anotaes da Cmara dos Deputados: ateste no documento fiscal; termo circunstanciado ou recibo do objeto contratual, se for o caso; 129 certides e certificados vigentes, emitidos por instituies pblicas : CND e CRF (Certido Negativa de Dbito, relativo s contribuies previdencirias; e Certificado de Regularidade do FGTS, relativo s contribuies para o Fundo de Garantia do Tempo de Servio)130; Certido Negativa de Dbitos Federais e/ou Certido Negativa quanto Dvida Ativa da Unio, se for o caso; documentos especficos, de acordo com o objeto contratual: indicados no Captulo VII deste Manual ou previstos no contrato ou instrumento convocatrio. Quanto ao documento fiscal (nota fiscal ou nota fiscal/fatura), devem ser examinadas as caractersticas e os dados constantes da nota emitida pelo contratado, com ateno especial aos seguintes aspectos: tipo de nota fiscal condizente com o objeto do contrato: de fornecimento; de servio; ou de servio com fornecimento; identificao do objeto: descrio do bem fornecido ou do servio prestado; parcela ou lote de referncia, no caso de fornecimento parcelado; perodo ou etapa de referncia, no caso de servio parcelado ou continuado; unidade, quantidade e valor do bem ou servio; validade do documento: data limite de emisso: estipulada na prpria nota; data da nota fiscal de servio: posterior efetiva realizao do servio; perodo ou etapa de referncia: compreendido na vigncia do contrato; anotaes e apensamentos do Fiscal: ateste, recibo ou termo circunstanciado do recebimento; ressalvas: informaes sobre fornecimentos efetuados ou servios executados em desacordo com as especificaes ou condies estipuladas.
128

Simples Nacional: referente ao Regime Especial Unificado de Arrecadao de Tributos e Contribuies devidos pelas Microempresas e Empresas de Pequeno Porte, conforme Lei Complementar 123/2006.
129

Com o nmero do CNPJ da contratada, possvel obter as certides e certificados nos seguintes endereos eletrnicos: CND: http://www.dataprev.gov.br e http://www.receita.fazenda.gov.br; CRF: http://www.caixa.gov.br; Dbitos Federais e Dvida Ativa: http://www.receita.fazenda.gov.br. 130 A CND e o CRF so documentos exigveis com base na seguinte legislao e jurisprudncia: Constituio Federal, art. 195, 3; Regulamento de Licitaes e Contratos (Ato da Mesa 80/2001), art. 32, alnea c; Lei 8.666/1993, art. 29, inciso IV; Deciso TCU 705/1994 - Plenrio.

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24.6.2. Fornecimento em desacordo com as especificaes ou condies contratuais Ocorrendo o fornecimento de bens ou a prestao de servios em desacordo com as especificaes ou condies estabelecidas, cabe ao Fiscal anotar e informar os fatos antes da liquidao e pagamento da respectiva despesa. As informaes encaminhadas so determinantes na aplicao de penalidades e no processamento de eventuais glosas ou bloqueios de valores na liquidao e no pagamento da despesa. As informaes apensadas ao documento fiscal devem conter os dados necessrios apurao dos seguintes elementos: tempo de atraso no incio da execuo do objeto, por culpa da contratada; tempo de atraso na entrega ou concluso do objeto, por culpa da contratada; faltas cometidas pela contratada: indicao das clusulas descumpridas ou relato das faltas, de modo que possibilitem a identificao das clusulas correspondentes; glosa ou bloqueio: o valor pode ser sugerido pelo Fiscal, mas a apurao cabe ao DEMAP, exceto nos casos em que somente o Fiscal e o rgo Responsvel pela objeto contratual possuam os elementos necessrios apurao; penalidade aplicvel: a aplicao pode ser sugerida pelo Fiscal ou pelo rgo Responsvel, mas a indicao e a formao do processo cabe ao DEMAP, que o submeter autoridade competente. ATENO: LIQUIDAO COM GLOSA: ocorre na hiptese de execuo ou entrega incompleta do objeto contratual. O valor da glosa, correspondente ao inadimplemento, suprimido do montante do documento fiscal a ser liquidado e pago. O valor glosado pode motivar a anulao do respectivo valor no saldo do empenho, ou permanecer disponvel para liquidao posterior. LIQUIDAO COM BLOQUEIO: ocorre na hiptese de aplicao de multa contratada ou no caso de pendncia de ordem contratual. O valor equivalente penalidade ou pendncia bloqueado no empenho e fica indisponvel para liquidao at a definio da contenda. O desfecho ser o desbloqueio do valor no empenho ou a sua apropriao pela Administrao. 24.6.3. Registro e controle do recebimento do objeto contratual O recebimento do objeto contratual deve ser registrado em mdulo especfico do sistema de gesto de materiais e servios da Cmara dos Deputados. ATENO: O mdulo Recebimento de Material e Servio, no SIGMAS, permite ao usurio cadastrado131 registrar o recebimento do objeto contratual e o respectivo ateste. O mdulo Manuais, no SIGMAS, permite o acesso ao Guia Rpido de Recebimento, que visa orientar o usurio cadastrado no mdulo Recebimento de Material e Servio a preencher os campos de dados requeridos pelo sistema. O referido mdulo do sistema de gesto de materiais e servios tambm permite, por meio de consultas, o controle dos recebimentos registrados, bem como dos respectivos valores liquidados.
131

Vide subitem 12.3 deste Manual, que trata do acesso ao SIGMAS.

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24.6.4. Encaminhamento da documentao para liquidao e pagamento O comprovante de recebimento (recibo, termo circunstanciado ou documento fiscal com ateste) e os demais documentos exigidos para a liquidao e pagamento da despesa devem ser encaminhados ao setor competente132, com a brevidade possvel, de modo a no incorrer em atrasos que possam gerar encargos e consequente apurao de responsabilidades133. Os elementos contidos na documentao e nas informaes encaminhadas tempestivamente so determinantes para: apurao do valor a ser liquidado e pago; apurao e processamento de eventual glosa e/ou bloqueio de valores; reteno e recolhimento de valores referentes a tributos federais. recomendvel que a tramitao dos documentos para liquidao e pagamento ocorra por meio de processo gerado especificamente para essa finalidade. ATENO: O encaminhamento da documentao para fins de liquidao e pagamento deve ser tempestivo, em razo dos prazos a serem cumpridos. Ademais, os pagamentos que vierem a ser feitos contratada podero estar sujeitos s seguintes retenes legais134, dependendo do objeto da nota fiscal: reteno de valor a ser recolhido Previdncia Social at o dia 20 (vinte) do ms seguinte ao da emisso da nota fiscal de prestao de servio executado mediante cesso de mo-de-obra ou empreitada135; reteno de valor a ser recolhido ao Tesouro Nacional aps o pagamento contratada referente ao fornecimento de bens ou prestao de servios136. 24.6.5. Demais aes envolvidas no recebimento So tratados em captulos ou itens especficos deste Manual os procedimentos envolvendo: o acompanhamento da entrega ou da execuo do objeto contratual; a aferio e avaliao do objeto contratual entregue ou executado; o recebimento provisrio e definitivo do objeto entregue ou executado; o controle do saldo de empenho e do limite de despesa autorizada. 25. Alteraes contratuais O Fiscal de contrato deve ter conhecimento e manter controle acerca de todas as alteraes contratuais, bem como dos fatos que no caracterizam alterao do ajuste, mas que afetam a sua gesto. As alteraes contratuais devem obedecer ao disposto na norma de licitaes e contratos. Disposies normativas137: Os contratos (...) podero ser alterados, com as devidas justificativas, nos seguintes casos: I - unilateralmente, pela Cmara dos Deputados:

132 133

Coordenao de Compras (CCOMP) do Departamento de Material e Patrimnio (DEMAP). Conforme previsto na Ordem de Servio DG 4/2000. 134 Lei 8.212/1991, art. 31, Lei 9.430/1996, art. 64, e Lei 10.833/2003, art. 34. 135 Instruo Normativa RFB 971/2009, art. 129, da Secretaria da Receita Federal do Brasil. 136 Instruo Normativa SRF 480/2004, art. 5, da Secretaria da Receita Federal do Brasil. 137 Regulamento de Licitaes e Contratos (Ato da Mesa 80/2001), art. 113; Lei 8.666/1993, art. 65.

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- quando houver modificao do projeto ou das especificaes, para melhor adequao tcnica aos seus objetivos; - quando necessria a modificao do valor contratual em decorrncia de acrscimo ou diminuio quantitativa de seu objeto, nos limites permitidos (...); II por acordo das partes: - quando conveniente a substituio da garantia de execuo; - quando necessria a modificao do regime de execuo da obra ou servio, bem como do modo de fornecimento, em face de verificao tcnica da inaplicabilidade dos termos contratuais originrios; - quando necessria a modificao da forma de pagamento, por imposio de circunstncias supervenientes, mantido o valor inicial atualizado, vedada a antecipao do pagamento, com relao ao cronograma financeiro fixado, sem a correspondente contraprestao de fornecimento de bens ou execuo de obra ou servio; - para restabelecer a relao que as partes pactuaram inicialmente entre os encargos do contratado e a retribuio da Cmara dos Deputados para a justa remunerao da obra, servio ou fornecimento, objetivando a manuteno do equilbrio econmico-financeiro inicial do contrato, na hiptese de sobrevirem fatos imprevisveis, ou previsveis porm de conseqncias incalculveis, retardadores ou impeditivos da execuo do ajustado, ou ainda, em caso de fora maior, caso fortuito ou fato do prncipe, configurando lea econmica extraordinria e extracontratual. De acordo com a norma de licitaes e contratos, as alteraes contratuais podem motivar a variao do valor contratual. As alteraes tambm podem, com base na norma, exigir a reviso dos prazos de incio de etapas de execuo, de concluso e de entrega do objeto contratual. 25.1. Acrscimos e supresses Os acrscimos esto limitados a 25% do valor inicial atualizado do contrato, exceto no caso de reforma de edifcio ou de equipamento, cujo limite de acrscimo de 50%. Os acrscimos prescindem da anuncia da contratada. So terminantemente vedados acrscimos superiores aos limites fixados. Em regra, as supresses esto igualmente limitadas a 25% do valor inicial atualizado do contrato e, dentro desse limite, tambm prescindem da anuncia da contratada. Entretanto, a norma de licitaes e contratos permite supresses maiores, desde que resultem de acordo entre as partes. Determinaes normativas138: A contratada fica obrigada a aceitar, nas mesmas condies contratuais, os acrscimos ou supresses que se fizerem nas obras, servios ou compras, at 25% (vinte e cinco por cento) do valor inicial atualizado do contrato, e, no caso particular de reforma de edifcio ou de equipamento, at o limite de 50% (cinqenta por cento) para os seus acrscimos. Nenhum acrscimo ou supresso poder exceder os limites estabelecidos (...), salvo as supresses resultantes de acordo celebrado entre as partes. Se no contrato no houverem sido contemplados preos unitrios para obras ou servios, esses sero fixados mediante acordo entre as partes, respeitados os limites estabelecidos (...) No caso de supresso de obras, bens ou servios, se a contratada j houver adquirido os materiais e posto no local dos trabalhos, estes devero ser pagos pela Cmara dos Deputados pelos custos de aquisio regularmente comprovados e monetariamente corrigidos, podendo
138

Regulamento de Licitaes e Contratos (Ato da Mesa 80/2001), art. 113, 1 ao 4; Lei 8.666/1993, art. 65, 1 ao

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caber indenizao por outros danos eventualmente decorrentes da supresso, desde que regularmente comprovados. Considera-se atualizado o valor inicial revisto, reajustado ou repactuado em decorrncia de fatos supervenientes ou previstos no contrato. O valor inicial atualizado do contrato exclui as variaes decorrentes das alteraes contratuais tratadas como acrscimos ou supresses. ATENO: Os acrscimos incidem sobre os itens ou subitens integrantes do objeto contratual da compra, obra ou servio. A incluso de itens de custos no previstos originalmente nem sempre caracteriza um acrscimo e deve ser tratada com cautela, pois pode comprometer a lisura da contratao. 25.1.1. Aplicao dos limites de acrscimos e supresses Observa-se que o limite (percentual) estabelecido na norma aplica-se sobre o valor, e no sobre os quantitativos do objeto do contrato. Assim, possvel a combinao de acrscimos e supresses entre os diversos itens que porventura integrem o objeto contratual, desde que o limite sobre o valor inicial atualizado do contrato no seja ultrapassado. No entanto, recomenda-se que os acrscimos ou supresses ocorram de maneira uniforme entre os diversos itens, sem descaracterizar a integridade do objeto. 25.1.2. Aes demandadas nos acrscimos e supresses O Fiscal deve informar e justificar a eventual necessidade de acrscimo ou supresso. A informao deve observar os acrscimos e as supresses porventura j efetuadas no contrato, de modo que os limites permitidos no sejam ultrapassados. Atribuio do Fiscal139: Comunicar ao titular do rgo responsvel, apresentando as devidas justificativas, a eventual necessidade de acrscimos ou supresses de servios, materiais ou equipamentos, identificadas no curso das atividades de fiscalizao.
AO OBJETO ASSUNTO

Comunicar ao rgo Responsvel Justificar ao rgo Responsvel

Necessidade Necessidade

Acrscimos ou supresses Acrscimos ou supresses

Acrscimos e supresses so alteraes contratuais que, necessariamente, devem ser formalizadas por aditamento. O Fiscal deve manter-se informado acerca das variaes do valor contratual decorrentes dos acrscimos e supresses efetivamente autorizados. 25.2. Alterao das condies de execuo do contrato Cabe ao Fiscal informar e justificar as eventuais necessidades de alterao das condies de execuo do contrato, sobretudo quando as alteraes implicarem despesas. Atribuio do Fiscal140: As medidas atinentes fiscalizao que requeiram alterao das condies de execuo do contrato
139 140

Portaria DG 119/2006, art. 4, inciso VI. Portaria DG 119/2006, art. 7.

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ou realizao de despesa nele no prevista originalmente sero, obrigatoriamente, encaminhadas direo do rgo responsvel, que as submeter previamente autoridade competente para deliberao.
AO OBJETO ASSUNTO

Encaminhar ao rgo Responsvel Encaminhar ao rgo Responsvel

Solicitao Solicitao

Alterao contratual Despesa no prevista

importante cuidar para que as alteraes respeitem os princpios constitucionais e legais aplicveis aos contratos e licitaes pblicas, sobretudo o princpio da vinculao ao instrumento convocatrio e o princpio da isonomia, ou seja: as alteraes no podem desfigurar o objeto e as condies descritas no instrumento convocatrio, nem caracterizar a perda do tratamento de igualdade entre os concorrentes que participaram do processo de seleo do fornecedor ou prestador de servio. Nem toda alterao das especificaes e das condies de execuo do objeto contratual implica a reviso do valor contratado. No entanto, algumas alteraes podem ensejar a variao das despesas previstas ou gerar itens de custos no previstos originalmente na formao do valor contratual. Quando houver alterao unilateral que aumente os encargos da contratada, a norma de licitaes e contratos determina o restabelecimento do equilbrio econmico-financeiro inicial do contrato, por meio de aditivo. ATENO: Se no contrato no houverem sido contemplados preos unitrios para obras ou servios, esses sero fixados mediante acordo entre as partes, respeitados os limites estabelecidos para os acrscimos e supresses141. As alteraes das condies de execuo do contrato que provoquem a variao do valor contratado podem configurar um acrscimo (ou supresso) ou apenas uma reviso do preo, cabendo aos rgos tcnicos incumbidos da anlise dos aspectos legais das alteraes indicar a classificao adequada. 25.2.1. Alteraes que aumentam as despesas previstas As alteraes das condies de execuo do contrato podem implicar o aumento das despesas inicialmente previstas e a consequente reviso das clusulas econmico-financeiras do instrumento. Nesse caso, a norma de licitaes e contratos exige que as revises, objetivando a manuteno do equilbrio econmico-financeiro inicial do contrato, sejam feitas por acordo das partes, ainda que as mudanas tenham decorrido de deciso unilateral. 25.2.2. Alteraes que geram despesas no previstas originalmente As alteraes das condies de execuo do contrato podem demandar despesas no previstas originalmente. Consideram-se no previstas as despesas inusitadas em relao aos itens de custos que integram a composio do valor contratual, formado com base nas especificaes e quantitativos definidos no projeto bsico ou termo de referncia que norteou o processo de seleo da contratada.

141

Regulamento de Licitaes e Contratos (Ato da Mesa 80/2001), art. 113, 3; Lei 8.666/1993, art. 65, 3.

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ATENO: Despesa imprevista no se confunde com fato imprevisto, pois a despesa inusitada pode decorrer de uma necessidade previsvel. Alteraes que demandam despesas no previstas originalmente podem sugerir falta de planejamento. Ademais, essas despesas comprometem recursos destinados a outras atividades. 25.3. Manuteno do equilbrio econmico-financeiro do contrato O equilbrio econmico-financeiro do contrato diz respeito relao que as partes pactuaram inicialmente entre os encargos do contratado e a retribuio da Cmara dos Deputados para a justa remunerao da obra, servio ou fornecimento. Entende-se que o equilbrio econmico-financeiro: preservado por meio de: repactuao ou reajuste de preos, desde que previsto no prprio contrato. deve ser restabelecido se houver aumento dos encargos da contratada em razo de: alterao unilateral do contrato; criao, alterao ou extino de tributos ou encargos (aps a proposta); supervenincia de disposies legais (aps a proposta). pode ser restabelecido, por acordo entre as partes, na ocorrncia de outros fatos extraordinrios e extracontratuais que alterem a relao inicial entre os encargos da contratada e a retribuio do contratante, ou seja: fatos imprevisveis ou de fora maior; fatos previsveis, porm de conseqncias incalculveis. O Fiscal deve manter-se informado acerca das variaes do valor contratual decorrentes de reajustes, revises ou repactuaes destinadas a garantir a manuteno do equilbrio econmicofinanceiro do contrato. ATENO: Reajuste142: decorre da aplicao de ndice porventura definido em contrato que represente a variao do custo dos insumos. Reviso: qualquer variao do valor contratual que no decorra de acrscimo ou supresso, nem de reajuste porventura definido em contrato. Repactuao143: toda negociao entre as partes prevista no instrumento convocatrio, com o objetivo de garantir a manuteno do equilbrio econmico-financeiro em contrato de servio continuado, em face da variao dos custos contratuais. A manuteno do equilbrio econmico-financeiro do contrato, pelo restabelecimento da relao que as partes pactuaram inicialmente, no significa a recomposio do risco assumido pela contratada, inerente probabilidade de ganho (lucro) ou de perda (prejuzo). 25.3.1. Situaes que caracterizam alterao contratual As revises do valor contratado que constituem alterao contratual podem decorrer das seguintes situaes, previsveis ou imprevisveis, com reflexo nas clusulas econmico-financeiras do ajuste: alterao unilateral promovida pela Cmara dos Deputados; fato previsvel, porm de consequncias incalculveis;
142 143

O reajuste contratual, ou correo monetria, disciplinado pela Lei 10.192/2001. Conforme Decreto 2.271/1997, art. 5.

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fato do prncipe (determinao geral de origem estatal): criao, alterao ou extino de tributos ou encargos; supervenincia de disposies legais; caso fortuito (imprevisibilidade) ou de fora maior (impossibilidade de impedimento ou resistncia).

Determinaes normativas144: Quaisquer tributos ou encargos legais criados, alterados ou extintos, bem como a supervenincia de disposies legais, quando ocorridas aps a data da apresentao da proposta, de comprovada repercusso nos preos contratados, implicaro a reviso destes para mais ou para menos, conforme o caso. Em havendo alterao unilateral do contrato que aumente os encargos da contratada, a Cmara dos Deputados dever restabelecer, por aditamento, o equilbrio econmico-financeiro inicial. 25.3.2. Situaes que no caracterizam alterao contratual No caracteriza alterao contratual a variao do valor do contrato decorrente da aplicao de dispositivo previsto no prprio instrumento, como a repactuao e o reajuste de preo que visam assegurar o equilbrio econmico-financeiro do ajuste. Determinao normativa145: A variao do valor contratual para fazer face ao reajuste de preos previsto no prprio contrato, as atualizaes, compensaes ou penalizaes financeiras decorrentes das condies de pagamento nele previstas, bem como o empenho de dotaes oramentrias suplementares at o limite do seu valor corrigido, no caracterizam alterao do mesmo, podendo ser registrados por simples apostila, dispensando a celebrao de aditamento. 25.4. Alterao dos prazos As alteraes do contrato podem exigir a reviso dos prazos de incio de etapas de execuo, de concluso e de entrega do objeto contratual146. As prorrogaes sucessivas de vigncia, em contratos de servios continuados, e as revises dos prazos de incio, de concluso e de entrega so tratadas em captulos e itens especficos deste Manual. 25.5. Formalizao das alteraes contratuais A norma de licitaes e contratos exige o aditamento do contrato quando houver necessidade de restabelecimento do equilbrio econmico-financeiro inicial, em decorrncia de alterao unilateral do contrato que aumente os encargos da contratada. De acordo com a citada norma, dispensvel a celebrao de aditamento para formalizar a variao do valor contratual que no caracterize alterao do ajuste. Nesse caso, a variao pode ser registrada por simples apostila (ato interno da Administrao, no respectivo processo, confirmando o fato). No obstante a omisso da norma quanto formalizao das demais alteraes contratuais, infere-se que a inexigibilidade do termo aditivo aplica-se to-somente s situaes que a
144

Regulamento de Licitaes e Contratos (Ato da Mesa 80/2001), art. 113, 5 e 6; Lei 8.666/1993, art. 65, 5 e Regulamento de Licitaes e Contratos (Ato da Mesa 80/2001), art. 113, 7; Lei 8.666/1993, art. 65, 8. Conforme descrito no subitem 22.2 (Prorrogao dos prazos de incio, concluso e entrega) deste Manual.

6.
145 146

60

norma no considera como alterao do contrato, permitindo, nesses casos, a substituio do aditivo pela apostila. Assim, deduz-se que qualquer fato que configure alterao contratual deveria ser formalizado por meio de aditivo. As prorrogaes contratuais e as revises dos prazos de incio de etapas de execuo, de concluso e de entrega do objeto do contrato so tratadas como alteraes contratuais que exigem a formalizao por meio de aditivo. A assinatura do termo aditivo pelas partes ou o apostilamento pela Administrao caracteriza a concluso do processo de autorizao da alterao ou de reconhecimento do fato contratual. 25.6. Controle das alteraes contratuais Considerando que as alteraes contratuais podem afetar o valor e as condies de execuo do objeto contratual, recomendvel que o Fiscal mantenha controle147 dessas modificaes; afinal, as alteraes so ocorrncias que dizem respeito execuo e gesto dos contratos. 25.6.1. Classificao das alteraes De acordo com as normas apontadas, constituem exemplos de alteraes contratuais ou fatos que afetam o contrato, e que merecem a ateno do Fiscal: alteraes dos quantitativos: acrscimo; supresso; atualizaes dos valores: reajuste; reviso; repactuao; alteraes das condies de execuo: que afetam a fiscalizao, o acompanhamento e a gesto: modificao do projeto; modificao das especificaes; modificao do modo de fornecimento; modificao do regime de execuo (empreitada por preo global, empreitada por preo unitrio, tarefa ou empreitada integral)148; que afetam mais a gesto: modificao da forma de pagamento; substituio da garantia contratual; que afetam, tambm, as despesas: elevao das despesas previstas: aumento dos custos unitrios ou das etapas; gerao de despesas (eventuais ou no eventuais) no previstas originalmente: realizao de horas extras, por exemplo.

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As alteraes autorizadas podem ser consultadas no SIGMAS, atravs do mdulo Contrato, item Consulta, subitem Instrumento Contratual, opo Pesquisa Avanada, Fichas Aditivo e/ou Ocorrncias; ou controladas por meio de planilha, conforme modelo de Controle de Alteraes Contratuais, constante do Anexo 13 deste Manual. 148 Regulamento de Licitaes e Contratos (Ato da Mesa 80/2001), art. 2, inciso XVI; Lei 8.666/1993, art. 6, inciso VIII.

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25.6.2. Controle das variaes das quantidades e valores O controle das variaes das quantidades est relacionado com a observncia dos limites de acrscimos e supresses e indissocivel do controle do valor inicial atualizado do contrato. O Fiscal poder, com o apoio dos rgos envolvidos na gesto do contrato e com o auxlio de sistema informatizado149, manter controle desses dados, com ateno aos seguintes aspectos: quanto ao valor inicial atualizado: a atualizao decorre da aplicao dos reajustes, revises e repactuaes sobre o valor inicial do contrato; a atualizao do valor global implica a atualizao dos custos unitrios, e vice-versa; o objetivo manter a correlao entre os valores unitrios e o valor total do contrato; quanto ao valor contratual vigente: o valor vigente agrega todas as variaes do valor contratual, ou seja, as variaes decorrentes de acrscimos e supresses e as variaes decorrentes da aplicao dos reajustes, revises e repactuaes; quanto aos acrscimos e supresses: sobre o controle: o controle dos limites de acrscimos e supresses depende do controle do valor inicial atualizado do contrato; os acrscimos e as supresses afetam o valor contratual vigente, mas no afetam o valor inicial atualizado; sobre o dimensionamento: o clculo para fins de dimensionamento de acrscimos ou supresses deve considerar a correlao entre os valores unitrios e o valor total do contrato (a atualizao de um implica a atualizao do outro); recomendvel que, em contrato de servio continuado150 que admite a prorrogao da vigncia, o clculo para fins de dimensionamento de acrscimos ou supresses considere o impacto sobre o valor da parcela inicial atualizada, e no sobre o valor total inicial atualizado. 25.6.3. Efeitos das alteraes na gesto do contrato As alteraes do contrato produzem efeitos imediatos na sua gesto, com destaque para os seguintes: quanto ao projeto bsico ou termo de referncia: as alteraes contratuais decorrentes de modificaes nas especificaes ou nas condies de execuo do contrato exigem a reviso do projeto bsico ou do termo de referncia; quanto ao cronograma de execuo: o aumento das quantidades inicialmente previstas no contrato pode exigir a prorrogao dos prazos de incio de etapas de execuo, de concluso e de entrega do objeto contratual, com reflexos no cronograma de execuo porventura existente; quanto ao controle oramentrio das despesas: as alteraes que afetam as clusulas econmico-financeiras do contrato implicam a reviso do valores empenhados e das despesas autorizadas;
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Alguns dados das variaes das quantidades e valores em cada perodo (itens e subitens da licitao, valores unitrios e valores totais, quantidades originais, quantidades acrescidas e suprimidas) podem ser consultados no SIGMAS, por meio do mdulo Contrato, item Consulta, subitem Prorrogaes. 150 Regulamento de Licitaes e Contratos (Ato da Mesa 80/2001), art. 105, inciso II; Lei 8.666/1993, art. 57, inciso II.

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alteraes do contrato com data de vigncia retroativa podem afetar as despesas contratuais referentes a perodos ou exerccios financeiros encerrados; quanto liquidao e pagamento das despesas: o processamento das alteraes no interrompe as liquidaes e pagamentos das despesas do termo contratual vigente; a liquidao e o pagamento das despesas decorrentes de alteraes contratuais somente podem ocorrer aps a concluso do processo de alterao; aps a concluso do processo de alterao, a liquidao e o pagamento das eventuais despesas retroativas podem ser feitos com base em documento fiscal exclusivo.

26. Controle oramentrio e financeiro das despesas O controle oramentrio (empenho e liquidao) e financeiro (pagamento) das despesas contratuais indissocivel do acompanhamento do cronograma porventura existente (de execuo, de desembolso ou fsico-financeiro) e compreende a ateno do Fiscal aos seguintes elementos: tipos de despesa: despesas normais ou ordinrias: estipuladas ou compreendidas no contrato, aditivo ou apostila; despesas eventuais: no estipuladas ou no compreendidas no ajuste (realizao de horas extras e outras); perodos contratuais: originrio: previsto no contrato originrio; prorrogaes: previstas nos aditivos de prorrogao contratual; exerccios financeiros: exerccio corrente; exerccios encerrados; limites das despesas autorizadas: por tipo de despesa; por perodo contratual; saldos de empenhos, valores liquidados e pagos: por tipo de despesa; por perodo contratual; por exerccio financeiro; restos a pagar: inscrio, processamento e pagamento; despesas de exerccios anteriores: reconhecimento, empenho e pagamento. 26.1. Tipos de despesa Despesas normais: consideram-se normais ou ordinrias as despesas estipuladas ou compreendidas no valor do contrato, aditivo ou apostila, ainda que decorrentes de alteraes contratuais imprevistas. Despesas eventuais: consideram-se eventuais as despesas no estipuladas ou no compreendidas no ajuste decorrentes de necessidades ou concesses espordicas, como a realizao de horas extras. A realizao sistemtica dessas despesas pode descaracterizar a eventualidade, denotando falta de planejamento das despesas habituais (ordinrias). Cada tipo de despesa exige uma autorizao especfica por parte do ordenador (no significa dizer que deva haver um expediente exclusivo para cada tipo de despesa autorizada). A

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realizao da despesa est limitada ao valor autorizado para cada tipo, dentro do perodo correspondente. Despesas normais e eventuais podem requerer notas de empenho distintas, exigindo que os respectivos saldos sejam controlados separadamente. 26.2. Perodos contratuais Os perodos do contrato esto relacionados com a vigncia original e com as sucessivas prorrogaes que conferem continuidade ao ajuste151. A realizao das despesas contratuais de cada perodo est condicionada existncia de autorizaes especficas para o respectivo perodo. As despesas autorizadas para um perodo no podem ser remanejadas para outro perodo contratual novos perodos demandam novas autorizaes de despesas. Nem toda prorrogao corresponde a um novo perodo contratual. No gera novo perodo contratual a prorrogao caracterizada pela mera dilao de prazo de concluso ou de entrega do objeto do contrato. Nesse caso, havendo aumento dos custos contratuais, a autorizao de despesa do perodo deve ser apenas complementada. O perodo contratual nem sempre coincide com o exerccio financeiro. Ademais, um perodo pode abranger mais de um exerccio financeiro. Cada perodo contratual decorrente de prorrogao formalizado por meio de aditivo152. 26.3. Exerccio financeiro O exerccio financeiro coincide com o ano civil e est relacionado com a execuo oramentria, mais especificamente com o registro das despesas pelo regime de competncia, que significa o seguinte: pertencem ao exerccio financeiro as despesas nele legalmente empenhadas153. Para cada exerccio financeiro abrangido pelo perodo contratual, deve ser emitida nota de empenho para fazer face despesa do exerccio. O valor total do empenho deve ser proporcional despesa do respectivo exerccio, respeitada a vigncia do perodo contratual. Em contrato com prorrogaes sucessivas, um exerccio financeiro pode conjugar dois ou mais perodos contratuais. Nesse caso, o empenho de um perodo no pode ser utilizado na liquidao de despesa de outro perodo. 26.4. Autorizao de despesa Autorizao de despesa o ato do ordenador de despesas que precede a realizao de qualquer dispndio contratual. Sem a autorizao de despesa, no pode haver a emisso de nota de empenho e, por conseguinte, no pode haver liquidao e pagamento. A autorizao especfica para um perodo e para um tipo de despesa. Isso, entretanto, no implica que deva existir um expediente exclusivo para cada tipo de despesa autorizada. 26.4.1. Autorizao original, complementar e total Autorizao de despesa original: o valor autorizado originalmente corresponde despesa inicialmente prevista para o respectivo perodo contratual. O valor da autorizao original deve ser suficiente para cobrir as despesas do perodo correspondente, com base nos preos vigentes na data da autorizao.
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Regulamento de Licitaes e Contratos (Ato da Mesa 80/2001), art. 105; Lei 8.666/1993, art. 57. Os perodos contratuais podem ser consultados no SIGMAS, por meio do mdulo Contrato, item Consulta, subitem Prorrogaes. 153 Lei 4.320/1964, art. 34 e 35, e Lei Complementar 101/2000, art. 50, inciso II.

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Autorizao de despesa complementar: a variao do valor contratado resultante das alteraes contratuais suscita ajustes do valor das despesas autorizadas. Esses ajustes so feitos por meio de autorizaes complementares que agregam valores despesa autorizada originalmente ou dela os suprimem. Total da despesa autorizada: a soma dos valores correspondentes autorizao original e s autorizaes complementares, por perodo e por tipo de despesa. 26.4.2. Controle da autorizao de despesa O controle da despesa autorizada envolve o conhecimento do saldo disponvel. O saldo a diferena entre o valor total da despesa autorizada e a soma dos valores das notas de empenho emitidas conta da despesa autorizada, por perodo e por tipo de despesa. Se o saldo for zero, no possvel a emisso ou o reforo de empenho conta da despesa autorizada sem nova autorizao de despesa complementar. O controle da autorizao de despesa154 envolve os seguintes elementos: perodo contratual: incio e fim da vigncia; tipo de despesa: normal (ordinria) ou eventual (horas extras, por exemplo); total da despesa autorizada: por perodo e por tipo de despesa; soma dos valores empenhados: em cada exerccio financeiro, incluindo os reforos e as redues; saldo da despesa autorizada; anlise estatstica: evoluo da despesa realizada e tendncia da despesa a realizar at o final do perodo, por tipo de despesa. 26.5. Nota de Empenho De acordo com a lei155, proibida a realizao de despesa sem prvio empenho. O empenho de despesa o ato da autoridade competente que cria para o Estado obrigao de pagamento. Para cada empenho, extrado um documento denominado "nota de empenho". O valor do empenho no pode exceder o limite da dotao oramentria da despesa correspondente. 26.5.1. Tipos de empenho156 Empenho ordinrio: aplica-se despesa (normal ou eventual) cujo montante possa ser determinado e cujo pagamento ser integral. Empenho global: aplica-se despesa (normal ou eventual) cujo montante possa ser determinado, mas cujo pagamento ser parcelado. Empenho estimativo: aplica-se despesa (normal ou eventual) cujo montante no se possa determinar.

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Os dados das autorizaes de despesas podem ser consultados no SIGMAS, por meio do mdulo Contrato, item Consulta, subitem Saldo de Autorizao/Empenho, opes Pesquisa Avanada e Vinculao de Empenho Original. As consultas tambm podem ser feitas no mdulo Finanas, item Consultas, subitens Autorizao de Despesa Original, Autorizao de Despesa Complementar ou Vinculao de Empenho Original. 155 Lei 4.320/1964, art. 58 a 61. 156 Lei 4.320/1964, art. 60, 2 e 3.

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26.5.2. Emisso do empenho O empenho est associado ao exerccio financeiro. Para cada exerccio financeiro abrangido pelo perodo contratual, deve ser emitida nota de empenho para fazer face despesa do exerccio157. O empenho para cada tipo de despesa contratual ser emitido, parcial ou totalmente: no perodo e exerccio originrio: aps a autorizao da despesa e antes da assinatura do contrato; nos exerccios subsequentes: no incio de cada exerccio financeiro; nos perodos subsequentes: aps a autorizao da despesa e antes da assinatura do aditivo contratual. No ser necessria nova autorizao de despesa para a emisso de empenho no incio de cada exerccio financeiro subsequente, desde que: haja suficiente saldo de autorizao de despesa; no corresponda a novo perodo contratual. 26.5.3. Controle dos empenhos Para fins de controle na gesto do contrato, a soma dos valores empenhados no pode exceder o limite da autorizao de despesa, por perodo e por tipo de despesa. O valor do empenho deve ser proporcional despesa do respectivo exerccio, respeitada a vigncia do perodo contratual. O clculo do valor a ser empenhado pode ser feito por meio da aplicao da mdia simples do valor mensal ou dirio do contrato. Entretanto, em alguns contratos, devem ser observadas as demandas sazonais, como nos seguintes exemplos: na estao seca ou de forte calor, o consumo de gua aumenta; nos perodos de recesso parlamentar, o consumo de gua e caf menor. O controle do saldo de empenho158 envolve os seguintes elementos: perodo contratual: incio e fim da vigncia; tipo de despesa: normal (ordinria) ou eventual (horas extras, por exemplo); limite e saldo da despesa autorizada: por perodo e por tipo de despesa; previso de despesa para o exerccio financeiro: por tipo de despesa; soma dos valores empenhados: em cada exerccio financeiro, incluindo os reforos e as redues; soma das despesas liquidadas conta do empenho; valores glosados e bloqueados nas liquidaes relacionadas ao empenho; consulta ao SIGMAS ou exame do relatrio quadrimestral de saldo de empenho; Ordens de Servio ou de Fornecimento pendentes de execuo ou entrega; anlise estatstica: evoluo da despesa realizada e tendncia da despesa a realizar no exerccio, por tipo de despesa, observado o perodo de referncia; valor inscrito em Restos a Pagar. Alm de controlar o valor e o saldo, o Fiscal deve observar se os itens empenhados correspondem ao objeto do contrato.

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Decreto 93.872/1986, art. 27. Os dados das notas de empenho (incluindo os reforos e as anulaes) podem ser consultados no SIGMAS, por meio do mdulo Contrato, item Consulta, subitem Saldo de Autorizao/Empenho, opes Pesquisa Avanada e Vinculao de Empenho Original. As consultas tambm podem ser feitas por no mdulo Finanas, item Consultas, subitens Vinculao de Empenho Original, Autorizao de Despesa Original ou Autorizao de Despesa Complementar.

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26.5.4. Reforo e anulao de empenho O saldo do empenho deve ser ajustado, por meio de reforo ou anulao, nas seguintes situaes: existncia de alterao ou fato contratual que provoque a variao do valor contratado, durante o exerccio financeiro; mudana na previso de despesa a realizar no exerccio, com base na evoluo da despesa j realizada. Na primeira situao (ocorrncia de alterao contratual que provoque a variao do valor contratado), cabe aos rgos tcnicos incumbidos da anlise dos aspectos oramentrios e financeiros das alteraes indicar o valor a ser reforado ou anulado. Nesse caso, o ajuste do saldo do empenho ocorre depois de autorizada a variao do valor contratual. Na segunda situao, o Fiscal ou o rgo Responsvel deve informar e justificar a necessidade de reforo ou anulao de saldo de nota de empenho, indicando o valor por tipo de despesa, com base na evoluo da despesa realizada e na tendncia da despesa a realizar no exerccio. Nesse caso, se o saldo da despesa autorizada for suficiente, o ajuste do saldo de empenho dispensa nova autorizao pelo ordenador de despesa. At que o SIGMAS disponibilize todas as informaes necessrias ao efetivo controle da execuo oramentria, a Coordenao de Administrao Financeira, do Departamento de Finanas, Oramento e Contabilidade (DEFIN), providenciar, quadrimestralmente, o envio de relatrios gerenciais dos empenhos emitidos, que apresentem saldos a liquidar, aos rgos responsveis e aos fiscais designados para fiscalizao dos contratos159.

Atribuio do Fiscal160: Informar ao Departamento de Material e Patrimnio (Demap) a necessidade de reforo ou anulao de saldo de notas de empenho, em cumprimento ao disposto na Portaria161 (...).
AO OBJETO ASSUNTO

Examinar Informar ao DEMAP

SIGMAS ou Relatrio quadrimestral Os fatos e a necessidade de reforo ou anulao

Saldo de nota de empenho Saldo de nota de empenho

Reforo: o empenho dever ser reforado quando o seu saldo se mostrar insuficiente para cobrir as despesas a serem realizadas no exerccio, observado o saldo da autorizao de despesa do perodo. O valor do reforo ser dimensionado com base na despesa necessria at o final do exerccio ou do perodo contratual (o que ocorrer primeiro). Anulao: a reduo ou cancelamento, no exerccio financeiro de compromisso que caracterizou o empenho implicaro sua anulao parcial ou total162. Situaes que caracterizam motivo para anulao de empenho: anulao parcial: valor excessivo: o empenho dever ser anulado parcialmente quando o valor se mostrar excessivo em relao necessidade de despesas prevista at o final do exerccio ou do perodo (o que ocorrer primeiro); nesse caso, o valor da anulao corresponder quantia excedente; liquidao com glosa: o empenho tambm poder ser anulado parcialmente na eventualidade de liquidao de despesa com glosa, decorrente da execuo ou
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Portaria DG 75/2012, art. 3. Portaria DG 119/2006, art. 4, inciso XI, combinado com a Portaria DG 75/2012, art. 4. 161 A redao normativa original faz referncia Portaria DG 179/2005, que foi substituda pela Portaria DG 75/2012. 162 Decreto 93.872/1986, art. 28.

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entrega incompleta do objeto contratual; nesse caso, o valor da glosa, correspondente ao inadimplemento, poder ser suprimido do saldo do empenho ou permanecer disponvel para liquidao posterior; sobra de recursos: o saldo do empenho dever ser anulado quando no houver mais despesa a ser liquidada conta da respectiva nota de empenho (exemplo: a despesa realizada foi menor que a estimada); anulao total: inexecuo: no caso de inadimplemento total do objeto contratual, o empenho dever ser anulado integralmente, salvo se for do interesse da Cmara exigir o cumprimento da obrigao assumida pelo contratado; irregularidade: o empenho tambm dever ser anulado integralmente quando contiver alguma irregularidade (erro, ilegalidade); nesse caso, porm, presumi-se necessrio um novo empenho, sem a irregularidade que motivou a anulao.

ATENO: comum atribuir o mesmo significado ao cancelamento e anulao de empenho. Entretanto, o cancelamento de empenho decorre da falta de disponibilidade de caixa163. 26.5.5. Saldo em contrato com vigncia expirada Expirada a vigncia do contrato (ou do perodo contratual) e existindo saldo de empenho, o respectivo valor dever ser anulado, mediante solicitao do Fiscal ou do rgo Responsvel ao DEMAP, desde que no haja obrigao pendente de pagamento. Existindo obrigao pendente de pagamento, o Fiscal ou o titular do rgo Responsvel dever informar os fatos ao DEMAP. A informao dever ser prestada dentro de 30 (trinta) dias do encerramento do contrato164. O encerramento depende da inexistncia de obrigaes ou pendncias envolvendo a gesto do respectivo contrato, tais como: execuo ou entrega do objeto, pagamento, recolhimento de multas, devoluo de garantia. 26.5.6. Saldo de empenho no final do exerccio Os saldos de empenhos no liquidados at o final do exerccio financeiro corrente sero anulados, salvo nos casos a seguir, quando podero ser inscritos em Restos a Pagar165: esteja vigente o prazo para a contratada cumprir a obrigao assumida; a liquidao da despesa j esteja em curso, mesmo que o referido prazo j tenha expirado; seja de interesse da Cmara dos Deputados exigir o cumprimento da obrigao assumida pelo contratado, ainda que o prazo firmado j esteja vencido; as despesas correspondam a compromissos assumidos no exterior; ou as despesas correspondam a transferncias a instituies pblicas ou privadas. O Fiscal ou o titular do rgo Responsvel examinar a execuo da despesa e informar ao DEMAP da necessidade de inscrio do saldo da respectiva Nota de Empenho em Restos a Pagar, ou da sua anulao166. A informao dever ser fundamentada, observando-se as condies e os prazos fixados em Instruo editada anualmente pelo Diretor-Geral.
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Conforme Lei Complementar 101/2000, art. 55, inciso III, alnea b, item 4, e Plano de Contas da Administrao Pblica Federal, Adendo A, Tabela de Eventos. 164 Portaria DG 75/2012, art. 5. 165 Decreto 93.872/1986, art. 35 e 68, c/c a Portaria DG 75/2012, art. 6. 166 Portaria DG 75/2012, art. 7, 1.

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O valor da inscrio em Restos a Pagar pode ser menor ou igual ao saldo da nota de empenho sendo menor, o valor da diferena ser anulado. 26.6. Liquidao da despesa A liquidao da despesa consiste na verificao do direito adquirido pelo credor167. Essa verificao tem por fim apurar: a origem e o objeto do que se deve pagar; a importncia exata a pagar; a quem se deve pagar a importncia, para extinguir a obrigao. A liquidao da despesa por fornecimentos feitos, obras executadas ou servios prestados ter por base os documentos comprobatrios do respectivo crdito: o contrato, ajuste ou acordo respectivo; a nota de empenho; o documento fiscal pertinente; os comprovantes da entrega de material ou da prestao efetiva do servio (ateste, recibo ou termo circunstanciado do recebimento definitivo). Os documentos exigidos do contratado para que a liquidao e o pagamento sejam processados esto indicados no contrato ou no instrumento convocatrio. 26.6.1. Aes envolvidas na liquidao A liquidao da despesa depende do implemento das aes descritas abaixo, atribudas ao Fiscal e aos rgos indicados: Fiscal: acompanhar o prazo de entrega ou de execuo do objeto contratual; aferir e avaliar o objeto contratual entregue ou executado; receber a nota fiscal/fatura da contratada e outros documentos exigidos; receber (provisoriamente e/ou definitivamente) o objeto entregue ou executado; verificar o saldo de empenho e o limite de despesa autorizada; registrar o recebimento; controlar os dados de recebimento, liquidao e pagamento; rgo Responsvel pelo objeto contratual: verificar o cumprimento de dispositivos e normas referentes a aspectos relacionados ao fornecimento e execuo dos servios e obras contratados; encaminhar a documentao ao DEMAP168 para liquidao; DEMAP: acompanhar o cumprimento das normas legais atinentes aos contratos; verificar a documentao recebida; verificar o cumprimento das obrigaes tributrias, trabalhistas e previdencirias, tais como o recolhimento de tributos e o pagamento de salrios e quaisquer outros encargos inerentes ao contrato; formalizar processo de aplicao de penalidade, se for o caso; confirmar o valor da liquidao, bem como de eventuais glosas e/ou bloqueios; verificar o saldo de empenho e o limite de despesa autorizada; encaminhar a documentao ao DEFIN para pagamento.
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Lei 4.320/1964, art. 63, e Decreto 93.872/1986, art. 36 a 41. O rgo responsvel pelo processamento da liquidao da despesa a Coordenao de Compras (CCOMP) do Departamento de Material e Patrimnio (DEMAP); o rgo responsvel pela liquidao no SIAFI e pelo pagamento o Departamento de Finanas, Oramento e Contabilidade (DEFIN).

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ATENO: O controle do recebimento da documentao para fins de liquidao e pagamento pode ser feito com o auxlio de lista de checagem elaborada com base no contrato ou no instrumento convocatrio. O comprovante de recebimento (recibo, termo circunstanciado ou documento fiscal com ateste) e os demais documentos exigidos para a liquidao e pagamento da despesa devem ser encaminhados ao setor competente, com a brevidade possvel, de modo a no incorrer em atrasos que possam gerar encargos e consequente apurao de responsabilidades. As informaes e os elementos contidos na documentao encaminhada so determinantes no processamento de eventuais glosas, bloqueios e retenes de valores na liquidao e no pagamento da despesa. 26.6.2. Liquidao com glosa A liquidao com glosa de valor ocorre na hiptese de execuo ou entrega incompleta do objeto contratual. O valor da glosa, correspondente ao inadimplemento, suprimido do montante do documento fiscal a ser liquidado e pago. O valor glosado pode motivar a anulao do respectivo valor no saldo do empenho, ou permanecer disponvel para liquidao posterior. A glosa feita com base nas informaes e nos elementos contidos na documentao encaminhada para a liquidao da despesa, observadas as clusulas contratuais. 26.6.3. Liquidao com bloqueio A liquidao com bloqueio de valor ocorre na hiptese de aplicao de multa contratada ou no caso de pendncia de ordem contratual. O valor equivalente penalidade ou pendncia bloqueado no empenho e fica indisponvel para liquidao at a definio da contenda. O desfecho ser o desbloqueio do valor no empenho ou a sua apropriao pela Administrao. O bloqueio feito com base nas informaes e nos elementos contidos na documentao encaminhada para a liquidao da despesa, observadas as clusulas contratuais. 26.6.4. Reteno de tributos federais e outros valores Os pagamentos que vierem a ser feitos contratada podero estar sujeitos s seguintes retenes legais, dependendo do objeto da nota fiscal: reteno de valor a ser recolhido Previdncia Social at o dia 20 (vinte) do ms seguinte ao da emisso da nota fiscal de prestao de servio executado mediante cesso de mo-de-obra ou empreitada; reteno de valor a ser recolhido ao Tesouro Nacional aps o pagamento contratada referente ao fornecimento de bens ou prestao de servios. A resciso contratual determinada por ato unilateral da Administrao acarreta a reteno dos crditos decorrentes do contrato, at o limite dos prejuzos causados Cmara dos Deputados169. 26.6.5. Controle das liquidaes170

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Regulamento de Licitaes e Contratos (Ato da Mesa 80/2001), art. 128, inciso IV; Lei 8.666/1993, art. 80, inciso IV. Os dados das liquidaes de despesas podem ser consultados no SIGMAS, no mdulo Liquidao, item Consulta.

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O controle das liquidaes de cada tipo de despesa est associado ao controle do saldo de empenho, observados os seguintes atributos: empenho ordinrio: o valor a ser liquidado deve ser igual ao valor do respectivo empenho; empenho global: o somatrio das parcelas a serem liquidadas deve coincidir com o total empenhado; empenho estimativo: o somatrio dos valores a serem liquidados deve ser menor ou igual ao valor total do empenho. Os valores porventura bloqueados em virtude de aplicao de multa contratual ficam indisponveis para liquidao. Consideram-se despesas liquidadas os Restos a Pagar Processados171. 26.7. Pagamento da despesa O pagamento da despesa s ser efetuado aps sua regular liquidao172. Os setores da Cmara dos Deputados envolvidos no processo de liquidao e pagamento de despesas, em especial na atestao dos servios e obras executadas ou materiais fornecidos, devero agilizar o envio dos documentos fiscais. A celeridade no encaminhamento dos documentos visa ao cumprimento rigoroso das datas de vencimento, inclusive do prazo para recolhimento dos tributos e contribuies correspondentes, sob pena de apurao de responsabilidade e ressarcimento aos cofres pblicos dos encargos gerados pelo atraso ocorrido173. O prazo de pagamento, as condies e os documentos exigidos para a liquidao e o pagamento da despesa esto indicados no contrato e/ou no instrumento convocatrio. O controle dos pagamentos de despesas est associado ao controle dos respectivos empenhos174. O montante pago por nota de empenho deve compreender os valores referentes aos Restos a Pagar Processados Pagos175, relacionados ao respectivo empenho. 26.8. Restos a pagar De acordo com a legislao, consideram-se Restos a Pagar as despesas empenhadas e no pagas at o dia 31 de dezembro176, distinguindo-se as despesas processadas (liquidadas) das no processadas (no liquidadas). Nos contratos, os saldos de empenhos no liquidados at o final do exerccio financeiro corrente sero anulados e/ou inscritos em Restos a Pagar177. O valor da inscrio em Restos a Pagar pode ser menor ou igual ao saldo da nota de empenho sendo menor, o valor da diferena ser anulado. 26.8.1. Inscrio de despesas como Restos a Pagar

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Decreto 93.872/1986, art. 67, 1. Lei 4.320/1964, art. 62, e Decreto 93.872/1986, art. 42 a 44. 173 Conforme previsto na Ordem de Servio DG 4/2000. 174 Os dados dos pagamentos de despesas (Ordens Bancrias OB) podem ser consultados no SIGMAS, por meio do mdulo Finanas, item Consultas, subitens Notas de Empenho, Autorizao de Despesa Original ou Autorizao de Despesa Complementar. 175 Plano de Contas da Administrao Pblica Federal, Adendo A, Tabela de Eventos. 176 Lei 4.320/1964, art. 36, e Decreto 93.872/1986, art. 67. 177 Decreto 93.872/1986, art. 35 e 68.

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Sero inscritas como Restos a Pagar as despesas contratuais realizadas ou a realizar at o final do exerccio financeiro da emisso do empenho, mas cujo pagamento ser processado somente no exerccio seguinte. Os saldos de empenhos no liquidados at o final do exerccio financeiro corrente podero ser inscritos em Restos a Pagar, desde que178: esteja vigente o prazo para a contratada cumprir a obrigao assumida; a liquidao da despesa j esteja em curso, mesmo que o referido prazo j tenha expirado; seja de interesse da Cmara dos Deputados exigir o cumprimento da obrigao assumida pelo contratado, ainda que o prazo firmado j esteja vencido; as despesas correspondam a compromissos assumidos no exterior; ou as despesas correspondam a transferncias a instituies pblicas ou privadas. O Fiscal ou o titular do rgo Responsvel examinar a execuo da despesa e informar ao DEMAP da necessidade de inscrio do saldo da respectiva Nota de Empenho em Restos a Pagar, ou da sua anulao179. A informao dever ser fundamentada, observando-se as condies e os prazos fixados em Instruo editada anualmente pelo Diretor-Geral. 26.8.2. Inscrio indevida em Restos a Pagar180 Constatada a inscrio indevida de saldos de Notas de Empenhos em Restos a Pagar, na condio de no processados (no liquidados), dever ser identificado o agente pblico que houver concorrido para essa inscrio, o qual, respeitado o contraditrio e a ampla defesa, na forma da lei181, ser formalmente advertido e orientado acerca dos procedimentos de controle da execuo da despesa. Com relao inscrio indevida de saldo de empenho em Restos a Pagar, consideramse passveis de advertncia, observadas as respectivas atribuies: originariamente: o Fiscal e o titular do rgo Responsvel pelo objeto contratual; solidariamente: todos os agentes que deixarem de encaminhar ao DEMAP, nos prazos e condies fixados pelo Diretor-Geral, os processos referentes inscrio de Restos a Pagar. 26.8.3. Controle dos Restos a Pagar A inscrio de saldo de empenho contratual em Restos a Pagar, relativa s despesas no processadas (no liquidadas), ter validade at o dia 30 de junho do segundo ano subsequente182 ao de sua inscrio. Deve ser avaliada a necessidade de manuteno dos saldos dos Restos a Pagar, haja vista que os valores inscritos s podero ser utilizados para pagamento de despesas realizadas no exerccio financeiro em que ocorreu a inscrio. Depois de processada (liquidada), a despesa ser paga conta da respectiva inscrio em Restos a Pagar. No havendo mais despesa a ser paga conta do valor inscrito em Restos a Pagar, o respectivo saldo dever ser cancelado. Aps o cancelamento da inscrio da despesa de Restos a Pagar, o pagamento que vier a ser reclamado somente poder ser atendido conta de dotao oramentria especfica, destinada a despesas de exerccios anteriores183.
178 179

Decreto 93.872/1986, art. 35 e 68, c/c a Portaria DG 75/2012, art. 6. Portaria DG 75/2012, art. 7, 1. 180 Portaria DG 75/2012, art. 8. 181 Lei 8.112/1990. 182 Decreto 93.872/1986, art. 68, pargrafo segundo.

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26.9. Despesas de exerccios anteriores184 So classificadas como despesas de exerccios encerrados: a despesa ou a obrigao de pagamento cujo reconhecimento tenha acontecido somente aps o encerramento do exerccio financeiro ao qual a despesa se refere; a despesa cujo pagamento tenha sido reclamado depois do cancelamento dos Restos a Pagar, mas durante a vigncia do direito do credor; a despesa decorrente de obrigao cumprida pelo credor, dentro do prazo pactuado, mas cujo empenho do exerccio correspondente tenha sido anulado, sem a inscrio do valor em Restos a Pagar. O reconhecimento da despesa ou da obrigao de pagamento referente a exerccio encerrado cabe ao ordenador de despesas. Aps o reconhecimento e a autorizao pela autoridade competente, a despesa dever ser empenhada para pagamento. 27. Durao dos contratos vedado o contrato com prazo de vigncia indeterminado185. A durao dos contratos deve obedecer ao previsto no instrumento contratual ou ato convocatrio, observado o disposto na norma de licitaes e contratos186. Em regra, a durao est limitada vigncia dos respectivos crditos oramentrios187, exceto quanto aos contratos relativos a: servios continuados: contratos referentes prestao de servios a serem executados de forma contnua, que podero ter a sua durao prorrogada por iguais e sucessivos perodos com vista obteno de preos e condies mais vantajosas para a Cmara dos Deputados, limitada a durao a 60 (sessenta) meses; informtica: contratos referentes ao aluguel de equipamentos e utilizao de programas de informtica, podendo a durao estender-se pelo prazo de at 48 (quarenta e oito) meses aps o incio da vigncia do contrato; projetos plurianuais: contratos referentes aos projetos de durao continuada, previstos no plano plurianual188, os quais podero ser prorrogados, se houver interesse da Cmara dos Deputados, e desde que isso tenha sido previsto no ato convocatrio. Em carter excepcional, devidamente justificado, a durao dos contratos referentes prestao de servios a serem executados de forma contnua ainda poder ser prorrogada em at 12 (doze) meses, alm do limite mencionado189. vedada a prorrogao de contrato referente ao atendimento de situao emergencial, cujo objeto deve ser concludo no prazo mximo de 180 (cento e oitenta) dias consecutivos e ininterruptos, contados da ocorrncia da emergncia190.
183 184

Decreto 93.872/1986, art. 69. Lei 4.320/1964, art. 37; Decreto 93.872/1986, art. 22. 185 Regulamento de Licitaes e Contratos (Ato da Mesa 80/2001), art. 105, 3; Lei 8.666/1993, art. 57, 3. 186 Regulamento de Licitaes e Contratos (Ato da Mesa 80/2001), art. 105; Lei 8.666/1993, art. 57. 187 Os crditos oramentrios tm vigncia no exerccio financeiro em que foram autorizados, exceto os crditos especiais e extraordinrios, que podero ser reabertos e incorporados ao oramento do exerccio subseqente, desde que atendam ao previsto no 2 do art. 167 da Constituio Federal. 188 Constituio Federal, art. 165, inciso I e 1. 189 Regulamento de Licitaes e Contratos (Ato da Mesa 80/2001), art. 105, 4; Lei 8.666/1993, art. 57, 4. 190 Regulamento de Licitaes e Contratos (Ato da Mesa 80/2001), art. 20, inciso IV; Lei 8.666/1993, art. 24, inciso IV.

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27.1. Controle da prorrogao, resciso e renovao contratual O controle da vigncia original e das sucessivas prorrogaes do contrato est associado ao controle dos perodos contratuais. Cada perodo contratual decorrente de prorrogao formalizado por meio de aditivo191. Entretanto, nem toda prorrogao corresponde a um novo perodo contratual. No gera novo perodo contratual a prorrogao caracterizada pela mera dilao de prazo de concluso ou de entrega do objeto do contrato. Alm de acompanhar a vigncia do contrato, o Fiscal dever manifestar-se sobre a alterao ou prorrogao do prazo, bem como sobre a resciso contratual, quando provocado 192 pela Administrao. Atribuio do Fiscal193: Acompanhar o prazo de vigncia do contrato e manifestar-se, quando provocado pela Administrao, sobre os aspectos de oportunidade, convenincia, razoabilidade e economicidade administrativa de realizar-se alterao, prorrogao ou resciso do contrato, anexando, quando for o caso, documentao comprobatria, e acompanhando o trmite do respectivo processo junto ao DEMAP.
AO OBJETO ASSUNTO

Acompanhar Manifestar Administrao Anexar ao processo Acompanhar

Prazo Opinio funcional Documentao (se for o caso) Tramitao

Vigncia do contrato Alterao, prorrogao ou resciso Alterao, prorrogao ou resciso Processo da provocao

A consulta ao Fiscal ser feita com a antecedncia necessria ao processamento tempestivo das providncias referentes tramitao e formalizao de eventual: prorrogao (novo perodo ou dilao) do prazo de vigncia contratual; nova contratao (renovao) mediante licitao, dispensa ou inexigibilidade; resciso do contrato. ATENO: Os gestores de contratos devem dar ateno especial aos procedimentos e tramitaes relativos aos processos de prorrogao e renovao contratual, de modo a evitar o risco de interrupo da prestao de servios de natureza contnua. Na prorrogao ou renovao de contrato cuja caracterstica, exclusividade ou singularidade do objeto tenha dispensado ou inviabilizado a realizao de licitao, necessria a manifestao quanto permanncia ou no das condies justificantes da contratao direta, sobretudo quanto inexequibilidade de adoo de soluo alternativa, considerando as necessidades da Administrao194. A anlise jurdica integra os procedimentos exigidos na prorrogao, renovao e resciso contratual, e est prevista na norma de licitaes e contratos195.
191

Os perodos contratuais podem ser consultados no SIGMAS, por meio do mdulo Contrato, item Consulta, subitem Prorrogaes. 192 A consulta ao Fiscal feita por meio de formulrio emitido pelo DEMAP. 193 Portaria DG 119/2006, art. 4, inciso XII. 194 Conforme as disposies contidas no Regulamento de Licitaes e Contratos (Ato da Mesa 80/2001), art. 21 e 22, sobretudo o 1 do art. 21 e os incisos II e III do pargrafo nico do art. 22, e observada a Portaria DG 103/2005; Lei 8.666/1993, art. 25 e 26. 195 Regulamento de Licitaes e Contratos (Ato da Mesa 80/2001), art. 68, 1; Lei 8.666/1993, art. 38, pargrafo nico.

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27.1.1. Prorrogao contratual O Fiscal deve acompanhar os procedimentos referentes prorrogao contratual, monitorando a tramitao do respectivo processo. A continuidade na execuo do objeto pela contratada est condicionada formalizao do termo de prorrogao. Constituem providncias necessrias na prorrogao do contrato os seguintes passos principais: formalizao do expediente (provocao) e envio ao Fiscal; manifestao do Fiscal quanto aos aspectos da oportunidade, convenincia, razoabilidade e economicidade; negociao dos termos da prorrogao; anlise tcnica, oramentria e jurdica da prorrogao; autorizao superior; empenho da despesa; elaborao, anlise jurdica e formalizao do aditivo contratual. A prorrogao contratual no exige a indicao de uma nova equipe de fiscalizao. Continuando o contrato, prudente que seja mantida a mesma equipe. ATENO: Nos casos em que a durao do contrato dimensionada em funo da data prevista para o recebimento definitivo do objeto, eventual atraso na entrega poder ensejar a prorrogao da vigncia, por meio de termo aditivo. Nos contratos com entregas parceladas cuja durao seja dimensionada em funo da data prevista para o recebimento definitivo do ltimo lote ou parcela, a prorrogao contratual por atraso ser necessria somente se for ultrapassada a data do ltimo recebimento previsto. 27.1.2. Renovao contratual A renovao caracterizada por uma nova contratao do objeto cujo contrato vigente ser rescindido ou ter o prazo expirado (sem prorrogao). Permanecendo a demanda pelo objeto do contrato, a continuidade da prestao ou do fornecimento estar condicionada formalizao de novo termo contratual, depois de concludo o devido processo de licitao, de dispensa ou de inexigibilidade. Assim, uma nova contratao ser necessria quando: for do interesse pblico, em funo da oportunidade, convenincia, razoabilidade e economicidade; for inexequvel a alterao do contrato que chega ao fim; no houver acordo entre as partes para a prorrogao do contrato vigente; for impossvel a prorrogao do contrato vigente; ou for atingido o limite mximo de 60 (sessenta) meses estabelecido em lei para as prorrogaes nas prestaes de servios contnuos196. A renovao contratual exige nova indicao da equipe de fiscalizao, ainda que os nomes indicados sejam os mesmos. O Fiscal ou seu sucessor deve monitorar a tramitao do novo processo porventura formado197. Constituem providncias necessrias na renovao contratual os seguintes passos principais:
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Regulamento de Licitaes e Contratos (Ato da Mesa 80/2001), art. 105, inciso II; Lei 8.666/1993, art. 57, inciso II. As fases da licitao podem ser consultadas no SIGMAS, por meio do mdulo Licitao, item Consulta, subitem Andamento da Licitao ou Etapas do Processo Licitatrio.

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formalizao do expediente (provocao) e envio ao Fiscal; manifestao do Fiscal quanto aos aspectos da oportunidade, convenincia, razoabilidade e economicidade; elaborao ou alterao da especificao, termo de referncia ou projeto bsico; anlise tcnica e oramentria da nova contratao; elaborao do instrumento convocatrio (edital, carta-convite, correspondncia); anlise jurdica da minuta do edital ou carta-convite; realizao do processo de licitao, de dispensa ou de inexigibilidade; ratificao ou autorizao superior; empenho da despesa; indicao formal da nova equipe de fiscalizao; elaborao, anlise jurdica e formalizao do novo contrato; encerramento do contrato findo.

27.1.3. Resciso contratual Na hiptese de resciso do contrato, o Fiscal deve ter conhecimento da data formalmente estipulada para que a contratada cesse a execuo do objeto contratual. A resciso no se confunde com a expirao do contrato. Considera-se expirado o contrato cujo prazo pactuado transcorreu e chegou ao fim. A resciso, por sua vez, pode significar a antecipao do fim, a anulao ou o rompimento do contrato. Constituem providncias necessrias na resciso do contrato os seguintes passos principais: constituio dos motivos da resciso; formalizao do expediente e envio ao Fiscal; manifestao do Fiscal quanto aos aspectos da oportunidade, convenincia, razoabilidade e economicidade; negociao dos termos da resciso, se for o caso; anlise tcnica e jurdica da resciso; autorizao superior; elaborao, anlise e formalizao do termo de resciso; anulao do empenho da despesa, se for o caso; encerramento do contrato rescindido. As situaes que constituem motivo para a resciso do contrato esto descritas em captulo especfico deste Manual. 27.2. Encerramento do contrato O encerramento do contrato e do respectivo processo est condicionado inexistncia de pendncias relacionadas gesto contratual. O contrato somente poder ser encerrado aps os seguintes acontecimentos: recebimento definitivo, assuno ou desistncia do objeto pela Cmara; trmino da vigncia ou resciso do contrato; realizao dos pagamentos devidos; anulao do saldo de empenho porventura existente; concluso do processo de aplicao de penalidade, se for o caso; e execuo ou devoluo da garantia, se for o caso. Aps o encerramento do contrato, devero ser arquivados: o processo de contratao, com os documentos da gesto do contrato; os documentos inerentes fiscalizao do contrato.

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Encerrado o contrato, recomenda-se que o Fiscal junte os documentos, planilhas e livros gerados durante a fiscalizao, e formalize o seu encaminhado ao dirigente do rgo Responsvel pelo objeto contratual. Esses documentos sero anexados oportunamente ao processo de contratao, podendo, inclusive, servir de fonte de informaes na fiscalizao de outros contratos de objetos semelhantes. Ademais, os documentos de fiscalizao do contrato sero teis em eventual auditoria pelo rgo de controle interno. 27.2.1. Anulao do saldo de empenho Existindo saldo de empenho, o contrato somente poder ser encerrado aps a anulao do respectivo valor, desde que no haja obrigao pendente de pagamento. Existindo obrigao pendente de pagamento, o Fiscal dever informar o fato ao Departamento de Material e Patrimnio198. A informao dever ser prestada pelo Fiscal no prazo mximo de 30 (trinta) dias, contados a partir do recebimento dos relatrios gerenciais dos empenhos, salvo no ltimo quadrimestre do exerccio, cujo prazo obedecer determinao especfica. 27.2.2. Execuo ou devoluo da garantia A garantia porventura prestada pela contratada, para segurana do cumprimento de obrigaes e satisfao de penalidades, ser liberada ou restituda aps a execuo do contrato199. A resciso contratual por culpa da contratada poder acarretar a execuo da garantia contratual, para ressarcimento da Cmara dos Deputados, incluindo valores de multas e indenizaes devidas200. Quando a resciso ocorrer sem que haja culpa da contratada, ser assegurado o direito devoluo da garantia201. ATENO: recomendvel que qualquer ocorrncia que possa motivar a execuo da garantia contratual seja comunicada antes da data de vencimento da garantia, para que a instituio financeira porventura envolvida seja notificada tempestivamente.

198 199

Portaria DG 179/2005, art. 2, 1 e 2. Regulamento de Licitaes e Contratos (Ato da Mesa 80/2001), art. 93, 4; Lei 8.666/1993, art. 56, 4. 200 Regulamento de Licitaes e Contratos (Ato da Mesa 80/2001), art. 128, 3; Lei 8.666/1993, art. 80, 3. 201 Conforme previsto no Regulamento de Licitaes e Contratos (Ato da Mesa 80/2001), art. 127, 2, inciso I; correspondente Lei 8.666/1993, art. 79, 2, inciso I; observadas as disposies da Ordem de Servio DG 3/1985, alterada pela Ordem de Servio DG 2/2006.

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CAPTULO VII DA FISCALIZAO: PROCEDIMENTOS ESPECFICOS E NORMAS AFINS Os procedimentos especficos de fiscalizao dizem respeito s aes aplicveis notadamente aos grupos de contratos indicados neste captulo, classificados pelas caractersticas do objeto contratual. Essas aes complementam os procedimentos gerais descritos no Captulo VI deste Manual. 28. Contrato de servio continuado em que haja alocao de mo-de-obra202 Os contratos de prestao de servio executados de forma contnua, em que haja fornecimento de mo-de-obra com dedicao exclusiva Cmara dos Deputados, exigem cuidados e procedimentos adicionais por parte do Fiscal e demais gestores, especialmente no tocante s implicaes da legislao trabalhista e previdenciria. 28.1. Peculiaridades dos contratos Nos contratos referidos neste item, o custo da fora de trabalho envolvida na execuo do objeto contratual representa montante significativo da composio do valor do objeto contratado. Usualmente, o instrumento contratual recebe alguma das seguintes denominaes: contrato de prestao de servio a ser executado de forma contnua em que haja fornecimento de mo-de-obra203; 204 contrato de terceirizao de mo-de-obra ; 205 contrato de servio executado mediante cesso de mo-de-obra ; 206 contrato de locao de mo-de-obra ; 207 contratao de trabalhadores por meio de empresa interposta ; contrato de servio continuado, com mo-de-obra residente. Na Cmara dos Deputados, as despesas empenhadas decorrentes desse grupo de contratos podem estar distribudas nos seguintes elementos e subelementos da classificao oramentria quanto Natureza208, com base nas caractersticas dos servios contratados: quanto ao Elemento de Despesa: 34 Outras Despesas de Pessoal decorrentes de Contratos de Terceirizao209; 37 Locao de Mo-de-obra210; 39 Outros Servios de Terceiros Pessoa Jurdica211;
202 203

Na Cmara, a Resoluo CD 3/2011 regula a contratao de servios mediante alocao por Postos de Trabalho. Terminologia adotada na Portaria DG 119/2006, art. 6. 204 Terminologia adotada na Lei Complementar 101/2000 (Lei de Responsabilidade Fiscal), art. 18, 1. 205 Terminologia adotada na Lei 8.212/1991 (Lei Orgnica da Seguridade Social), art. 31. 206 Terminologia decorrente da classificao oramentria por elemento de despesa, segundo o Manual Tcnico de Oramento da Secretaria de Oramento Federal do Ministrio do Planejamento, Oramento e Gesto. 207 Terminologia adotada na Smula 331, de 2003, do Tribunal Superior do Trabalho. 208 Classificao utilizada no exerccio de 2010, com base no Manual Tcnico de Oramento (MTO), elaborado e atualizado pela Secretaria de Oramento Federal (SOF) do Ministrio do Planejamento, Oramento e Gesto (MPOG). 209 No exerccio de 2010, no houve registro de Outras Despesas de Pessoal decorrentes de terceirizao. 210 Abrange a maioria dos contratos em que h alocao de mo-de-obra, pois de acordo com o MTO, as despesas com prestao de servios por pessoas jurdicas para rgos pblicos, tais como limpeza e higiene, vigilncia ostensiva e outros, nos casos em que o contrato especifique o quantitativo fsico do pessoal a ser utilizado so classificadas no Elemento de Despesa 37 Locao de Mo-de-Obra. 211 No exerccio de 2010, foram classificados no elemento de despesa os servios de manuteno do sistema de ar condicionado e do sistema antiincndio, bem como os servios de comunicao em central de atendimento ( call center).

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quanto ao Subelemento de Despesa: 01 Apoio administrativo, tcnico e operacional212; 02 Limpeza e conservao213; 03 Vigilncia ostensiva214; 04 Manuteno e conservao de bens imveis215; 05 Servios de copa e cozinha216; 06 Manuteno e conservao de bens mveis217; 12 Locao de mquinas e equipamentos218; 17 Manuteno e conservao de mquinas e equipamentos219.

28.2. Encargos trabalhistas e previdencirios De acordo com a norma de licitaes e contratos, a contratada responsvel pelos encargos trabalhistas e previdencirios resultantes da execuo do contrato220. Assim, para cada contrato mantido com a Cmara dos Deputados, a contratada dever elaborar folha de pagamento e guia de recolhimento de encargos previdencirios, cujas cpias sero exigidas na liquidao da despesa contratual. Determinao normativa221: Nos contratos que impliquem fornecimento de mo-de-obra ou prestao de servios, a contratada dever elaborar folhas de pagamento e guias de recolhimento de encargos previdencirios distintas para cada contrato, devendo a Cmara dos Deputados, quando da quitao da nota fiscal ou fatura, exigir cpia autenticada da guia de recolhimento quitada e da respectiva folha de pagamento. 28.2.1. Inadimplncia da contratada em relao aos encargos Com base na norma, a inadimplncia da contratada, com referncia aos encargos, no transfere Cmara dos Deputados a responsabilidade por seu pagamento222. Entretanto, a interpretao corrente em relao contratao de trabalhadores por meio de empresa interposta tem sido no sentido de que o inadimplemento das obrigaes trabalhistas, por parte do empregador (empresa interposta contratada), implica a responsabilidade subsidiria do tomador dos servios (contratante), quanto quelas obrigaes, inclusive quando o contratante for rgo pblico da administrao direta223, caso fique evidenciada a culpa da administrao na fiscalizao contratual. A relevncia da aferio da folha de pagamento e das guias de recolhimentos dos encargos previdencirios antes da liquidao e pagamento da despesa contratual decorre, portanto,
212

Servios classificados: comunicao (televiso, rdio, jornal, cerimonial e eventos), grfica, informtica, elaborao de planilhas e produo de desenhos, microfilmagem, digitalizao e conservao de documentos, operao de elevadores, recepo, remoo e arrumao de cargas, transportes, sonorizao e multimdia. 213 Inclui os servios de portaria e garagem nos imveis funcionais. 214 Servio de vigilncia desarmada. 215 Servios de manuteno (eltrica, hidrulica) dos prdios administrativos, e manuteno do sistema de ar condicionado. 216 Inclui os servios domsticos prestados na Residncia Oficial. 217 Servios de manuteno de equipamentos eletrnicos.
218
219

Servio de comunicao em central de atendimento (call center).

Servio de manuteno de sistema antiincndio. 220 Regulamento de Licitaes e Contratos (Ato da Mesa 80/2001), art. 119; Lei 8.666/1993, art. 71. 221 Regulamento de Licitaes e Contratos (Ato da Mesa 80/2001), art. 119, 3. 222 Regulamento de Licitaes e Contratos (Ato da Mesa 80/2001), art. 119, 1. 223 Conforme Smula 331, de 2003, do Tribunal Superior do Trabalho, consolidada aps deciso do Supremo Tribunal Federal sobre Ao Declaratria de Constitucionalidade do art. 71, 1, da Lei 8.666/1993 (ADC 16-DF).

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da possibilidade de a Cmara dos Deputados vir a ser responsabilizada por indenizaes devidas aos trabalhadores, quando o devedor principal (empresa contratada) deixar de cumprir as obrigaes trabalhistas, incluindo os encargos previdencirios. 28.3. Jornada de trabalho dos empregados da contratada O Fiscal deve verificar o cumprimento da jornada de trabalho dos empregados da contratada, observando se a carga horria de cada categoria profissional prevista no contrato ou instrumento convocatrio est compatvel com o estabelecido na legislao ou em acordo/conveno coletiva de trabalho. Atribuio do Fiscal224: Verificar o cumprimento da jornada de trabalho dos empregados terceirizados, de acordo com a carga horria estabelecida em lei, acordo ou conveno coletiva, para cada categoria.
AO OBJETO ASSUNTO

Verificar

Cumprimento

Jornada de trabalho

O cumprimento da jornada de trabalho pelos empregados est relacionado com a manuteno pela contratada da cobertura integral dos turnos, expedientes, plantes, escalas, postos ou estaes de trabalho definidos no contrato para a execuo dos servios. A carga horria de cada categoria profissional definida na legislao trabalhista ou em conveno ou acordo coletivo de trabalho. Com base na legislao, possvel estabelecer as seguintes distines entre conveno e acordo coletivo de trabalho225: na conveno coletiva, as condies pactuadas entre os sindicados (dos trabalhadores e dos empregadores) valem para todas as categorias profissionais e empresas representadas; no acordo coletivo, as condies pactuadas entre um (ou mais) sindicato de trabalhadores e uma (ou mais) empresa valem somente para os empregados da respectiva empresa (ou empresas). O dissdio coletivo, por sua vez, diz respeito aos conflitos trabalhistas submetidos deciso da Justia do Trabalho, na ausncia de pacto entre os representantes dos empregados e dos empregadores226. ATENO: Verificar o cumprimento da jornada de trabalho no significa controlar a frequncia e a pontualidade de cada empregado por meio de livro, carto, folha ou sistema de ponto esse controle cabe exclusivamente contratada. 28.3.1. Modificao da jornada de trabalho A modificao da jornada de trabalho dos empregados pela Cmara dos Deputados deve ser tratada com cautela, pois pode constituir uma alterao contratual. Ademais, a alterao da carga horria pode suscitar despesas contratuais no previstas originalmente, como hora extra e adicional noturno.

224 225

Portaria DG 119/2006, art. 6, inciso I. Consolidao das Leis do Trabalho (CLT), art. 611. 226 Consolidao das Leis do Trabalho (CLT), art. 643.

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A alterao da carga horria dos empregados pela Cmara dos Deputados tambm pode caracterizar ingerncia na administrao da contratada, o que vedado pela norma de fiscalizao227. 28.4. Turnos, postos e estaes de trabalho Alm de observar se a jornada e a carga horria realizadas pelos empregados so compatveis com as normas vigentes, cabe ao Fiscal verificar se a contratada est mantendo a cobertura integral dos turnos, expedientes, escalas, plantes, postos ou estaes de trabalho definidos no contrato para a execuo dos servios. So equivalentes aos postos/estaes de trabalho: os postos/estaes de servio, de atendimento, de processamento, de manuteno, de operao, de comunicao, de guarda, de vigilncia, de recepo, de informao. A cobertura integral dos turnos, expedientes, escalas, plantes, postos ou estaes de trabalho compreende o atendimento simultneo aos seguintes requisitos, conforme o contrato: alocao do quantitativo mnimo de empregados, de acordo com o contrato; funcionamento no perodo (durao) e horrios (incio e fim) previstos; disponibilidade dos materiais e equipamentos na quantidade definida. O Fiscal deve apontar e registrar o desatendimento aos requisitos contratuais, comunicando o fato para fins de eventuais glosas e bloqueios de valores na liquidao e no pagamento das despesas contratuais, bem como para fins de processamento e aplicao das penalidades cabveis. 28.5. Atividades desempenhadas pelos empregados da contratada O Fiscal deve verificar se as atividades desempenhadas pelos empregados da contratada so compatveis com as atribuies previstas no contrato ou instrumento convocatrio. Eventual desvio de funo deve ser apontado e comunicado imediatamente ao preposto da contratada, bem como ao titular do rgo Responsvel pelo objeto contratual. Atribuio do Fiscal228: Certificar-se de que os empregados terceirizados desempenham atividades condizentes com as atribuies previstas em contrato, apontando eventuais casos de desvio de funo.
AO OBJETO ASSUNTO

Certificar-se Apontar

Atividades desempenhadas Desvios de funo

Atribuies dos empregados Atribuies dos empregados

28.5.1. Desvio de funo O desvio de funo do empregado da contratada, quando provocado por qualquer agente da Cmara dos Deputados, caracteriza ingerncia na administrao da contratada. No mais, tal interferncia pode revelar a existncia de subordinao dos empregados da contratada aos agentes da Cmara, evidenciando tambm relao de pessoalidade. O desvio de funo configura ilegalidade que expe o servidor responsabilidade disciplinar ou legal, nos termos expressos na legislao e jurisprudncia229.

227 228

Portaria DG 119/2006, art. 4, 2. Portaria DG 119/2006, art. 6, inciso II. 229 Lei 8.112/1990, art. 117, inciso VI; Acrdos TCU 1.151/2005, 2 Cmara, e 1.152/2005, 1 Cmara.

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No constitui desvio de funo ou ingerncia na administrao da contratada a mudana de categoria do empregado, por iniciativa da contratada ou seu preposto. Nesse caso, o Fiscal deve exigir o cumprimento das determinaes contratuais quanto substituio de profissionais, em especial no tocante qualificao e experincia necessrias. ATENO: Nenhum empregado da contratada pode desempenhar tarefas inerentes s atividades de fiscalizao do contrato ou de assistncia ao Fiscal. 28.5.2. Substituio de servidor Quando as atribuies inerentes a qualquer categoria profissional prevista em contrato forem anlogas s atribuies de cargo ou funo constante do plano de carreira (ou plano de cargos) da Cmara dos Deputados, fica caracterizada a substituio de servidores e empregados pblicos por meio de contrato de terceirizao de mo-de-obra, a menos que o cargo ou funo esteja sendo transformado ou extinto. Os valores dos contratos de terceirizao de mo-de-obra que se referem substituio de servidores e empregados pblicos sero empenhados separadamente, em razo de exigncia legal quanto classificao da despesa (Outras Despesas de Pessoal)230. Essa exigncia visa impedir que os rgos da Administrao Pblica utilizem a terceirizao de mo-de-obra para fugirem de eventuais implicaes da Lei de Responsabilidade Fiscal no tocante ao limite de gastos com pessoal231. 28.6. Interferncia na administrao da contratada A norma veda a ingerncia na administrao da contratada. O Fiscal deve acompanhar, fiscalizar e controlar a execuo contratual, a fim de garantir o fiel cumprimento das obrigaes pactuadas, deixando por conta da contratada o gerenciamento dos insumos materiais e humanos aplicados na execuo do contrato. A indicao de empregados contratada um exemplo de ingerncia. Trata-se de ao indevida, proibida ao Fiscal, aos Substitutos e aos Assistentes, inclusive nos contratos de servios continuados em que haja alocao de mo-de-obra com dedicao exclusiva. Por analogia, a indicao de empregados tambm vedada ao titular do rgo Fiscalizador ou qualquer agente da Administrao. Essa determinao visa cumprir o princpio constitucional da impessoalidade na administrao pblica232, evitando-se a prtica de clientelismo e nepotismo em contratos de terceirizao. Determinao normativa233: O fiscal do contrato, seus substitutos ou os assistentes de fiscalizao no podero interferir na gerncia ou administrao da contratada, sobretudo por meio de indicao de empregados. O contrato que envolve servios tcnicos ou especializados exige mais cautela nas interferncias por parte do Fiscal, pois inadvertidas ingerncias podem prejudicar ou mesmo inviabilizar a imputao de responsabilidades contratada por eventuais falhas na execuo do objeto contratual. Alm do mais, as ingerncias podem limitar as aes da contratada, inibindo a
230 231

Lei Complementar 101/2000 (Lei de Responsabilidade Fiscal), art. 18, 1. Lei Complementar 101/2000 (Lei de Responsabilidade Fiscal), art. 19 e 20. 232 Constituio Federal, art. 37. 233 Portaria DG 119/2006, art. 4, 2.

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utilizao de tcnicas operacionais mais modernas e eficientes. Portanto, demasiada interferncia na gesto do contrato visando assegurar a continuidade da sua execuo e manter o padro de qualidade pode ter o efeito contrrio. O ideal aperfeioar o controle de qualidade, deixando a cargo da contratada a gesto dos insumos e dos recursos humanos; afinal, a consecuo do objeto contratado a finalidade precpua do ajuste. 28.6.1. Subordinao e pessoalidade234 No instrumento contratual, no pode existir qualquer dispositivo que permita a subordinao dos empregados da contratada aos agentes da Cmara dos Deputados235. A subordinao dos empregados da contratada aos agentes da contratante constitui interferncia na administrao da contratada. O servidor do rgo contratante deve reportar-se somente ao preposto ou responsvel indicado pela contratada, a menos que o objeto da contratao preveja o atendimento direto, como nos servios continuados de recepo e apoio ao usurio. Nesses casos, porm, no se trata de exercer poder de mando sobre o empregado da contratada, mas tosomente de transmitir as informaes necessrias ao atendimento. ATENO: ilegal a contratao de trabalhadores por meio de empresa interposta quando existir pessoalidade e subordinao direta em relao ao tomador (contratante)236. Na relao contratual dos servidores da Cmara dos Deputados com os empregados da contratada tambm no pode haver pessoalidade; ou seja, irrelevante para o contratante personificar o empregado (identificar a pessoa) incumbido de desempenhar a atividade inerente ao servio contratado. O que importa a obteno do resultado especificado no objeto contratual. 28.7. Horas extras e outras despesas eventuais Deve ser evitada a realizao de despesas contratuais adicionais, como a realizao de horas extras pelos empregados da contratada. A habitualidade na realizao dessas despesas pode denotar planejamento ineficiente. 28.7.1. Limitaes realizao de horas extras Certifica-se que assente na doutrina, jurisprudncia e consagrado nas smulas do Tribunal Superior do Trabalho237 que as horas extras habitualmente prestadas integram o clculo da gratificao natalina. Diante disso, luz do princpio da economicidade, praxe nos editais de licitao desta Casa limitar a realizao de horas extras para hipteses excepcionais, estabelecendo, ainda, que nesses casos ser utilizado, preferencialmente, o regime de compensao de horas. 28.7.2. Autorizao prvia e empenho para horas extras A realizao de horas extras depende de prvia autorizao pelo ordenador de despesas, mediante solicitao do Fiscal.
234 235

Vide exemplos didticos de atos caracterizadores de subordinao na Instruo Normativa SLTI/MP 2/2008, art. 10. Decreto 2.271/1997, art. 4, inciso IV. 236 Conforme Smula 331, de 2003, do Tribunal Superior do Trabalho. 237 Smulas 45, de 1973, e 376, de 2005.

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Atribuio do Fiscal238: Solicitar prvia autorizao para a realizao de horas extras, observado o limite fixado pela legislao, por empregado, bem como a existncia de saldo na nota de empenho respectiva.
AO OBJETO ASSUNTO

Solicitar Observar Observar

Autorizao prvia Limite legal Saldo de empenho

Realizao de horas extras Realizao de horas extras Realizao de horas extras

A solicitao da autorizao prvia deve considerar os seguintes fatores: justificao da necessidade de realizao de horas extras; indicao do intervalo necessrio (dias, meses); quantidade de horas previstas, observado o limite legal por empregado; custo da hora extra contratual das respectivas categorias profissionais; valor necessrio para o intervalo, exerccio financeiro ou perodo contratual. A despesa referente realizao de horas extras ser empenhada com base na previso para o exerccio corrente. A efetiva realizao de horas extras depender da existncia de saldo na nota de empenho respectiva. Cabe ao Fiscal controlar o saldo da nota de empenho. ATENO: No cabe ao Fiscal ou a qualquer agente da Cmara dos Deputados indicar, escolher ou nomear os empregados que iro realizar horas extras, sob risco de incorrer em ingerncia na administrao da contratada, caracterizando a existncia de pessoalidade na relao com os empregados da contratada. 28.7.3. Controle das horas extras trabalhadas Alm de exigir a ateno do Fiscal legislao trabalhista, a realizao de horas extras demanda a manuteno de controle especfico na sua apurao, para fins de ateste, liquidao e pagamento. Para fins de ateste dos servios prestados e conseqentes liquidao e pagamento da despesa, o Fiscal deve manter controle do nmero de horas extras efetivamente trabalhadas pelos empregados da contratada. Atribuio do Fiscal239: Manter controle do nmero de horas extras trabalhadas, para fins de ateste do servio.
AO OBJETO ASSUNTO

Manter Atestar

Controle Servio prestado

Realizao de horas extras Realizao de horas extras

O controle das horas extras trabalhadas, para fins de ateste, liquidao e pagamento, deve considerar os seguintes fatores: perodo contratual de referncia; exerccio financeiro de referncia; intervalo de referncia (ms, parcela, etapa); turno (diurno ou noturno) e dia (til ou domingo/feriado); nmero de horas extras efetivamente trabalhadas no intervalo de referncia;
238 239

Portaria DG 119/2006, art. 6, inciso III. Portaria DG 119/2006, art. 6, inciso IV.

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valor da despesa com horas extras no intervalo de referncia; saldo da respectiva nota de empenho; limite da respectiva despesa autorizada para o perodo contratual de referncia.

28.7.4. Outras despesas eventuais Cada tipo de despesa eventual exige uma autorizao especfica por parte do ordenador (no significa dizer que deva haver um expediente exclusivo para cada tipo de despesa autorizada) e, portanto, um controle especfico. A realizao da despesa est limitada ao valor autorizado para cada tipo, dentro do perodo correspondente. Entretanto, a realizao sistemtica dessas despesas pode descaracterizar a eventualidade, denotando falta de planejamento das despesas habituais (ordinrias). Despesas eventuais com dirias e passagens areas ou rodovirias: deve-se ter cautela na realizao de despesas direcionadas a empregados especficos da contratada, pois tal procedimento pode contrariar o princpio constitucional da impessoalidade ao se considerar tais empregados como colaboradores do contratante. 28.8. Integridade fsica do trabalhador O Fiscal deve fiscalizar o cumprimento das normas de segurana do trabalho, em especial o uso dos equipamentos de proteo individual previstos no contrato, no instrumento convocatrio ou na legislao pertinente. Atribuio do Fiscal240: Fiscalizar a observncia das normas concernentes ao resguardo da integridade fsica do trabalhador, especialmente o uso de equipamentos de proteo individual.
AO OBJETO ASSUNTO

Fiscalizar Fiscalizar

Cumprimento Uso

Normas de segurana do trabalhador Equipamentos de proteo individual

As aes de fiscalizao relacionadas ao resguardo da integridade fsica dos empregados compreendem a ateno aos seguintes quesitos, entre outros: fiscalizar o uso dos equipamentos de proteo individual e o cumprimento das condies de segurana previstos no contrato ou instrumento convocatrio; fiscalizar o cumprimento das normas de segurana do trabalho relacionadas s categorias profissionais envolvidas; observar o cumprimento da legislao e das exigncias contratuais ou editalcias quanto eventual necessidade de constituio de Comisso Interna de Preveno de Acidentes (CIPA); observar eventuais condies imprevistas ou anormais de insalubridade ou periculosidade do servio ou do ambiente de trabalho que possam comprometer a sade ou segurana dos trabalhadores; verificar as disposies contratuais ou editalcias sobre as penalidades aplicveis contratada por eventuais faltas cometidas; informar das irregularidades e dos perigos porventura verificados. 28.9. Treinamento dos empregados

240

Portaria DG 119/2006, art. 6, inciso V.

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Eventuais treinamentos dos empregados so da responsabilidade da contratada, observadas as condies estabelecidas no contrato ou instrumento convocatrio241. Cabe ao Fiscal e ao rgo Responsvel pelo objeto contratual promover as aes pertinentes solicitao e verificao do treinamento, como: verificar a necessidade ou exigncia de treinamento dos empregados; identificar as categorias profissionais a serem treinadas; analisar o plano de treinamento apresentado pela contratada, em especial: o contedo programtico; a formao dos instrutores; a carga horria; a data do treinamento; verificar as disposies contratuais ou editalcias sobre as penalidades aplicveis contratada por eventuais faltas relacionadas ao treinamento. 28.10. Acesso e acomodao dos empregados e bens da contratada As condies de acesso dos empregados da contratada s dependncias e sistemas informatizados da Cmara dos Deputados, bem como as necessidades de acomodaes para uso da contratada, so definidas no contrato, no instrumento convocatrio ou nas normas internas. Nesse sentido, cabe ao Fiscal e ao rgo Responsvel pelo objeto contratual promover as aes pertinentes, como: solicitar e manter a relao nominal e os dados dos empregados, inclusive dos integrantes da reserva tcnica, se houver; providenciar o fornecimento, pela Cmara, de carto de identificao para acesso do empregado, ou exigir o seu fornecimento pela contratada; solicitar autorizao para utilizao de espao fsico e instalaes nas dependncias da Cmara, se necessrios prestao dos servios, acomodao dos empregados ou guarda de materiais e equipamentos242; acompanhar o recolhimento dos valores eventualmente devidos pela contratada em decorrncia do uso de reas da Cmara243; orientar a contratada e observar o cumprimento das condies necessrias ao controle de bens de terceiros ingressados na Casa244; fiscalizar o uso de uniforme pelos empregados; providenciar senhas de acesso dos empregados aos sistemas informatizados utilizados pela Cmara, se necessrio prestao dos servios, e orientar quanto utilizao dos recursos computacionais245, bem como do correio eletrnico246; exigir do empregado substitudo a devoluo do carto de identificao porventura fornecido pela Cmara, providenciando a imediata inabilitao de eventual permisso de acesso a sistema informatizado. 28.11. Alteraes que modificam o valor do contrato Sem prejuzo das instrues contidas no item 25 (Alteraes contratuais) do Captulo VI (Procedimentos Gerais de Fiscalizao), as alteraes que modifiquem o valor do contrato de
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Acrdos TCU 630/2010, 1 Cmara, 825/2010, Plenrio, 947/2010, Plenrio, 1.319/2010, 2 Cmara. Conforme previsto no Ato da Mesa 61/2005, art. 2, pargrafo nico, inciso II. 243 Conforme item 30 do Manual, de acordo com o previsto no Ato da Mesa 61/2005, art. 4, 2 e 3. 244 Conforme previsto no Regulamento de Controle Patrimonial (Ato da Mesa 63/1997), arts. 41 a 47. 245 Conforme Portaria DG 34/2009, que disciplina a utilizao de recursos computacionais, senhas e autenticaes. 246 Conforme Portaria DG 96/2004, que disciplina a utilizao do servio de correio eletrnico.

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prestao de servios continuados, em que haja alocao de mo-de-obra, devem ser examinadas quanto s implicaes na variao do custo unitrio mensal das categorias profissionais envolvidas, ou seja, do preo do homem-ms de cada categoria. O custo da mo-de-obra, incluindo os encargos e insumos pertinentes, tem peso significativo na formao do preo do objeto dos contratos referidos neste item do Manual. Assim, as alteraes que provocam a variao do custo da mo-de-obra so distinguidas das que no modificam esse custo. A avaliao do impacto da alterao contratual no preo do homem-ms se justifica pela necessidade de controle do custo individualizado por categoria profissional, para fins de: estimativa de despesa para eventuais supresses ou acrscimos do quantitativo de empregados; apurao dos valores das despesas a serem liquidadas e pagas. 28.11.1. Custo da mo-de-obra e outros custos Nos contratos de prestao de servios continuados, em que haja alocao de mo-deobra, os custos costumam apresentar a seguinte composio: custo da mo-de-obra: remunerao: salrio, gratificao, adicional noturno, adicional de periculosidade, adicional de insalubridade, hora extra; encargos sociais e trabalhistas; insumos da mo-de-obra: auxlio alimentao, transporte, uniforme, assistncia mdica ou odontolgica, plano de sade, seguro de vida, auxlio funeral, auxlio creche, treinamento ou capacitao, equipamentos de proteo, ferramentas ou materiais de uso individual; reserva tcnica (destinada s substituies nas ausncias de empregados); outros custos e insumos: fornecimento de materiais de consumo; equipamentos de proteo, ferramentas ou materiais de uso coletivo; disponibilizao/utilizao de mquinas, equipamentos, mobilirio ou materiais; disponibilizao/utilizao de softwares e outros recursos de informtica; custos da administrao: despesas operacionais e administrativas, lucro, tributos. 28.11.2. Acrscimos e supresses A necessidade, devidamente justificada, de acrscimo ou diminuio do volume de servio a ser executado pela contratada constitui motivo para a alterao quantitativa do objeto contratual. O volume de servio do contrato est associado unidade de medida aplicada na estimativa do objeto. Entretanto, a alterao quantitativa do objeto contratual deve incidir sobre a unidade de aferio porventura estabelecida no contrato. A unidade de aferio pode estar explcita ou implcita no contrato ou instrumento convocatrio, e definida com base na estimativa e caractersticas do objeto. Exemplos de unidades de medida: nmero de atendimentos ou intervenes; nmero de processamentos ou registros de dados; quantidade de operaes ou assistncias tcnicas; dimenso das reas ou quantidade de recintos; quantidade de bens, mquinas ou equipamentos relacionados ao servio. Exemplos de unidades de aferio:

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turno, expediente, escala, planto (coletivo ou individual); posto ou estao (de trabalho, de servio, de atendimento, de processamento, de manuteno, de operao, de comunicao, de guarda, de vigilncia, de recepo, de informao). A necessidade de alterao quantitativa do objeto contratual implica, geralmente, a variao do nmero de empregados alocados pela contratada.

28.11.3. Variao do nmero de empregados De acordo com a legislao, vedada a caracterizao exclusiva do objeto como mero fornecimento de mo-de-obra247. Portanto, alterar quantitativamente o objeto contratual no significa simplesmente aumentar ou diminuir o nmero de empregados alocados pela contratada. A variao do nmero de empregados est condicionada necessidade devidamente justificada de acrscimo ou diminuio quantitativa do objeto contratual, observados os limites permitidos. A variao do nmero de empregados para atender necessidade de alterao quantitativa do objeto contratual implica os seguintes procedimentos, entre outros: por parte do Fiscal e/ou do titular do rgo Responsvel pelo objeto contratual: observar os limites legais de acrscimos e supresses; justificar a necessidade de alterao quantitativa do objeto248; observar a unidade de aferio explcita ou implcita no contrato ou edital; identificar as categorias profissionais relacionadas; dimensionar a quantidade de cada categoria profissional necessria; calcular, se possvel, o valor mensal da despesa decorrente, com base na quantidade e no custo unitrio mensal de cada categoria; 249 por parte do rgo de gesto e acompanhamento de contratos : conferir ou calcular o valor mensal da despesa decorrente, com base na quantidade e no custo unitrio mensal de cada categoria; calcular o valor total da despesa decorrente, com base no valor mensal e no tempo remanescente do contrato; consultar sobre a disponibilidade de recursos para o exerccio financeiro; submeter a alterao apreciao da Administrao; providenciar o termo de aditamento, se autorizada a alterao. ATENO: A variao do nmero de empregados alocados est condicionada justificao da necessidade de acrscimo ou diminuio quantitativa do objeto contratual, nos limites permitidos. Os acrscimos e as supresses quantitativas do objeto contratual no provocam a variao do custo individualizado da mo-de-obra alocada pela contratada. 28.11.4. Equilbrio econmico-financeiro do contrato Alm das instrues contidas no subitem 25.3 deste Manual, cabem aqui algumas anotaes especficas sobre a manuteno do equilbrio econmico-financeiro de contratos de

247 248

Decreto 2.271/1997, art. 4, inciso II. Conforme Portaria DG 119/2006, art. 4, inciso VI, citada no subitem 25.1.2 (Aes demandadas nos acrscimos e supresses) deste Manual. 249 Coordenao de Contratos (CCONT) do Departamento de Material e Patrimnio (DEMAP).

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prestao de servios continuados, em que haja alocao de mo-de-obra, com destaque para as repactuaes visando adequao aos novos preos de mercado250. A iniciativa da repactuao cabe contratada, que dever formalizar a sua solicitao, preferencialmente por meio de processo protocolizado e dirigido ao rgo de gesto de contratos251, responsvel pela anlise e procedimentos preliminares relativos ao pedido. O pedido de repactuao dever ser instrudo pela contratada de acordo com as exigncias constantes do contrato ou edital, com elementos como: justificao do pedido; demonstrao e comprovao da variao dos componentes de custo; apresentao da memria de clculo e planilha de dados; acordo, conveno, dissdio coletivo de trabalho ou equivalente, que fundamenta a repactuao. A anlise e os procedimentos preliminares relativos ao pedido de repactuao consistiro em: verificar se h previso de repactuao no contrato ou instrumento convocatrio; conferir o interregno mnimo de um ano; examinar a adequao aos termos do contrato ou edital; negociar a reviso contratual para manuteno do equilbrio econmico-financeiro; conferir ou calcular o valor mensal da despesa decorrente da repactuao; calcular o valor total da despesa, com base no valor mensal e no tempo remanescente do contrato; consultar sobre a disponibilidade de recursos para o exerccio financeiro; submeter a repactuao apreciao da Administrao; providenciar o termo de apostilamento ou aditamento, se autorizada a repactuao. A modificao do valor do contrato, decorrente de repactuao, reajuste ou reviso, pode provocar ou no a variao do custo individualizado da mo-de-obra. O valor individualizado da mo-de-obra varia quando: o componente de custo alterado se referir remunerao, encargo ou insumo da mo-de-obra alocada, como ocorre na repactuao fundamentada em acordo, conveno ou dissdio coletivo de trabalho. No altera o valor individualizado da mo-de-obra: a variao do valor de componente de custo referente a insumos diversos, desvinculados da mo-de-obra alocada, como mquinas, equipamentos e materiais. Altera o valor individualizado da mo-de-obra: a variao do valor dos insumos da mo-de-obra (auxlio-alimentao, transporte, uniforme), inclusive os equipamentos de proteo, ferramentas e materiais, se forem de uso individual. 28.11.5. Alterao das condies de execuo As instrues sobre as alteraes das condies de execuo do contrato constam do subitem 25.2 deste Manual. Nos contratos de prestao de servios continuados, em que haja alocao de mo-de-obra, algumas alteraes podem aumentar os encargos da contratada. Outras alteraes, alm de aumentar os encargos, podem provocar a variao do custo individualizado da mo-de-obra.

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Decreto 2.271/1997, art. 5. Departamento de Material e Patrimnio (DEMAP), que far o pedido chegar Seo de Acompanhamento de Contratos (SEACO), por meio da Coordenao de Contratos (CCONT).

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No caso de alterao unilateral que aumente os encargos da contratada, a norma de licitaes e contratos determina o restabelecimento do equilbrio econmico-financeiro inicial do contrato, por meio de aditivo. Assim, antes de informar e justificar as eventuais necessidades de alterao das condies de execuo do contrato, o Fiscal deve observar a planilha de custos e formao do preo da contratada e avaliar se a alterao ter impacto no valor do contrato. ATENO: A mudana de horrio dos turnos, expedientes, plantes, escalas, ou de funcionamento dos postos ou estaes de trabalho, em carter no eventual, constitui alterao das condies de execuo, podendo at provocar aumento dos encargos da contratada (exemplo: despesa com adicional noturno, que altera o custo da mo-de-obra). 28.12. Aferio e avaliao do objeto contratual As instrues sobre a aferio e avaliao do objeto contratual constam do item 23 deste Manual. Entretanto, nos contratos de prestao de servios continuados, em que haja alocao de mo-de-obra, a aferio e a avaliao exigem procedimentos especficos. A aferio do objeto desses contratos no se resume a conferir a mo-de-obra alocada, pois o objeto do contrato no a intermediao de empregados, mas a prestao de servios. Entretanto, nem sempre a unidade de aferio dos servios est indicada de forma objetiva no contrato ou instrumento convocatrio. ATENO: A aferio que se limita a controlar os empregados (quantidade, assiduidade, pontualidade) pode dar a impresso de que o objeto do contrato o mero fornecimento de mo-de-obra. 28.12.1. Aferio e avaliao do servio Os servios referentes ao objeto do contrato devem ser avaliados e aferidos quanto aos aspectos quantitativos e qualitativos, com base nas especificaes, periodicidade e eventuais unidades de aferio e avaliao estabelecidas no contrato ou instrumento convocatrio. Nem sempre as unidades e os parmetros de aferio e avaliao dos servios esto indicados de forma objetiva no contrato ou edital. Nesse caso, o Fiscal, com o apoio do rgo Responsvel pelo objeto contratual, deve examinar as obrigaes atribudas contratante, e definir os procedimentos e os instrumentos adequados verificao do cumprimento das condies e exigncias contratuais quanto prestao dos servios. A aferio quantitativa do servio est associada: ao volume estimado ou indicado de servios, como: nmero de atendimentos ou intervenes; nmero de processamentos ou registros de dados; quantidade de operaes ou assistncias tcnicas; dimenso das reas ou quantidade de recintos; quantidade de bens, mquinas ou equipamentos relacionados ao servio; quantidade exigida de postos ou estaes de trabalho, como: posto/estao de trabalho ou de servio; posto/estao de atendimento ou de recepo; posto/estao de processamento ou de operao; posto/estao de comunicao ou de informao;

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posto/estao de vigilncia ou de guarda; posto/estao de manuteno; ao nmero determinado de turnos, expedientes, escalas ou plantes (individuais ou coletivos), como: turno diurno ou noturno, matutino ou vespertino; expediente integral, corrido ou escalonado; escala ou planto em dias teis, domingos e feriados; quantidade de materiais, equipamentos, ferramentas e outros bens exigidos. A aferio qualitativa do servio est associada: qualidade dos servios prestados e materiais eventualmente fornecidos; ao atendimento s especificaes do objeto; ao cumprimento das condies e exigncias contratuais; aplicao de adequadas tcnicas de execuo dos servios; utilizao de equipamentos, ferramentas e materiais apropriados; 252 ao cumprimento das normas aplicveis prestao dos servios . A avaliao do servio, quando exigida, est associada: apurao de indicadores de desempenho ou produtividade da contratada; pesquisa de satisfao junto aos usurios. 28.12.2. Aferies e avaliaes inerentes mo-de-obra alocada Os aspectos quantitativos e qualitativos inerentes mo-de-obra alocada para a execuo dos servios devem ser aferidos com base nas especificaes e condies estabelecidas no contrato ou instrumento convocatrio, e de acordo com as normas vigentes. ATENO: A avaliao relativa mo-de-obra deve ser cuidadosa, pois no se trata de avaliao das pessoas, mas das atividades contratuais por elas desempenhadas, individualmente ou coletivamente. A aferio quantitativa dos quesitos inerentes mo-de-obra est associada apurao dos seguintes elementos: quanto cobertura dos turnos, expedientes, escalas, plantes, postos ou estaes de trabalho: quantidade de empregados efetivamente alocados; nmero de ausncias (faltas, frias e afastamentos); nmero de substituies (cobertura das ausncias); quanto realizao de horas extras, treinamento e outras despesas eventuais previamente autorizadas: nmero de horas extras trabalhadas, por turno (diurno ou noturno) e por dia (til ou domingo/feriado); quantidade de treinamentos efetivamente realizados; tipo, quantidade e valor de despesas eventuais efetivamente realizadas. A aferio qualitativa dos quesitos inerentes mo-de-obra est associada verificao dos seguintes elementos: cumprimento da jornada de trabalho e da carga horria, de acordo com a legislao, acordo ou conveno coletiva de trabalho; desempenho de atividades condizentes com as atribuies previstas;
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De acordo com o art. 2 da Ordem de Servio DG 4/1989, cabe ao fiscalizador do contrato verificar o cumprimento das clusulas e normas relacionadas execuo dos servios.

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uso de uniforme, quando for o caso, uso de equipamentos de proteo individual, quando for o caso; 253 cumprimento da legislao e das obrigaes trabalhistas e sociais ; cumprimento das normas e exigncias referentes segurana e sade dos empregados alocados; anotaes devidas na Carteira de Trabalho e Previdncia Social do empregado; A avaliao dos quesitos inerentes mo-de-obra est associada, quando prevista: apurao de indicadores de comparecimento efetivo; apurao de indicadores de produtividade ou desempenho individual ou coletivo; pesquisa de satisfao junto aos usurios.

28.12.3. Obstculos equipe de fiscalizao De acordo com a norma, a aferio do servio prestado atribuio do Fiscal. Nos contratos de prestao de servios continuados em que haja alocao de mo-deobra cujo objeto contratual apresente expressivo conjunto de atividades a serem acompanhadas, o Fiscal pode ser auxiliado por at dois Assistentes de Fiscalizao. Entretanto, as condies de prestao de alguns servios contratados apresentam dificuldades que podem superar a capacidade de atuao da equipe de fiscalizao, como nos contratos com muitos postos ou estaes de trabalho descentralizados. Postos ou estaes de trabalho podem no estar localizados no mbito de atuao direta do rgo Responsvel pelo objeto contratual, mas nas dependncias de outros setores usurios ou beneficirios dos servios. Nesses casos, em face das dificuldades da equipe de fiscalizao em acompanhar e aferir o servio prestado, poder ser necessria a obteno de informaes junto aos setores usurios ou beneficirios onde os postos ou estaes de trabalho estejam funcionando. A obteno de informaes junto aos usurios ou beneficirios pode ser feita por meio de expediente comum ou formulrio padronizado, em formato de questionrio. 28.12.4. Estatsticas e estimativas do volume de servio A aferio e avaliao peridica dos servios prestados so procedimentos necessrios no somente para a fiscalizao do cumprimento das exigncias contratuais, mas tambm para auxiliar a Administrao na tomada de decises sobre assuntos inerentes ao contrato. Os dados estatsticos do volume de servios constituem elementos importantes na anlise de eventuais pedidos de variao quantitativa do objeto contratual que modifique o nmero de empregados alocados pela contratada. A norma exige que as eventuais necessidades de acrscimos ou supresses de servios sejam devidamente justificadas pelo Fiscal. Entende-se como adequada a justificativa que demonstre, inclusive numericamente, a relao entre o volume de servios e o nmero de empregados necessrio para execut-los. Ademais, o adequado tratamento dos dados apurados tambm ir auxiliar na elaborao das estimativas necessrias para as futuras contrataes do objeto do contrato, e poder inclusive servir de subsdio na definio do nmero ideal de empregados a serem alocados pela contratada.

253

No obstante as atribuies do fiscalizador do contrato quanto verificao do cumprimento das clusulas e normas relacionadas execuo dos servios, cabe ao Departamento de Material e Patrimnio acompanhar a aplicao das normas legais atinentes aos contratos, inclusive quanto s obrigaes tributrias, trabalhistas e previdencirias, tais como o recolhimento de tributos e o pagamento de salrios e quaisquer outros encargos (Ordem de Servio DG 4/1989, art. 1).

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Cabe ao rgo Responsvel pelo objeto contratual fornecer ou providenciar os meios necessrios aos controles estatsticos e estimativos do volume de servios inerentes ao objeto da contratao. 28.13. Liquidao e pagamento das despesas contratuais Contratos em que haja alocao de mo-de-obra exigem procedimentos especficos para a liquidao e pagamento das despesas. As orientaes ora apresentadas complementam as constantes dos subitens 26.6 (Liquidao da despesa) e 26.7 (Pagamento da despesa) deste Manual. 28.13.1. Documentao para liquidao e pagamento da despesa Para liquidao e pagamento das despesas decorrentes de contratos de prestao de servio executados de forma contnua, em que haja fornecimento de mo-de-obra, podero ser exigidos da contratada os seguintes comprovantes e documentos, alm dos citados no subitem 24.6.1 deste Manual (Nota fiscal e outros documentos exigidos): comprovante de quitao da folha de pagamento especfica do contrato, incluindo: remunerao mensal; 13 salrio e frias, quando ocorrerem; substituies e rescises, quando ocorrerem; comprovante de recolhimentos individualizados dos seguintes encargos trabalhistas e previdencirios, especficos do contrato254: FGTS (Fundo de Garantia do Tempo de Servio); Previdncia Social; comprovante de fornecimento de insumos da mo-de-obra, como: auxlio-transporte; auxlio-alimentao; planilhas ou tabelas contendo, alm dos dados cadastrais dos empregados, os parmetros e fatores aplicados na apurao dos seguintes valores, constantes da folha de pagamento: salrio e remunerao mensal; vantagens eventuais; insumos e benefcios legais; faltas, afastamentos e substituies, quando ocorrerem; rescises, quando ocorrerem; frias e 13 salrio, quando for o caso; descontos legais; recolhimentos legais; comprovante de realizao de outras despesas, como: treinamento aos empregados; despesas eventuais. A lista e o formato dos documentos necessrios liquidao e pagamento da despesa constam do contrato ou do respectivo instrumento convocatrio. 28.13.2. Aferies, conferncias e apuraes para liquidao da despesa

254

Por meio da Guia de Recolhimento do FGTS e Informaes Previdncia Social (GFIP) e da relao dos trabalhadores constantes do arquivo do Sistema Empresa de Recolhimento do FGTS e Informaes Previdncia Social (SEFIP).

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A apurao do valor da despesa a ser liquidada e paga, bem como de eventual glosa ou bloqueio, depende dos seguintes procedimentos: aferies qualitativa e quantitativa do objeto contratual, pelo Fiscal; conferncia dos parmetros informados pela contratada, aplicados no clculo dos valores constantes da folha de pagamento; conferncia dos parmetros referentes realizao de outras despesas contratuais ou eventuais. As aferies quantitativa e qualitativa do objeto contratual referente prestao de servio executados de forma contnua, em que haja fornecimento de mo-de-obra, esto descritas no subitem 28.12 (Aferio e avaliao do objeto contratual) deste Manual. A conferncia dos parmetros aplicados na folha de pagamento depende das informaes fornecidas pelo Fiscal quanto s ocorrncias que possam afetar os clculos. Os dados das seguintes ocorrncias devero ser informados, preferencialmente, por meio de planilhas ou tabelas: quanto cobertura dos turnos, expedientes, escalas, plantes, postos ou estaes de trabalho: nmero de ausncias (faltas, frias e afastamentos de empregados); nmero de substituies (cobertura das ausncias); quanto realizao de horas extras e outras despesas eventuais: nmero de horas extras trabalhadas, discriminadas por turno (diurno ou noturno) e por dia (til ou domingo/feriado); outras despesas (tipo, quantidade e outros fatores de aferio). A conferncia dos parmetros referentes realizao de outras despesas contratuais ou eventuais tambm depende das informaes fornecidas pelo Fiscal quanto s ocorrncias especficas, como: quantidade de treinamentos efetivamente realizados; outras despesas (tipo, quantidade e outros fatores de aferio). ATENO: Considerando o grande volume de informaes a serem confrontadas na conferncia da folha de pagamento e das demais despesas, recomendvel que os dados constantes das tabelas ou planilhas apresentadas pela contratada e pelo Fiscal sejam fornecidos tambm por meio de arquivo eletrnico, em formato padronizado e compatvel com os recursos de informtica utilizados pelo rgo aferidor. 28.13.3. Retenes legais255 Em decorrncia das seguintes caractersticas do objeto contratual, os pagamentos que vierem a ser feitos contratada podero estar sujeitos s retenes indicadas, observadas as disposies contidas na legislao e instrues especficas quanto verificao, apurao, reteno, recolhimento e iseno, se for o caso: prestao de servio executado mediante cesso de mo-de-obra: reteno de valor a ser recolhido Previdncia Social at o dia 20 (vinte) do ms seguinte ao da emisso da nota fiscal256; prestao de servio: reteno de valor a ser recolhido ao Tesouro Nacional aps o pagamento contratada257.
255 256

Lei 8.212/1991, art. 31, Lei 9.430/1996, art. 64, e Lei 10.833/2003, art. 34. Instruo Normativa RFB 971/2009, art. 129, da Secretaria da Receita Federal do Brasil.

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Para que sejam rigidamente obedecidos os prazos de recolhimentos das retenes, os setores envolvidos no processo de atestao, liquidao e pagamento de despesas devero agilizar a tramitao dos documentos, sob pena de apurao de responsabilidade e ressarcimento aos cofres pblicos dos encargos gerados pelo atraso ocorrido258. 28.14. Provisionamento de encargos e recortes de valores das faturas facultado Administrao da Cmara provisionar os encargos trabalhistas, fiscais e previdencirios devidos pela contratada mediante depsito em conta corrente vinculada, aberta em nome da empresa, exclusivamente para esta finalidade259. Em situaes excepcionais, a Cmara poder recortar das faturas devidas contratada os valores referentes aos salrios, auxlios e eventuais haveres trabalhistas resilitrios, inclusive os encargos legais deles decorrentes, devidos aos empregados da contratada, para repass-los conta corrente destes260. 28.15. Documentos recomendados para consulta Recomenda-se aos Fiscais e demais gestores de contratos de servios continuados em que haja alocao de mo-de-obra com dedicao exclusiva a consulta Instruo Normativa261 SLTI/MP262 n. 2/2008 (Verso Compilada263), que dispe sobre regras e diretrizes para a contratao de servios, continuados ou no, no mbito do Poder Executivo Federal. Partes da Instruo Normativa que dizem respeito fiscalizao: Captulo Do Acompanhamento e Fiscalizao da Execuo dos Contratos, arts. 31 a 35 da IN 2/2008; Guia de Fiscalizao dos Contratos de Prestao de Servios com Dedicao Exclusiva de Mo-de-Obra, constante do Anexo IV da IN 2/2008. 29. Contratos de servios de limpeza e conservao264 Alm das instrues contidas neste item, aos contratos de servios de limpeza e conservao aplicam-se as demais orientaes presentes neste Manual, sobretudo as relacionadas aos contratos de prestao de servio executados de forma contnua em que haja fornecimento de mo-de-obra (item 28 do Manual). 29.1. Relatrio dirio de irregularidades No exerccio das atividades de fiscalizao dos contratos de servios de limpeza e conservao, ser exigido o fiel cumprimento de todas as clusulas contratuais, fazendo-se elaborar relatrio dirio de irregularidades265.
257 258

Instruo Normativa SRF 480/2004, art. 5, da Secretaria da Receita Federal do Brasil. Ordem de Servio DG 4/2000. 259 Resoluo CD 3/2011, art. 5. 260 Resoluo CD 3/2011, art. 3, pargrafo nico. 261 Disponvel em http://www.comprasnet.gov.br: Legislao/Instrues Normativas. 262 Secretaria de Logstica e Tecnologia da Informao do Ministrio do Planejamento, Oramento e Gesto. 263 A verso compilada em 2010 no contempla as alteraes promovidas pela Portaria Normativa SLTI/MP n 4/2011, disponvel em http://www.comprasnet.gov.br: Legislao/Portarias. 264 As instrues sobre os contratos de servios de limpeza e conservao so fundamentadas na Portaria 14/1983 do Departamento Tcnico (antigo Departamento de Administrao). 265 Portaria DETEC 14/1983, 1.

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Entende-se que o relatrio dirio deva espelhar as ocorrncias registradas pelo Fiscal, referentes s irregularidades verificadas na execuo dos servios. O relatrio dirio de irregularidades deve ser encaminhado ao rgo Responsvel pelo objeto contratual. 29.2. Relatrio mensal de irregularidades Com base nos relatrios dirios de irregularidades, o rgo Responsvel pelo objeto contratual elaborar relatrio mensal, que ser anexado ao documento fiscal apresentado pela contratada266. Disposies normativas267: Do relatrio mensal constar, obrigatoriamente: - o comparecimento dirio dos empregados da empresa prestadora dos servios, por zeladorias e por turno, inclusive de equipes rondantes; - as irregularidades observadas no fornecimento de material; - as irregularidades verificadas na qualidade do servio; e - a informao sobre o uso irregular de produtos qumicos que possam causar dano a pisos, paredes e instalaes hidralicas e sanitrias. 29.3. Proposta de aplicao de multa contratual Configurada qualquer infrao ao contrato, inclusive comparecimento menor de empregados da empresa contratada, a atestao dos servios dever incluir a sugesto de aplicao da multa contratual prevista para a hiptese de execuo insatisfatria dos servios268. 29.4. Atividades desempenhadas pelos empregados vedada a utilizao dos empregados da empresa prestadora dos servios em qualquer outra finalidade diversa da estabelecida, ressalvadas as excees expressamente previstas no contrato269. 30. Contratos de cesso de uso de espaos fsicos A utilizao de rea da Cmara dos Deputados, para fins no institucionais, poder ser consentida, a ttulo oneroso ou no oneroso, mediante termo formal de autorizao, permisso ou concesso de uso270. Disposies normativas271: A outorga a ttulo no oneroso poder ser permitida s seguintes entidades: - brigada de incndio do Corpo de Bombeiros Militar do Distrito Federal e Companhia da Polcia Militar do Distrito Federal, conforme estabelecido em instrumento prprio; - empresas prestadoras de servios, que, por fora contratual, estejam obrigadas a manter equipe de trabalho ou almoxarifado nas instalaes da Cmara dos Deputados;
266 267

Portaria DETEC 14/1983, 2. Portaria DETEC 14/1983, 3. 268 Portaria DETEC 14/1983, 4. 269 Portaria DETEC 14/1983, 6. 270 Ato da Mesa 61/2005, art. 2. 271 Ato da Mesa 61/2005, art. 2 pargrafo nico.

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- assessorias parlamentares de rgos dos Poderes Executivo, Legislativo e Judicirio; - empresas de telefonia fixa, exclusivamente para instalao de Telefone de Uso Pblico TUP; - Comit de Imprensa (...). 30.1. Taxa e despesas decorrentes da ocupao O nus pelo uso da rea consiste no pagamento da taxa de ocupao e/ou das despesas decorrentes do uso272, conforme descrito a seguir: taxa de ocupao, calculada com base na rea ocupada; despesas decorrentes do uso da rea: consumo estimado de gua, esgoto e energia eltrica; instalao e servios decorrentes do uso da rede de dados e de telefonia; fornecimento dos servios de limpeza, conservao, manuteno, copa e outros, calculadas mediante rateio proporcional rea ocupada, com base em planilha de custos diretos e indiretos. ATENO: A ocupao de rea decorrente de procedimento licitatrio ser cobrada conforme estabelecido no contrato ou no instrumento convocatrio273. As seguintes entidades esto obrigadas ao pagamento apenas das despesas com instalao e servios decorrentes do uso da rede de dados e de telefonia274: - empresas prestadoras de servios; - assessorias parlamentares. Os critrios e os valores para pagamento pelo uso de rea nas dependncias da Cmara dos Deputados so definidos em norma especfica275. 30.2. Recolhimento da taxa e das despesas Cabe ao Fiscal acompanhar o recolhimento pela contratada dos valores devidos, comunicando eventual inadimplncia ao rgo competente. Atribuio do Fiscal276: Acompanhar, nos contratos de cesso de uso de espaos fsicos da Cmara dos Deputados, o recolhimento, pela contratada, dos valores correspondentes contraprestao pecuniria pelo uso desses espaos e comunicar Coordenao de Movimentao Financeira do Departamento de Finanas, Oramento e Contabilidade quando esse recolhimento no se der no prazo regulamentar.
AO OBJETO ASSUNTO

Acompanhar Recolhimento dos valores Comunicar COMOF/DEFIN No recolhimento dos valores

Contraprestao pecuniria Contraprestao pecuniria

272 273

Ato da Mesa 61/2005, art. 4 1. Ato da Mesa 61/2005, art. 4 3. 274 Ato da Mesa 61/2005, art. 4 2. 275 Os critrios e valores para pagamento esto definidos na Portaria 69/2007, alterada pela Portaria 13/2010, ambas da Primeira Secretaria. 276 Portaria DG 119/2006, art. 4, inciso XVI.

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Os valores a serem recolhidos pelas entidades sero discriminados em planilhas individualizadas de custos elaboradas pelos rgos tcnicos definidos em norma. As entidades sero comunicadas dos valores devidos para pagamento, a ser efetuado at o ltimo dia til do ms277. A falta de pagamento dos valores devidos ensejar a formalizao de processo de cobrana administrativa. Persistindo a inadimplncia por 3 (trs) meses consecutivos, o instrumento de outorga ser cancelado, sem prejuzo da aplicao das demais penalidades previstas na legislao278. 30.3. Cesso de rea incluindo emprstimo de mveis ou equipamentos A cesso de uso de espao fsico, incluindo o emprstimo de mveis ou equipamentos da Cmara dos Deputados, exige a assinatura de termo de responsabilidade referente guarda e ao uso dos bens mveis e das instalaes279. 31. Contratos de obras e servios de engenharia As instrues contidas neste item, relacionadas fiscalizao de obras e servios de engenharia, complementam os procedimentos gerais descritos no Captulo VI deste Manual. Obra: de acordo com a norma de licitaes e contratos, obra toda atividade relacionada com a execuo de novas construes, ampliao, diminuio ou modernizao de reas fsicas, realizada por execuo direta ou indireta280. Servio: segundo a norma, servio toda atividade destinada a obter determinada utilidade de interesse para a Cmara dos Deputados, atravs de fornecimento, montagem, instalao, operao, manuteno, demolio, recuperao, ampliao e modernizao de instalao e equipamentos, transporte, locao de bens, publicidade, seguros ou trabalhos tcnico profissionais281. Servios de engenharia: sero considerados de engenharia os servios cujas atividades relacionadas sejam privativas ou reservadas ao exerccio profissional do engenheiro, arquiteto ou engenheiro-agrnomo, conforme previsto em regulamentao especfica282. 31.1. Equipe de fiscalizao do contrato O contrato cujo objeto se destinar execuo de obras e servios de engenharia ter como fiscal servidor com habilitao de engenheiro ou arquiteto, devidamente registrado no Conselho Regional de Engenharia, Arquitetura e Agronomia do Distrito Federal (CREA-DF)283. Por analogia, a exigncia citada deve ser extensvel aos Fiscais Substitutos que, por fora normativa, tm as mesmas atribuies do Fiscal do Contrato. Quanto aos Assistentes de Fiscalizao, entende-se que a exigncia de habilitao especfica depender das atividades que sero desempenhadas por eles. 31.1.1. Contratao de Assistente Tcnico
277

De acordo como art. 3 da Portaria 69/2007 da Primeira Secretaria, o Departamento Tcnico e o Centro de Informtica encaminharo a planilha ao Departamento de Finanas, Oramento e Contabilidade, que comunicar s entidades os valores devidos para pagamento. 278 Portaria 69/2007 da Primeira Secretaria, art. 3, 3. 279 : Conforme previsto no Regulamento de Controle Patrimonial (Ato da Mesa 63/1997), art. 55. 280 Regulamento de Licitaes e Contratos (Ato da Mesa 80/2001), art. 2, inciso XIII; Lei 8.666/1993, art. 6, inciso I. 281 Regulamento de Licitaes e Contratos (Ato da Mesa 80/2001), art. 2, inciso XIV; Lei 8.666/1993, art. 6, inciso II. 282 Lei 5.194/1966 e Resoluo 218/1973 do CONFEA. 283 Conforme Portaria DG 119/2006, art. 3, 6, em decorrncia da Lei 5.194/1966, art. 7, alnea e, bem como da Resoluo 218/1973, art. 1 (Atividade 12).

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Ser admitida, em carter excepcional, a contratao de terceiros para atuarem como Assistentes do Fiscal de Contrato nos assuntos de natureza tcnica. Nesse caso, o pedido de contratao precisa ser devidamente justificado pelo Fiscal do Contrato ou pelo rgo Responsvel e formalizado por meio de processo administrativo de contratao de servio284. Na justificativa, alm de demonstrar a necessidade da contratao, convm que seja abordada a inexistncia ou insuficincia de pessoal prprio com o perfil tcnico necessrio s atividades auxiliares de fiscalizao. 31.1.2. Contratao de servios tcnicos e de consultoria A norma de licitaes e contratos admite a contratao de servios tcnicos especializados de fiscalizao, superviso ou gerenciamento de obras ou servios. Ser inexigvel a licitao se ficar caracterizada e justificada a singularidade do servio, bem como se ficar comprovada a notria especializao do profissional ou da empresa a ser contratada285. O autor ou a empresa responsvel pela elaborao do projeto bsico ou executivo pode participar, na execuo da obra ou servio, como consultor ou tcnico, nas funes de fiscalizao, superviso ou gerenciamento, exclusivamente a servio da Cmara dos Deputados286. 31.2. Equipe tcnica da contratada Os profissionais indicados para fins de comprovao da capacitao tcnico-profissional da empresa devero participar da obra ou servio objeto da contratao, admitindo-se a substituio por profissionais de experincia equivalente ou superior, desde que aprovada previamente pela Cmara dos Deputados287, ou seja, pelo Fiscal do contrato. O autor (pessoa fsica ou jurdica) do projeto bsico ou executivo no poder participar da execuo da obra ou servio, exceto como consultor ou tcnico a servio da Cmara. O impedimento do autor na execuo no se aplica contratao de obra ou servio que inclua a elaborao de projeto executivo como encargo do contratado288. 31.3. Providncias a cargo da Cmara dos Deputados O incio da obra ou do servio pode depender de providncias preliminares a cargo da Cmara dos Deputados, como: 289 emisso de Ordem de Servio, ou documento equivalente ; liberao dos meios necessrios ao incio da execuo do objeto contratual. O Fiscal deve providenciar ou solicitar autoridade competente a liberao dos meios e emisso dos documentos necessrios. A omisso ou atraso de providncias a cargo da Cmara dos Deputados pode ensejar a prorrogao dos prazos de incio, concluso e entrega do objeto do contrato, sem prejuzo das sanes legais aplicveis aos responsveis 290.
284 285

Portaria DG 103/2005. Regulamento de Licitaes e Contratos (Ato da Mesa 80/2001), art. 21, inciso II, alnea d; Lei 8.666/1993, art. 25, inciso II, combinado com o art. 13, inciso IV. 286 Regulamento de Licitaes e Contratos (Ato da Mesa 80/2001), art. 14, 1; Lei 8.666/1993, art. 9, 1. 287 Regulamento de Licitaes e Contratos (Ato da Mesa 80/2001), art. 30, 9; Lei 8.666/1993, art. 30, 10. 288 Regulamento de Licitaes e Contratos (Ato da Mesa 80/2001), art. 14, 2; Lei 8.666/1993, art. 9, 2. 289 Conforme Regulamento de Licitaes e Contratos (Ato da Mesa 80/2001), art. 92, observado o formato eventualmente previsto no edital, ou conforme modelos constantes do Anexo 8 (Ordem de Fornecimento) e Anexo 9 (Ordem de Servio) deste Manual.

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A no liberao por parte da Cmara dos meios necessrios execuo do objeto contratual constitui motivo para a resciso do contrato291. 31.4. Orientaes e esclarecimentos contratada Alm de orientar a contratada quando houver dvidas sobre os procedimentos a serem adotados na execuo do contrato, cabe ao Fiscal esclarecer as incoerncias, falhas e omisses relacionadas ao projeto bsico, projeto executivo, caderno de encargos e especificaes tcnicas. Atribuio do Fiscal292: Esclarecer incoerncias, falhas e omisses eventualmente constatadas no projeto bsico ou executivo e nas demais informaes e instrues complementares do caderno de encargos.
AO OBJETO ASSUNTO

Esclarecer

Incoerncias/falhas/omisses

Projeto bsico/executivo e caderno de encargos

Os esclarecimentos necessrios devero ser prestados de acordo com as instrues constantes do item 18 deste Manual (Orientaes contratada). As instrues complementares e os esclarecimentos prestados pelo Fiscal no podem exorbitar ou contrariar as condies e especificaes estabelecidas no contrato ou edital, nem configurar ingerncia na administrao da contratada, pois a execuo do objeto contratual de responsabilidade exclusiva da contratada. A norma de fiscalizao exige que qualquer comunicao do Fiscal contratada seja sempre formalizada293. 31.5. Partes e etapas da obra ou servio Cabe ao Fiscal, com base no caderno de encargos e no cronograma, analisar e aprovar as partes e etapas da obra ou servio. Atribuies do Fiscal294: Analisar e aprovar partes e etapas da obra ou servio, em obedincia ao previsto no caderno de encargos.
AO OBJETO ASSUNTO

Analisar Aprovar

Partes e etapas Partes e etapas

Obra ou servio Obra ou servio

31.5.1. Cronograma da obra ou servio A anlise e aprovao das partes e etapas esto associadas ao acompanhamento dos prazos de incio e concluso definidos no cronograma de execuo da obra ou servio. O Fiscal deve acompanhar o cumprimento dos prazos de incio, concluso e entrega das partes e etapas da obra ou servio.
290

Regulamento de Licitaes e Contratos (Ato da Mesa 80/2001), art. 105, 1, inciso VI; Lei 8.666/1993, art. 57, 1, inciso VI. 291 Regulamento de Licitaes e Contratos (Ato da Mesa 80/2001), art. 126, inciso XVI; Lei 8.666/1993, art. 78, inciso XVI. 292 Portaria DG 119/2006, art. 5, inciso I. 293 Portaria DG 119/2006, art. 4, 1. 294 Portaria DG 119/2006, art. 5, inciso II.

100

Os prazos de incio de execuo e de concluso do objeto contratual podem estar vinculados data de recebimento pela contratada de documento autorizando o incio do servio ou da obra295. Nesse caso, o Fiscal deve providenciar, ou solicitar autoridade competente, a emisso da respectiva Ordem de Servio296. A contagem dos prazos de incio, concluso e entrega obedecer ao disposto no ato convocatrio ou contrato297. Inexistindo dispositivo contratual ou editalcio sobre a contagem dos prazos, entende-se aplicvel o disposto na norma de licitaes e contratos298. Disposio normativa299: Ocorrendo impedimento, paralisao ou sustao do contrato, o cronograma de execuo ser prorrogado automaticamente por igual tempo. 31.5.2. Execuo das partes e etapas da obra ou servio A execuo de cada parte ou etapa ser necessariamente precedida da concluso e aprovao das partes ou etapas anteriores. Existindo previso oramentria suficiente, proibido o retardamento imotivado da execuo de obra ou servio, ou de suas parcelas, salvo nas seguinte hipteses, devidamente justificadas e comprovadas em despacho circunstanciado do Primeiro Secretrio: insuficincia financeira; ou motivo de ordem tcnica. Determinaes normativas: A execuo de cada etapa ser obrigatoriamente precedida da concluso e aprovao, pela autoridade competente, dos trabalhos relativos s etapas anteriores, exceo do projeto executivo, o qual poder ser desenvolvido concomitantemente com a execuo das obras e servios, desde que tambm autorizado pela Cmara dos Deputados300. proibido o retardamento imotivado da execuo de obra ou servio, ou de suas parcelas, se existente previso oramentria para sua execuo total, salvo insuficincia financeira ou comprovado motivo de ordem tcnica, justificados em despacho circunstanciado (...)301. 31.5.3. Aferio qualitativa da obra ou servio executado A anlise e aprovao das partes e etapas tambm esto associadas aferio qualitativa do objeto executado, conforme orientaes constantes do subitem 23.2 deste Manual (Aferio qualitativa). A aferio qualitativa de obras ou servios de engenharia costuma envolver a verificao da resistncia do objeto contratual e do funcionamento de seus componentes, por meio da realizao de testes, ensaios e provas. A realizao de ensaios, testes ou provas pode ser feita sob a superviso

295 296

Regulamento de Licitaes e Contratos (Ato da Mesa 80/2001), art. 92. Observado o formato eventualmente previsto no edital, ou conforme modelos constantes do Anexo 8 (Ordem de Fornecimento) e Anexo 9 (Ordem de Servio) deste Manual. 297 Regulamento de Licitaes e Contratos (Ato da Mesa 80/2001), art. 149. 298 Regulamento de Licitaes e Contratos (Ato da Mesa 80/2001), art. 148; Lei 8.666/1993, art. 110. 299 Regulamento de Licitaes e Contratos (Ato da Mesa 80/2001), art. 127, 3; Lei 8.666/1993, art. 79, 5. 300 Regulamento de Licitaes e Contratos (Ato da Mesa 80/2001), art. 6, 1; Lei 8.666/1993, art. 7, 1. 301 Regulamento de Licitaes e Contratos (Ato da Mesa 80/2001), art. 13, pargrafo nico; Lei 8.666/1993, art. 8, pargrafo nico.

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direta do Fiscal, Assistente ou comisso designada302, mas tambm por intermdio de institutos especializados, pblicos ou privados. Os ensaios, testes e demais provas exigidos por normas tcnicas oficiais para a boa execuo do objeto do contrato correm por conta da contratada, salvo disposies em contrrio, constantes do edital ou de ato normativo303. 31.6. Medio e ateste da obra ou servio A medio da obra ou servio est associada aferio quantitativa do objeto executado, conforme orientaes constantes do subitem 23.1 deste Manual (Aferio quantitativa). Atribuio do Fiscal304: Verificar e atestar as medies dos servios.
AO OBJETO ASSUNTO

Verificar Atestar

Medies Medies

Obra ou servio Obra ou servio

O ateste da medio da obra ou servio est associada ao recebimento definitivo do objeto contratual, ou da parcela executada, conforme orientaes constantes do subitem 24.2 deste Manual (Recebimento definitivo). As condies para o recebimento e aceite de obras e servios esto descritas no subitem 24.4 deste Manual (Recebimento de obras e servios). Ao trmino de obras e reformas, devero ser comunicadas as modificaes fsicas resultantes, para que seja promovida sua averbao nos rgos competentes e a incorporao dos custos ao valor contbil do imvel305. 31.7. Documentao as built (como construdo) 306 Ao longo da execuo dos servios, o Fiscal deve acompanhar a elaborao, pela contratada, da documentao denominada as built, referente ao detalhamento de como a obra foi construda. Atribuio do Fiscal307: Acompanhar a elaborao do "as built" da obra (como construdo), ao longo da execuo dos servios.
AO OBJETO ASSUNTO

Acompanhar

Elaborao

As built da obra executada

31.8. Dirio de ocorrncias da obra ou servio Alm de manter registro prprio das ocorrncias relacionadas execuo e fiscalizao do contrato, o Fiscal deve certificar-se de que a contratada mantm um Dirio de Ocorrncias, ou Dirio de Obra.
302

Regulamento de Licitaes e Contratos (Ato da Mesa 80/2001), art. 16, 8, e art. art. 121, inciso I, alnea b; Lei 8.666/1993, art. 15, 8, e art. art. 73, inciso I, alnea b. 303 Regulamento de Licitaes e Contratos (Ato da Mesa 80/2001), art. 123; Lei 8.666/1993, art. 75. 304 Portaria DG 119/2006, art. 5, inciso III. 305 Conforme previsto no Regulamento de Controle Patrimonial (Ato da Mesa 63/1997), art. 52. 306 NBR 14645 ABNT (Norma Brasileira Regulamentadora da Associao Brasileira de Normas Tcnicas). 307 Portaria DG 119/2006, art. 5, inciso IV.

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Atribuio do Fiscal308: Certificar-se de que a contratada mantm um "Dirio de Ocorrncias", permanentemente disponvel no local da obra ou servio.
AO OBJETO ASSUNTO

Certificar-se

Disponibilidade e manuteno

Dirio de Ocorrncias

O Dirio de Obra, mantido pela contratada, no substitui o registro de ocorrncias309 (citado no item 14 deste Manual), mantido pelo Fiscal.

31.9. Subcontratao de partes da obra ou servio A contratada poder subcontratar partes da obra ou servio, at o limite admitido pela Cmara dos Deputados. Determinao normativa310: A contratada, na execuo do contrato, sem prejuzo das responsabilidades contratuais e legais, poder subcontratar partes da obra, servio ou fornecimento, at o limite admitido, em cada caso, pela Cmara dos Deputados. Caso no seja admitida no edital e no contrato, a subcontratao total ou parcial do objeto constituir motivo para a resciso do contrato311. 31.10. Alterao de contrato de obra ou servio de engenharia As orientaes sobre alteraes contratuais constantes do item 25 deste Manual tambm se aplicam aos contratos de obras e servios de engenharia. 31.10.1. Acrscimos e supresses Quanto aos acrscimos e supresses, o limite normativo para alterao unilateral pela Cmara de 25% (vinte e cinco por cento) do valor inicial atualizado do contrato. Entretanto, no caso particular de reforma de edifcio ou de equipamento, o limite de 50% (cinqenta por cento), mas somente para os acrscimos312. As supresses resultantes de acordo celebrado entre as partes podem exceder os limites estabelecidos313. No caso de supresso, se a contratada j houver adquirido os materiais e posto no local dos trabalhos, estes devero ser pagos pela Cmara dos Deputados pelos custos de aquisio, cabendo ainda indenizao por outros danos eventualmente decorrentes da supresso, desde que regularmente comprovados314. 31.10.2. Alterao das condies de execuo
308

Portaria DG 119/2006, art. 5, inciso V. Regulamento de Licitaes e Contratos (Ato da Mesa 80/2001), art. 115, 1; Lei 8.666/1993, art. 67, 1. 310 Regulamento de Licitaes e Contratos (Ato da Mesa 80/2001), art. 120; Lei 8.666/1993, art. 72. 311 Regulamento de Licitaes e Contratos (Ato da Mesa 80/2001), art. 126, inciso VI; Lei 8.666/1993, art. 78, inciso VI. 312 Regulamento de Licitaes e Contratos (Ato da Mesa 80/2001), art. 113, 1; Lei 8.666/1993, art. 65, 1. 313 Regulamento de Licitaes e Contratos (Ato da Mesa 80/2001), art. 113, 2; Lei 8.666/1993, art. 65, 2. 314 Regulamento de Licitaes e Contratos (Ato da Mesa 80/2001), art. 113, 4; Lei 8.666/1993, art. 65, 4.
309

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Com as devidas justificativas, o contrato poder ser alterado unilateralmente pela Cmara quando houver modificao do projeto ou das especificaes, para melhor adequao tcnica aos seus objetivos315. As alteraes das condies de execuo do contrato que provoquem a variao do valor contratado podem configurar um acrscimo (ou supresso) ou apenas uma reviso do preo. Cabe aos rgos tcnicos incumbidos da anlise dos aspectos legais das alteraes indicar a classificao adequada, para fins de controle dos limites de acrscimos e supresses316. 31.10.3. Preos unitrios Nos acrscimos e supresses devero ser observados os preos unitrios constantes da planilha de custos da contratada ou na planilha de custos estimados constante do edital. Se no contrato no houverem sido contemplados preos unitrios para obras ou servios, esses preos sero fixados mediante acordo entre as partes, respeitados os limites estabelecidos para os acrscimos e supresses317. Os preos fixados mediante acordo devem ser compatveis com os praticados no mercado. 31.11. Assuntos relacionados execuo de obras ou servios de engenharia No obstante as competncias e atribuies dos rgos envolvidos na gesto contratual, cabe ao fiscalizador do contrato verificar o cumprimento de clusulas e normas referentes a aspectos estritamente relacionados execuo da obra ou servio contratado318. Exemplos de assuntos relacionados execuo de obras ou servios de engenharia que merecem a ateno do fiscalizador: 319 alvar de construo ou demolio e habite-se ; 320 Anotao de Responsabilidade Tcnica ; 321 atividades profissionais do engenheiro, arquiteto e agrnomo ; 322 placa de identificao no local da obra ou servio ; 323 licenciamento e poltica ambiental ; 324 segurana e sade no trabalho ; 325 adequao tcnica da execuo de obra ou servio . Recomenda-se aos Fiscais e demais gestores de contratos de obras e servios de engenharia a consulta s seguintes publicaes: Obras Pblicas Recomendaes Bsicas para a Contratao e Fiscalizao de Obras de Edificaes Pblicas, do Tribunal de Contas da Unio326;
315

Regulamento de Licitaes e Contratos (Ato da Mesa 80/2001), art. 113, inciso I, alnea a; Lei 8.666/1993, art. 65, inciso I, alnea a. 316 Conforme Deciso TCU 215/1999 Plenrio. 317 Regulamento de Licitaes e Contratos (Ato da Mesa 80/2001), art. 113, 3; Lei 8.666/1993, art. 65, 3. 318 Ordem de Servio DG 4/1989, art. 2. 319 Lei Distrital 1.172/1996. 320 Lei 6.496/1977; Resoluo 1.025/2009 do CONFEA. 321 Lei 5.194/1966; Resoluo 218/1973 do CONFEA. 322 Lei 5.194/1966; Resoluo 407/1996 do CONFEA. 323 Lei 6.938/1981; Resolue 1/1986 e 237/1997 do CONAMA. 324 Normas Regulamentadores (NR) do Ministrio do Trabalho e Emprego. 325 Normas Brasileiras Regulamentadoras (NBR) da Associao Brasileira de Normas Tcnicas (ABNT) e Requisitos de Avaliao da Conformidade (RAC) do Instituto Nacional de Metrologia, Normalizao e Qualidade Industrial (INMETRO).

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Manual de Obras Pblicas-Edificaes Prticas da SEAP (Secretaria de Estado da Administrao e do Patrimnio)327.

32. Contratos de bens e servios de Tecnologia da Informao As instrues contidas neste item, relacionadas fiscalizao de contratos de bens e servios de Tecnologia da Informao, complementam os procedimentos gerais descritos no Captulo VI deste Manual. Nos contratos de prestao de servio executados de forma contnua em que haja fornecimento de mo-de-obra com dedicao exclusiva Cmara dos Deputados devero ser observadas ainda as instrues constantes do item 28 deste Manual. Alm das instrues contidas neste Manual, a fiscalizao dever observar o plano de gesto dos recursos de Tecnologia da Informao porventura existente na Cmara dos Deputados328. 32.1. Fornecimento de equipamentos de informtica A fiscalizao de contrato que tenha por objeto o fornecimento de equipamentos de informtica dever observar atentamente as especificaes, condies e exigncias contidas no contrato, na proposta da contratada e no instrumento convocatrio. Com base nesses elementos, bem como nas recomendaes constantes do plano de gesto dos recursos de Tecnologia da Informao porventura existente, o Fiscal, com o apoio do rgo Responsvel pelo objeto contratual, poder elaborar um plano de fiscalizao329, dependendo das dificuldades que a execuo do contrato impuser equipe de fiscalizao. O plano de fiscalizao dever atentar para os seguintes aspectos: quanto s verificaes necessrias: lista de checagem das especificaes e caractersticas dos equipamentos; lista de checagem dos componentes obrigatrios; lista de checagem do desempenho exigido; quanto entrega, instalao e funcionamento: indicao do local de entrega; indicao e preparao do local de instalao; cronograma e condies de entrega; cronograma e condies de instalao; testes de funcionamento e operao; condies para os recebimentos provisrio e definitivo; quanto garantia de funcionamento: controle do prazo de garantia; verificao das condies de garantia; fiscalizao da manuteno durante a garantia; controle da vigncia contratual vinculada data do recebimento definitivo e ao prazo de garantia; outras consideraes: treinamento aos usurios ou operadores dos equipamentos; observao poltica de segurana da informao da Cmara. 32.1.1. Vigncia contratual vinculada ao recebimento e garantia
326 327

Disponvel em http://www.tcu.gov.br: Publicaes/Publicaes institucionais/Cartilhas e manuais. Disponvel em http://www.comprasnet.gov.br: Publicaes/Manuais. 328 Em consonncia com os Acrdos do TCU-Plenrio 786/2006 e 2.471/2008. 329 Vide item 13 (Planejamento das aes de fiscalizao) deste Manual.

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A vigncia do contrato de fornecimento de equipamento de informtica pode ter sido dimensionada com base em eventual prazo de garantia e/ou manuteno exigidos do contratado, alm do prazo de entrega e instalao. O incio do prazo de garantia e manuteno costuma suceder com o recebimento definitivo do objeto330. Nesse caso, eventual atraso na entrega, na instalao, no teste ou em qualquer procedimento exigido para o recebimento definitivo ensejar a alterao da data fixada para o trmino da vigncia contratual. A alterao da data de vigncia do contrato deve ser necessariamente formalizada por meio de aditivo, ainda que o critrio de contagem do prazo j esteja previsto no respectivo instrumento convocatrio. A previso de condio no edital no supre a ausncia do aditivo, pois os dispositivos editalcios no se aplicam a instrumento contratual encerrado. Cabe ao Fiscal acompanhar o cumprimento dos prazos previstos no contrato331, bem como comunicar a ocorrncia de atrasos332. A garantia exigida do contratado no se confunde com a garantia do fabricante do equipamento, regulada por norma especfica333. 32.2. Prestao de servios de Tecnologia da Informao A fiscalizao de contrato que tenha por objeto a prestao de servios de TI dever observar as condies e exigncias contidas no contrato e instrumento convocatrio, bem como as recomendaes constantes do plano de gesto dos recursos de Tecnologia da Informao porventura existente. Com o apoio do rgo Responsvel pelo objeto contratual, o Fiscal poder elaborar um plano de fiscalizao334, dependendo das dificuldades que a execuo do contrato impuser equipe de fiscalizao. O plano de fiscalizao dever atentar para os seguintes aspectos: quanto aos encargos da Cmara para a prestao dos servios pela contratada: fornecimento das informaes necessrias: modelos, padres, critrios; fornecimento dos meios tangveis e intangveis necessrios; quanto aos servios a serem prestados: checagem da lista dos servios e especificaes; acompanhamento do cronograma de execuo dos servios; verificao dos pedidos do usurio; emisso de ordem de servio contratada; interao com o representante da contratada; acompanhamento das providncias tomadas pela contratada; quanto aos resultados esperados, com base nas condies e exigncias contratuais: estimativa de resultados esperados (volume, tempo, qualidade); verificao dos mtodos de aferio a serem aplicados (mtricas, indicadores); quanto ao pessoal empregado: verificao da qualificao da mo-de-obra alocada; verificao da equipe tcnica, com base nos critrios de habilitao na licitao; quanto aferio dos servios prestados: aferio do volume, tempo, qualidade; aferio dos resultados obtidos, com base nas mtricas ou indicadores; quanto avaliao dos servios prestados:
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Vide subitens 24.2 (Recebimento definitivo) e 24.3.3 (Recebimento de aparelhos e equipamentos) deste Manual. Vide item 22 (Controle dos prazos de incio, concluso e entrega) deste Manual. 332 Vide item 17 (Inobservncia de clusulas contratuais e iminncia de incidentes) deste Manual. 333 Cdigo de Defesa do Consumidor (Lei 8.078/1990). 334 Vide item 13 (Planejamento das aes de fiscalizao) deste Manual.

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comparao do real com o estimado: volume, tempo, qualidade; comparao do resultado efetivo com o esperado; quanto aos produtos gerados: registro ou catalogao dos produtos gerados; transferncia do conhecimento e do direito sobre os produtos gerados; outras consideraes: observao poltica de segurana da informao; avaliao da necessidade de continuidade dos servios e, portanto, da contratao. Os servios referentes ao objeto do contrato devem ser avaliados e aferidos quanto aos aspectos quantitativos e qualitativos, com base nas especificaes, periodicidade e eventuais unidades de aferio e avaliao estabelecidas no contrato ou instrumento convocatrio. Nem sempre as unidades e os parmetros de aferio e avaliao dos servios esto indicados de forma objetiva no contrato ou edital. Nesse caso, o Fiscal, com o apoio do rgo Responsvel pelo objeto contratual, deve examinar as obrigaes atribudas contratante, e definir os procedimentos e os instrumentos adequados verificao do cumprimento das condies e exigncias contratuais quanto prestao dos servios. 32.2.1. Estatsticas e estimativas do volume de servio A aferio e avaliao peridica dos servios prestados so procedimentos necessrios no somente para a fiscalizao do cumprimento das exigncias contratuais, mas tambm para auxiliar a Administrao na tomada de decises sobre assuntos inerentes ao contrato. Os dados estatsticos do volume de servios constituem elementos importantes na anlise de eventuais pedidos de variao quantitativa do objeto contratual que modifique o nmero de empregados alocados pela contratada. A norma exige que as eventuais necessidades de acrscimos ou supresses de servios sejam devidamente justificadas pelo Fiscal. Entende-se como adequada a justificativa que demonstre, inclusive numericamente, a relao entre o volume de servios e o nmero de empregados necessrio para execut-los. Ademais, o adequado tratamento dos dados apurados tambm ir auxiliar na elaborao das estimativas necessrias para as futuras contrataes do objeto do contrato, e poder inclusive servir de subsdio na definio do nmero ideal de empregados a serem alocados pela contratada. Cabe ao rgo Responsvel pelo objeto contratual fornecer ou providenciar os meios necessrios aos controles estatsticos e estimativos do volume de servios inerentes ao objeto da contratao. 32.3. Licena ou permisso de uso de programa de computador A incluso de programas de computador no ambiente de informtica da Cmara est condicionada ao atendimento de requisitos constantes de norma especfica335. Havendo contrato ou acordo de suporte tcnico, manuteno ou garantia de atualizao de verses, o Fiscal dever observar, antes da instalao do programa, se o respectivo instrumento contratual encontra-se vigente. A norma veda a instalao de programas sem a adequada licena de uso ou autorizao expressa do fornecedor336. 32.4. Consultas recomendadas

335 336

Portaria DG 114/2007. Portaria DG 114/2007, art. 2.

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Recomenda-se aos Fiscais e demais gestores de contratos de bens e servios de Tecnologia da Informao a consulta aos seguintes documentos relacionados ao assunto: Acrdos TCU-Plenrio ns. 786/2006 e 2.471/2008, do Tribunal de Contas da Unio337; 338 Instruo Normativa SLTI/MP339 n. 4/2010 (com destaque para a seo Gerenciamento do Contrato, arts. 25 a 27), que dispe sobre o processo de contratao de Solues de Tecnologia da Informao pelos rgos do Poder Executivo Federal; Manual On Line de Legislao e Jurisprudncia de Contratao de Servios de TI (com destaque para o ttulo Gesto Contratual), disponibilizado pelo Tribunal de Contas da Unio340. 33. Contratos de fornecimento e comodato As instrues contidas neste item, relacionadas fiscalizao de contratos de fornecimento de materiais, com cesso de bens em comodato, complementam os procedimentos gerais descritos no Captulo VI deste Manual. De acordo com a lei, o comodato o emprstimo gratuito de coisas durveis. O contrato de comodato extingue-se com a devoluo do bem emprestado341. No contrato de fornecimento e comodato, o consumo dos materiais fornecidos pela contratada est associado ao funcionamento dos equipamentos ou disponibilidade dos bens cedidos por ela. 33.1. Recebimento do bem cedido em comodato O bem cedido pela contratada em comodato ser recebido pela Cmara dos Deputados de acordo com as condies estabelecidas no contrato ou instrumento convocatrio. Entende-se que o recebimento do bem emprestado assemelha-se, em boa parte, ao recebimento de equipamento decorrente de locao, conforme item 24.5.1 deste Manual. No recebimento do bem, devero ser observados fatores como: 342 controle de entrada do bem nas dependncias da Cmara ; 343 instalao ou colocao do bem no local indicado ; teste de funcionamento ou operao; treinamento e orientaes aos usurios. 33.2. Recebimento dos materiais fornecidos Os materiais fornecidos pela contratada sero recebidos pela Cmara dos Deputados de acordo com as condies estabelecidas no contrato ou instrumento convocatrio, observadas as instrues constantes do subitem 24.3.1 (Recebimento de materiais) e do item 23 (Aferio e avaliao do objeto contratual) deste Manual.

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Disponvel em http://contas.tcu.gov.br/portaltextual/PesquisaFormulario. Disponvel em http://www.comprasnet.gov.br: Legislao/Instrues Normativas. 339 Secretaria de Logstica e Tecnologia da Informao do Ministrio do Planejamento, Oramento e Gesto. 340 Em http://portal2.tcu.gov.br/portal/page/portal/ticontrole/legislacao/repositorio_contratacao_ti/ManualOnLine.html. 341 Cdigo Civil Brasileiro (Lei 10.406/2002), art. 579. 342 Observado o Regulamento de Controle Patrimonial (Ato da Mesa 63/1997), art. 41. 343 Observado o Regulamento de Controle Patrimonial (Ato da Mesa 63/1997), arts. 42 e 43.

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O recebimento definitivo dos materiais pressupe a atestao do cumprimento das obrigaes pela contratada, inclusive quanto manuteno do bem ou equipamento cedido em comodato. Assim, o recebimento dever considerar: a aferio quantitativa e qualitativa dos materiais fornecidos; a verificao do cumprimento das condies de manuteno do bem cedido; a verificao do cumprimento das demais obrigaes contratuais. 33.3. Fiscalizao do contrato As caractersticas peculiares dos contratos de fornecimento e comodato podem exigir uma fiscalizao compartilhada, compreendendo os seguintes agentes fiscalizadores: agente representando o rgo Responsvel pelo recebimento e guarda do material fornecido pela contratada; agente representando o rgo Responsvel pela utilizao do material e operao do bem/equipamento cedido em comodato. Nesse caso, caberiam ao rgo Responsvel pela operao do bem/equipamento os seguintes procedimentos: receber o bem cedido em comodato, observado o controle de entrada na Cmara; verificar e atestar a manuteno regular do bem, com base nas exigncias constantes do contrato ou instrumento convocatrio; 344 devolver o bem cedido em comodato, observado o controle de sada da Cmara . ATENO: O objeto cedido em comodato no pode ser utilizado seno de acordo com o contrato ou a natureza do bem. As obrigaes contratuais do comodante (contratada) em relao manuteno regular do bem cedido no eximem a Cmara dos Deputados (comodatria) da responsabilidade pela conservao do objeto emprestado345.

344 345

Observado o Regulamento de Controle Patrimonial (Ato da Mesa 63/1997), art. 47. Cdigo Civil Brasileiro (Lei 10.406/2002), art. 582.

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CAPTULO VIII DAS ATAS DE REGISTRO DE PREOS Ata de registro de preos documento pertencente ao Sistema de Registro de Preos da Cmara dos Deputados346. As propostas decorrentes de licitao destinada ao registro de preos so vinculadas ao Sistema por meio da Ata. No Sistema so registrados preos relativos prestao de servios e fornecimento de bens para contrataes futuras. O Sistema de Registro de Preos adotado preferencialmente nas seguintes hipteses347: quando os bens ou servios demandarem contrataes freqentes; quando for mais conveniente a aquisio de bens em parcelas; quando for impossvel definir previamente a quantidade da demanda. Definies normativas348: Ata de Registro de Preos - documento vinculativo, obrigacional, com caracterstica de compromisso para futuras contrataes, onde se registram os preos, fornecedores, e condies a serem praticadas, conforme as disposies contidas no instrumento convocatrio e propostas apresentadas. Sistema de Registro de Preos - SRP - conjunto de procedimentos para registro formal de preos relativos prestao de servios e fornecimento de bens para contrataes futuras. Em tese, Ata de Registro de Preos no instrumento contratual, apesar de possuir atributos de compromisso. Sendo assim, no exigvel a designao de servidores para fiscalizarem Atas de Registro de Preos. As designaes sero exigidas somente nas eventuais contrataes decorrentes do registro de preos. 34. Vigncia da Ata de Registro de Preos349 O prazo de validade da Ata de Registro de Preos no poder ser superior a um ano, mesmo na hiptese de prorrogaes excepcionais da vigncia original, admitidas quando a proposta continuar se mostrando mais vantajosa. ATENO: A vigncia do contrato decorrente do registro de preos no est limitada ao prazo de validade da Ata de Registro de Preos. 35. Contrataes decorrentes de registro de preos A contratao com os fornecedores registrados ser formalizada por intermdio de termo de contrato, nota de empenho de despesa, autorizao de compra ou outro documento similar350. Nas contrataes decorrentes do registro de preos, dever ser respeitada a ordem de classificao das empresas constantes da Ata351.

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O Sistema de Registro de Preos da Cmara dos Deputados gerenciado pela Coordenao de Compras (CCOMP) do Departamento de Material e Patrimnio (DEMAP), conforme Regulamento do Registro de Preos (Ato da Mesa 34/2003), art. 2, inciso I. 347 Regulamento do Registro de Preos (Ato da Mesa 34/2003), art. 3. 348 Regulamento do Registro de Preos (Ato da Mesa 34/2003), art. 1, 1. 349 Regulamento do Registro de Preos (Ato da Mesa 34/2003), art. 5. 350 Regulamento do Registro de Preos (Ato da Mesa 34/2003), art. 12. 351 Regulamento do Registro de Preos (Ato da Mesa 34/2003), art. 7, inciso II.

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O rgo usurio far a previso trimestral para aquisio do material ou utilizao do servio objeto da Ata352. Contudo, o demonstrativo de previso de quantitativos no implica compromisso de utilizao total, nem inflexibilidade quanto ao trimestre, podendo o previsto no realizar-se em todo. Inexistindo necessidade de aquisies ou utilizaes no trimestre, o rgo dever registrar formalmente essa situao, informando os motivos. A existncia de preos registrados no obriga a Cmara dos Deputados a firmar as contrataes que deles podero advir. Disposio normativa353: A existncia de preos registrados no obriga a Cmara dos Deputados a firmar as contrataes que deles podero advir, facultando-se a utilizao de outros meios, respeitada a legislao relativa s licitaes, sendo assegurado ao beneficirio do registro a preferncia de fornecimento em igualdade de condies. 36. Exigncias e condies contratuais O contrato, ou termo equivalente, decorrente de registro de preos obedecer s exigncias e condies estabelecidas no edital da respectiva licitao354, em relao a: especificao e unidade de medida do objeto; quantidade a ser adquirida, com base na estimativa; local e prazo de entrega; forma de pagamento; penalidades; Nos casos de servios, o contrato ou termo equivalente dever ser compatvel ainda com os seguintes elementos constantes do edital355, quando cabveis: frequncia e periodicidade dos servios; atributos da mo-de-obra a ser empregada; caractersticas dos materiais e equipamentos a serem fornecidos e utilizados; procedimentos a serem seguidos; cuidados, deveres, disciplina e controles a serem adotados. 36.1. Vigncia dos contratos decorrentes do registro de preos356 Os contratos decorrentes do registro de preos tero sua vigncia conforme as disposies contidas nos respectivos instrumentos convocatrios, obedecidas as disposies da norma de licitaes e contratos357. As orientaes com relao vigncia dos contratos constam do item 27 deste Manual (Durao dos contratos). 36.2. rgo Responsvel pelo objeto das contrataes Considera-se rgo Responsvel pelo objeto contratual o rgo tcnico da estrutura administrativa da Cmara dos Deputados a quem compete a gesto do servio ou do bem objeto das contrataes decorrentes do registro de preos358.
352 353

Portaria DG 83/2009, art. 3. Regulamento do Registro de Preos (Ato da Mesa 34/2003), art. 8. 354 Regulamento do Registro de Preos (Ato da Mesa 34/2003), art. 10. 355 Regulamento do Registro de Preos (Ato da Mesa 34/2003), art. 10, inciso IV. 356 Regulamento do Registro de Preos (Ato da Mesa 34/2003), art. 5, 2. 357 Regulamento de Licitaes e Contratos (Ato da Mesa 80/2001), art. 105; Lei 8.666/1993, art. 57.

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Cabe ao rgo Responsvel359: 360 auxiliar o rgo administrador do Sistema nas pesquisas de mercado sobre preos de bens e servios de interesse da Cmara dos Deputados; elaborar, em relao aos bens e servios necessrios Cmara dos Deputados: estimativas de consumo; cronogramas de contratao; especificaes ou projetos bsicos; participar, como rgo interveniente, da elaborao das minutas de Atas de Registro de Preos; designar as equipes de fiscalizao e acompanhamento da execuo dos contratos decorrentes do registro de preos361. 36.3. Designao da equipe de fiscalizao exigvel a designao de servidor para fiscalizar e acompanhar a execuo de contrato decorrente de registro de preos362. A designao do Fiscal, dos Substitutos e eventuais Assistentes cabe ao rgo Responsvel pelo objeto da contratao, observando as mesmas regras indicadas no item 3 deste Manual (Designao). Havendo a designao antecipada de servidores (Fiscal, Substitutos e Assistentes) j na assinatura da Ata de Registro de Preos, eles sero considerados como: integrantes da equipe de fiscalizao dos contratos que vierem a ser formalizados, decorrentes da Ata assinada; representantes do rgo Responsvel, para fins de: auxlio nas pesquisas de mercado sobre preos de bens e servios; elaborao de estimativas de consumo e cronogramas de contratao, em relao aos bens e servios necessrios. 36.4. Utilizao de Atas lavradas por outros rgos363 As contrataes tambm podero decorrer da utilizao de Atas de Registro de Preos lavradas por outros rgos da Administrao Pblica Federal, desde que: a respectiva Ata ainda esteja vigente; seja observada a convenincia do servio e o interesse da Cmara dos Deputados; seja devidamente comprovada a vantagem da utilizao; o rgo que lavrou a Ata tenha sido consultado previamente; o fornecedor beneficirio da Ata aceite a contratao; o fornecimento adicional no prejudique as obrigaes anteriormente assumidas pelo beneficirio, inerentes Ata; as aquisies ou contrataes adicionais no ultrapassem as limitaes normativas relacionadas aos quantitativos registrados.
358

Regulamento do Registro de Preos (Ato da Mesa 34/2003), art. 2, inciso IV, combinado com a Portaria DG 119/2006, art. 2, inciso I. 359 Regulamento do Registro de Preos (Ato da Mesa 34/2003), art. 2, inciso IV. 360 Coordenao de Compras (CCOMP) do Departamento de Material e Patrimnio (DEMAP), conforme Regulamento do Registro de Preos (Ato da Mesa 34/2003), art. 2, inciso I. 361 Regulamento do Registro de Preos (Ato da Mesa 34/2003), art. 2, 1, combinado com a Portaria DG 119/2006, art. 3. 362 Regulamento do Registro de Preos (Ato da Mesa 34/2003), art. 2, 1. 363 Regulamento do Registro de Preos (Ato da Mesa 34/2003), art. 9, combinado com o Decreto 3.931/2001, art. 8.

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37. Alteraes da Ata de Registro de Preos364 A Ata de Registro de Preos poder sofrer alteraes, obedecidas as disposies contidas na norma de licitaes e contratos365. As orientaes com relao s alteraes normativas constam do item 25 deste Manual (Alteraes contratuais). 37.1. Reviso dos preos registrados De acordo com a norma do Sistema de Registro de Preos, os preos dos servios ou bens registrados podero ser revistos quando houver366: reduo dos preos praticados no mercado; ou elevao do custo dos servios ou bens registrados. Para a reviso dos preos registrados, sero promovidas as necessrias negociaes junto aos fornecedores beneficirios367. No havendo xito nas negociaes, o respectivo registro ser revogado, adotando-se as medidas cabveis para obteno da contratao mais vantajosa368.

364 365

Regulamento do Registro de Preos (Ato da Mesa 34/2003), art. 13. Regulamento de Licitaes e Contratos (Ato da Mesa 80/2001), art. 113; Lei 8.666/1993, art. 65. 366 Regulamento do Registro de Preos (Ato da Mesa 34/2003), art. art. 13, 1. 367 Regulamento do Registro de Preos (Ato da Mesa 34/2003), art. 13, 2 e 3. 368 Regulamento do Registro de Preos (Ato da Mesa 34/2003), art. 13, 4.

113

CAPTULO IX DOS CONTRATOS: INEXECUO, RESCISO E SANES As informaes constantes deste captulo foram extradas das normas de licitaes e contratos, visando complementar as orientaes destinadas ao Fiscal de Contratos. 38. Inexecuo e resciso do contrato O contrato dever ser executado fielmente pelas partes, de acordo com as clusulas avenadas e as normas pertinentes. Cada parte responder pelas conseqncias de sua inexecuo total ou parcial369. A inexecuo total ou parcial do contrato enseja a sua resciso, com as conseqncias contratuais e legais previstas370. A resciso do contrato poder ser371: determinada por ato unilateral e escrito da Cmara dos Deputados; amigvel, por acordo entre as partes, reduzida a termo no processo da licitao, desde que haja convenincia para a Cmara dos Deputados; judicial, nos termos da legislao. A resciso administrativa (unilateral) ou amigvel dever ser precedida de autorizao escrita e fundamentada da autoridade competente. 38.1. Resciso por ato unilateral da Cmara dos Deputados372 Constituem motivo para a resciso do contrato373, determinada por ato unilateral e escrito da Cmara dos Deputados: 374 a inobservncia da contratada s restries quanto ao trabalho de menores ; quanto s clusulas contratuais, especificaes, projetos ou prazos: o no-cumprimento; o cumprimento irregular; quanto aos prazos para fornecimento ou execuo: a lentido do seu cumprimento, levando a Cmara dos Deputados a comprovar a impossibilidade da concluso da obra, do servio ou do fornecimento, nos prazos estipulados; o atraso injustificado no incio da obra, servio ou fornecimento; a paralisao da obra, do servio ou do fornecimento, sem justa causa e prvia comunicao Cmara dos Deputados; quanto mudana de titularidade da obrigao, quando no admitida no contrato ou edital: a subcontratao total ou parcial do objeto; a associao da contratada com outrem; a cesso ou transferncia, total ou parcial; a fuso, ciso ou incorporao; quanto atividade e constituio societria da contratada:
369 370

Regulamento de Licitaes e Contratos (Ato da Mesa 80/2001), art. 114; Lei 8.666/1993, art. 66. Regulamento de Licitaes e Contratos (Ato da Mesa 80/2001), art. 125; Lei 8.666/1993, art. 77. 371 Regulamento de Licitaes e Contratos (Ato da Mesa 80/2001), art. 127; Lei 8.666/1993, art. 79. 372 Regulamento de Licitaes e Contratos (Ato da Mesa 80/2001), art. 127, inciso I; Lei 8.666/1993, art. 79, inciso I. 373 Regulamento de Licitaes e Contratos (Ato da Mesa 80/2001), art. 126, incisos I a XII, XVII e XVIII; Lei 8.666/1993, art. 78, incisos I a XII, XVII e XVIII. 374 Regulamento de Licitaes e Contratos (Ato da Mesa 80/2001), art. 126, inciso XVIII, combinado com a Constituio Federal, art. 7, inciso XXXIII; Lei 8.666/1993, art. 78, inciso XVIII.

114

a decretao de falncia ou a instaurao de insolvncia civil; a dissoluo da sociedade ou o falecimento da pessoa fsica contratada; a alterao social ou a modificao da finalidade ou da estrutura da empresa que prejudique a execuo do contrato; quanto s ocorrncias contratuais apontadas e registradas pelo Fiscal: o desatendimento das determinaes regulares do Fiscal ou seus superiores; o cometimento reiterado de faltas (anotadas pelo Fiscal) na execuo do objeto; quanto aos fatos supervenientes: a ocorrncia de caso fortuito ou de fora maior, regularmente comprovada, impeditiva da execuo do contrato; razes de interesse pblico, de alta relevncia e amplo conhecimento, justificadas e determinadas pela Mesa da Cmara dos Deputados e exaradas no processo administrativo a que se refere o contrato.

ATENO: No caso de concordata da contratada, permitido Cmara dos Deputados manter o contrato, podendo assumir o controle de determinadas atividades de servios essenciais375. 38.1.1. Consequncias da resciso unilateral A resciso determinada por ato unilateral da Cmara dos Deputados acarreta as seguintes conseqncias, sem prejuzo das sanes previstas na norma de licitaes e contratos376: assuno imediata do objeto do contrato, no estado e local em que se encontrar, por ato prprio e a critrio da Cmara dos Deputados; ocupao e utilizao do local, instalaes, equipamentos, material e pessoal empregados na execuo do contrato, necessrios sua continuidade, a critrio da Cmara dos Deputados; execuo da garantia contratual, para ressarcimento da Cmara dos Deputados e dos valores das multas e indenizaes a ela devidos; reteno dos crditos decorrentes do contrato at o limite dos prejuzos causados Cmara dos Deputados. Na hiptese de ocupao do local e utilizao dos recursos empregados na execuo, o ato dever ser precedido de autorizao expressa do Presidente da Cmara dos Deputados377. 38.2. Outros motivos para a resciso do contrato Tambm constituem motivo para a resciso do contrato378: a supresso, por ato unilateral da Cmara dos Deputados, de obras, servios ou compras, acarretando modificao do valor inicial do contrato alm do limite permitido; quanto s obrigaes especficas da Cmara dos Deputados: a no liberao de rea, local ou objeto para execuo de obra, servio ou fornecimento, nos prazos contratuais, bem como das fontes de materiais naturais especificadas no projeto;
375 376

Regulamento de Licitaes e Contratos (Ato da Mesa 80/2001), art. 128, 2; Lei 8.666/1993, art. 80, 2. Regulamento de Licitaes e Contratos (Ato da Mesa 80/2001), art. 128; Lei 8.666/1993, art. 80. 377 Regulamento de Licitaes e Contratos (Ato da Mesa 80/2001), art. 128, 3; Lei 8.666/1993, art. 80, 3. 378 Regulamento de Licitaes e Contratos (Ato da Mesa 80/2001), art. 126, incisos XIII a XVI; Lei 8.666/1993, art. 78, incisos XIII a XVI.

115

o atraso superior a 90 (noventa) dias dos pagamentos devidos decorrentes de obras, servios ou fornecimento, ou parcelas destes, j recebidos ou executados, salvo em caso de calamidade pblica, grave perturbao da ordem interna ou guerra, assegurado contratada o direito de optar pela suspenso do cumprimento de suas obrigaes at que seja normalizada a situao; quanto s suspenses de execuo do contrato, por ordem escrita da Cmara dos Deputados, assegurado contratada o direito de optar pela sustao do cumprimento de suas obrigaes at que seja normalizada a situao: a suspenso por prazo superior a 120 (cento e vinte) dias, salvo em caso de calamidade pblica, grave perturbao da ordem interna ou guerra; as repetidas suspenses que totalizem prazo superior a 120 (cento e vinte) dias, independentemente do pagamento obrigatrio de indenizaes pelas sucessivas e contratualmente imprevistas desmobilizaes e mobilizaes e outras previstas;

38.3. Ressarcimento de prejuzos e direitos da contratada379 A contratada ser ressarcida dos prejuzos que houver sofrido, desde que regularmente comprovados, quando a resciso ocorrer sem sua culpa, nos seguintes casos: supresso unilateral do objeto contratual, alm do limite permitido; no liberao pela Cmara dos meios necessrios execuo do objeto; atraso dos pagamentos, salvo no prazo e nos casos previstos; suspenso da execuo do objeto, salvo no prazo e nos casos previstos; ocorrncia de caso fortuito ou de fora maior; razes justificadas de interesse pblico. Nesses casos, alm do ressarcimento pelos prejuzos que houver sofrido, a contratada ainda ter direito: devoluo da garantia; aos pagamentos devidos pela execuo do contrato at a data da resciso; ao pagamento do custo da desmobilizao. 39. Aplicao de sanes administrativas contratada Pela inexecuo total ou parcial do contrato, a Cmara dos Deputados poder aplicar contratada as seguintes sanes, garantida a prvia defesa380: advertncia; multa, na forma prevista no instrumento convocatrio ou no contrato; suspenso temporria de participao em licitao e impedimento de contratar com a Cmara dos Deputados, por prazo no superior a 2 (dois) anos; declarao de inidoneidade para licitar ou contratar com a Cmara dos Deputados. A declarao de inidoneidade e a suspenso de licitar e contratar com a Cmara dos Deputados podero tambm ser aplicadas s empresas ou aos profissionais que, em razo dos contratos regidos pela norma aplicvel381: tenham sofrido condenao definitiva por praticarem por meios dolosos, fraude fiscal no recolhimento de quaisquer tributos; tenham praticado atos ilcitos visando a frustrar os objetivos da licitao;

379 380

Regulamento de Licitaes e Contratos (Ato da Mesa 80/2001), art. 127, 2; Lei 8.666/1993, art. 79, 2. Regulamento de Licitaes e Contratos (Ato da Mesa 80/2001), art. 135; Lei 8.666/1993, art. 87. 381 Regulamento de Licitaes e Contratos (Ato da Mesa 80/2001), art. 136; Lei 8.666/1993, art. 88.

116

demonstrem no possuir idoneidade para contratar com a Cmara dos Deputados em virtude de atos ilcitos praticados. Nos contratos decorrentes de Prego, ficar impedida de licitar e contratar com a Cmara dos Deputados, pelo prazo de 5 (cinco) anos, sem prejuzo das multas previstas no contrato ou edital e demais implicaes legais, a contratada que382: ensejar o retardamento da execuo do objeto; faltar ou fraudar na execuo do contrato; comportar-se de modo inidneo ou cometer fraude fiscal; apresentar documentao falsa.

39.1. Multa383 A multa aplicada aps regular processo administrativo no poder exceder ao valor da obrigao principal. O valor da multa aplicada ser descontado da garantia do respectivo contrato. Entretanto, se a multa for de valor superior ao valor da garantia prestada, alm da perda desta, responder a contratada pela sua diferena, a qual ser descontada dos pagamentos eventualmente devidos pela Cmara dos Deputados ou ainda, quando for o caso, cobrada judicialmente. A multa poder ser aplicada juntamente com a sano de advertncia, declarao de inidoneidade ou suspenso de licitar e impedimento de contratar, facultada a defesa prvia da interessada, no respectivo processo384. As multas podero ser reduzidas em at 1/3 (um tero) quando385: verificada a boa f do contratado; a ocorrncia for atribuvel total ou, em parte, a terceiros; se tratar de primeira ocorrncia verificada na execuo do contrato. A reduo no valor das multas no exclui a obrigao da contratada de indenizar a Cmara dos Deputados por eventuais prejuzos causados por sua conduta. De acordo com a norma de licitaes e contratos386, no sero aplicadas multas irrisrias, de valor igual ou inferior a 10% (dez por cento) da quantia definida para inscrio na Dvida Ativa da Unio387, podendo, a critrio da Cmara dos Deputados, ser convertidas em advertncia. Entretanto, no se aplica essa condio quando, num perodo de 60 (sessenta) dias, for verificada a ocorrncia de multas que somadas ultrapassem o valor fixado para inscrio em Dvida Ativa388. 39.1.1. Multa de mora389 O atraso injustificado na execuo do contrato sujeitar a contratada multa de mora, na forma prevista no contrato ou no instrumento convocatrio. A aplicao da multa de mora no impede que a Cmara dos Deputados rescinda unilateralmente o contrato e aplique as outras sanes previstas (advertncia, declarao de inidoneidade e suspenso de licitar com impedimento de contratar).
382 383

Regulamento de Licitaes e Contratos (Ato da Mesa 80/2001), art. 137. Regulamento de Licitaes e Contratos (Ato da Mesa 80/2001), art. 135, combinado com o art. 134; Lei 8.666/1993, art. 87, combinado com o art. 86. 384 Regulamento de Licitaes e Contratos (Ato da Mesa 80/2001), art. 135, 2; Lei 8.666/1993, art. 87, 2. 385 Regulamento de Licitaes e Contratos (Ato da Mesa 80/2001), art. 134, 4. 386 Regulamento de Licitaes e Contratos (Ato da Mesa 80/2001), art. 134, 5. 387 Com base na Portaria 49/2004 do Ministrio da Fazenda, no ser inscrito dbito de valor consolidado igual ou inferior a R$ 1.000,00. 388 Regulamento de Licitaes e Contratos (Ato da Mesa 80/2001), art. 134, 6. 389 Regulamento de Licitaes e Contratos (Ato da Mesa 80/2001), art. 134; Lei 8.666/1993, art. 86.

117

39.2. Declarao de inidoneidade A declarao de inidoneidade para licitar ou contratar com a Cmara dos Deputados implica o impedimento para a empresa licitar ou contratar com toda a Administrao Pblica390. A declarao de inidoneidade de competncia exclusiva do Presidente da Cmara dos Deputados391, facultada a defesa da interessada no respectivo processo, e viger392: enquanto perdurarem os motivos determinantes da punio; ou at que seja promovida a reabilitao perante a prpria autoridade que aplicou a penalidade, que ser concedida sempre que: a contratada ressarcir a Cmara dos Deputados pelos prejuzos resultantes; e aps decorrido o prazo da sano aplicada a ttulo de suspenso temporria de participao em licitao e impedimento de contratar com a Cmara.

390 391

Lei 8.666/1993, art. 87, inciso IV. Regulamento de Licitaes e Contratos (Ato da Mesa 80/2001), art. 135, 3; Lei 8.666/1993, art. 87, 3. 392 Regulamento de Licitaes e Contratos (Ato da Mesa 80/2001), art. 135, inciso IV; Lei 8.666/1993, art. 87, inciso IV.

118

CAPTULO X DOS ANEXOS Anexo 1: Modelo de Termo de Designao; Anexo 2: Modelo de Registro de Ocorrncia (individualizada); Anexo 3: Modelo de Registro de Ocorrncias (mltiplas); Anexo 4: Modelo de Controle Estruturado dos Registros de Ocorrncias; Anexo 5: Modelo de Expediente do Fiscal para a Contratada; Anexo 6: Modelo de Expediente do Fiscal para o rgo Responsvel; Anexo 7: Modelo de Parecer Administrao; Anexo 8: Modelo de Ordem de Fornecimento; Anexo 9: Modelo de Ordem de Servio; Anexo 10: Modelo de Cronograma; Anexo 11: Modelo de Recibo (provisrio ou definitivo); Anexo 12: Modelo de Termo Circunstanciado de Recebimento (provisrio ou definitivo); Anexo 13: Modelo de Controle de Alteraes Contratuais.

119

ANEXO 1

MODELO DE: TERMO DE DESIGNAO

Em cumprimento ao disposto no artigo 3 da Portaria n 119, de 2006, do Senhor Diretor-Geral, na qualidade de Diretor(a) do ___(nome do rgo responsvel)___ DESIGNO o(a) servidor(a) ___(nome completo do servidor)______________, ponto n ________, como fiscal e representante da administrao da Cmara dos Deputados e como seus substitutos, respectivamente, os(as) servidores(as) ___(nome completo do 1 substituto)_ __, ponto n ________, e ___(nome completo do 2 substituto)____, ponto n ________, para acompanhamento e fiscalizao da execuo do CONTRATO N __________, celebrado entre esta Casa e ___(nome da contratada)___, objetivando __ (descrever objeto do contrato)__ , com vigncia original de __________ a __________, em conformidade com o que prescreve o artigo 115 do Regulamento dos Procedimentos Licitatrios da Cmara dos Deputados, aprovado pelo Ato da Mesa n 80, de 2001, correspondente ao artigo 67 da Lei n 8.666, de 1993. Braslia, ______ de ________________de ______.

____________________________________ (nome do titular do rgo responsvel)

120

ANEXO 2

MODELO DE: REGISTRO DE OCORRNCIA (individualizada)

OCORRNCIA N ________

DATA _____/_____/______

DADOS DO CONTRATO

(nmero, empresa, vigncia, valor, rgo responsvel, processo) (objeto)


OCORRNCIA

Tipo: (execuo, inexecuo, alterao, aplicao de penalidade) Subtipo: (recebimento, ateste, aceite de preposto;, atraso, lentido, inadequao, descumprimento de clusula; acrscimo, supresso, reajuste, reviso, prorrogao; advertncia, multa) Clusula ou item associado: (do contrato, do edital, do caderno de encargos) Descrio: (do fato)

Efeitos (gerados ou iminentes): (atraso, defeito, prejuzo, penalidade, dificuldade na execuo)

PROVIDNCIAS

Data: (da providncia) Tipo: (comunicao contratada, comunicao ao rgo responsvel, emisso de parecer ou relatrio Administrao) Prazo assinalado: ( contratada, para soluo do problema) Descrio: (das providncias)

SOLUO OU RESULTADO

Data: (da soluo ou resultado) Descrio: (da soluo ou resultado da ocorrncia e das providncias)

ELEMENTOS ASSOCIADOS

Ocorrncias: (nmeros, datas e tipos das ocorrncias associadas) Documentos: (nmero do comunicado empresa, nmero do comunicado ao rgo responsvel, nmero do relatrio ou parecer Administrao, nmero do processo)

FISCAL

Nome e ponto: (do Fiscal) Assinatura: (do Fiscal)

121

ANEXO 3 MODELO DE: REGISTROS DE OCORRNCIAS (mltiplas)


DADOS DO CONTRATO

Nmero/Empresa/Objeto:
OCORRNCIA N ________ DATA _____/_____/________

Tipo/Subtipo: Descrio do fato:

Nome, ponto e assinatura do Fiscal:


OCORRNCIA N ________ DATA _____/_____/________

Tipo/Subtipo: Descrio do fato:

Nome, ponto e assinatura do Fiscal:


OCORRNCIA N ________ DATA _____/_____/________

Tipo/Subtipo: Descrio do fato:

Nome, ponto e assinatura do Fiscal:


OCORRNCIA N ________ DATA _____/_____/________

Tipo/Subtipo: Descrio do fato:

Nome, ponto e assinatura do Fiscal:


OCORRNCIA N ________ DATA _____/_____/________

Tipo/Subtipo: Descrio do fato:

Nome, ponto e assinatura do Fiscal:


OCORRNCIA N ________ DATA _____/_____/________

Tipo/Subtipo: Descrio do fato:

Nome, ponto e assinatura do Fiscal:

122

ANEXO 4

MODELO DE: CONTROLE ESTRUTURADO DOS REGISTROS DE OCORRNCIAS

Instrumento contratual Tipo(1) Ano Nmero Objeto(2)

Data

Ocorrncia Ordem(3) Origem(4) Tipo(5)

Subtipo(5)

Data(6)

Providncia Agente(7) Tipo(7)

Prazo(8)

OBSERVAES: (1) Tipo de instrumento: contrato, carta-contrato, convnio, acordo. (2) Classificao do objeto contratual: fornecimento de material de consumo, fornecimento de material permanente, manuteno predial, manuteno de equipamento, servio de vigilncia, servio de limpeza e conservao. (3) Nmero de ordem do registro da ocorrncia. (4) Nmero de registro da ocorrncia original: quando o registro decorre de outro fato. (5) Tipo e subtipo de ocorrncia: execuo (recebimento, ateste, aceite de preposto, adequao), inexecuo (atraso, lentido, falta, inadequao, descumprimento), alterao (acrscimo, supresso, reajuste, reviso), aplicao de penalidade (advertncia, multa). (6) Data em que a providncia foi adotada. (7) Agente e tipo de providncia: Fiscal (comunicao contratada, determinao contratada, comunicao ao rgo Responsvel, solicitao de parecer, emisso de relatrio), Contratada (reparo, correo remoo, reconstruo, substituio), rgo Responsvel (designao de assistente, abertura de processo, orientao), Administrao (autorizao de despesa, emisso de parecer, aplicao de penalidade, contratao de assistente). (8) Prazo eventualmente assinalado para a resoluo do problema (adequao).

123

ANEXO 5

MODELO DE: EXPEDIENTE DO FISCAL PARA A CONTRATADA

DOCUMENTO N ________

DATA _____/_____/______

CONTRATADA: ______________________________________________________________
REFERNCIA

Contrato: (nmero, objeto, vigncia, processo) Assunto: (determinao para regularizao de falha ou defeito, orientao sobre dvida apresentada, substituio de preposto ou empregado)
DESCRIO DO ASSUNTO

CONDIES CONTRATUAIS, EDITALCIAS OU LEGAIS

(clusulas e exigncias constantes do contrato ou edital e determinaes legais sobre o assunto)

ORIENTAES OU DETERMINAO DE PROVIDNCIAS E PRAZO

Providncias: (determinadas contratada) Prazo: (assinalado para concluso das providncias) Orientao: (sobre dvida apresentada pela contratada)

ELEMENTOS ASSOCIADOS E ANEXADOS

(documentos, normas, legislao, arquivos, apuraes, medies)

FISCAL

Nome e ponto: (do Fiscal) Assinatura: (do Fiscal)


RECIBO

Nome: (do preposto ou representante) Data e assinatura: (do preposto ou representante)

124

ANEXO 6

MODELO DE: EXPEDIENTE DO FISCAL PARA O RGO RESPONSVEL

DOCUMENTO N ________

DATA _____/_____/______

AO RGO RESPONSVEL: ____________________________________________________


REFERNCIA

Contrato: (nmero, objeto, valor, vigncia, processo) Assunto: (ocorrncia de danos ou desvios, inobservncia de clusulas contratuais, iminncia de incidentes, solicitao de parecer de especialista, pedido de deciso ou providncia)
DESCRIO DO ASSUNTO

Danos ou desvios: (descrio do fato, implicaes, agente causador, pessoas atingidas, prejuzos) Inobservncia de clusulas contratuais: (descrio das faltas cometidas, dos efeitos e das implicaes) Iminncia de incidentes: (descrio das faltas cometidas, dos efeitos e das implicaes) (efeitos: atraso, defeito, falha, prejuzo execuo; implicaes ou penalidades: advertncia, multa) Solicitao de parecer de especialista: (natureza do assunto, justificativa, riscos envolvidos) Pedido de deciso ou providncia: (descrio do pedido, elementos necessrios tomada de deciso)

CONDIES CONTRATUAIS, EDITALCIAS OU LEGAIS

(clusulas e exigncias constantes do contrato ou edital e determinaes legai sobres o assunto)

PROVIDNCIAS ADOTADAS

Providncias: (adotadas pelo Fiscal ou pela contratada) Resultado e condies: (das providncias adotadas)

ELEMENTOS ASSOCIADOS E ANEXADOS

Ocorrncias: (nmeros e datas das ocorrncias associadas) Documentos: (processo, documentos, normas, legislao, arquivos, apuraes, demonstrativos)
FISCAL

Nome e ponto: (do Fiscal) Assinatura: (do Fiscal)


RECIBO

Nome e ponto: (do servidor) Data e assinatura: (do servidor)

125

ANEXO 7

MODELO DE: PARECER ADMINISTRAO

PARECER N ________

DATA _____/_____/______

AO RGO: ___________________________________________________________________
REFERNCIA

Contrato: (nmero, contratada, objeto, valor, vigncia, processo) Assunto: (descrio sucinta do incidente motivador do parecer)
RELATRIO

1. Do assunto: (descrio mais detalhada do assunto)

2. Dos fatos: (descrio dos fatos e das circunstncias envolvendo o incidente, os agentes e as pessoas envolvidas, as implicaes, os efeitos)

3. Dos elementos envolvidos: (indicao das clusulas contratuais, dos itens do edital, da legislao e das normas pertinentes)

4. Da concluso: (concluso e opinio sobre os fatos, recomendaes sobre medidas e solues)

ELEMENTOS ANEXADOS AO PARECER

( documentos, arquivos, apuraes, demonstrativos, laudos, avaliaes, normas)

FISCAL

Nome e ponto: (do Fiscal) Assinatura: (do Fiscal)


RECIBO

Nome e ponto: (do servidor) Data e Assinatura: (do servidor)

126

ANEXO 8

MODELO DE: ORDEM DE FORNECIMENTO ORDEM DE FORNECIMENTO N ________ DATA _____/_____/______

CONTRATADA: ______________________________________________________________
REFERNCIA

Contrato: (nmero, vigncia, processo, licitao) Objeto: (do contrato) Nota de Empenho: (nmero)

Fica autorizado o fornecimento do seguinte material:


ITEM DESCRIO/MARCA/MODELO UNID QUANT VR UNIT VR TOTAL

CONDIES DE FORNECIMENTO

Prazo de entrega: (com base na proposta, contrato ou edital) Local de entrega: (endereo completo) Outras condies: (horrios, transporte, movimentao interna, cuidados especiais, contatos)
ELEMENTOS ASSOCIADOS AO FORNECIMENTO

(orientaes, especificaes, cronograma, condies de pagamento, penalidades, documentos, normas)

FISCAL OU TITULAR

Nome, ponto e lotao: (do Fiscal, do titular do almoxarifado ou do titular do rgo Responsvel) Assinatura: (do Fiscal, do titular do almoxarifado ou do titular do rgo Responsvel)
RECIBO

Nome: (do representante da contratada) Data e assinatura: (do representante da contratada)

127

ANEXO 9

MODELO DE: ORDEM DE SERVIO

ORDEM DE SERVIO N ________

DATA _____/_____/______

CONTRATADA: ______________________________________________________________
REFERNCIA

Contrato: (nmero, vigncia, processo, licitao) Objeto: (do contrato) Nota de Empenho: : (nmero)

Fica autorizada a execuo da seguinte etapa do servio (ou obra):


DESCRIO DA ETAPA DO SERVIO (OU OBRA)

Etapa: (com base no cronograma, proposta, contrato ou edital) Item: (com base no cronograma, proposta, contrato ou edital) Perodo de referncia: (com base no cronograma, proposta, contrato ou edital) Descrio dos servios: (com base no contrato ou edital) Descrio dos componentes: (equipamentos, aparelhos, instalaes) Unidades e quantidades: (dos servios e componentes) Valores: (estimados ou efetivos, dos servios e componentes)

CONDIES DE EXECUO

Data de incio: (com base na proposta, contrato ou edital) Prazo de concluso: (com base na proposta, contrato ou edital) Local de execuo: (endereo, local de instalao) Outras condies: (horrios, acessos, cuidados especiais, contatos)
ELEMENTOS ASSOCIADOS EXECUO

(orientaes, especificaes, nmero de registro patrimonial de equipamento, cronograma, condies de pagamento, penalidades, documentos, normas)
FISCAL OU TITULAR

Nome, ponto e lotao: (do Fiscal, do titular do almoxarifado ou do titular do rgo Responsvel) Assinatura: (do Fiscal, do titular do almoxarifado ou do titular do rgo Responsvel)
RECIBO

Nome: (do preposto ou representante da contratada) Data e assinatura: (do preposto ou representante da contratada)

128

ANEXO 10

MODELO DE: CRONOGRAMA

Instrumento contratual Tipo Ano Nmero Objeto

Descrio Quantitativo Valor Previso Realizao Aceitao e liberao Etapa Item Unidade Quantidade % Unitrio Total % Incio Fim Incio Fim Recebimento Ateste

OBSERVAES: - Descrio do objeto: servio a ser executado, material a ser entregue, equipamento a ser instalado, conforme especificaes constantes do contrato, edital ou proposta. - Etapa: diviso do objeto em lotes, partes, tarefas, perodos. - Item e subitem: frao do objeto que integra cada lote, parte, tarefa ou perodo. - Unidade de medida: metro, metro quadrado, metro cbico, ampola, frasco, galo, pacote, resma. - Quantitativo: quantidade de unidades do objeto, conforme contrato, edital, proposta. - Percentual do quantitativo: da frao em relao ao quantitativo integral do item ou subitem. - Valor unitrio: de cada unidade do item ou subitem. - Valor total: quantidade multiplicada pelo valor unitrio. - Percentual do valor: do total do item em relao ao valor global do contrato. - Prazos previstos (no contrato, edital ou proposta): data de incio, de concluso, de entrega, de instalao. - Prazos realizados (efetivamente): data real de incio, de concluso, de entrega, de instalao. - Aceitao do objeto: data do recebimento provisrio, do recebimento definitivo, do aceite. - Liberao para pagamento: data do ateste, do envio do documento fiscal para liquidao. - Outros elementos: Quanto conferncia do objeto entregue: data da contagem, da medio, do teste. Quanto descrio do objeto: marca, modelo. Quanto ao quantitativo: quantidade apurada ou quantidade faltante. Quanto ao valor: valor glosado, valor bloqueado. Quanto aos documentos: nmero do documento fiscal, nmero do expediente de envio para liquidao, nmero do registro de ocorrncia. Quanto s alteraes: de quantidade, de valor, de prazo, de especificao.

129

ANEXO 11

MODELO DE: RECIBO

RECIBO (PROVISRIO ou DEFINITIVO) N _______


REFERNCIA

DATA ____/____/_____

Contratada: (razo social e nome de fantasia) Contrato: (nmero, processo, licitao) Objeto contratual: (descrio sucinta) Nota de Empenho: (nmero) Ordem de Fornecimento ou de Servio: (nmero e data do documento porventura emitido) Documento Fiscal: (nmero e data da nota fiscal ou fatura porventura emitida)
OBJETO RECEBIDO

Classificao: (compra, servio, obra ou equipamentos locados) Categoria: (compras: material, gneros perecveis, alimentao preparada, aparelhos; equipamentos; servios: profissionais, manuteno, conservao, conserto, instalao, locao de equipamentos, outros) Etapa recebida: (parte, parcela, perodo, fase do cronograma ou recebimento integral)
AFERIO QUANTITATIVA E QUALITATIVA (PROVISRIA ou DEFINITIVA)
ITEM DESCRIO QUALITATIVA DO OBJETO RECEBIDO UNID QUANT VR UNIT VR TOTAL

INFORMAES COMPLEMENTARES

Aferio qualitativa: (bens materiais: prazo de validade, prazo de garantia; aparelhos e equipamentos: funcionamento, produtividade, resistncia; obras e equipamentos: materiais aplicados, tcnica utilizada, acabamento, segurana; servios: indicador de desempenho, pesquisa de satisfao) Faltas cometidas: (atrasos, inexecuo parcial, descumprimento de clusulas contratuais) Pendncias e recomendaes (no caso de recebimento provisrio): (sobre a aferio quantitativa e qualitativa,sobre a verificao de funcionamento e produtividade, sobre a verificao da conformidade com as especificaes, sobre o decurso de prazo de observao,sobre a inspeo) Observaes: (tipo de aferio quantitativa: medio ou contagem integral, por amostragem, por aproximao; mtodo de aferio qualitativa: ensaio, prova, teste; documentos, arquivos, demonstrativos, laudos, avaliaes, normas)

Foi recebido o objeto descrito, nas condies citadas.


FISCAL, COMISSO OU TITULAR

Nome e ponto: (dos membros, do Fiscal, do titular do almoxarifado ou do titular do rgo Responsvel) Assinatura: (dos membros, do Fiscal, do titular do almoxarifado ou do titular do rgo Responsvel)

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ANEXO 12 MODELO DE: TERMO CIRCUNSTANCIADO DE RECEBIMENTO TERMO CIRCUNSTANCIADO DE RECEBIMENTO (PROVISRIO ou DEFINITIVO) N ________ DATA ____/_____/______
REFERNCIA

Contratada: (razo social e nome de fantasia) Contrato: (nmero, processo, licitao) Objeto contratual: (descrio sucinta) Nota de Empenho: (nmero) Ordem de Fornecimento ou de Servio: (nmero e data do documento porventura emitido) Documento Fiscal: (nmero e data da nota fiscal ou fatura porventura emitida)
AFERIO DO OBJETO

Objeto recebido: (classificao, categoria, etapa) Aferio quantitativa: (item, unidade, quantidade, valor unitrio, valor total) Aferio qualitativa: (materiais aplicados, tcnica utilizada, acabamento, segurana, indicador de desempenho, pesquisa de satisfao)
DETALHAMENTO E INFORMAES COMPLEMENTARES

Sobre a aferio quantitativa: (tipo de aferio: medio ou contagem integral, por amostragem, por aproximao; instrumentos de aferio; memria de clculo) Sobre a aferio qualitativa: - elementos da aferio: (bens materiais: prazo de validade, prazo de garantia; aparelhos e equipamentos: funcionamento, produtividade, resistncia; obras e equipamentos: materiais aplicados, tcnica utilizada, acabamento, segurana; servios: indicador de desempenho, pesquisa de satisfao) - mtodo de aferio: (ensaio, prova, teste, observao; condies de aferio; laudos; garantia) Sobre as ocorrncias durante a execuo: (data, fato) (falhas, defeitos, vcios, incorrees, providncias, medidas corretivas, danos, desvios, inobservncia de clusulas) Sobre as faltas cometidas: (atrasos, inexecuo parcial, descumprimento de clusulas contratuais) (causas e consequncias dos atrasos, das inexecues parciais, dos descumprimentos das clusulas) Pendncias e recomendaes para aceitao do objeto (no caso de recebimento provisrio): (sobre a aferio quantitativa e qualitativa, sobre a verificao de funcionamento e produtividade, sobre a verificao da conformidade com as especificaes, sobre o decurso de prazo de observao e inspeo)

Foi recebido o objeto descrito, nas condies e circunstncias citadas.


FISCAL, COMISSO OU TITULAR

Nome e ponto: (dos membros, do Fiscal ou do titular do rgo Responsvel) Assinatura: (dos membros, do Fiscal ou do titular do rgo Responsvel)
CONTRATADA

Nome: (do preposto ou representante da contratada) Data e assinatura: (do preposto ou representante da contratada)

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ANEXO 13

MODELO DE: CONTROLE DE ALTERAES CONTRATUAIS

Instrumento contratual Tipo Ano Nmero Valor Inicial Objeto

Descrio da Alterao Descrio do Objeto Quantitativo Valor Unitrio Data Tipo Resumo Etapa Item Unidade Anterior Alterado Anterior Alterado

Valor do Contrato Anterior Alterado

OBSERVAES: - Data da alterao: data de incio de validade da alterao autorizada. Nota: comum ocorrer alterao com data retroativa em relao a outras j registradas. - Tipo de alterao: acrscimo, supresso, reajuste, reviso, repactuao, modificao do projeto, modificao das especificaes, modificao do modo de fornecimento, modificao do regime de execuo. - Resumo da alterao: descrio resumida do motivo ou da justificativa. - Etapa do objeto: lote, parte, tarefa ou perodo alterado ou afetado pela alterao; referente ao servio, material ou equipamento integrante do objeto, conforme especificaes constantes do contrato, edital ou proposta. - Item e subitem do objeto: frao alterada do objeto ou que foi afetada pela alterao, integrante do lote, parte, tarefa ou perodo. - Unidade de medida do objeto: metro, metro quadrado, metro cbico, ampola, frasco, galo, pacote, resma. - Quantitativo anterior: quantidade de unidades do objeto antes da alterao. - Quantitativo alterada: quantidade de unidades do objeto depois da alterao. - Valor unitrio anterior: de cada unidade do item ou subitem antes da alterao. - Valor unitrio alterado: de cada unidade do item ou subitem depois da alterao. - Valor anterior do contrato: considerando as quantidades e os valores unitrios antes da alterao. - Valor alterado do contrato: considerando as quantidades e os valores unitrios depois da alterao, bem como o impacto nas etapas remanescentes. - Outros elementos: nmero do processo, data da autorizao, nmero da nota de empenho de reforo; registro de ocorrncia, cronograma consolidado, aditivo contratual; documento fiscal, expediente de comunicao.

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