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Software ERP PHC

Novas Regras de Certificao de Faturao - 2013


Manual do Utilizador
Logibrica






Manual do Utilizador ERP PHC Novas Regras de Certificao de Faturao Logibrica
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ndice
1. Introduo .......................................................................................................................... 3
2. Requisitos ........................................................................................................................... 5
3. Configuraes de Documentos .............................................................................................. 6
3.1. Decreto-Lei n 197/2012 de 24 de agosto ....................................................................... 7
3.1.1. Obrigatoriedade da Fatura ...................................................................................... 7
3.1.2. Faturas Simplificadas ........................................................................................... 11
3.1.3. Registo de Adiantamentos .................................................................................... 30
3.1.4. Documentos de Devoluo ................................................................................... 40
3.1.5. Clientes com Representante Fiscal ......................................................................... 42
3.1.6. Textos que devero ser mencionados .................................................................... 43
3.2. Decreto-Lei n 198/2012 de 24 de agosto ..................................................................... 55
3.2.1. Comunicao das faturas AT .............................................................................. 55
3.2.2. Emisso de documentos de Transporte .................................................................. 62
3.2.3. Elementos dos documentos de Transporte ............................................................. 62
3.2.4. Comunicao dos documentos de Transporte AT ................................................. 63
3.2.5. Alteraes aos documentos de Transporte ............................................................. 63
4. Anexos ............................................................................................................................. 64
4.1. Dirio da Repblica - Decreto-Lei n 197/2012 de 24 de Agosto de 2012 ......................... 64
4.2. Dirio da Repblica - Decreto-Lei n 198/2012 de 24 de Agosto de 2012 ......................... 64
4.3. Autoridade Tributria - Ofcio n 30136 de 19 de Novembro de 2012 ............................... 64
4.4. Autoridade Tributria - Dirio da Repblica - Decreto-Lei n 198/2012 de 24 de Agosto de
2012 .......................................................................................................................... 64
4.5. Proposta de Lei n 103/XII de 15 de Novembro de 2012 ................................................. 64
4.6. Dirio da Repblica - Portaria n 382/2012 de 23 de Novembro de 2012 .......................... 64
4.7. Autoridade Tributria - Portaria n 382/2012 de 23 de Novembro de 2012 ....................... 64



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1. Introduo
Foi publicado no passado dia 24 de agosto o Decreto-Lei n 197/2012 com novas exigncias legais,
relativamente Emisso de Documentos de Faturao, que impe novas regras associadas
obrigatoriedade da emisso de faturas Autoridade Tributria e Aduaneira (AT).
Com esta alterao prev-se a emisso de faturas simplificadas, em determinadas situaes, em
substituio dos tales de venda emitidos no sector de retalho ou por vendedores ambulantes, ou
seja, a partir de 1 de janeiro de 2013, passaro a estar obrigados utilizao de um programa de
faturao certificado, todos os sujeitos passivos que tenham um volume de negcios superior a
100.000,00.

Relativamente comunicao dos elementos das Faturas, esta comunicao dever ocorrer at ao dia
08 do ms seguinte data de emisso da fatura. No entanto, poder acontecer que, caso a Proposta
de Lei n 103/XII de 15 de novembro de 2012 seja aprovada, esta obrigatoriedade passar para o dia
25 do ms seguinte, tendo por base uma das seguintes vias:
Por transmisso eletrnica em tempo real, ou seja, integrada em programa de Faturao
Eletrnica, utilizando o webservice a disponibilizar pela AT at presente data este servio ainda
no existe;
Atravs do envio mensal de ficheiro com formato especfico, baseado no anterior ficheiro
SAF-T (PT), com carregamento direto na aplicao disponibilizada no Portal das Finanas;
Por insero direta dos dados completos (cabealho e linhas detalhadas) de cada fatura
diretamente no Portal das Finanas.

Tambm com novas regras de Emisso de Documentos de Transporte de Mercadorias, dos bens em
circulao, no mesmo dia 24 de agosto, foi publicado o Decreto-Lei n 198/2012, que veio estabelecer
medidas de controlo da emisso de faturas e outros documentos com relevncia fiscal, passando a
definir a forma da sua comunicao AT. Esta comunicao apenas entrar em vigor a partir de 1 de
Maio de 2013, tendo por base a Portaria n 382/2012 de 23 de novembro.

A comunicao de Documentos de Transporte passar a ser efetuada da seguinte forma:
Por transmisso eletrnica de dados, utilizando o webservice a disponibilizar pela AT at
presente data este servio ainda no existe;
Atravs do servio telefnico que ser disponibilizado para o efeito, com indicao dos
elementos essenciais do documento emitido (destinatrio e mercadoria constantes deste documento),
at ao quinto dia til seguinte at presente data este servio ainda no existe.

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A partir de quando ser obrigatria a alterao das regras da Certificao Digital?

As empresas obrigadas a utilizar software certificado tero de o utilizar a partir de 1 de Janeiro de
2013.
Neste manual sero apresentadas as implicaes que esta legislao ter no comportamento do
software e as alteraes necessrias a efetuar para que sejam cumpridos os requisitos da certificao
digital.

Os Mdulos do softweare de gesto ERP PHC que possuem as regras de acordo com a referida
portaria so os seguintes:
PHC Gesto 2013;
PHC Restaurao 2013;
PHC POS 2013.











!! MUITO IMPORTANTE !!
Antes de iniciar qualquer um dos procedimentos presentes neste manual
por favor proceda a uma leitura prvia deste documento at ao fim!





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2. Requisitos
Apenas os executveis com data superior 11/12/2012 esto preparados com as novas configuraes
para a certificao digital.
Para obter estas novas configuraes no seu software de gesto ERP PHC, ter que atualizar o seu
executvel, sendo para isso necessrio seguir as indicaes do Manual do Utilizador Atualizao do
Executvel.











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3. Configuraes de Documentos
O Decreto-Lei n 197/2012 de 24 de agosto, do D.R. n 164, Srie I, vem introduzir inmeras
alteraes radicais na rea das regras de faturao no nosso pas.
As principais alteraes passam pela:
a) Obrigatoriedade de Fatura;
b) Fatura Simplificada;
c) Registo de Adiantamentos;
d) Documentos de Devoluo;
e) Clientes com representao fiscal;
f) Textos que devero ser mencionados nos documentos.

As alteraes acima anunciadas entram em vigor a partir do dia 1 de janeiro de 2013.

O Decreto-Lei n 198/2012 de 24 de agosto, do D.R. n 164, Srie I, vem espelhar as seguintes
alteraes:
a) Comunicao de Faturas AT;
b) Emisso de documentos de Transporte;
c) Elementos dos documentos de Transporte;
d) Comunicao dos documentos de Transporte AT;
e) Alteraes aos documentos de Transportes.


Nota: Segundo a Portaria n 382/2012 de 23 de novembro, os diplomas Decreto-Lei n 197/2012 de 24 de
agosto e Decreto-Lei n 198/2012 de 24 de agosto, vm alterar documentos contabilsticos e criar novas
obrigaes e, por isso, implicam uma adaptao da estrutura do ficheiro SAF-T (PT), bem como a exportao de
novos dados. Esta portaria altera a estrutura do ficheiro SAF-T (PT) e essa nova estrutura s passar a vigorar a
partir do de 1 de maio de 2013.









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3.1. Decreto-Lei n 197/2012 de 24 de agosto
3.1.1. Obrigatoriedade da Fatura
De acordo com Decreto-Lei n 197/2012 de 24 de agosto, a partir do dia 1 de janeiro de 2013 deixar
de existir a referncia fatura ou documento equivalente, passando apenas a existir a figura
Fatura que, a partir desta data, ser obrigatria em todas as transaes.
Assim, no software de gesto ERP PHC, foi criada a opo Srie de documentos de faturao
fechada, no ecr de Configurao de documentos de faturao, que permitir definir se a srie se
encontra fechada e no deixa introduzir novos registos na mesma.
Esta opo permitir inibir a emisso de novos documentos em sries de faturao, que
anteriormente estavam ativas, e deixaro de poder ter registos (por exemplo: vendas a dinheiro).
Para configurar os documentos de faturao que pertencero a uma srie de documentos de
faturao fechada, ser necessrio aceder ao menu Tabelas> Gesto> Configurar Documentos
de Faturao.















Ilustrao 1 - Menu Tabelas


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No ecr de configurao de documentos de faturao, dever selecionar o registo que pretende
alterar, utilizando os cones Pesquisa para pesquisar o documento.














Ilustrao 2 - Configurao de Documentos de Faturao
No exemplo que se segue ir proceder-se inativao da srie de faturao Vendas a Dinheiro.
Assim, na pesquisa rpida dever digitar Venda a Dinheiro seguido de OK.











Ilustrao 3 - Configurao de Documentos de Faturao

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Depois de se posicionar na configurao Venda a Dinheiro, no campo Procurar, dever escrever
Fechada. Ao digitar a palavra, ficar disponvel o parmetro "Srie de documento de faturao
fechada".















Ilustrao 4 - Configurao de Documentos de Faturao


De seguida, ser necessrio selecionar a opo Srie de documento de faturao fechada e, no
campo Valor da Varivel escolhida, dever ativar a respetiva opo, para que o documento passe a
estar fechado. Por fim, dever clicar em Gravar.












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Ilustrao 5 - Configurao de Documentos de Faturao

Assim, a partir do dia 1 de janeiro de 2013, os utilizadores do software de gesto ERP PHC apenas
podero emitir:
Faturas;
Faturas Simplificadas (consultar p.f. o ponto 3.1.2 deste manual);
Notas de Crdito;
Notas de Dbito;
Faturas/Recibos (esta com as mesmas configuraes da atual Venda a Dinheiro).

Deixar de ser possvel ter documentos com as seguintes denominaes:
Vendas a dinheiro;
Tales;
Recibos de adiantamento.

Todos estes documentos: Fatura, Fatura Simplificada e Fatura/Recibo tero de estar
configurados para utilizar o Tipo para SAF-T (PT) com valor igual a FT, FS, ND, NC.





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Ilustrao 6 - Configurao de Documentos de Faturao


3.1.2. Faturas Simplificadas
O artigo 40 do Decreto-Lei n 197/2012 de 24 de agosto de 2012, refere a possibilidade de permitir
que os sujeitos passivos de IVA passem a emitir Faturas Simplificadas.
A Fatura Simplificada um documento de faturao, sendo emitida em casos especficos, que contm
informao simplificada e dever ser datada, numerada sequencialmente e conter os seguintes
elementos:
Nome ou denominao social e nmero de identificao fiscal do fornecedor de bens ou
prestador de servios;
Quantidade e denominao usual dos bens transmitidos ou dos servios prestados;
Preo lquido de imposto, as taxas aplicveis e o montante de imposto devido ou preo com a
incluso do imposto e a taxa ou taxas aplicveis;
N de identificao fiscal do adquirente ou destinatrio, quando for sujeito passivo, ou no
sendo sujeito passivo, quando este o solicite.

Em consequncia, a Fatura Simplificada no contempla a possibilidade de:
Indicao do nome e morada do destinatrio dos bens ou servios;

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Motivo justificativo da no aplicao do imposto;
Data em que os bens foram colocados disposio do aquirente, ou os servios realizados,
quando essa data no coincide com a data da respetiva emisso.

A Fatura Simplificada poder ser emitida nos seguintes casos:
a) Transmisses de bens efetuadas por retalhistas ou vendedores ambulantes a sujeitos
no passivos, quando o valor da fatura no for superior a 1.000,00;
b) Outras transmisses de bens e prestaes de servios em que o montante da fatura
no seja superior a 100,00.

De seguida, ser explicado o procedimento para criar a srie de faturao Fatura Simplificada, bem
como as configuraes necessrias para a parametrizao desta srie.


3.1.2.1. Faturas Simplificadas e Faturas/Recibos Parametrizao e criao de
sries de faturao
No caso de utilizar uma srie para Vendas a Dinheiro, ter que realizar os seguintes 3 passos:

1 Passo: Fechar a srie de faturao Vendas a Dinheiro (consultar p.f. a
explicao do ponto 3.1.1 deste manual).
2 Passo: Criar uma nova srie de faturao denominada, por exemplo,
Fatura/Recibo com uma configurao similar configurao Vendas a Dinheiro, mas
com o campo Tipo para SAF-T (PT) igual a FT. O nome do documento dever indicar
que o documento lana em tesouraria real.











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Ilustrao 7 - Ecr de Faturao

Ao clicar com o boto do lado direito do rato sobre o campo Venda a Dinheiro, surgir o seguinte
ecr. Ter que clicar no boto de Duplicar para duplicar esta srie e criar a srie Fatura/Recibo.
















Ilustrao 8 - Configurao de Documentos de Faturao

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Ter que alterar o nome do documento do singular para o plural, conforme mostra a seguinte e
ilustrao.

















Ilustrao 9 - Configurao de Documentos de Faturao

De seguida, ser necessrio configurar o tipo do documento para SAFT. Assim, no campo Procurar,
dever digitar a palavra SAFT e aparecer o seguinte parmetro.

Nota: Caso no tenha criada a fatura/recibo, realize o mesmo processo que utilizou para criar a
fatura simplificada, bastando alterar o nome.










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Ilustrao 10 - Configurao de Documentos de Faturao
Ser necessrio alterar o campo Valor da Varivel escolhida de VD para FT.















Ilustrao 11 - Configurao de Documentos de Faturao

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Ilustrao 12 - Configurao de Documentos de Faturao

Posteriormente, dever certificar-se que o documento est a lanar em tesouraria real. Para isso,
bastar digitar a palavra Real no campo Procurar e se o parmetro aparecer configurado com
Sim, significa que a configurao est correta e poder clicar em Gravar.














Ilustrao 13 - Configurao de Documentos de Faturao

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3 Passo: Criar uma nova srie de faturao denominada Fatura Simplificada,
com uma configurao similar configurao de Vendas a Dinheiro, com o campo Tipo
para SAF-T (PT) igual a FT. O nome do documento dever indicar que o mesmo lana
em tesouraria real e garante os limites inerentes a este documento.













Ilustrao 14 Ecr de Faturao

Ao clicar com o boto do lado direito do rato sobre o campo Venda a Dinheiro ir ser aberto o
seguinte ecr.













Ilustrao 15 Configurao de Documentos de Faturao

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Dever clicar no boto Duplicar para copiar esta srie e criar a srie Fatura Simplificada.
Ter que alterar o nome do documento do singular para o plural, conforme mostra a seguinte e
ilustrao.















Ilustrao 16 Configurao de Documentos de Faturao















Ilustrao 17 Configurao de Documentos de Faturao

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Ilustrao 18 Configurao de Documentos de Faturao














Ilustrao 19 Configurao de Documentos de Faturao


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Ilustrao 20 Configurao de Documentos de Faturao


Nota: Adicionalmente, quando entrar em vigor a nova estrutura SAF-T (PT), prevista na Portaria n 282/2012 de
23 de Novembro de 2012, para 1 de maio de 2013, a Fatura Simplificada dever passar a utilizar o campo Tipo
para SAFT igual a FS.



Depois, ser necessrio certificar-se que o documento est a lanar em tesouraria real, bastando para
isso, digitar a palavra Real no campo Procurar. O parmetro dever aparecer configurado com
Sim.









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Ilustrao 21 Configurao de Documentos de Faturao

Por fim, na configurao do documento de faturao, dever indicar que esta srie ser respeitante
srie de Faturas Simplificadas. Assim, no campo Procurar, ter que digitar a palavra Simplificada.














Ilustrao 22 Configurao de Documentos de Faturao

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Ser necessrio ativar o respetivo parmetro, no campo Valor da Varivel Escolhida, e clicar em
Gravar.














Ilustrao 23 Configurao de Documentos de Faturao

A ativao deste parmetro permitir que a aplicao passe a validar se o valor total da fatura
simplificada superior a 1.000,00 e, se for o caso, ento impedir a gravao do documento.

Caso as faturas no sejam simplificadas, a aplicao passar a validar se a morada e nome do cliente
esto preenchidos quando o valor total for superior a 1.000,00. Caso estes campos no estejam
preenchidos, a aplicao impede a gravao.












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3.1.2.2. Faturas Simplificadas Criao de layouts de impresses
Ser necessrio criar um layout de impresso para os novos documentos Fatura Simplificada e
Fatura/Recibo. Ser demonstrado como faz-lo para o caso das Faturas Simplificadas.












Ilustrao 24 Ecr de Faturao
Assim, dever aceder ao ecr de desenho de impresses e alterar a denominao do documento,
escolhendo o cone de Opes Diversas, do ecr de Faturao, e selecionar a opo Mapas e
Impresses > Desenho de Impresses Definidas.












Ilustrao 25 Ecr de Faturao

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Ilustrao 26 Desenho de IDU (Faturao)

Na ilustrao seguinte, no campo Faturao, dever procurar pela srie Venda a dinheiro, para
conseguir aceder ao layout das Vendas a Dinheiro e escolher o layout que pretende duplicar.















Ilustrao 27 Desenho de IDU (Faturao)

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Depois de se posicionar no layout Venda a Dinheiro, dever selecionar o layout da impresso que
deseja duplicar clicando no boto Seleo de IDUs.














Ilustrao 28 Desenho de IDU (Faturao)

No ecr de seleo, dever escolher a impresso pretendida.











Ilustrao 29 Desenho de IDU (Faturao)



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De seguida ter que duplicar o layout clicando no boto de Duplicar.















Ilustrao 30 Desenho de IDU (Faturao)
No ecr que se segue, dever escolher o documento para onde deseja duplicar a impresso e
selecionar a Fatura Simplificada.















Ilustrao 31 Desenho de IDU (Faturao)

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Na ilustrao que se segue dever clicar em OK.















Ilustrao 32 Desenho de IDU (Faturao)
Ter que atribuir um ttulo nova impresso que est a criar. Neste caso, foi escolhido o nome de
Fatura Simplificada.















Ilustrao 33 Desenho de IDU (Faturao)

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Ilustrao 34 Desenho de IDU (Faturao)

Por fim, dever ativar o campo Impresso por defeito e clicar em Gravar.
















Ilustrao 35 Desenho de IDU (Faturao)

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Voltando ao ecr da Fatura Simplificada, clicando no boto Imprimir, ir obter a impresso criada.














Ilustrao 36 Ecr de Faturao

No ecr que se segue, clicando em Previso, poder pr-visualizar a impresso criada
anteriormente.














Ilustrao 37 Impresso de IDU (Faturao)

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Ilustrao 38 Impresso de IDU (Faturao)


3.1.3. Registo de Adiantamentos
O registo de valores pagos antecipadamente dever ser suportado por uma Fatura. Isto significa que
deixar de existir a figura do Recibo de Adiantamento e os valores relativos a uma transmisso de
bens ou prestao de servios ainda no efetuada, bem como os pagamentos coincidentes com o
momento em que o imposto devido, devero ser suportados por uma fatura.
As Faturas de Adiantamento, de acordo com as novas regras de certificao, passaro a ser assinadas
tambm digitalmente. Foram criadas no software de gesto ERP PHC as seguintes opes de
Certificao Digital, no ecr sries de recibos de Adiantamentos:
Srie assinada digitalmente;
Tipo para SAFT;
Motivo de iseno de IVA.

Ser ento necessrio criar uma srie de Recibos de Adiantamento denominada por Fatura
Adiantamento.
Para tal, no ecr de Recibos de Adiantamento, no campo do Nome da Srie, dever clicar com o
boto do lado direito do rato.


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Ilustrao 39 Ecr Recibos de Adiantamentos

De seguida, dever clicar no boto de Introduzir.











Ilustrao 40 Configurao de Recibos de Adiantamento para Clientes






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Depois, ter que escrever o nome Fatura Adiantamento no campo Nome da Srie.












Ilustrao 41 Configurao de Recibos de Adiantamento para Clientes

Aps colocar o nome da srie, ter que preencher o campo relativo certificao de documento, ou
seja, dever preencher o campo Tipo para SAFT com o valor FT.












Ilustrao 42 Configurao de Recibos de Adiantamento para Clientes

O prximo passo ser identificar a srie da nova Fatura de Adiantamento. No exemplo que se segue
foi identificada a srie como sendo A. Por fim, dever clicar em Gravar.


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Ilustrao 43 Configurao de Recibos de Adiantamento para Clientes

Depois de criada a nova srie de Recibos de Adiantamento, ser demonstrado como criar um novo
documento da srie Fatura Adiantamento, e quais os novos campos que sero necessrios
preencher neste ecr.
Assim, no ecr de Recibos de Adiantamento, para introduzir um novo documento, ter que clicar no
cone Introduzir.












Ilustrao 44 Recibos de Adiantamento

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Depois, no separador Pgina Principal, dever introduzir os dados relativos ao adiantamento que ir
ser registado.














Ilustrao 45 Ecr de Recibos de Adiantamento


No separador Outros Dados, no ecr de Recibos de Adiantamentos, encontrar dois novos campos
que tero ser preenchidos, sendo eles o campo Motivo de Iseno de Imposto e a Descrio do
Regime de IVA.













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Ilustrao 46 Ecr de Recibos de Adiantamento

Caso a Fatura de Adiantamento esteja isenta de IVA, dever preencher o campo Motivo de Iseno
de Imposto, clicando no boto Escolher Motivos de iseno de Imposto.
















Ilustrao 47 Ecr de Recibos de Adiantamento

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Aparecer ento o ecr que lista os Motivos de Iseno de Imposto. Dever selecionar o motivo
pretendido e clicar em OK.













Ilustrao 48 Lista de Motivos de iseno de Imposto

















Ilustrao 49 Ecr de Recibos de Adiantamento

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O passo seguinte passa por definir o valor para o campo Descrio do Regime de IVA. No caso de
documentos emitidos para Portugal Continente, o regime selecionado dever ser o PT.














Ilustrao 50 Ecr de Recibos de Adiantamento















Ilustrao 51 Ecr de Recibos de Adiantamento

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Depois de preenchidos estes campos poder gravar o documento, clicando em Gravar.
















Ilustrao 52 Ecr de Recibos de Adiantamento

Ao clicar em Gravar, o software de gesto ERP PHC informar que o documento ser assinado
digitalmente e questionar se pretende avanar com a gravao. Dever clicar em Sim.










Ilustrao 53 Software PHC


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Depois de gravado o documento, se clicar no boto Imprimir do ecr de Recibos de Adiantamento,
poder imprimir a Fatura de Adiantamento efetuada. Poder visualizar a Fatura Adiantamento
emitida, bem como visualizar automaticamente os dados referentes certificao digital do
documento.














Ilustrao 54 Ecr de Recibos de Adiantamento

No ecr que se segue, ao clicar em Previso, poder pr-visualizar a Fatura Adiantamento emitida.













Ilustrao 55 Impresso de IDU (Recibos de Adiantamento)

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Ilustrao 56 Impresso de IDU (Recibos de Adiantamento)


3.1.4. Documentos de Devoluo
Foram alteradas as regras de emisso de documentos de devoluo (Notas e Guias de Devoluo,
Notas de Crdito e documentos equivalentes).
Para alm dos elementos que so obrigatrios, ter que identificar o documento de origem e
especificar o que foi alterado relativamente a esse documento de origem.
Assim, a Nota de Devoluo ou Nota de Crdito devero ser sempre efetuadas por cpia do
documento original.
Desta forma, sempre que copiar um documento de faturao para a Nota de Crdito, dever ter a
opo da cpia Ao passar incluir o nome e nmero do documento de origem selecionada no ecr de
opes sobre a cpia, para que sejam referenciados no documento de devoluo os respetivos
elementos da fatura.


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Ilustrao 57 Ecr de Faturao












Ilustrao 58 Cpia de documentos de faturao





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Ilustrao 59 Ecr de Faturao


3.1.5. Clientes com Representante Fiscal
As Faturas emitidas a sujeitos passivos que no tenham sede em territrio nacional e que tenham
nomeado um representante no nosso pas, devero conter a meno dos elementos do representante,
nomeadamente o seu Nome, Morada e NIF.
Assim, devero ser criados campos de utilizador na Fatura, para contemplarem os dados do
Representante, de modo a serem includos no layout de impresso.
A deciso cabe ao utilizador, definindo a melhor forma de associar o Representante s Faturas de
clientes estrangeiros com representante nomeado em Portugal e poder passar por duas opes:
a) Criao de estabelecimentos na ficha do cliente, onde no estabelecimento constaro os
dados do representante que sero impressos na Fatura, atravs de programao do
desenho da impresso;
b) Criao de campos de utilizador na Fatura.

Nota: Caso tenha necessidade de emitir a documentos com os dados do Representante Fiscal, solicitamos que
entre em contacto com o nosso Departamento de HelpDesk (e-mail: helpdesk@logiberica.pt Telefone:
+351 229 407 047) para que seja analisado o caso em especfico e realizar os devidos trabalhos para que
possa passar a imprimir os dados do Representante Fiscal.

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3.1.6. Textos que devero ser mencionados
O Decreto-Lei n 197/2012 de 24 de agosto, define um conjunto de menes e textos que as Faturas
emitidas devero conter em diferentes situaes.
Relativamente s vrias menes a constar dos documentos de Faturao, com a exceo da
Autofaturao, o software de gesto ERP PHC possui uma nova tabela de Motivos de Iseno de
IVA, em conformidade com a tabela recentemente publicada pela AT. Cada utilizador do software de
gesto ERP PHC, sempre que faa sentido, dever selecionar o Motivo de Iseno de Imposto
adequado.


3.1.6.1. Autofaturao
No caso de Faturas emitidas em Autofaturao (no ecr de Compras), passar a ser obrigatria a
meno do texto Autofaturao na sua impresso.
Assim, foi includo o texto Autofaturao no campo para IDU Texto com n de certificao para
IDU.
Ser necessrio que, no layout da impresso utilizado para emisso das faturas relativas
Autofaturao, seja alargado o campo Texto com n de certificao para IDU, para ser possvel a
impresso do texto obrigatrio luz da utilizao de Software Certificado, automaticamente acrescido
da meno Autofaturao.


3.1.6.2. Exigibilidade de caixa
Conforme o artigo 9 do Decreto-Lei n 197/2012 de 24 de agosto, o artigo 7 do Regime Especial de
Exigibilidade do Imposto sobre o Valor Acrescentado nas empreitadas e subempreitadas de obras
pblicas, passaro a ter a seguinte redao:
As faturas abrangidas pelo artigo 1 do Regime Especial de Exigibilidade de IVA, devem ser
numeradas seguidamente numa srie especial, convenientemente referenciada, e conter a meno
Exigibilidade de caixa.


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Encontram-se abrangidas pelo artigo 1 do Regime Especial de Exigibilidade do Imposto sobre o Valor
Acrescentado as empreitadas e subempreitadas de obras pblicas em que dono da obra o Estado,
as Regies Autnomas ou os institutos pblicos criados pelo Decreto-Lei n 237/99 de 25 de junho.
Assim, no software de gesto ERP PHC, foi includo o texto Exigibilidade de caixa, no campo para
IDU Texto com n de certificao para IDU.
Caso o documento de faturao esteja configurado com a opo Utiliza Regime Especial de Exig.
IVA, bastar que no layout do IDU utilizado para emisso de faturas, seja alargado o campo Texto
com n de certificao para IDU, para ser possvel a impresso do texto obrigatrio luz da
utilizao de Software Certificado, automaticamente acrescido da meno Exigibilidade de caixa.
Para validar se a opo Utiliza Regime Especial de Exig. IVA est ativa, no ecr de Faturao, no
campo Nome do documento, ter clicar com o boto do lado direito do rato.














Ilustrao 60 Ecr de Faturao

Visualizar ento o seguinte ecr e, no campo Procurar, dever digitar exig. onde aparecer a
opo Utiliza Regime Especial de Exig. IVa.
Caso esta opo esteja ativa, significa que o documento j est configurado para utilizar o Regime
especial de IVA.





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Ilustrao 61 Configurao de documentos de faturao

Nota: Atualmente existem regimes especiais que dispem desta possibilidade de Exigibilidade de Imposto,
como sejam o regime especial para Empreitadas e Subempreitadas de Obras Pblicas, o regime especial para
entrega de bens s Cooperativas Agrcolas e ainda o regime especial para o servio rodovirio nacional de
mercadorias.
Em proposta de oramento de Estado para 2013, prev-se uma autorizao legislativa para analisar a seguinte
reviso: todas as empresas que faturem menos de 500.000,00 podero optar pelo novo regime, ou seja,
podero optar por pagar IVA depois de o receber. Se for legislado, ficar revogado o regime especial para
construtores civis e transportadoras.


3.1.6.3. IVA Autoliquidao
A renncia iseno de IVA dever ser exercida caso a caso e a respetiva fatura, quando o
destinatrio ou adquirente for o devedor do imposto, dever conter a expresso IVA-autoliquidao.
A nova tabela de Motivos de Iseno de IVA comtempla automaticamente os novos motivos de
iseno recentemente publicados pela AT.
Assim, no menu Tabelas> Motivos de Iseno de Imposto, poder visualizar todos os motivos de
iseno criados.


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Ilustrao 62 - Menu Tabelas








Ilustrao 63 Motivos de Iseno de Imposto








Ilustrao 64 - Motivos de Iseno de Imposto

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Ilustrao 65 - Motivos de Iseno de Imposto

Poder associar o Motivo de Iseno de Imposto ficha do cliente, para que este seja assumido
automaticamente em todas as faturas emitidas para o mesmo.
















Ilustrao 66 Clientes

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Ilustrao 67 Lista de motivos de iseno de imposto


















Ilustrao 68 Clientes


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Poder tambm, caso a caso, definir na prpria fatura qual o Motivo de Iseno de Imposto.













Ilustrao 69 Ecr Faturao













Ilustrao 70 Lista de motivos de iseno de imposto





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Ilustrao 71 Ecr Faturao

Caso o layout do IDU utilizado no contenha ainda o campo Motivo de Iseno de Imposto, dever
adicion-lo, por forma a fazer imprimir esta informao.

Assim, dever clicar sobre o cone de Opes Diversas, no ecr de Faturao, e selecionar a opo
Mapas e Impresses > Desenho de Impresses Definidas.













Ilustrao 72 Ecr de Faturao

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Ilustrao 73 Desenho de IDU (Faturao)

Ao clicar em Desenhar a Impresso aceder ao seguinte ecr, onde dever adicionar o campo
Motivo de Iseno de Imposto, clicando no boto ab.













Ilustrao 74 Desenho de IDU (Faturao)


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No ecr de Campos Disponveis, no separador Outras Tabelas, dever procurar na Tabela
Cabealho: Documentos de Faturao Outros Dados o campo Motivo de iseno e imposto.















Ilustrao 75 Desenho de IDU (Faturao)













Ilustrao 76 Desenho de IDU (Faturao)

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Ilustrao 77 Desenho de IDU (Faturao)

De seguida, dever arrastar o campo selecionado para o local do desenho onde pretende que o
campo se posicione.















Ilustrao 78 Desenho de IDU (Faturao)

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Por fim, apenas ter que clicar no boto de Gravar e Sair, respetivamente.















Ilustrao 79 Desenho de IDU (Faturao)


3.1.6.4. IVA No confere direito deduo
Segundo o artigo n 2 do Decreto-lei n 197/2012 de 24 de agosto de 2012, que altera o artigo n 62
do Cdigo do Imposto sobre Valor Acrescentado, as faturas emitidas por retalhistas sujeitos ao regime
especial de tributao no conferem direito deduo, devendo constar a meno IVA-No confere
direito deduo nas faturas.
O mesmo se passa com as entregas efetuadas por revendedores por conta dos distribuidores.
Tambm neste caso as faturas emitidas pelos revendedores devero conter a meno IVA-No
confere direito deduo ou expresso similar.
No caso das empresas nestas condies, a impresso dos documentos devero conter a meno IVA-
No confere direito deduo.
Para tal, dever ser mencionado o respetivo Motivo de Iseno de Imposto no documento e na sua
impresso.
Para colocar o campo Motivo de Iseno e Imposto no layout da impresso dos documentos, dever
seguir a explicao do ponto 3.1.6.3 deste manual.

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3.1.6.5. Regime de margem de lucro
Segundo o artigo 8 do Decreto-Lei n 197/2012 de 24 de agosto de 2012, que altera o artigo 6 do
Regime Especial de Tributao dos Bens em Segunda Mo, Objetos de Arte, de Coleo e
Antiguidades, as faturas relativas s transmisses efetuadas ao abrigo do regime especial de
tributao da margem, emitidas pelos sujeitos passivos revendedores, no podero discriminar o
imposto devido e devero conter a meno Regime de margem de lucro - Bens em segunda mo,
Regime de margem de lucro - Objetos de arte ou Regime de margem de lucro - Objetos de coleo
e antiguidades. No caso das empresas nestas condies, o IDU ter que conter esta meno.
Para tal, dever ser mencionado o respetivo Motivo de Iseno de Imposto no documento e na sua
impresso.
Para colocar o campo Motivo de iseno de imposto no layout da impresso do documento, dever
seguir a explicao do ponto 3.1.6.3 deste manual.


3.2. Decreto-Lei n 198/2012 de 24 de agosto
3.2.1. Comunicao das faturas AT
Nota: At data de hoje apenas foi disponibilizado o desenvolvimento no software de gesto ERP PHC
relativamente comunicao Autoridade Tributria de todas as faturas emitidas atravs da gerao do ficheiro
SAF-T (PT), pelo que no ser possvel demonstrar convenientemente qual o comportamento final da aplicao
relativamente a este ponto. Assim, apenas sero referidos os pontos base que sofrero alteraes.

Segundo o artigo 3 do Decreto-Lei n 198/2012 de 24 de agosto, passar a ser obrigatria a
comunicao Autoridade Tributria de todas as faturas emitidas, por transmisso eletrnica de
dados.
Esta comunicao dever ocorrer at ao dia 08 do ms seguinte data de emisso da fatura. No
entanto, poder acontecer que, caso a Proposta de Lei n 103/XII de 15 de novembro de 2012 seja
aprovada, esta obrigatoriedade passar para o dia 25 do ms seguinte, tendo por base uma das
seguintes vias:
a) Por transmisso eletrnica em tempo real, ou seja, integrada em programa de Faturao
Eletrnica, utilizando o webservice a disponibilizar pela AT at presente data este servio
ainda no existe;

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b) Atravs do envio mensal de ficheiro com formato especfico baseado no anterior ficheiro SAF-
T (PT), com carregamento direto na aplicao disponibilizada no Portal das Finanas;
c) Por insero direta dos dados completos (cabealho e linhas detalhadas) de cada fatura
diretamente no Portal das Finanas.

Os sujeitos passivos que sejam obrigados a produzir o ficheiro SAF-T (PT), devero optar por uma das
modalidades constantes das alneas a) e b).

De seguida, ser demonstrado como efetuar a comunicao de Faturas emitidas Autoridade
Tributria, via SAF-T (PT), a partir do software de gesto ERP PHC.
Assim, para gerar o ficheiro SAF-T a comunicar dever aceder ao menu Supervisor e selecionar a
opo Comunicao de Faturas Emitidas AT, Via SAF-T (PT).

Nota: O ficheiro extrado atravs da opo de comunicao de Faturas emitidas Autoridade Tributria, via SAF-
T, que se demonstrar de seguida, no est a ser validado no Portal das Finanas, pois o e-fatura ainda est a
validar os ficheiros, de acordo com as regras constantes da Portaria n 1192/2009, ou seja pelas regras
constantes do SAF-T (PT) "completo". Aguardamos que seja includo o mdulo de validao do SAF-T (PT)
"resumido" no Portal da AT.









Ilustrao 80 Menu Supervisor


No ecr que se segue, dever escolher o ms e o ano para o qual pretende gerar o ficheiro.





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Ilustrao 81 Comunicao de Faturas Emitidas AT, via SAF-T (PT)

Ao selecionar a opo Especificar intervalo de datas neste ecr, poder filtrar os dados do ficheiro
por ano, ms e entre datas. Depois de selecionar os filtros dever clicar em Executar.











Ilustrao 82 Comunicao de Faturas Emitidas AT, via SAF-T (PT)


Visualizar um ecr onde dever selecionar o local para o qual pretende guardar o seu ficheiro. Neste
caso, ficar guardado diretamente no Ambiente de Trabalho.





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Ilustrao 83 Diretoria para exportar o ficheiro










Ilustrao 84 Comunicao de Faturas Emitidas AT, via SAF-T (PT)






Ilustrao 85 Software PHC


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Atravs do link: https://www.portaldasfinancas.gov.pt/pt/external/factemipf/home.action fornecido
pela AT poder proceder ao envio do seu ficheiro SAF-T (PT), clicando em Enviar ficheiro.














Ilustrao 86 Portal das Finanas

Na imagem que se segue, dever clicar no cone de Seleo de ficheiro para escolher o ficheiro a
validar.














Ilustrao 87 Portal das Finanas

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De seguida, surgir a janela na qual poder selecionar o ficheiro SAF-T (PT) guardado.












Ilustrao 88 Portal das Finanas- Abrir Ficheiro SAF-T (PT)












Ilustrao 89 Portal das Finanas- Abrir Ficheiro SAF-T (PT)








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Depois de escolher a localizao do ficheiro, ter que selecionar o ficheiro e clicar em Abrir.












Ilustrao 90 Portal das Finanas- Abrir Ficheiro SAF-T PT

Caso o ficheiro esteja correto, aparecer automaticamente no ecr o NIF do emitente, o n de
faturas, total de dbitos e total de crditos. Ser apenas necessrio selecionar o ano e o ms e clicar
em Submeter.












Ilustrao 91 Portal das Finanas- Abrir Ficheiro SAF-T PT

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3.2.2. Emisso de documentos de Transporte
Os documentos de transporte como a fatura, guia de remessa, nota de devoluo, guia de transporte
ou documentos equivalentes s podero ser emitidos atravs de uma das seguintes formas:
a) Por via eletrnica, devendo estar garantida a autenticidade da sua origem e a
integridade do seu contedo, de acordo com o disposto no Cdigo do IVA;
b) Atravs de programa informtico que tenha sido objeto de prvia certificao pela
Autoridade Tributria e Aduaneira (AT), nos termos da Portaria n 363/2010 de 23 de
junho, alterada pela Portaria n 22-A/2012, de 24 de janeiro;
c) Atravs de software produzido internamente pela empresa ou por empresa integrada
no mesmo grupo econmico, de cujos respetivos direitos de autor seja detentor;
d) Diretamente no Portal das Finanas;
e) Em papel, utilizando impressos numerados sequencialmente a em tipografia autorizada
pelo Ministrio das finanas.

3.2.3. Elementos dos documentos de Transporte
Se o transporte for acompanhado por uma fatura, os elementos obrigatrios sero os mesmos
utilizados at agora. Contudo, se o transporte for acompanhado por guias de transporte ou
documento equivalente, devero conter pelo menos os seguintes elementos:
Nome, firma ou denominao social, domiclio ou sede e nmero de identificao fiscal do
remetente;
Nome, firma ou denominao social, domiclio ou sede do destinatrio ou adquirente;
Nmero de identificao fiscal do destinatrio ou adquirente, quando este seja sujeito
passivo;
Designao comercial dos bens, com indicao das quantidades;
Locais de carga e descarga;
Data e hora em que se inicia o transporte.







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3.2.4. Comunicao dos documentos de Transporte AT
Com novas regras de Emisso de Documentos de Transporte de Mercadorias, dos bens em circulao,
no mesmo dia 24 de agosto, foi publicado o Decreto-Lei n 198/2012, que veio estabelecer medidas
de controlo da emisso de faturas e outros documentos com relevncia fiscal, passando a definir a
forma da sua comunicao AT. Esta comunicao apenas entrar em vigor a partir de 1 de Maio de
2013, tendo por base a Portaria n 382/2012 de 23 de novembro.
A comunicao de Documentos de Transporte passar a ser realizada da seguinte forma:
a) Por transmisso eletrnica de dados utilizando o webservice a disponibilizar pela AT
at presente data este servio ainda no existe;
b) Atravs do servio telefnico que ser disponibilizado para o efeito, com indicao dos
elementos essenciais do documento emitido (destinatrio e mercadoria constantes
deste documento), at ao quinto dia til seguinte at presente data este servio
ainda no existe.
Nos casos em que o documento de transporte seja emitido por via eletrnica, sempre que o
transportador disponha de cdigo fornecido pela AT, ficar dispensado da impresso do documento
de transporte, tendo apenas que levar o respetivo cdigo atribudo.
Os documentos de transporte emitidos por qualquer uma das restantes opes, devero ser
processados em 3 exemplares.

Nota: Segundo a Portaria n 382/2012 de 23 de Novembro, os diplomas Decreto-Lei n 197/2012 de 24 de
agosto e Decreto-Lei n 198/2012 de 24 de agosto, vm alterar documentos contabilsticos e criar novas
obrigaes e, por isso, implicam uma adaptao da estrutura do ficheiro SAF-T (PT), bem como a exportao de
novos dados. Esta portaria altera essa estrutura do ficheiro SAF-T (PT) e essa nova estrutura s passar a vigorar
a partir do de 1 de maio de 2013.
Nota: Por aditamento na Proposta de Oramento de Estado de 2013, nos casos em que a Fatura serve tambm
de documento de transporte e seja emitida pelos sistemas informticos previstos, fica dispensada a comunicao
do documento de transporte, devendo a circulao de bens ser acompanhada da respetiva Fatura emitida.

3.2.5. Alteraes aos documentos de Transporte
As alteraes ao local de destino, ocorridas durante o transporte, ou a no-aceitao imediata e total
dos bens transportados, obrigam emisso de documento de transporte adicional em papel,
identificando a alterao e o documento alterado.

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4. Anexos
4.1. Dirio da Repblica - Decreto-Lei n 197/2012 de 24 de Agosto de
2012
4.2. Dirio da Repblica - Decreto-Lei n 198/2012 de 24 de Agosto de
2012
4.3. Autoridade Tributria - Ofcio n 30136 de 19 de Novembro de
2012
4.4. Autoridade Tributria - Dirio da Repblica - Decreto-Lei n
198/2012 de 24 de Agosto de 2012
4.5. Proposta de Lei n 103/XII de 15 de Novembro de 2012
4.6. Dirio da Repblica - Portaria n 382/2012 de 23 de Novembro de
2012
4.7. Autoridade Tributria - Portaria n 382/2012 de 23 de Novembro
de 2012


Este Manual do Utilizador termina aqui! Caso surja alguma dvida na aplicao destes procedimentos,
queira p.f. contactar o nosso Departamento de HelpDesk (e-mail: helpdesk@logiberica.pt
Telefone: +351 229 407 047), que estar disponvel para ajud-lo. Obrigado!

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