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Una herramienta de monitoreo donde se puede comparar: - CACs dentro de un movimiento. - Movimientos en varios pases.
Qu Es PERLAS?
Una herramienta gerencial que:
Alerta a la gerencia de los problemas antes de que sea tarde Demuestra claramente dnde estn ubicados los problemas Est integrado con el plan empresarial y plan de mercadeo
Ventajas de PERLAS
Todos los 41 indicadores son cuantitativos
Cada indicador tiene una norma prudencial relacionada con ello Todos los indicadores estan interrelacionados, facilitando un analisis rapido, completo y preciso
PERLAS
P
E R L A S
Proteccin
Estructura Financiera Rendimientos y Costos Liquidez Activos Improductivos Seales Expansivas
Proteccin
Las provisiones para prstamos incobrables absorben prdidas de prstamos, no as deficiencias de capital
Meta:
Meta:
Meta:
Activo total
Meta: 10%
PERLAS
P Proteccin
E
R
Estructura Financiera
Rendimientos y Costos
L
A S
Liquidez
Activos Improductivos Seales Expansivas
E = Estructura Financiera
La estructura debe ser capaz de generar suficientes ingresos para cubrir los costos financieros , gastos administrativos, provisiones de cartera y mantener niveles aceptables de capital
Los activos productivos se financian a travs de la movilizacin de ahorros de los asociados Se reduce la importancia de aportaciones mientras la CAC ofrece ms productos de ahorros con tasas competitivas del mercado
Se mide la suficiencia de capital institucional para absorber prdidas imprevistas, expandir los servicios y aumentar los ingresos
Meta:
Propsito: medir el porcentaje que las disponibilidades representan del activo total Frmula:
Total disponibilidades
Activo total
Meta:
mximo 20%
Frmula:
Total inversiones no financieras Activo total Meta: max. 1%
Propsito: medir el porcentaje de los activos totales que estn finaciados con crdito externo Frmula: Total crditos externos (corto y largo plazo) Activo total
Meta:
PERLAS
P E Proteccin Estructura Financiera
R
L A S
Rendimientos y Costos
Liquidez Activos Improductivos Seales Expansivas
R = Rendimientos Y Costos
Los rendimientos sobre las alternativas de inversin se calculan individualmente y adems se mide el retorno neto sobre los activos totales Los costos financieros se calculan por separado Los gastos de provisiones para cartera incobrable se separan de los dems gastos administrativos
Meta:
tasa empresarial que cubre los costos financieros, gastos administrativos, gastos de provisiones y mantener capital institucional a un nivel por lo menos del 10% de total activos
Meta:
R3. Ingresos Por Inv. Fin. Med. Y Largo Plazo / Promedio Inv. Fin. Med. Y Largo Plazo
Propsito: medir el rendimiento de los intereses generados por las inversiones financierasde mediano y largo plazo Frmula:
Total ingresos por inver. Finan. Med. Y largo plazo
[(Tot. De inv.Fin.Med. Largo plazo ao actual+ ao pasado) /2]
Meta:
tasa de mercado
Meta:
Meta:
Meta:
Frmula:
(Total dividendos y/o intereses pagados en aportaciones)
[(Total de aportaciones ao actual + ao pasado) / 2]
Meta:
Frmula:
[Todos los ingresos --- todos los costos financieros] [(Total de activos ao actual + ao pasado) / 2]
Meta:
generar ingresos suficientes para cubrir todos los gastos operativos, crear suficientes estimaciones para activos de riesgo y tener crecimiento adecuado del capital institucional
Meta:
entre 3 a 10%
Meta:
Meta:
indicador de valuacin
Meta:
PERLAS
P E Proteccin Estructura Financiera
Rendimientos y Costos
L
A S
Liquidez
Activos Improductivos Seales Expansivas
L = Liquidez
Liquidez es efectivo que satisface la demanda de retiros
Liquidez puede ser excesiva o deficitaria
Meta:
mnimo 25%
Meta:
10%
Disponibilidades improductivos
Activo total
Meta:
mx 1%
Meta:
Cantidad Mxima
PERLAS
P E Proteccin Estructura Financiera
R
L
Rendimientos y Costos
Liquidez
A
S
Activos Improductivos
Seales Expansivas
A = Activos Improductivos
La morosidad debe medir con exactitud el riesgo de la cartera Activos improductivos deben ser minimizados y financiados con fondos sin costo financiero
Meta:
menor a 5%
Meta:
PERLAS
P E Proteccin Estructura Financiera
R
L A
Rendimientos y Costos
Liquidez Activos Improductivos
Seales Expansivas
S = Seales Expansivas
Crecimiento indica satisfaccin de los socios con la calidad del servicio, disponibilidad de productos y estabilidad financiera
[(
) -1] * 100
Meta:
[(
) - 1]*100
Meta:
[(
- 1] *100
Meta:
[(
- 1] *100
Meta:
[(
Aportaciones ao actual
Aportaciones ao pasado
- 1] *100
Meta:
[(
) - 1] *100
Meta:
Frmula:
[(
- 1] *100
Meta:
mnimo 5%