Venta al contado Notas de implementacin Una venta al contado es una clase de pedido que se utiliza cuando el cliente pide,

retira y paga las mercancas de forma inmediata. La entrega se trata en cuanto se registra el pedido. Una factura de fondos en efectivo puede imprimirse desde el pedido inmediatamente y la facturacin est relacionada con el pedido. No existen crditos para el cliente como en los pedidos con entrega inmediata o los pedidos estndar, porque el importe de la factura se contabiliza directamente en una cuenta de medios de pago. Flujo de procesos En el sistema estndar, se graba la clase de documento de ventas BV para venta al contado con clase de entrega inmediata BV. Cuando el representante de ventas crea una venta al contado, el sistema propone automticamente la fecha actual como la fecha para la entrega y la facturacin. En cuanto se ha contabilizado el pedido, se crea inmediatamente una entrega con la clase BV en proceso de fondo y el sistema imprime un documento que se usa como factura para el cliente. Los documentos de facturacin se controlan con la clase de salida RD03, que se halla en el esquema para mensajes para la clase de pedido BV. Si el cliente ya ha recibido la mercanca, la entrega no debera ser relevante para el picking. Si el cliente debe tomar la mercanca de un almacn, la entrega ser relevante para el picking. Si las mercancas se deben enviar, esto puede efectuarse por medio de la actualizacin de la entrega por la va usual. El sistema crea automticamente un ndice de facturacin de gastos efectivos que actualiza el pool de facturacin. Se crea el documento de facturacin BV cuando el sistema procesa el pool de facturacin, pero no se imprime una factura. Al contado es una voz comercial que equivale en efectivo, en dinero, en especie y significa la forma de pago sin plazo sealado, o sea, al momento de contraerse la deuda, originada por la entrega de mercancas o valores, en contraposicin a la forma de pago a plazo. El pago al contado se efecta no solo "en dinero contante" sino tambin en letras, giros, cheques y dems documentos de crdito. Para facilitar las operaciones comerciales, existe dentro del contado una especie de plazo, como sucede por ejemplo en las compras que se hacen sucesivamente dentro de un mes y que se pagan al final del mismo o algunos das ms tarde. Venta al contado En un movimiento de ventas al contado, el cliente compra y paga las mercancas cuando se coloca el pedido de cliente. Cuando el responsable de la entrada de un pedido en el sistema crea una venta al contado, el sistema propone automticamente la fecha en curso como la fecha para la entrega y la facturacin. Cuando el pedido de cliente est contabilizado, el sistema automticamente Crea una entrega en el fondo Si el cliente ya ha recibido la mercanca, la entrega no debera ser relevante para el picking. Si el cliente debe recoger la mercanca de un almacn, la entrega ser relevante

para el picking. Si las mercancas deben ser enviadas, esto puede efectuarse por medio de la actualizacin de la entrega por la va usual. Imprime una factura de venta al contado.

El movimiento se considera completo una vez el cliente ha recibido las mercancas y est satisfecho con las mismas. Le recomendamos que contabilice la salida de mercancas en el fondo mediante un programa creado especficamente a tal efecto. Posteriormente, puede facturar el movimiento. La venta al contado slo puede facturarse si la cantidad del pedido es la misma que la cantidad de la salida de mercancas. De no ser as, debe ajustar el documento de venta al contado de forma que coincidan la cantidad de entrega y la cantidad a facturar. Utilice un tratamiento de facturacin colectivo por pedido para facturar la venta al contado. No obstante, no se imprime factura alguna. El nmero del pedido de cliente se utiliza como referencia para el documento contable creado en gestin financiera. Tratamiento de problemas y reclamos Si la transaccin se ejecuta con problemas, es necesaria la intervencin manual. Por ejemplo, si la cantidad de mercancas a emplear no se encuentra en el almacn, debe ajustar la cantidad de entrega. De la misma forma, si el cliente no est dispuesto a pagar el precio acordado porque, por ejemplo, las mercancas estn daadas, puede modificar el precio en el documento de ventas al contado.

En casos extremos, puede borrar todo el movimiento, empezando por la entrega. Si la entrega queda daada antes de ser recogida pero despus de haber sido pagada y no existe stock de sustitucin, puede iniciar una entrega posterior. Si realiza modificaciones en la venta al contado, puede dar salida a una nueva factura de venta al contado por medio de la funcin de reimpresin. EJEMPLO: CONTABILIZACIN DE UNA VENTA, SEGN EL PLAN CONTABLE EMPRESARIAL Como por ejemplo la Empresa ALFA SA realiza una venta de mercaderas al contado emitiendo por esta operacin la factura N 0002-3675 por S/. 1,180.00 La Factura detalla lo siguiente: Fecha de transaccin el 21 de enero BASE IMPONIBLE S/. 1,000.00 IGV S/. 180.00 TOTAL S/. 1,180.00 DEBE ------------- Asiento N 1 -------------12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS 121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 1213 En cobranza 40 TRIBUTOS CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 401 Gobierno central 4011 Impuesto general a las ventas 40111 I GV - Cuenta propia 70 VENTAS 701 Mercaderas 7011 Mercaderas (Manufacturadas) 21/01 Por la venta de mercadera segn factura N 0002-3675 ------------- Asiento N 2-------------10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 101 Caja 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS 1,180.00 HABER

1,180.00

180.00

1,000.00

1,180.00

121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 1213 En cobranza 21/01 Por la cobranza en efectivo de la factura N 0002-3675 COMENTARIOS La emisin de una factura por una operacin realizada implica un ingreso que es en caja, y la cual representa una utilidad en el ejercicio y esta reflejada en la cuenta 70 Ventas Las facturas emitidas durante el mes se registran una a una en el Registro de ventas al final del mes se totalizan y se declara via PDT INCIDENCIA TRIBUTARIA El Impuesto General a las Ventas de las ventas es un debito fiscal, que corresponde al impuesto por este concepto que debe pagar al Estado EN LOS REGISTROS CONTABLES El comprobante de pago debe anotarse en el Registro de Ventas

Pago al contado
Al contado es una voz comercial que equivale en efectivo, en dinero, en especie y significa la forma de pago sin plazo sealado, o sea, al momento de contraerse la deuda, originada por la entrega de mercancas o valores, en contraposicin a la forma de pago a plazo. El pago al contado se efecta no solo "en dinero contante" sino tambin en letras, giros, cheques y dems documentos de crdito. Para facilitar las operaciones comerciales, existe dentro del contado una especie de plazo, como sucede por ejemplo en las compras que se hacen sucesivamente dentro de un mes y que se pagan al final del mismo o algunos das ms tarde. Compra al Contado: Pago en efectivo de dinero, desembolsado en el momento de la compra. Compra al Crdito: Compra que se paga en tiempos determinados por la empresa que otrorga el Credito, desembolsando solo una parte de tu efectivo ( 1/3) o no desdembolsando nada de efectivo. Diferencias: 1. Compra al contado te permite asegurar tu compra si quedad con deudas a fututos 2. Compra a credito tambien te permite aegurara la compra, sin embargo , existe riesgo al quedar endeuda en los siguientes meses, por que no sabras si tendras el dinero para desembolsar al momento de pagar tu cuenta al credito. 3. Compra efectivo: no tiene o no genera ningn interes capitalizable.

4.

Compra

al

credito:

genera

cierto

interes

po

comisiones,

mantencion

etc.

Recomiendo: si mantienes un orden con tus finanzas personales, es recomendable utilizar el credito, de lo contrario, es mejor cancelar en efectivo. Ejemplo: Supongamos una venta de nuestros productos por importe de 10.000.- ms IVA ( 16 %), que posteriormente nuestro cliente nos liquida por caja. Asiento Debe 11.600 (430) Clientes a

Haber (700) Venta de mercaderas (477) H.P. IVA Repercutido (430) Clientes 10.000 1.600 11.600

11.600

(570) Caja, euros

Se compra mercaderas al contado por S/. 1,000.00. Aplicar el 18% del impuesto general a las ventas. Factura No. 001 - 1200. Registrar el compromiso de la compra en el asiento respectivo.

Para registrar las compras del mes 2. Se registra el pago de la factura No. 001 - 1200 por S/. 1,180.00, en efectivo. Proveedores 1,180.00 Caja y Bancos 1,180.00 3. Se compra mercaderas al crdito por S/. 6,000.00 con el 3% de inters. Aplicar el 18% del impuesto general a las ventas. Factura No. 001 - 1210. Registrar el compromiso de la compra en el asiento correspondiente. Asiento Debe Haber Tributos por Pagar 1,112.40 Compras 6,000.00 Cargas Financieras 180.00 a Proveedores 7,292.40 Para registrar las compras del mes 4. Se compra mercaderas al crdito por S/. 4,000.00. Aplicar el 18% del impuesto general a las ventas. Factura No. 001 - 1216. Registrar el compromiso de la compra en el asiento correspondiente. Asiento Debe Haber Tributos por Pagar 720.00 Compras 4,000.00

a Proveedores Para registrar las compras del mes

4,720.00