Manual Orient A Cao Public A Cao 88

PORTARIA N. 1.
505/2002-SEFAZ DE 26 DE NOVEMBRO DE 2002 ANXO NICO MANUAL DE ORIENTAO DO CONTRIBUINTE OBSERVAO: Para alterao desta portaria e de seu anexo foram utilizadas as nomenclaturas: Texto destacado em azul representa incluso de norma; destacado em vermelho representa alterao e; destacado em verde implica em excluso de texto normativo. I - APRESENTAO Este manual visa orientar o contribuinte na execuo das aes que envolvem a entrega de informaes econmico-fiscais por meio da DIC. Ele contm instrues para a gerao da DIC que o instrumento do contribuinte para fornecimento de informaes SEFAZ. As informaes sero prestadas por meio da DIC e em meio magntico. A entrega da DIC no dispensa os contribuintes usurios de Sistema Eletrnico de Processamento de Dados para Emisso de Livros e/ou Documentos Fiscais de encaminharem aos respectivos Estados da Federao, os arquivos referentes s operaes interestaduais com mercadorias de acordo com o que dispe o Convnio 57/95 e suas alteraes posteriores, em atendimento ao Sistema Integrado de Informaes sobre Operaes Interestaduais de Mercadorias SINTEGRA. Aps a gerao do arquivo da DIC imprescindvel a validao das informaes declaradas. O programa DIC executa essa tarefa que o pr-requisito bsico a ser adotado antes do envio do arquivo magntico. O programa DIC est disponvel na home page da SEFAZ: www.sefaz.se.gov.br. O contribuinte dever fornecer arquivo magntico contendo as informaes previstas neste manual atendendo s especificaes tcnicas descritas no Manual de Orientao vigentes na data de entrega do arquivo.
II - INTRODUO A DIC foi idealizada a partir da sistemtica adotada pelo SINTEGRA. Sendo assim, para os contribuintes que j fizeram a adequao de seus sistemas com as exigncias do SINTEGRA, basta fazer algumas alteraes nesse programa para atender as proposies exigidas pela DIC. O layout da DIC, nada mais que o layout definido pelo convnio 57/95 e suas alteraes, acrescido de alguns registros especficos para os contribuintes do Estado de Sergipe. Todos os contribuintes do estado de Sergipe devem entregar a DIC de acordo com o modelo definido a partir da sua situao cadastral conforme definido na legislao pertinente e obedecendo a tabela abaixo:
Modelo Completo Simplificado
A quem se destina Contribuintes cadastrados como Normal Todos os Registros que traduzam as operaes realizadas pelos contribuintes. Contribuintes cadastrados como SIMFAZ ou Prestador de Servio Informaes prestadas durante o perodo de um ano ou no instante do desenquadramento de Contribuinte SIMFAZ para Empresa Normal ou no ato de solicitao de baixa cadastral.
III - DADOS TCNICOS DE GERAO DO ARQUIVO O arquivo magntico da DIC deve seguir as especificaes listadas abaixo quanto formatao do arquivo e o preenchimento dos registros e dos campos: a) b) O arquivo magntico dever conter informaes de um nico perodo de apurao do ICMS (mensal); Codificao: ASCII; 2
Manual de Orientao Layout da Declarao de Informao do Contribuinte - DIC
c) d)
Organizao: Seqencial; Tamanho do registro: 184 bytes, acrescidos de CR/LF (Carriage Return/Line Feed) ao final de cada registro;
e) O arquivo magntico inicia-se com Registro Tipo 10 e encerra-se com o Registro Tipo 90. 3.1. FORMATO DOS CAMPOS O tamanho da linha de 184 posies. Todos os campos numricos devero ser preenchidos, ainda que com o valor igual a zero. Os campos do tipo N (numricos) devero ser preenchidos na totalidade de seu tamanho, sem sinal, no compactado, alinhado direita, suprimidos as vrgulas e os pontos decimais, com posies no significativas preenchidas com zeros. Exemplo: um preo de R$ 1.223,78 para ser armazenado em um campo numrico de tamanho 13 ficar da seguinte forma 0000000122378. Na ausncia de informao, os campos devero ser preenchidos com zeros. Os campos do tipo X (alfanumricos) devero estar alinhados esquerda com posies no significativas em branco. Na ausncia de informao, os campos devero ser preenchidos com espaos em branco. Os campos que contm a unidade da Federao (UF) devero ser preenchidos com a sigla em maisculo. Exemplo: CE, SP, RJ, PE, etc. Quando o remetente ou destinatrio do documento for do exterior preencher este campo com a sigla EX (exterior). Os campos que contm data devero ser preenchidos no formato AAAAMMDD. Exemplo: data 28/01/2000 o resultado ser 20000128. 3.2. DOS EQUIPAMENTOS NECESSRIOS PARA O CONTRIBUINTE UTILIZAR O PROGRAMA DIC: 3.2.1 Configurao Recomendada: a) microcomputador PC, ou compatvel, padro PENTIUM III ou superior com 32 MB de RAM; b) Windows 95 ou posterior; c) espao disponvel em disco de 10 MB (mnimo);
d) Impressora para a impresso do recibo de gerao do arquivo e da escriturao e) Provedor de acesso INTERNET. 3.2.2 Configurao Mnima: a) Microcomputador PC ou compatvel, padro PENTIUM ou superior com no mnimo 8 MB de RAM; b) Windows 95 ou posterior; c) Espao disponvel em disco de 10 MB (mnimo); d) Impressora para a impresso do recibo de gerao do arquivo e da escriturao e) Provedor de acesso a INTERNET. IV - DAS INFORMAES
4.1 O contribuinte est obrigado a prestar informaes fiscais em meio magntico de acordo com as especificaes indicadas neste manual, mantendo, pelo prazo previsto no regulamento do ICMS, arquivo magntico com registros fiscais referentes totalidade das operaes de entradas e de sadas e das aquisies e prestaes realizadas, internas e interestaduais, no exerccio de apurao: 4.1.1 Por totais de documento fiscal e por item de mercadoria (classificao fiscal), quando se tratar de Nota Fiscal, Modelos 1 e 1-A. 4.1.2 Por totais de documento fiscal, quando se tratar de: a) Nota Fiscal/Conta de Energia Eltrica, modelo 6; b) Nota Fiscal de Servios de Transporte, Modelo 7; c) Conhecimento de Transporte Rodovirio de Cargas, Modelo 8; d) Conhecimento de Transporte Aquavirio de Cargas, Modelo 9; e) Conhecimento Areo, Modelo 10; f) Conhecimento de Transporte Ferrovirio de Cargas, modelo 11; g) Nota Fiscal de Servio de Comunicao, modelo 21 h) Nota Fiscal de Servio de Telecomunicaes, Modelo 22. Manual de Orientao Layout da Declarao de Informao do Contribuinte - DIC 4
4.1.3 Por total dirio, por equipamento, identificando cada situao tributria, quando se tratar de sada emitida por equipamento Emissor de Cupom Fiscal - ECF, terminal Ponto De Venda - PDV ou mquina registradora, documentada por: a) Cupom Fiscal b) Cupom Fiscal PDV c) Bilhete de Passagem Rodovirio, Modelo 13 d) Bilhete de Passagem Aquavirio, Modelo 14 e) Bilhete de Passagem e Nota de Bagagem, Modelo 15 f) Bilhete de Passagem Ferrovirio, Modelo 16 g) Nota Fiscal de Venda a Consumidor, Modelo 2; 4.1.4 Por total dirio, por espcie de documento fiscal, quando se tratar de: a) Autorizao de Carregamento e Transporte, modelo 24 b) Bilhete de Passagem Aquavirio, Modelo 14; c) Bilhete de Passagem e Nota de Bagagem, Modelo 15; d) Bilhete de Passagem Ferrovirio, Modelo 16; e) Bilhete de Passagem Rodovirio, Modelo 13; f) Despacho de Transporte, modelo 17; g) Manifesto de Carga, modelo 25; h) Nota Fiscal de Venda a Consumidor, Modelo 2; i) Nota Fiscal de Produtor, Modelo 4; j) Ordem de Coleta de Carga, modelo 20 k) Resumo Movimento Dirio, modelo 18.
V. ESTRUTURA DO ARQUIVO MAGNTICO da DIC - COMPLETA
5.1 O arquivo magntico da DIC Completa compe-se dos seguintes tipos de registros: Manual de Orientao Layout da Declarao de Informao do Contribuinte - DIC 5
5.1.1 Tipo 10 - Registro mestre do estabelecimento, destinado identificao do estabelecimento informante; 5.1.2 Tipo 50 - Registro de total de Nota Fiscal modelos 1 e 1-A, Nota Fiscal/Conta de Energia Eltrica, Modelo 6, Nota Fiscal de Servio de Comunicao, Modelo 21 e Nota Fiscal de Servio de Telecomunicaes, Modelo 22, destinado a especificar as informaes de totalizao do documento fiscal, relativamente ao ICMS. No caso de documentos com mais de uma alquota de ICMS e/ou mais de um Cdigo Fiscal de Operao CFOP, deve ser gerado para cada combinao de alquota e CFOP um registro tipo 50, com valores nos campos monetrios (11, 12, 13, 14 e 15) correspondendo soma dos itens que o compem, de tal forma que as somas dos valores dos campos monetrios dos diversos registros que representam uma mesma nota fiscal, correspondero aos valores totais dessa nota; 5.1.3 Tipo 51 - Registro de total de Nota Fiscal modelos 1 e 1 A destinado a especificar as informaes de totalizao do documento fiscal, relativamente ao IPI; 5.1.4 Tipo 53 - Registro de total de documento fiscal, quanto substituio tributria; 5.1.5 Tipo 54 - Registro de Produto (classificao fiscal); 5.1.6 Tipo 55 - Registro de Guia Nacional de Recolhimento de Tributos Estaduais; 5.1.7 Tipo 60 Registro destinado a informar as operaes e prestaes realizadas com os documentos fiscais emitidos por equipamento emissor de cupom fiscal os quais so: Cupom Fiscal, Cupom Fiscal PDV, Bilhete de Passagem Rodovirio (Modelo 13), Bilhete de Passagem Aquavirio (Modelo 14), Bilhete de Passagem e Nota de Bagagem (Modelo 15), Bilhete de Passagem Ferrovirio (Modelo 16) e Nota Fiscal de Venda a Consumidor (Modelo 2); 5.1.8 Tipo 61 - Para os documentos fiscais descritos a seguir, quando no emitidos por equipamento emissor de cupom fiscal: Bilhete de Passagem Rodovirio (Modelo 13), Bilhete de Passagem Aquavirio (Modelo 14), Bilhete de Passagem e Nota de Bagagem (Modelo 15), Bilhete de Passagem Ferrovirio (Modelo 16), Nota Fiscal de Venda a Consumidor (Modelo 2), Nota Fiscal de Servio de Comunicao (Modelo 21), Nota Fiscal de Produtor (Modelo 4), Nota Fiscal de Servio de Transporte (Modelo 7), exceto quando emitida por prestador de servios de transporte ferrovirio de cargas; 5.1.9 Tipo 70 - Registro de total de Nota Fiscal de Servio de Transporte (Modelo 7), quando emitida por prestador de servios de transporte ferrovirio de cargas, de Conhecimento de Transporte Rodovirio de Cargas (Modelo 8), de Conhecimento de Transporte Aquavirio de Cargas (Modelo 9), de Conhecimento Areo (Modelo 10) e de Conhecimento de Transporte Ferrovirio de Cargas Modelo 11), destinado a especificar as informaes de totalizao do documento fiscal, relativamente ao ICMS; 5.1.10 Tipo 71 - Registro de Informaes da carga transportada referente a Nota Fiscal de Servio de Transporte, (Modelo 7), Conhecimento de Transporte Rodovirio de Cargas (Modelo 8), Conhecimento de Transporte Aquavirio de Cargas (Modelo 9), de Conhecimento Areo (Modelo 10) e de Conhecimento de Transporte Ferrovirio de Cargas (Modelo 11); Manual de Orientao Layout da Declarao de Informao do Contribuinte - DIC 6
5.1.11 Tipo 74 Registro Resumo do Inventrio por Produto; 5.1.12 Tipo 75 - Registro de Cdigo de Produto e Servio; 5.1.13 Registro Tipo 88 Detalhe 01 Registro de Resumo Financeiro Saldos Mensais; 5.1.14 Registro Tipo 88 Detalhe 02 - Resumo Financeiro Movimento do Ms; 5.1.15 Registro Tipo 88 Detalhe 03 - Clculo do Imposto; 5.1.16 Registro Tipo 88 Detalhe 04 - Transferncia de Dbito/Credito; 5.1.17 Registro Tipo 88 Detalhe 05 - Imposto Devido; 5.1.18 Registro Tipo 88 Detalhe 06 - Rateio de Valor Adicionado por Municpio; 5.1.19 Registro Tipo 88 Detalhe 08 - Resumo do Inventrio; 5.1.20 Registro Tipo 88 Detalhe 10 - Nota de Incorporao do Imobilizado (Informada no Ato da Desincorporao); 5.1.21 Registro Tipo 88 Detalhe 11 - Resumo das Operaes de Prestaes por UF/Municpio/CFOP/Servio; 5.1.22 Registro Tipo 88 Detalhe 50 Complemento das informaes inclusive as constantes no corpo da Nota Fiscal Modelo 1 ou 1A (Cdigo 01) quanto ao ICMS, Nota Fiscal Conta de Energia Eltrica, Modelo 6 (Cdigo 06) e Nota Fiscal Servio de Telecomunicaes Modelo 22 (Cdigo 22); 5.1.23 Registro Tipo 90 - Registro de totalizao do arquivo, destinado a fornecer dados indicando a quantidade de registros existente no arquivo magntico.
VI - MONTAGEM DO ARQUIVO MAGNTICO DA DIC COMPLETA 6.1 O arquivo dever ser composto pelos seguintes conjuntos de registros, classificados na ordem abaixo: Tipos de Registros 10 50, 51, 53 Posies de Classificao 1a2 31 a 38
A/D Denominao dos Campos de Classificao Observaes
1 registro A A Tipo Data
54
55 60 (subtipos M e A) 60 (subtipo R) 61, 70 e 71 74 75 88/01 88/02 88/03 88/04
3 a 16 19 a 21 22 a 23 24 a 29 33 a 35 31 a 38 4 a 11 12 a 31 3 3 4a9 10 a 23 1a2 31 a 38 3 a 10 11 a 24 19 a 32 1a2 3a4 1a2 3a4 1a2 3a4 1a2 3a4 5a5 6 a 14 1a2 3a4 1a2 3a4 9 a 13 1a2 3a4 1a2 3a4 3 a 18 26 a 31 1a2 3a4 7 a 11
A A A A A A A A D A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A
88/05 88/06 88/08 88/10
88/11
CNPJ Srie Subsrie Nmero Nmero do Item Data Data Nmero de Srie de Fabricao da Mquina Registradora, PDV ou ECF Mestre/Analtico Subtipo R Ms e Ano de Emisso Cdigo Produto/Servio Tipo Data Data Cdigo do Produto Cdigo do Produto ou Servio Tipo Detalhe Tipo Detalhe Tipo Detalhe Tipo Detalhe Tipo Transferncia Inscrio Estadual Tipo Detalhe Tipo Detalhe Municpio Tipo Detalhe Tipo Detalhe CNPJ Nmero Nota Fiscal Tipo Detalhe Municpio
88/50
1a2 3a4 19 a 26
A A A
Tipo Detalhe Data de emisso/recebimento ltimos registros
90 6.2 A indicao "A/D" significa "Ascendente/Descendente".
VII - LAYOUT E FORMAO DOS REGISTROS da DIC COMPLETA Este item apresenta e detalha todos os registros que compem a DIC Completa. Nas tabelas de detalhamento utilizada a cor cinza para chamar a ateno dos registros que sofreram alterao ou incluso em relao ao que est disposto no Convnio 57/95. 7.1 Registro Tipo 10 Identificador do Declarante 7.1.1 Registro Identificador do Estabelecimento Declarante. Primeiro registro do arquivo magntico. Registro Obrigatrio para todos os arquivos. 7.1.2 Objetiva obter informaes sobre o estabelecimento declarante das informaes.
N 01 02 03 04 05 06 07
Denominao do Campo Tipo Inscrio Estadual CNPJ Ano Declarao Ms Declarao Municpio de Domiclio do Contribuinte Declarante Inscrio Centralizadora
Contedo "10" Inscrio estadual do estabelecimento declarante. CNPJ do estabelecimento declarante Ano do perodo referente s informaes prestadas. Ms do perodo referente s informaes prestadas. Cdigo de Municpio do Contribuinte Declarante (Ver Tabela 1) Inscrio Estadual da Empresa Centralizadora nas transferncias de dbito/crdito. Obs: Caso o declarante seja a centralizadora informar inscrio idntica ao campo 02; Caso no haja centralizao de saldos, preencher com zeros. Situao quanto a ser ou no beneficirio do PSDI (S = Sim, N = No)
Tamanho 02 10 14 04 02 05 10
Posio 01 03 13 27 31 33 38 02 12 26 30 32 37 47
Formato N N N N N N N
08
Benefcio PSDI
01
48
48
09 10 11
Identifica o modelo da declarao. Completa = A; Simplificada = B Cdigo da Identificao Preencher com o cdigo de identificao da Portaria da Portaria conforme tabela abaixo Brancos Preencher posies com espaos em branco
Modelo da Declarao
01 01 134
49 50 51
49 50 184
X N X
7.1.3 Campo 07 Inscrio Centralizadora Preencher com a Inscrio Estadual do estabelecimento que centraliza as operaes de transferncia de dbito e crdito entre as empresas filiadas. Caso o declarante seja a centralizadora, informar a mesma inscrio contida no campo 02; Caso no haja transferncia ou recebimento preencher com zeros. 7.1.4 Campo 08 Benefcio PSDI Informar se o declarante beneficirio ou no do Programa Sergipano de Desenvolvimento Industrial. 7.1.5 Campo 10 Cdigo de Identificao da Portaria Preencher com o cdigo de identificao da Portaria conforme tabela abaixo: Cdigo Descrio do Cdigo de Identificao da Portaria 1 Portaria 531/2002 2 Portaria XXX/2002
7.2 Registro Tipo 50 7.2.1 Destinado para informar os dados dos seguintes documentos fiscais: Nota Fiscal, Modelo 1 ou 1-A (Cdigo 01); Nota Fiscal/Conta de Energia Eltrica, Modelo 06 (Cdigo 06) e; Nota Fiscal de Servios de Telecomunicaes, Modelo 22 (Cd. 22) e; Nota Fiscal de Servio de Comunicao, modelo 21. 7.2.2 Objetiva obter informaes sobre as notas fiscais dos Modelos 01, 06, 21 e 22 quanto ao ICMS.
N 01 02 03 04 05
Denominao do Campo Tipo CNPJ/MF Inscrio Estadual Data de emisso ou recebimento Unidade da Federao
Contedo "50" CNPJ/MF do remetente nas entradas e do destinatrio nas sadas Inscrio Estadual do remetente nas entradas e do destinatrio nas sadas Data de emisso na sada ou de recebimento na entrada Sigla da unidade da Federao do remetente nas entradas e do destinatrio nas sadas
Tamanho 02 14 14 08 02
Posio 1 3 17 31 39 2 16 30 38 40
Formato N N X N X
10
06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21
Modelo Srie Nmero CFOP Emitente Valor Total Base de Clculo do ICMS Valor do ICMS Isentas ou NoTributadas Outras Alquota Situao Municpio para Valor Adicionado Ano AIDF Nmero AIDF CFOP estendido
22 23
Data de Emisso ou Efetiva Sada Brancos
Cdigo do modelo da nota fiscal Srie da nota fiscal Nmero da nota fiscal Cdigo Fiscal de Operao e Prestao Emitente da Nota Fiscal ( P-Prprio; TTerceiros) Valor total da nota fiscal por CFOP e/ou Alquota (com 2 decimais) Base de Clculo do ICMS por CFOP e/ou Alquota (com 2 decimais) Montante do imposto por CFOP e/ou Alquota (com 2 decimais) Valor amparado por iseno ou no incidncia por CFOP e/ou Alquota (com 2 decimais) Valor que no confira dbito ou crdito do ICMS por CFOP e/ou Alquota (com 2 decimais) Alquota do ICMS (com 2 decimais). Situao da nota fiscal quanto ao cancelamento Somente preencher com municpios do estado de Sergipe. (Ver Tabela 1) Ano do Nmero da Autorizao de Emisso para Impresso de Documentos Fiscais. Nmero da Autorizao de Emisso para Impresso de Documentos Fiscais. Identificador da Operao em casos de CFOP genrico como os terminados em 949 Ex: 1.949, 2.949 (ver Tabela 2) em que haja a necessidade de detalhar a classificao. Data da Efetiva Sada se operao for de Sada ou Data de Emisso se a operao for de Entrada. Preencher posies com espaos em branco
02 03 06 04 01 13 13 13 13 13 04 01 05 04 05 02
41 43 46 52 56 57 70 83 96 109 122 126 127 132 136 141
42 45 51 55 56 69 82 95 108 121 125 126 131 135 140 142
N X N N X N N N N N N X N N N N
08 34
143 151
150 184
N X
7.2.3 CAMPO 02 CNPJ/MF 7.2.3.1 Em se tratando de pessoas no obrigadas inscrio no CNPJ/MF preencher com CPF; 7.2.3.2 Tratando-se de operaes com o exterior ou com pessoa fsica no inscrita no CPF preencher o campo com zeros; 7.2.4 CAMPO 03 Inscrio Estadual Tratando-se de operaes com o exterior ou com pessoas no obrigadas inscrio no Cadastro de Contribuintes Estadual, preencher o campo com a palavra "ISENTO";
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7.2.5 CAMPO 05 Unidade da Federao Tratando-se de operaes com o exterior, colocar "EX"; 7.2.6 CAMPO 06 Modelo da Nota Fiscal Preencher conforme tabela de cdigos de modelos de documentos fiscais, anexa a este manual. 7.2.7 CAMPO 07 - Srie da Nota Fiscal 7.2.7.1 Em se tratando de documento sem seriao deixar em branco as trs posies. 7.2.7.2 No caso de Nota Fiscal Modelo 1 e 1-A (cdigo 01), preencher com o algarismo designativo da srie (1, 2 etc..) deixando em branco as posies no significativas. 7.2.7.3 Em se tratando de documentos com seriao indicada por letra, preencher com a respectiva letra (B, C ou E). No caso de documentos fiscais de Srie nica preencher com a letra U. 7.2.7.4 Em se tratando dos documentos fiscais de srie indicada por letra seguida da expresso nica (Ex: Srie B-nica, Srie C-nica ou Srie E-nica), preencher com a respectiva letra (B, C ou E) na primeira posio e com a letra U na segunda posio, deixando em branco a posio no significativa. 7.2.7.5 No caso de documento fiscal de Srie nica seguida por algarismo arbico (Ex: Srie nica 1, Srie nica 2 etc...) preencher com a letra U na primeira posio, o algarismo respectivo dever ser indicado na posio subseqente e deixando em branco as posies no significativas. 7.2.8 CAMPO 08 Subsrie da Nota Fiscal 7.2.8.1 Em se tratando de documento fiscal sem subseriao deixar em branco as duas posies. 7.2.8.2 No caso de Nota Fiscal Modelo 1 e 1-A (cdigo 01), deixar as duas posies em branco. 7.2.8.3 No caso de subsrie designada por algarismo aposto letra indicativa da srie (Ex: Srie B Subsrie 1, Srie B Subsrie 2 ou Srie B-1, Srie B-2 etc..) ou de documento fiscal de srie nica com subsrie designada por algarismo (Ex: Srie nica 1, Srie nica 2 etc...), preencher com o algarismo de subsrie (Ex: 1, 2 etc...) deixando em branco a outra posio. 7.2.8.4 No caso de subseriao de documentos fiscais de sries "Anica", "B-nica", "C-nica" e "E-nica", colocar "U" na primeira posio e o nmero da subsrie na segunda posio, se houver. 7.2.8 CAMPO 09 (CFOP) e 16 (Alquota) No caso de um mesmo documento conter mais de uma alquota de ICMS e/ou mais de um Cdigo Fiscal de Operao Manual de Orientao Layout da Declarao de Informao do Contribuinte - DIC 12
CFOP, deve ser gerado para cada combinao de alquota e CFOP um registro tipo 50, com valores nos campos monetrios (11, 12, 13, 14 e 15) correspondendo soma dos itens que compe o mesmo, de tal forma que as somas dos valores dos campos monetrios dos diversos registros que representam uma mesma nota fiscal, correspondero aos valores totais da mesma; 7.2.9 CAMPO 10 Emitente Preencher com a letra P se a nota fiscal for emitida pelo contribuinte informante, ou com T se for emitida por terceiros. 7.2.10 CAMPO 12 Base de Clculo do ICMS 7.2.10.1 Colocar o valor da base de clculo do ICMS, quando no se tratar de operao ou prestao com substituio tributria; 7.2.10.2 - Quando se tratar de operao ou prestao com substituio tributria deve-se: 7.2.10.2.1 colocar o valor da base de clculo ICMS prprio, quando se tratar de operao de sada e o informante for o substituto tributrio; 7.2.10.2.2 zerar o campo quando o informante no for o substituto tributrio. 7.2.11 CAMPO 13 Valor do ICMS 7.2.11.1 Colocar o valor do ICMS, quando no se tratar de operao com substituio tributria; 7.2.11.2 Quando se tratar de operao com substituio tributria deve-se: 7.2.11.2.1 colocar o valor do ICMS prprio, quando se tratar de operao de sada e o informante forem o substituto tributrio; 7.2.11.2.2 zerar o campo quando o informante no for o substituto tributrio. 7.2.12 CAMPO 17 Situao Preencher com "S", se se tratar de documento fiscal regularmente cancelado e com "N", caso contrrio. 7.2.13 CAMPO 18 Municpio para Valor Adicionado 7.2.13.1 Preencher com o cdigo do municpio sergipano onde est estabelecido o declarante, conforme tabela em anexo. 7.2.13.2 Se a operao for de aquisio de produtos agropecurios, em que o declarante precise emitir nota fiscal de entrada em virtude do produtor rural no possuir esse documento, informar o municpio de origem do produto.
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7.2.13.3 Se a operao for de sada para consumidor final e/ou para feirantes, ambulantes e assemelhados, que no tm Inscrio Estadual, e for efetuada fora do estabelecimento do declarante atravs de veculo, informar o municpio onde ocorreu o fato gerador da operao. 7.2.14 CAMPO 19 (Ano AIDF) e CAMPO 20 (Nmero AIDF) 7.2.14.1 Preencher com o ano em que foi concedida a Autorizao para Impresso de Documentos Fiscais e o nmero da AIDF, respectivamente, para a nota fiscal em questo. 7.2.14.2 Esse campo s deve ser preenchido quando as notas fiscais em questo forem emitidas pelo contribuinte informante, e o documento fiscal exigir a prvia autorizao para a sua impresso; caso contrrio, o campo deve ser preenchido com ZEROS. 7.2.15 CAMPO 21 CFOP Estendido 7.2.15.1 Esse campo dever ser preenchido quando a informao contida no Campo 10 referir-se a CFOPs genricos (Ex: 1.949, 2.949, etc.). Preencher de acordo com a tabela anexa a este manual. 7.2.15.2 Preencher com ZEROS caso a informao contida no Campo 09 no termine em 949. 7.2.16 CAMPO 22 Data de Emisso ou Efetiva Sada 7.2.16.1 Nas operaes de sada, informar a data da efetiva sada das mercadorias, mesmo se esta coincidir com a data de emisso do documento. 7.2.16.2 Nas operaes de entrada, informar a data da emisso da nota fiscal. 7.2.17 OBSERVAES: 7.2.17.1 Nas operaes decorrentes das vendas de produtos agropecurios, inclusive caf em gro, efetuadas pelo Banco do Brasil S.A., em leilo na bolsa de mercadorias, em nome de produtores (Convnio ICMS 46/94 de 29 de maro de 1994 e Convnio ICMS 132/95 de 11 de dezembro de 1995), os CAMPOS 02, 03 e 05 devem conter os dados do emitente da Nota Fiscal, devendo a cada registro Tipo 50 corresponder um registro Tipo 71, com os dados dos estabelecimentos remetentes e destinatrio; 7.2.17.2 No caso de documentos com mais de uma alquota de ICMS e/ou mais de um Cdigo Fiscal de Operao CFOP, deve ser gerado para cada combinao de alquota e CFOP um registro tipo 50, com valores nos campos monetrios (11, 12, 13, 14 e 15) correspondendo soma dos itens que compem essa combinao, de tal forma
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que as somas dos valores dos campos monetrios dos diversos registros que representam uma mesma nota fiscal, correspondero aos valores totais dessa nota; 7.2.17.3 Em se tratando de Nota Fiscal/Conta de Energia Eltrica e Nota Fiscal de Servio de Telecomunicaes, o registro dever ser composto apenas na entrada de energia eltrica ou aquisio de servio de telecomunicaes; 7.2.17.3 A nota fiscal emitida para acobertar as operaes de transferncia de saldos (Dbito/Crdito) na apurao centralizada de ICMS no deve ser informada nesse registro. Os dados relativos a essa operao devem ser fornecidos no Registro 8804. 7.2.17.4 As notas fiscais efetivamente canceladas devero ser informadas com os Campos 04, 06, 07, 08, 19 e 20 obrigatoriamente preenchidos. 7.2.17.5 As Notas Fiscais Modelo 1 e 1A, quando emitidas concomitante ao Cupom Fiscal, no cancelado, devem ser informadas com seus valores monetrios zerados. 7.2.17.6 Os documentos fiscais cuja numerao ultrapasse o tamanho do campo definido nesse registro - Nota Fiscal Conta de Energia Eltrica (cdigo de modelo = 06), Nota Fiscal de Servios de Comunicao (cdigo de modelo 21) e Nota Fiscal de Servios de Telecomunicaes (cdigo de modelo = 22) devem ser informados UTILIZANDO SOMENTE OS SEIS LTIMOS ALGARISMOS DESPREZANDO OS DEMAIS, caso os mesmos possuam mais de 6 dgitos. .
7.3 Registro Tipo 51 7.3.1 direcionado obteno de dados das notas fiscais, informadas no Registro tipo 50, quanto ao Imposto sobre Produtos Industrializado (IPI). 7.3.2 Este registro dever ser composto somente por contribuintes do IPI, obedecendo sistemtica semelhante da escriturao dos livros Registro de Entradas e Registro de Sadas. 7.3.3 S pode haver Registro tipo 51 se houver um Registro tipo 50 correspondente. Ou seja, para informar os dados de uma determinada nota fiscal relativos ao IPI no Registro tipo 51, necessrio que essa mesma nota j tenha sido informada no Registro tipo 50.
N 01 02
Denominao do Campo Tipo CNPJ/MF
Contedo "51" CNPJ/MF do remetente nas entradas e do destinatrio nas sadas
Tamanho 02 14
Posio 1 3 2 16
Formato N N
15
03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16
Inscrio Estadual Data de Emisso/ Recebimento Unidade da Federao Srie Nmero CFOP Valor Total Valor do IPI Isenta ou No-Tributada IPI Outras IPI Brancos Situao Base de Clculo do IPI Brancos
Inscrio Estadual do remetente nas entradas e do destinatrio nas sadas Data de emisso na sada ou recebimento na entrada Sigla da unidade da Federao do remetente nas entradas e do destinatrio nas sadas Srie da nota fiscal Nmero da nota fiscal Cdigo Fiscal de Operao e Prestao Valor total da nota fiscal (com 2 decimais) Montante do IPI (com 2 decimais) Valor amparado por iseno ou no incidncia do IPI (com 2 decimais) Valor que no confira dbito ou crdito do IPI (com 2 decimais) Preencher posies com espaos em branco Situao do documento fiscal quanto ao cancelamento Valor da Base de clculo para o IPI Preencher posies com espaos em branco
14 08 02 03 06 04 13 13 13 13 20 01 13 45
17 31 39 41 44 50 54 67 80 93 106 126 127 140
30 38 40 43 49 53 66 79 92 105 125 126 139 184
X N X X N N N N N N X X N X
7.3.4 CAMPO 02 - CNPJ/MF 7.3.4.1 Em se tratando de pessoas no obrigadas inscrio no CNPJ/MF preencher com CPF; 7.3.4.2 Tratando-se de operaes com o exterior ou com pessoa fsica no inscrita no CPF preencher o campo com zeros; 7.3.5 CAMPO 03 Inscrio Estadual Tratando-se de operaes com o exterior ou com pessoas no obrigadas inscrio no Cadastro de Contribuintes Estadual, preencher o campo com a palavra "ISENTO"; 7.3.6 CAMPO 05 Unidade da Federao Tratando-se de operaes com o exterior, colocar "EX"; 7.3.7 CAMPO 06 Srie da Nota Fiscal 7.3.7.1 Em se tratando de documento sem seriao deixar em branco as trs posies. 7.3.7.2 No caso de Nota Fiscal Modelo 1 e 1-A (cdigo 01), preencher com o algarismo designativo da srie (1, 2 etc..) deixando em branco as posies no significativas.
16
7.3.7.3 Em se tratando de documentos com seriao indicada por letra, preencher com a respectiva letra (B, C ou E). No caso de documentos fiscais de Srie nica preencher com a letra U. 7.3.7.4 Em se tratando dos documentos fiscais de srie indicada por letra seguida da expresso nica (Ex: Srie B-nica, Srie C-nica ou Srie E-nica), preencher com a respectiva letra (B, C ou E) na primeira posio e com a letra U na segunda posio, deixando em branco a posio no significativa. 7.3.7.5 No caso de documento fiscal de Srie nica seguida por algarismo arbico (Ex: Srie nica 1, Srie nica 2 etc...) preencher com a letra U na primeira posio, o algarismo respectivo dever ser indicado na posio subseqente e deixando em branco as posies no significativas. 7.3.8 CAMPO 07 Subsrie da Nota Fiscal 7.3.8.1 Em se tratando de documento fiscal sem subseriao deixar em branco as duas posies. 7.3.8.2 No caso de Nota Fiscal Modelo 1 e 1-A (cdigo 01), deixar as duas posies em branco. 7.3.8.3 No caso de subsrie designada por algarismo aposto letra indicativa da srie (Ex: Srie B Subsrie 1, Srie B Subsrie 2 ou Srie B-1, Srie B-2 etc..) ou de documento fiscal de srie nica com subsrie designada por algarismo (Ex: Srie nica 1, Srie nica 2 etc...), preencher com o algarismo de subsrie (Ex: 1, 2 etc...) deixando em branco a outra posio. 7.3.8.4 No caso de subseriao de documentos fiscais de sries "Anica", "B-nica", "C-nica" e "E-nica", colocar "U" na primeira posio e o nmero da subsrie na segunda posio, se houver; 7.3.8 CAMPO 08 CFOP No caso de um mesmo documento conter mais de um Cdigo Fiscal de Operao CFOP, deve ser gerado para cada CFOP um registro tipo 51, com valores nos campos monetrios (09, 10, 11 e 12) correspondendo soma dos itens que compe o mesmo, de tal forma que as somas dos valores dos campos monetrios dos diversos registros que representam uma mesma nota fiscal, correspondero aos valores totais da mesma; 7.3.9 CAMPO 14 Situao Situao do documento fiscal quanto ao cancelamento. Preencher com "S", se se tratar de documento fiscal regularmente cancelado e com "N", caso contrrio. 7.4 Registro Tipo 53 7.4.1 Esse registro direcionado obteno de dados das notas fiscais, informadas no Registro tipo 50, quanto ao imposto retido na fonte por Substituio Tributria. Manual de Orientao Layout da Declarao de Informao do Contribuinte - DIC 17
7.4.2 Esse registro dever ser criado pelos contribuintes que se configurem como substitutos ou substitudos tributrios, nas operaes com mercadorias. O contribuinte substitudo somente dever gerar esse registro nas operaes em que haja destaque do imposto retido no documento fiscal. 7.4.3 S pode haver Registro tipo 53 se houver um Registro tipo 50 correspondente. Ou seja, para informar os dados de uma determinada nota fiscal relativos ao imposto retido na fonte por Substituio Tributria no Registro tipo 53, necessrio que essa mesma nota j tenha sido informada no Registro tipo 50.
N 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 Denominao do Campo Tipo CNPJ/MF Inscrio Estadual Data de Emisso Unidade da Federao Modelo Srie Nmero CFOP Emitente Base Clculo do ICMS Substituio Tributria ICMS Retido Despesas Acessrias Situao Brancos Contedo "53" CNPJ/MF do contribuinte Substitudo Inscrio Estadual do Contribuinte substitudo Data de emisso do documento fiscal Sigla da unidade da Federao do contribuinte substitudo Cdigo do modelo da nota fiscal Srie da nota fiscal Nmero da nota fiscal Cdigo Fiscal de Operao e Prestao Emitente da Nota Fiscal (P-Prprio, TTerceiro) Base de clculo de reteno do ICMS (com 2 decimais) ICMS retido pelo substituto (com 2 decimais) Soma das despesas acessrias (frete, seguro e outras - com 2 decimais) Situao do documento fiscal quanto ao cancelamento Preencher posies com espaos em branco Tamanho 02 14 14 08 02 02 03 06 04 01 13 13 13 01 88 Posio 1 3 17 31 39 41 43 46 52 56 57 70 83 96 97 2 16 30 38 40 42 45 51 55 56 69 82 95 96 184 Formato N N X N X N X N N X N N N X X
7.4.4 CAMPO 02 - CNPJ/MF 7.4.4.1 Em se tratando de pessoas no obrigadas inscrio no CNPJ/MF preencher com CPF; 7.4.4.2 Tratando-se de operaes com pessoa fsica no inscrita no CPF preencher o campo com zeros; 7.4.5 CAMPO 03 Inscrio Estadual Tratando-se de operaes com pessoas no obrigadas inscrio no Cadastro de Contribuintes Estadual, preencher o campo com a palavra "ISENTO"; 7.4.6 CAMPO 06 Modelo da Nota Fiscal Preencher conforme tabela de cdigos de modelos de documentos fiscais, anexa a este manual. Manual de Orientao Layout da Declarao de Informao do Contribuinte - DIC 18
7.4.7 CAMPO 07 Srie da Nota Fiscal 7.4.7.1 Em se tratando de documento sem seriao deixar em branco as trs posies. 7.4.7.2 No caso de Nota Fiscal Modelo 1 e 1-A (cdigo 01), preencher com o algarismo designativo da srie (1, 2 etc..) deixando em branco as posies no significativas. 7.4.7.3 Em se tratando de documentos com seriao indicada por letra, preencher com a respectiva letra (B, C ou E). No caso de documentos fiscais de Srie nica preencher com a letra U. 7.4.7.4 Em se tratando dos documentos fiscais de srie indicada por letra seguida da expresso nica (Ex: Srie B-nica , Srie C-nica ou Srie E-nica), preencher com a respectiva letra (B , C ou E) na primeira posio e com a letra U na segunda posio, deixando em branco a posio no significativa. 7.4.7.5 No caso de documento fiscal de Srie nica seguida por algarismo arbico (Ex: Srie nica 1, Srie nica 2 etc...) preencher com a letra U na primeira posio, o algarismo respectivo dever ser indicado na posio subseqente e deixando em branco as posies no significativas. 7.4.8 CAMPO 08 Subsrie da Nota Fiscal 7.4.8.1 Em se tratando de documento fiscal sem subseriao deixar em branco as duas posies. 7.4.8.2 No caso de Nota Fiscal Modelo 1 e 1-A (cdigo 01), deixar as duas posies em branco. 7.4.8.3 No caso de subsrie designada por algarismo aposto letra indicativa da srie (Ex: Srie B Subsrie 1, Srie B Subsrie 2 ou Srie B-1, Srie B2 etc..) ou de documento fiscal de srie nica com subsrie designada por algarismo (Ex: Srie nica 1, Srie nica 2 etc...), preencher com o algarismo de subsrie (Ex: 1, 2 etc...) deixando em branco a outra posio. 7.4.8.4 No caso de subseriao de documentos fiscais de sries "A-nica", "B-nica", "C-nica" e "E-nica", colocar "U" na primeira posio e o nmero da subsrie na segunda posio, se houver; 7.4.8 CAMPO 09 CFOP No caso de um mesmo documento fiscal conter mais de uma alquota de ICMS e/ou mais de um Cdigo Fiscal de Operao CFOP, deve ser gerado para cada combinao de alquota e CFOP um registro tipo 53, com valores nos campos monetrios (11, 12 e 13) correspondendo soma dos itens que compe o mesmo, de tal forma que as somas dos valores dos campos monetrios dos diversos registros que representam uma mesma nota fiscal, correspondero aos valores totais da mesma; 7.4.9 CAMPO 10 Emitente Preencher com a letra P se a nota fiscal for emitida pelo contribuinte informante, ou com T se for emitida por terceiros. Manual de Orientao Layout da Declarao de Informao do Contribuinte - DIC 19
7.4.10 CAMPO 14 Situao Situao do documento fiscal quanto ao cancelamento. Preencher com "S", se se tratar de documento fiscal regularmente cancelado e com "N", em caso contrrio. 7.5 Registro Tipo 54 7.5.1 Esse registro destinado obteno de dados relativos aos itens das notas fiscais modelo 1 ou 1A, informadas no Registro tipo 50, quanto identificao do produto ou servio. 7.5.2 S pode haver Registro tipo 54 se houver um Registro tipo 50 correspondente. Ou seja, para informar os dados de um produto ou servio contido em uma determinada nota fiscal, no Registro tipo 54, preciso que essa mesma nota j tenha sido informada no Registro tipo 50. Por outro lado, obrigatria a gerao de pelo menos um Registro tipo 54 para cada Registro tipo 50. 7.5.3 Deve ser gerado um registro para cada produto ou servio constante da nota fiscal e registros para informar valores de frete, seguro e outras despesas acessrias (ver observaes no subitem 7.5.7).
N 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15
Denominao do Campo Tipo CNPJ/MF Modelo Srie Nmero CFOP CST Nmero do Item Cdigo do Produto ou Servio Quantidade Valor Bruto do Produto ou Servio Valor do Desconto /Despesa Acessria Base de Clculo do ICMS. Base de Clculo do ICMS para Substituio Tributria Valor do IPI
Contedo 54 CNPJ/MF do remetente nas entradas e do destinatrio nas sadas Cdigo do modelo da nota fiscal Srie da Nota Fiscal Nmero da Nota Fiscal Cdigo Fiscal de Operao e Prestao Cdigo da Situao Tributria Nmero de ordem do item na Nota Fiscal Cdigo do produto ou servio do declarante Quantidade do produto (com 3 decimais) Valor bruto do produto ou servio (valor unitrio multiplicado por quantidade) com 2 decimais Valor do Desconto concedido no item (com 2 decimais). Base de clculo do ICMS (com 2 decimais) Base de clculo do ICMS de reteno na Substituio Tributria (com 2 decimais) Valor do IPI (com 2 decimais)
Tamanho 02 14 02 03 06 04 03 03 14 11 12 12 12 12 12
Posio 1 3 17 19 22 28 32 35 38 52 63 75 87 99 111 2 16 18 21 27 31 34 37 51 62 74 86 98 110 122
Formato N N N X N N N N X N N N N N N
20
16 17 18
Alquota do ICMS Brancos CFOP Estendido
19
Brancos
Alquota Utilizada no Clculo do ICMS (com 2 decimais) Preencher posies com espaos em branco Identificador da Operao em casos de CFOP genrico como os terminados em 99 Ex: 1.99, 2.99 (ver Tabela 2) ou que haja a necessidade de detalhar classificao. Preencher posies com espaos em branco
04 03 02
123 127 130
126 129 131
N N N
53
132
184
7.5.4 CAMPO 03 Cdigo do Modelo da Nota Fiscal Preencher conforme tabela de cdigos de modelos de documentos fiscais, anexa a este manual. 7.5.5 CAMPO 04 Srie da Nota Fiscal 7.5.5.1 Em se tratando de documento sem seriao deixar em branco as trs posies. 7.5.5.2 No caso de Nota Fiscal Modelo 1 e 1-A (cdigo 01), preencher com o algarismo designativo da srie (1, 2 etc..) deixando em branco as posies no significativas. 7.5.5.3 Em se tratando de documentos com seriao indicada por letra, preencher com a respectiva letra (B, C ou E). No caso de documentos fiscais de Srie nica preencher com a letra U. 7.5.5.4 Em se tratando dos documentos fiscais de srie indicada por letra seguida da expresso nica (Ex: Srie B-nica , Srie C-nica ou Srie E-nica), preencher com a respectiva letra (B , C ou E) na primeira posio e com a letra U na segunda posio, deixando em branco a posio no significativa. 7.5.5.5 No caso de documento fiscal de Srie nica seguida por algarismo arbico (Ex: Srie nica 1, Srie nica 2 etc...) preencher com a letra U na primeira posio, o algarismo respectivo dever ser indicado na posio subseqente e deixando em branco as posies no significativas. 7.5.6 CAMPO 05 Subsrie da Nota Fiscal 7.5.6.1 Em se tratando de documento fiscal sem subseriao deixar em branco as duas posies. 7.5.6.2 No caso de Nota Fiscal Modelo 1 e 1-A (cdigo 01), deixar as duas posies em branco. 7.5.6.3 No caso de subsrie designada por algarismo aposto letra indicativa da srie (Ex: Srie B Subsrie 1, Srie B Subsrie 2 ou Srie B-1, Srie B2 etc..) ou de documento fiscal de srie nica com subsrie designada por algarismo (Ex:
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Srie nica 1, Srie nica 2 etc...), preencher com o algarismo de subsrie (Ex: 1, 2 etc...) deixando em branco a outra posio. 7.5.6.4 No caso de subseriao de documentos fiscais de sries "A-nica", "B-nica", "C-nica" e "E-nica", colocar "U" na primeira posio e o nmero da subsrie na segunda posio, se houver; 7.5.6 CAMPO 07 CST (Cdigo da Situao Tributria) O primeiro dgito da situao tributria ser 0, 1 ou 2, conforme tabela A Origem da Mercadoria do Anexo ao Convnio SINIEF s/n, de 15.12.70; o segundo dgito ser de 0 a 9, exceto 8, e o terceiro dgito ser zero ou um, ambos conforme tabela B Tributao pelo ICMS, do mesmo anexo. 7.5.7 CAMPO 08 Nmero de Ordem do Item na Nota Fiscal Deve refletir a posio seqencial de cada produto ou servio na nota fiscal, obedecendo aos seguintes critrios: 7.5.7.1 001 a 990 Nmero seqencial do produto ou servio; 7.5.7.2 991 Identifica o registro do frete; 7.5.7.3 992 Identifica o registro do seguro; 7.5.7.4 993 PIS/COFINS; 7.5.7.5 994 Apropriao de crdito de Ativo Imobilizado; 7.5.7.6 995 Ressarcimento de Substituio Tributria; 7.5.7.7 996 Transferncia de crdito; 7.5.7.8 997 Complemento de valor de Nota Fiscal e/ou ICMS; 7.5.7.9 998 Servios no tributados; 7.5.7.10 999 Identifica o registro de outras despesas acessrias. 7.5.8 CAMPO 09 - Cdigo do Produto ou Servio 7.5.8.1 Informar a prpria codificao utilizada no sistema de controle de estoque/emisso de nota fiscal do contribuinte, listando esta codificao e os demais dados do produto/ mercadoria, atravs do registro Tipo 75 (considera-se o cdigo EAN-13 ou equivalente como codificao prpria). 7.5.8.2 Em se tratando de registros para indicar o valor de frete, seguro, outras despesas acessrias e demais itens listados no subitem 7.5.7, discriminados na nota fiscal, deixar em branco. 7.5.9 CAMPO 12 Valor do Desconto/Despesa Acessria Deve ser preenchido com valor de desconto concedido para o produto (utilizar o critrio de rateio proporcional, quando se tratar de desconto generalizado sobre o total da nota fiscal) ou quando se tratar dos itens referenciados nos subitens 7.5.7.2 a 7.5.7.10 preencher com o valor constante da nota fiscal do respectivo campo. 7.5.10 CAMPO 13 Base de Clculo do ICMS 7.5.10.1 Colocar o valor da base de clculo do ICMS, quando no se tratar de operao ou prestao com substituio tributria; Manual de Orientao Layout da Declarao de Informao do Contribuinte - DIC 22
7.5.10.2 Quando se tratar de operao ou prestao com substituio tributria deve-se: 7.5.10.2.1 Colocar o valor da base de clculo do ICMS prprio, quando se tratar de operao de sada e o informante for o substituto tributrio; 7.5.10.2.2 Preencher com ZEROS o campo quando o informante no for o substituto tributrio. 7.5.11 CAMPO 14 Base de Clculo do ICMS para Substituio Tributria 7.5.11.1 Preencher com ZEROS o campo quando no se tratar de operao ou prestao com substituio tributria; 7.5.11.2 Colocar o valor da base de clculo do ICMS na substituio tributria, para as operaes de entrada (informante substitudo) e sada (informante substitudo e substituto tributrio). 7.5.12 CAMPO 17 Situao Tributria O primeiro dgito da situao tributria ser 0, 1 ou 2, conforme tabela A Origem da Mercadoria do Anexo ao Convnio SINIEF s/n, de 15.12.70; o segundo dgito ser de 0 a 9, exceto 8, e o terceiro dgito ser zero ou um, ambos conforme tabela B Tributao pelo ICMS, do mesmo anexo; 7.5.12 CAMPO 21 CFOP Estendido 7.5.12.1 Esse campo dever ser preenchido quando a informao contida no Campo 10 referir-se a CFOPs genricos (Ex: 1.99, 2.99, etc.). Preencher de acordo com a tabela anexa a este manual. 7.5.12.2 Preencher com ZEROS caso a informao contida no Campo 06 no termine em 99.
7.6 Registro Tipo 55 7.6.1 Esse registro destinado obteno de dados contidos na Guia Nacional de Recolhimento de Tributos Estaduais - GNRE. 7.6.2 Esse registro dever ser criado somente por contribuintes que se configurem como substitutos tributrios. Devendo ser gerado um registro para cada Guia Nacional de Recolhimento de Tributos Estaduais GNRE.
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N 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14
Denominao do Campo Tipo CNPJ/MF Inscrio Estadual Data da GNRE Unidade da Federao do Substituto Unidade da Federao Favorecida Banco GNRE Agncia GNRE Nmero GNRE Valor GNRE Data Vencimento Ms e Ano de Referncia Nmero do Convnio ou Protocolo /Mercadoria Brancos
Contedo "55" CNPJ/MF do contribuinte Substituto Tributrio Inscrio Estadual na Unidade da Federao destinatria do contribuinte substituto tributrio Data do pagamento do Documento de Arrecadao Sigla da unidade da Federao do contribuinte substituto tributrio Sigla da unidade da Federao de destino (favorecida) Cdigo do Banco onde foi efetuado o recolhimento Agncia onde foi efetuado o recolhimento Nmero de autenticao bancria do documento de Arrecadao Valor recolhido (com 2 decimais) Data do vencimento do ICMS substitudo Ms e ano referente ocorrncia do fato gerador, formato MMAAAA Preencher com o contedo do campo 15 da GNRE Preencher posies com espaos em branco
Tamanho 02 14 14 08 02 02 03 04 20 13 08 06 30 58
Posio 1 3 17 31 39 41 43 46 50 70 83 91 97 127 2 16 30 38 40 42 45 49 69 82 90 96 126 184
Formato N N X N X X N N N N N N X X
7.6.3 CAMPO 03 Inscrio Estadual Caso o informante, substituto tributrio, no possua inscrio estadual na Unidade da Federao destinatria, preencher com INEXISTENTE. 7.6.4 CAMPO 09 Nmero GNRE Preencher com todos os algarismos constantes da autenticao, retirando aqueles relativos data e ao valor da GNRE (os dgitos relativos agncia fazem parte da autenticao). Se a quantidade de dgitos ultrapassar as 12 posies previstas para esse campo, desprezar algarismos esquerda tantos quantos forem necessrios. 7.6.5 CAMPO 10 Valor GNRE Valor lquido aps a compensao: resultado do ICMS por substituio devidos, descontados os valores relativos a devolues e ressarcimentos decorrentes de operaes efetuadas sob o regime de substituio tributria. 7.7 Registro Tipo 60 M MESTRE (IDENTIFICADOR DO EQUIPAMENTO)
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7.7.1 Destinado para informar os dados dos seguintes documentos fiscais: Cupom Fiscal, Cupom Fiscal PDV, e os seguintes documentos fiscais quando emitidos por equipamento Emissor de Cupom Fiscal ECF: Bilhete de Passagem Rodovirio (Modelo 13), Bilhete de Passagem Aquavirio (Modelo 14), Bilhete de Passagem e Nota de Bagagem (Modelo 15), Bilhete de Passagem Ferrovirio (Modelo 16) e Nota Fiscal de Venda a Consumidor (Modelo 2). 7.7.2 Objetiva obter informaes dos documentos elencados acima quando emitidos pelo ECF e a partir dos dados contidos na Reduo Z emitida pelo equipamento. 7.7.3 Registro gerado apenas pelos contribuintes usurios de equipamento ECF. 7.7.4 Registro utilizado para identificar o equipamento Emissor de Cupom Fiscal no estabelecimento. 7.7.5 Os dados dirios de cada um dos totalizadores parciais de situao tributria do equipamento devero ser informados no registro especificado no subitem 7.8 (Registro Tipo 60 Analtico). Nos casos em que o equipamento tenha sido ligado e no tenha efetuado nenhuma venda (Venda Bruta igual a zero) dever ser gerado apenas o Registro 60M, ficando dispensada a gerao do 60A.
N 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11
Denominao do Campo Tipo Subtipo Data de Emisso Nmero de srie de fabricao Nmero de Ordem Seqencial do Equipamento Modelo do Documento Fiscal Nmero do Contador de Ordem de Operao no Incio do Dia Nmero do Contador de Ordem de Operao no Final do Dia Nmero do Contador de Reduo Z Contador de Reincio de Operao Valor da Venda Bruta
Contedo 60 M Data de emisso dos documentos fiscais Nmero de srie de fabricao do equipamento Nmero atribudo pelo estabelecimento ao Equipamento Cdigo do modelo do documento fiscal Nmero do primeiro documento fiscal emitido no dia (Nmero do Contador de Ordem de Operao) Nmero do ltimo documento fiscal emitido no dia (Nmero do Contador de Ordem de Operao) Nmero do contador de Reduo, Leitura Z ou Reduo Z Valor acumulado no Contador de Reincio de Operao do equipamento (CRO) Valor acumulado no Totalizador de Venda Bruta Diria do Equipamento (com 2 decimais)
Tamanho 02 01 08 20 03 02 06 06 06 03 16
Posio 1 3 4 12 32 35 37 43 49 55 58 2 3 11 31 34 36 42 48 54 57 73
Formato N X N X N X N N N N N
25
12 13
Valor do Totalizador Geral do Equipamento Brancos
Valor acumulado no Totalizador Geral do equipamento no dia (com 2 decimais) Preencher posies com espaos em branco
16 95
74 90
89 184
N X
7.7.6 CAMPO 02 Mestre/Analtico M, indica que este registro mestre, deste modo identifica o equipamento emissor de cupom fiscal no estabelecimento do contribuinte; 7.7.7 CAMPO 06 Modelo do Documento Fiscal Preencher com 2B, quando se tratar de Cupom Fiscal emitido por mquina registradora (no ECF), com 2C, quando se tratar de Cupom Fiscal PDV, ou 2D, quando se tratar de Cupom Fiscal (emitido por ECF). J para os demais Documentos Fiscais devem ser preenchidos conforme cdigos da tabela de modelos. 7.8 Registro Tipo 60 A (Analtico) 7.8.1 Registro Analtico, identificador de cada Situao Tributria/Alquota, de cada equipamento emissor de cupom fiscal, no final do dia. 7.8.2 Objetiva obter informaes dos totalizadores parciais para cada situao tributria ou alquota de cada equipamento emissor de cupom fiscal ativo no final do dia. 7.8.3 Registro gerado apenas pelos contribuintes usurios de equipamento ECF. A sua gerao est condicionada criao do Registro 60M. Ou seja, s podem existir registros tipo 60A se existir Registro tipo 60M a eles correspondentes. 7.8.4 Deve ser gerado um registro para cada um dos totalizadores parciais de situao tributria por dia e por equipamento. 7.8.5 Deve ser gerado, diariamente, para cada equipamento emissor de cupom fiscal ativo, um registro Tipo 60 Mestre, com os respectivos registros Tipo 60 Analticos, informando as situaes tributrias ou alquotas praticadas, conforme subitem 7.8.7, de modo que este conjunto de registros represente os dados fiscais lanados diariamente no Mapa Resumo de ECF.
N 01 02 03 04 05 Denominao do Campo Tipo Subtipo Data de Emisso Nmero de Srie de Fabricao Situao Tributria/ Alquota Contedo 60 A Data de emisso dos documentos fiscais Nmero de srie de fabricao do equipamento Identificador da Situao Tributria / Alquota do ICMS Tamanho 02 01 08 20 04 Posio 1 3 4 12 32 2 3 11 31 35 Formato N X N X X
26
06
Valor Acumulado no Totalizador Parcial Brancos
07
Valor acumulado no final do dia no totalizador parcial da situao tributria / alquota indicada no campo 05 (com 2 decimais) Preencher posies com espaos em branco
12
36
47
137
48
184
7.8.6 CAMPO 02 Mestre/Analtico A, indica que este registro Tipo 60 Analtico; 7.8.7 CAMPO 05 Situao Tributria/Alquota 7.8.7.1 Informa a situao tributria /alquota do totalizador parcial: 7.8.7.1.1 Quando o totalizador parcial for de operao tributada na sada, este campo deve indicar alquota praticada. Ela deve ser informada como campo numrico com duas casas decimais. Como exemplos, alquota de: * * 8,4% deve ser informado - 0840; 18% deve ser informado - 1800;
7.8.7.1.2 Quando o totalizador parcial se referir a outra situao tributria, informar conforme tabela abaixo:
Situao Tributria Substituio Tributria Isento No Incidncia Cancelamentos Descontos ISSQN
Contedo do Campo F I N CANC DESC ISS
7.8.8 CAMPO 06 Valor Acumulado no Totalizador Parcial Deve informar o valor acumulado no totalizador parcial da situao tributria/alquota indicada no campo 05. Este valor acumulado corresponde ao valor constante no Cupom de Reduo Z, emitido no final de cada dia, transcrito para o Mapa Resumo de ECF;
7.9 Registro Tipo 60 R (Resumo Mensal) 7.9.1 Registro destinado a informar o resumo mensal de produto ou servio comercializados atravs do ECF. 7.9.2 Objetiva obter informaes totalizadas mensalmente dos produtos ou servios negociados pelos ECFs ativos do informante. Manual de Orientao Layout da Declarao de Informao do Contribuinte - DIC 27
7.9.3 Registro gerado apenas pelos contribuintes usurios de equipamento ECF. 7.9.4 Deve ser gerado um registro para cada combinao de cdigo de produto/servio e Situao Tributria/Alquota. Ou seja, se determinado produto/servio foi comercializado com alquota/situao tributria distintas no perodo informado, deve ser gerado um registro para cada ocorrncia desse tipo. 7.9.5 Um Registro tipo 60R deve estar relacionado a um Registro tipo 75 correspondente.
N 01 02 03 04
Denominao do Campo Tipo Subtipo Ms e Ano de Emisso dos Documentos Fiscais Cdigo do Produto ou Servio Quantidade Valor do Produto ou Servio Base de Clculo do ICMS Situao Tributria/ Alquota do Produto ou Servio Brancos
Contedo 60 R Ms e Ano de emisso dos documentos fiscais Cdigo do produto ou servio comercializado pelo informante atravs do ECF Quantidade do produto comercializada no ms (com 3 decimais) Valor bruto do produto - valor acumulado do produto no ms (com 2 decimais) Base de clculo do -valor acumulado no ms (com 2 decimais) Identificador da Situao Tributria / Alquota do ICMS Preencher posies com espaos em branco
Tamanho 02 01 06 14
Posio 1 2 3 3 4 9 10 23
Formato N X N X
05 06 07 08 09
13 16 16 04 112
24 37 53 69 73
36 52 68 72 184
N N N X X
7.9.6 CAMPO 02 Resumo R, indica que este registro Tipo 60 Resumo Mensal; 7.9.7 CAMPO 04 - Cdigo do Produto ou Servio Informar a prpria codificao utilizada no sistema de controle de estoque/emisso de nota fiscal do contribuinte, listando esta codificao e os demais dados do produto/ mercadoria, atravs do registro Tipo 75 (considera-se o cdigo EAN-13 ou equivalente como codificao prpria). 7.9.8 CAMPO 07 Base de Clculo do ICMS Valor acumulado no ms de acordo com a Situao Tributria/Alquota aplicada ao produto ou servio no ms de referncia. 7.9.9 CAMPO 08 Situao Tributria/Alquota 7.9.9.1 Informar a situao tributria/alquota do produto no ms: Manual de Orientao Layout da Declarao de Informao do Contribuinte - DIC 28
7.9.9.1.1 Quando se tratar de operao tributada na sada, este campo deve indicar a alquota praticada. Ela deve ser informada como campo numrico com duas casas decimais. Como exemplos, alquota de: * 8,4% deve ser informado - 0840;
* 18% deve ser informado - 1800; 7.9.9.1.2 Quando se referir a outra situao tributria, informar conforme tabela abaixo:
Situao Tributria Substituio Tributria Isento No incidncia Cancelamentos 7.10 Registro Tipo 61
Contedo do Campo F I N CANC
7.10.1 Destinado para informar os dados dos seguintes documentos fiscais quando no emitidos por equipamento ECF: Bilhete de Passagem Aquavirio (Modelo 14), Bilhete de Passagem e Nota de Bagagem (Modelo 15), Bilhete de Passagem Ferrovirio (Modelo 16), Bilhete de Passagem Rodovirio (Modelo 13) e Nota Fiscal de Venda a Consumidor (Modelo 2), Nota Fiscal de Servio de Comunicao (Modelo 21), Nota Fiscal de Produtor (Modelo 4), Nota Fiscal de Servio de Transporte (Modelo 7), exceto quando emitida por prestador de servios de transporte ferrovirio de cargas. 7.10.2 Objetiva obter informaes sobre os documentos fiscais acima citados, conforme lanamento efetuado no livro Registro de Sadas respectivo. 7.10.3 Registro gerado apenas pelos emitentes dos documentos fiscais em questo, quando emitidos por outro meio que no atravs de Equipamento Emissor de Cupom Fiscal (ECF).
N 01 02 03 04 05
Denominao do Campo Tipo Brancos Brancos Data de Emisso Modelo
Contedo 61 Preencher posies com espaos em branco Preencher posies com espaos em branco Data de emisso do(s) documento(s) fiscal(is) Modelo do(s) documento(s) fiscal(is).
Tamanho 02 14 14 08 02
Posio 1 3 17 31 39 2 16 30 38 40
Formato N X X N N
29
06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17
18 19 20 21 22
Srie Srie do(s) documento(s) fiscal(is). Subsrie Subsrie do(s) documento(s) fiscal(is). Nmero Inicial de Ordem Nmero do primeiro documento fiscal emitido no dia do mesmo modelo, srie e subsrie. Nmero Final de Ordem Nmero do ltimo documento fiscal emitido no dia do mesmo modelo, srie e subsrie. Valor Total Valor total do(s) documento(s) fiscal(is)/Movimento dirio (com 2 decimais) Base de Clculo ICMS Base de clculo do(s) documento(s) fiscal(is)/Total dirio (com 2 decimais) Valor do ICMS Valor do Montante do Imposto/Total dirio (com 2 decimais) Isenta ou No-Tributadas Valor amparado por iseno ou noincidncia/Total dirio (com 2 decimais) Outras Valor que no confira dbito ou crdito de ICMS/Total dirio (com 2 decimais) Alquota Alquota do ICMS (com 2 decimais) Branco Preencher posies com espaos em branco Municpio para Valor Cdigo Municpio de origem do fato Adicionado gerador do ICMS. Somente preencher com municpios do Estado de Sergipe. (Ver Tabela 1) Observao Observao descritiva para efeito de emisso do Livro Registro de Sadas Situao Situao da Nota Fiscal quanto ao cancelamento (S ou N) Ano AIDF Ano do Nmero da Autorizao de Emisso para Impresso de Documentos Fiscais (AIDF). Nmero AIDF Nmero da Autorizao de Emisso para Impresso de Documentos Fiscais. Brancos Preencher posies com espaos em branco
03 02 06 06 13 13 12 13 13 04 01 05
41 44 46 52 58 71 84 96 109 122 126 127
43 45 51 57 70 83 95 108 121 125 126 131
X X N N N N N N N N X N
35 01 04 05 08
132 167 168 172 177
166 167 171 176 184
X X N N X
7.10.4 CAMPO 05 Cdigo do Modelo da Nota Fiscal Preencher conforme tabela de cdigos de modelos de documentos fiscais, anexa a este manual. 7.10.5 CAMPO 06 - Srie 7.10.5.1 Em se tratando de documentos com seriao indicada por letra, preencher com a respectiva letra (D). No caso de documentos fiscais de Srie nica preencher com a letra U, deixando em branco as posies no significativas; 7.10.5.2 Em se tratando dos documentos fiscais de srie indicada por letra seguida da expresso nica (Srie D-nica), preencher com a respectiva letra (D) na primeira posio e com a letra U na segunda posio, deixando em branco a posio no significativa. 7.10.6 CAMPO 07 - Subsrie Manual de Orientao Layout da Declarao de Informao do Contribuinte - DIC 30
7.10.6.1 Em se tratando de documento fiscal sem subseriao deixar em branco as duas posies. 7.10.6.2 No caso de subsrie designada por algarismo aposto letra indicativa da srie (Srie D Subsrie 1, Srie D Subsrie 2 ou Srie D-1, Srie D-2 etc..), preencher com o algarismo de subsrie (1, 2 etc...) deixando em branco a posio no significativa. 7.10.7 CAMPO 09 Nmero Final de Ordem 7.10.7.1 No caso da emisso de apenas um documento fiscal na data, preencher com o mesmo nmero indicado no campo 08 (Nmero inicial). 7.10.7.2 Caso haja algum documento cancelado este deve ser informado isoladamente. Essa situao quebra a ordem da seqncia de documentos a serem informados, que deve ser reiniciada. 7.10.8 CAMPO 10 Valor Total No caso de uma seqncia de documentos fiscais conter mais de uma alquota de ICMS, deve ser gerado para cada alquota um registro tipo 61, com valores nos campos monetrios (10, 11, 12, 13 e 14) correspondendo soma dos itens tributados com a alquota informada, de tal forma que as somas dos valores dos campos monetrios dos diversos registros que representam uma mesma seqncia de documentos fiscais, correspondero aos seus valores totais. 7.10.9 CAMPO 17 Municpio para Valor Adicionado 7.10.9.1 Preencher com o cdigo do municpio sergipano onde est estabelecido o declarante, conforme tabela em anexo. 7.10.9.2 Se a operao for de sada para consumidor final e for efetuada fora do estabelecimento do declarante atravs de veculo, informar o municpio onde ocorreu o fato gerador da operao. 7.10.10 CAMPO 18 Observao Esse campo deve ser preenchido com as informaes contidas, se houver, no campo Observaes do livro Registro de Sadas do declarante. 7.10.11 CAMPO 19 Situao Preencher com "S", se se tratar de documento fiscal regularmente cancelado e com "N", caso contrrio. 7.10.12 CAMPO 20 (Ano AIDF) e CAMPO 21 (Nmero AIDF) 7.10.12.1 Preencher com o ano em que foi concedida a Autorizao para Impresso de Documentos Fiscais e o nmero da AIDF, respectivamente, para a nota fiscal em questo. 7.10.12.2 Esse campo s deve ser preenchido quando os documentos fiscais em questo forem emitidos pelo contribuinte informante, e o documento fiscal exigir prvia autorizao para a sua impresso; caso contrrio, o campo deve ser preenchido com ZEROS. Manual de Orientao Layout da Declarao de Informao do Contribuinte - DIC 31
7.11 Registro Tipo 61 R 7.11.1 Registro destinado a informar o resumo mensal de produtos comercializados atravs de Nota Fiscal de Venda a Consumidor no emitida por ECF ou Nota Fiscal de Produtor. 7.11.2 Deve ser gerado um registro para cada combinao de cdigo de produto e Alquota. Ou seja, se determinado produto saiu do estabelecimento com alquotas distintas no perodo informado, deve ser gerado um registro para cada ocorrncia desse tipo. 7.11.3 Cada Registro tipo 61R deve estar relacionado a um Registro tipo 75 correspondente.
N 01 02 03 04 05 06 07 08 09
Denominao do Campo Tipo Mestre/Analtico/Resumo Ms e Ano de Emisso Cdigo do Produto Quantidade Valor Bruto do Produto Base de Clculo do ICMS Alquota do Produto Brancos
Contedo 61 R Ms e Ano de emisso dos documentos fiscais Cdigo do produto do informante Quantidade do produto acumulada vendida no ms (com 3 decimais) Valor bruto do produto - valor acumulado da venda do produto no ms (com 2 decimais) Base de clculo do ICMS do valor acumulado no ms (com 2 decimais) Alquota do ICMS do produto Preencher posies com espaos em branco
Tamanho 02 01 06 14 13 16 16 04 112
Posio 1 2 3 3 4 9 10 24 37 53 69 73 23 36 52 68 72 184
Formato N X N X N N N N X
7.11.4 CAMPO 02 Resumo R, indica que este registro Tipo 61 Resumo Mensal; 7.11.5 CAMPO 04 - Cdigo do Produto ou Servio Informar a prpria codificao utilizada no sistema de controle de estoque/ emisso de nota fiscal do contribuinte, listando esta codificao e os demais dados do produto/ mercadoria, atravs do registro Tipo 75 (considera-se o cdigo EAN-13 ou equivalente como codificao prpria). 7.11.6 CAMPO 06 - Base de Clculo do ICMS Valor acumulado no ms de acordo com a Alquota aplicada ao produto no ms. 7.11.7 CAMPO 08 Alquota 7.11.7.1 Informar a alquota do produto no ms:
32
7.11.7.1.1 Quando se tratar de operao tributada na sada, este campo deve indicar a alquota praticada. Ela deve ser informada como campo numrico com duas casas decimais. Como exemplos, alquota de: * * 8,4% deve ser informado - 0840; 18% deve ser informado - 1800;
7.11.7.1.2 Caso o produto tenha sado do estabelecimento amparado por outra situao tributria (iseno, no-incidncia ou substituio tributria), preencher o campo com zeros. 7.12 Registro Tipo 70 7.12.1 Destinado para informar os dados dos seguintes documentos fiscais: Nota Fiscal de Servio de Transporte, Conhecimento de Transporte Rodovirio de Cargas, Conhecimento de Transporte Aquavirio de Cargas, Conhecimento de Transporte Ferrovirio de Cargas e Conhecimento Areo. 7.12.2 Objetiva obter informaes sobre os documentos fiscais elencados acima, quanto ao ICMS. 7.12.3 Esse registro deve ser gerado apenas pelos contribuintes do ICMS, tomadores ou prestadores de servios de transporte.
N 01 02
Denominao do Campo Tipo CNPJ/MF
Contedo "70" CNPJ/MF do emitente do documento, no caso de aquisio de servio; CNPJ/MF do tomador do servio, no caso de emisso do documento Inscrio Estadual do emitente do documento, no caso de aquisio de servio; Inscrio Estadual do tomador do servio, no caso de emisso do documento Data de emisso para o prestador, ou data de utilizao do servio para o tomador Sigla da unidade da Federao do emitente do documento, no caso de aquisio de servio, ou do tomador do servio, no caso de emisso do documento Cdigo do modelo do documento fiscal Srie do documento fiscal Subsrie do documento fiscal Nmero do documento fiscal
Tamanho 02 14
Posio 1 3 2 16
Formato N N
03
Inscrio Estadual
14
17
30
04 05
Data de Emisso/ Utilizao do Servio Unidade da Federao
08 02
31 39
38 40
N X
06 07 08 09
Modelo Srie Subsrie Nmero
02 01 02 06
41 43 44 46
42 43 45 51
N X X N
33
10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21
CFOP Valor Total do Documento Fiscal Base de Clculo do ICMS Valor do ICMS Isenta ou No-Tributada Outras CIF/FOB Situao Municpio para Valor Adicionado Ano AIDF Nmero AIDF CFOP Estendido
Cdigo Fiscal de Operao e Prestao Um registro para cada CFOP do documento fiscal Valor total do documento fiscal (com 2 decimais) Base de clculo do ICMS Montante do imposto Valor amparado por iseno ou no incidncia Valor que no confira dbito ou crdito do ICMS Modalidade do frete 1 CIF ou 2 FOB Situao do documento fiscal quanto ao cancelamento Somente preencher com municpios do estado de Sergipe. (Ver Tabela 1) Ano do Nmero da Autorizao de Emisso para Impresso de Documentos Fiscais. Nmero da Autorizao de Emisso para Impresso de Documentos Fiscais. Identificador da operao em casos de CFOP genrico como os terminados em 949 Ex: 1.949, 2.949 (ver Tabela 2) em que haja a necessidade de detalhar a classificao. Data de Efetiva Prestao ou Data de Emisso se o informante for o tomador do servio
04 13 14 14 14 14 01 01 05 04 05 02
52 56 69 83 97 111 125 126 127 132 136 141
55 68 82 96 110 124 125 126 131 135 140 142
N N N N N N N X N N N N
22 23
Data de Emisso ou Efetiva Prestao Observao
08 34
143 151
150 184
N X
7.12.4 CAMPO 02 CNPJ/MF 7.12.4.1 Em se tratando de pessoas no obrigadas inscrio no CNPJ/MF preencher com CPF; 7.12.4.2 Tratando-se de operaes com o exterior ou com pessoa fsica no inscrita no CPF preencher o campo com zeros; 7.12.5 CAMPO 03 Inscrio Estadual Tratando-se de operaes com o exterior ou com pessoas no obrigadas inscrio no Cadastro de Contribuintes Estadual, preencher o campo com a palavra "ISENTO"; 7.12.6 CAMPO 05 Unidade da Federao Tratando-se de operaes com o exterior, colocar "EX"; 7.12.7 CAMPO 06 Modelo do Documento Fiscal Preencher conforme tabela de cdigos de modelos de documentos fiscais, anexa a este manual. 7.12.8 CAMPO 07 Srie do Documento Fiscal 7.12.8.1 Em se tratando de documento sem seriao deixar em branco as trs posies. Manual de Orientao Layout da Declarao de Informao do Contribuinte - DIC 34
7.12.8.2 Em se tratando de documentos com seriao indicada por letra, preencher com a respectiva letra (B ou C). No caso de documentos fiscais de Srie nica preencher com a letra U; 7.12.8.3 Em se tratando dos documentos fiscais de srie indicada por letra seguida da expresso nica (Ex: Srie B-nica , Srie C-nica ou Srie E-nica), preencher com a respectiva letra (B , C ou E) na primeira posio e com a letra U na segunda posio, deixando em branco a posio no significativa. 7.12.8.4 No caso de documento fiscal de Srie nica seguida por algarismo arbico (Ex: Srie nica 1, Srie nica 2 etc...) preencher com a letra U na primeira posio, deixando em branco as posies no significativas. O algarismo respectivo dever ser indicado no campo Subsrie. 7.12.9 CAMPO 08 Subsrie do Documento Fiscal 7.12.9.1 Em se tratando de documento fiscal sem subseriao deixar em branco as duas posies. 7.12.9.2 No caso de subsrie designada por algarismo aposto letra indicativa da srie (Ex: Srie B Subsrie 1, Srie B Subsrie 2 ou Srie B-1, Srie B2 etc..) ou de documento fiscal de srie nica com subsrie designada por algarismo (Ex: Srie nica 1, Srie nica 2 etc...), preencher com o algarismo de subsrie (Ex: 1, 2 etc...) deixando em branco a outra posio. 7.12.10 CAMPO 10 CFOP No caso de um mesmo documento conter mais de um Cdigo Fiscal de Operao CFOP, deve ser gerado para cada Cdigo Fiscal um registro tipo 70, com valores nos campos monetrios (11, 12, 13, 14 e 15) correspondendo soma dos itens que compe o mesmo, de tal forma que as somas dos valores dos campos monetrios dos diversos registros que representam um mesmo documento fiscal, correspondero aos valores totais do mesmo; 7.12.11 CAMPO 17 Situao Preencher com "S", se se tratar de documento fiscal regularmente cancelado e com "N", caso contrrio. 7.12.12 CAMPO 18 Municpio para Valor Adicionado 7.12.12.1 Para o tomador do servio, esse campo deve ser preenchido com o cdigo do municpio do declarante ou de onde se iniciou a prestao do servio. 7.12.12.2 Para o prestador do servio, o campo deve ser preenchido com o cdigo do municpio onde se iniciou a prestao do servio e de acordo com a tabela de municpios anexa a esse manual. 7.12.13 CAMPO 19 Ano AIDF e CAMPO 20 Nmero AIDF 7.12.13.1 Preencher com o ano em que foi concedida a Autorizao para Impresso de Documentos Fiscais e o nmero da AIDF, respectivamente, para o documento fiscal em questo.
35
7.12.13.2 Esse campo s deve ser preenchido quando os documentos fiscais em questo forem emitidos pelo contribuinte informante, e o documento fiscal em questo exigir a prvia autorizao para a sua impresso; caso contrrio, o campo deve ser preenchido com ZEROS. 7.12.14 CAMPO 21 CFOP Estendido 7.12.14.1 Esse campo dever ser preenchido quando a informao contida no Campo 10 referir-se a CFOPs genricos (Ex: 1.99, 2.99, etc.). Preencher de acordo com a tabela anexa a este manual. 7.12.14.2 Preencher com ZEROS caso a informao contida no Campo 10 no termine em 99. 7.12.15 CAMPO 22 Data de Emisso ou Efetiva Sada 7.12.15.1 Nas operaes de sada, informar a data da efetiva sada das mercadorias, mesmo se esta coincidir com a data de emisso do documento. 7.12.15.2 Nas operaes de entrada, informar a data da emisso do documento fiscal.
7.13 Registro Tipo 71 7.13.1 Registro destinado informao da carga transportada acobertada por Nota Fiscal de Servio de Transporte, Conhecimento de Transporte Rodovirio de Cargas, Conhecimento de Transporte Aquavirio de Cargas, Conhecimento Areo e Conhecimento de Transporte Ferrovirio de Cargas. 7.13.2 Objetiva a obteno de informaes sobre a carga transportada referente aos documentos fiscais acima citados. 7.13.3 Esse registro s deve ser gerado pelos emitentes (prestador do servio) de Nota Fiscal de Servio de Transporte, Conhecimentos de Transporte Rodovirio de Cargas, Conhecimentos de Transporte Aquavirio de Cargas, Conhecimento de Transporte Ferrovirio de Cargas e Conhecimentos Areos que gravaro um (1) registro para cada nota fiscal amparada pelos documentos fiscais, excetuando-se os conhecimentos regularmente cancelados.
N 01 02 03 04 Denominao do Campo Tipo CNPJ/MF do Tomador Inscrio Estadual do Tomador Data de Emisso Contedo "71" CNPJ/MF do tomador do servio Inscrio estadual do tomador do servio Data de emisso do conhecimento Tamanho 2 14 14 8 Posio 1 3 17 31 2 16 30 38 Formato N N X N
36
05 06 07 08 09 10
11 12
13 14 15 16 17 18
Unidade da Federao do Tomador Modelo Srie Subsrie Nmero Unidade da Federao do Remetente/ Destinatrio da Nota Fiscal CNPJ/MF do Remetente/Destinatrio da Nota Fiscal Inscrio Estadual do Remetente/ Destinatrio da Nota Fiscal Data de Emisso da Nota Fiscal Modelo da Nota Fiscal Srie da Nota Fiscal Nmero da Nota Fiscal Valor Total da Nota Fiscal Brancos
Unidade da Federao do tomador do servio Modelo do conhecimento Srie do conhecimento Subsrie do conhecimento Nmero do conhecimento Unidade da Federao do remetente, se o destinatrio for o tomador ou unidade da Federao do destinatrio, se o remetente for o tomador CNPJ/MF do remetente, se o destinatrio for o tomador ou CNPJ/MF do destinatrio, se o remetente for o tomador Inscrio Estadual do remetente, se o destinatrio for o tomador ou Inscrio Estadual do destinatrio, se o remetente for o tomador Data de emisso da nota fiscal que acoberta a carga transportada Modelo da nota fiscal que acoberta a carga transportada Srie da nota fiscal que acoberta a carga transportada Nmero da nota fiscal que acoberta a carga transportada Valor total da nota fiscal que acoberta a carga transportada Preencher posies com espaos em branco
2 2 1 2 6 2
39 41 43 44 46 52
40 42 43 45 51 53
X X X X N X
14 14
54 68
67 81
N X
08 02 03 06 14 70
82 90 92 95 101 115
89 91 94 100 114 184
N X X N N X
7.13.4 CAMPO 02 CNPJ/MF do Tomador 7.13.4.1 Em se tratando de pessoas no obrigadas inscrio no CGC/MF, preencher com o CPF. 7.13.4.2 Tratando-se de operaes com o exterior ou com pessoa fsica no inscrita no CPF zerar o campo; 7.13.5 CAMPO 03 Inscrio Estadual do Tomador Tratando-se de operaes com o exterior ou com pessoas no obrigadas inscrio estadual, o campo assumir o contedo "ISENTO"; 7.13.6 CAMPO 05 Unidade da Federao do Tomador Tratando-se de operaes com o exterior, colocar "EX"; 7.13.7 CAMPO 06 Modelo do Documento Fiscal Preencher conforme cdigos da tabela de modelos de documentos fiscais, anexa a esse manual. 7.13.8 CAMPO 07 Srie do Documento Fiscal
37
7.13.8.1 Em se tratando de documentos com seriao indicada por letra, preencher com a respectiva letra (B ou C). No caso de documentos fiscais de Srie nica preencher com a letra U; 7.13.8.2 Em se tratando dos documentos fiscais de srie indicada por letra seguida da expresso nica (Srie B-nica, Srie C-nica), preencher o campo srie com a respectiva letra (B ou C) e a primeira posio do campo subsrie com a letra U, deixando em branco a posio no significativa. 7.13.8.3 No caso de documento fiscal de Srie nica seguida por algarismo arbico (Srie nica 1, Srie nica 2 etc...) preencher com a letra U. O algarismo respectivo dever ser indicado no campo Subsrie. 7.13.8.4 Em se tratando de documento fiscal sem seriao deixar em branco. 7.13.9 CAMPO 08 Subsrie do documento fiscal 7.13.9.1 Em se tratando de documento fiscal sem subseriao deixar em branco as duas posies. 7.13.9.2 No caso de subsrie designada por algarismo aposto letra indicativa da srie (Srie B Subsrie 1, Srie B Subsrie 2 ou Srie B-1, Srie B-2 etc..) ou de documento fiscal de srie nica com subsrie designada por algarismo ( Srie nica 1, Srie nica 2 etc...), preencher com o algarismo de subsrie ( 1, 2 etc...) deixando em branco a posio no significativa. 7.13.10 CAMPO 10 Unidade da Federao do Remetente/Destinatrio da Nota Fiscal Tratando-se de operaes com o exterior, colocar "EX"; 7.13.11 CAMPO 11- CNPJ/MF do Remetente/Destinatrio da Nota Fiscal 7.13.11.1 - Em se tratando de pessoas no obrigadas inscrio no CNPJ/MF, preencher com o CPF. 7.13.11.2 - Tratando-se de operaes com o exterior ou com pessoa fsica no inscrita no CPF zerar o campo; 7.13.12 CAMPO 12 Inscrio Estadual do Remetente/Destinatrio da Nota Fiscal Tratando-se de operaes com o exterior ou com pessoas no obrigadas inscrio estadual, o campo assumir o contedo "ISENTO"; 7.13.14 CAMPO 14 Modelo da Nota Fiscal Preencher conforme cdigos da tabela de modelos de documentos fiscais, anexa a esse manual. 7.13.15 CAMPO 15 - Srie da Nota Fiscal 7.13.15.1 Em se tratando de documento sem seriao deixar em branco as trs posies. Manual de Orientao Layout da Declarao de Informao do Contribuinte - DIC 38
7.13.15.2 No caso de Nota Fiscal, Modelo 1 e 1-A (cdigo 01), preencher com o algarismo designativo da srie (1, 2 etc..) deixando em branco as posies no significativas. 7.13.15.3 Em se tratando de documentos com seriao indicada por letra, preencher com a respectiva letra (B, C ou E). No caso de documentos fiscais de Srie nica preencher com a letra U. 7.13.15.4 Em se tratando dos documentos fiscais de srie indicada por letra seguida da expresso nica (Srie B-nica , Srie C-nica ou Srie E-nica), preencher com a respectiva letra (B , C ou E) na primeira posio e com a letra U na segunda posio, deixando em branco a posio no significativa. 7.13.15.5 No caso de documento fiscal de Srie nica seguida por algarismo arbico (Srie nica 1, Srie nica 2 etc...) preencher com a letra U na primeira posio, o algarismo respectivo dever ser indicado na posio subseqente e deixando em branco as posies no significativas. 7.13.16 CAMPO 16 - Subsrie da Nota Fiscal 7.13.16.1 Em se tratando de documento fiscal sem subseriao deixar em branco as duas posies. 7.13.16.2 - No caso de Nota Fiscal, Modelo 1 e 1-A (cdigo 01), preencher com brancos. 7.13.16.3 No caso de subsrie designada por algarismo aposto letra indicativa da srie (Srie B Subsrie 1, Srie B Subsrie 2 ou Srie B-1, Srie B-2 etc..) ou de documento fiscal de srie nica com subsrie designada por algarismo ( Srie nica 1, Srie nica 2 etc...), preencher com o algarismo de subsrie ( 1, 2 etc...) deixando em branco a posio no significativa. 7.13.16.4 No caso de subseriao de documentos fiscais de sries "Anica", "B-nica", "C-nica" e "E-nica", colocar "U" na primeira posio e o nmero da subsrie na segunda posio. 7.14 REGISTRO TIPO 74 7.14.1 Registro destinado informao do Resumo de inventrio por produto. 7.14.2 Objetiva a obteno de informaes detalhadas sobre o inventrio do declarante, identificando o proprietrio, quantidade e valor de cada produto. 7.14.3 Esse registro s deve ser gerado uma vez por ano pelos contribuintes obrigados a fazer inventrio e no ms em que for efetivamente feito o balano. 7.14.4 Os Registros de Inventrios devem ser includos no arquivo referente ao perodo de apurao em que se esgotar o prazo de sua escriturao, observado o estabelecido pelo regulamento do ICMS. Manual de Orientao Layout da Declarao de Informao do Contribuinte - DIC 39
7.14.5 Deve ser gerado pelo menos um registro para cada tipo de produto constante do inventrio codificando de acordo com o sistema de controle de estoque/emisso de nota fiscal utilizado pelo contribuinte. Ser gerado um registro distinto para cada item, por CNPJ de empresa depositria/depositante deste item.
N 01 02 03 04 05 06 07
Denominao do Campo Tipo Data do Inventrio Cdigo do Produto Quantidade Valor do Produto Cdigo de Posse das Mercadorias Inventariadas CNPJ do Possuidor/ Proprietrio
Contedo 74 Data do Inventrio no formato AAAAMMDD Cdigo do produto do informante Quantidade do produto (com 3 decimais) Valor bruto do produto valor unitrio multiplicado por quantidade (com 2 decimais) Cdigo de Posse das Mercadorias Inventariadas, conforme tabela abaixo. CNPJ do Possuidor da Mercadoria de propriedade do Informante, ou do proprietrio da Mercadoria em poder do Informante Inscrio Estadual do Possuidor da Mercadoria de propriedade do Informante, ou do proprietrio da Mercadoria em poder do Informante Unidade da Federao do possuidor da mercadoria de propriedade do informante ou, do proprietrio da mercadoria em poder do informante Preencher as posies com espaos em branco
Tamanho 02 08 14 13 13 01
Posio 1 3 11 25 38 51 2 10 24 37 50 51
Formato N N X N N X
14
52
65
08
Inscrio Estadual do Possuidor/Proprietrio
14
66
79
09
UF do Possuidor/Proprietrio
02
80
81
10
Brancos
103
82
184
7.14.6 CAMPO 03 Cdigo do Produto Informar a prpria codificao utilizada no sistema de controle de estoque/emisso de nota fiscal do contribuinte, listando esta codificao e os demais dados do produto/ mercadoria, atravs do registro Tipo 75 (considera-se o cdigo EAN-13 ou equivalente como codificao prpria). 7.14.7 CAMPO 06 Cdigo de Posse das Mercadorias Inventariadas Dever ser preenchido conforme tabela abaixo: TABELA DE CDIGO DE POSSE DAS MERCADORIAS INVENTARIADAS
40
Cdigo 1 2 3
Descrio da posse das mercadorias inventariadas Mercadorias de propriedade do Informante e em seu poder Mercadorias de propriedade do Informante em poder de terceiros Mercadorias de propriedade de terceiros em poder do Informante
7.14.8 CAMPO 07 CNPJ do Possuidor/ Proprietrio Se o campo 06 for igual a 1, preencher com zeros; se o campo 06 for igual a 2, preencher com o CNPJ da empresa que detm a posse da mercadoria de propriedade do informante; se o campo 06 for igual a 3, preencher com o CNPJ da proprietria da mercadoria em poder do informante; 7.14.9 CAMPO 08 Inscrio Estadual do Possuidor/ Proprietrio Se o campo 06 for igual a 1, preencher com brancos; se o campo 06 for igual a 2, preencher com a Inscrio Estadual da empresa que detm a posse da mercadoria de propriedade do informante; se o campo 06 for igual a 3, preencher com a Inscrio Estadual da proprietria da mercadoria em poder do informante. 7.14.10 CAMPO 09 UF do Possuidor/ Proprietrio Se o campo 06 for igual a 1, preencher com brancos; se o campo 06 for igual a 2, preencher com a UF da empresa que detm a posse da mercadoria de propriedade do informante; se o campo 06 for igual a 3, preencher com a UF da proprietria da mercadoria em poder do informante. 7.15 Registro Tipo 75 7.15.1 Esse registro destinado prestao de informaes sobre as condies dos produtos ou servios, codificando de acordo com o sistema de controle de estoque/emisso de nota fiscal utilizado pelo contribuinte. 7.15.2 Para os contribuintes que geraram os registros do tipo 54, 60R, 61R e 74 concomitante ou isoladamente, obrigatria a gerao de um Registro tipo 75 para cada produto ou servio citado nesses registros. Um registro para cada cdigo de produto.
N 01 02 03 04 05 06
Denominao do Campo Contedo Tamanho Tipo 75 02 Data Inicial Data inicial do perodo de validade das 08 informaes Data Final Data final do perodo de validade das 08 informaes Cdigo do Produto ou Cdigo do produto ou servio utilizado pelo 14 Servio contribuinte Cdigo NCM Codificao da Nomenclatura Comum do 08 Mercosul Descrio Descrio do produto ou servio 53
Posio 1 2 3 10 11 19 33 41 18 32 40 93
Formato N N N X X X
41
07 08 09 10
Unidade de Medida de Comercializao Situao Tributria Alquota do IPI Alquota do ICMS
11 12 13 14 15
Reduo da Base de Clculo do ICMS Base de Clculo do ICMS de Substituio Tributria Cdigo EAN Cdigo do Produto Relevante (Mapa Fisiogrfico) Brancos
Unidade de medida de comercializao do produto (und, kg, mt, m3, sc, frd, kWh, etc.) Cdigo da situao tributria do produto ou servio preponderante nas sadas ou prestaes internas Alquota do IPI do produto Alquota do ICMS aplicvel a mercadoria ou servio nas operaes ou prestaes internas ou naquelas que se tiverem iniciado no exterior % de reduo na base de clculo do ICMS, nas operaes internas Base de Clculo do ICMS de substituio tributria (com 2 decimais) Sistema padronizado de numerao de artigos (European Article Numbering) (Cdigo de Barra) Cdigo que classifica o produto/servio da empresa relacionado ao elenco de produtos relevantes definido na Tabela 6 Preencher as posies com espaos em branco
06 03 04 04
94 100 103 107
99 102 106 110
X N N N
04 12 14 07 37
111 115 127 141 148
114 126 140 147 184
N N X N X
7.15.3 CAMPO 02 (Data Inicial) Data inicial de validade das informaes contidas neste registro. Em ocorrendo alterao de qualquer informao do produto/servio, incluir novo registro com outra data inicial de validade. 7.15.4 CAMPO 03 (Data Final) Data final da validade das informaes contidas no registro. Esse campo s deve ser preenchido quando houver alterao dos dados pertinentes ao produto em que seja preciso incluir um novo registro para esse produto. 7.15.5 CAMPO 04 Cdigo do Produto ou Servio Deve ser gerado um registro para cada tipo de produto ou servio que foi comercializado no perodo. Este campo deve ser preenchido com o mesmo cdigo constante do campo similar nos registros tipo 54, 60R, 61R e 74. 7.15.6 CAMPO 05 Cdigo NCM Obrigatrio para contribuintes do IPI, ficando opcional para os demais. 7.15.7 CAMPO 08 Situao Tributria Cdigo da situao tributria do produto ou servio preponderante nas sadas ou prestaes internas. O primeiro dgito da situao tributria ser 0, 1 ou 2, conforme tabela A Origem da Mercadoria do Anexo ao Convnio SINIEF s/n, de 15.12.70; o segundo dgito ser de 0 a 9, exceto 8, e o terceiro dgito ser zero ou um, ambos conforme tabela B Tributao pelo ICMS, do mesmo anexo. 7.15.8 CAMPO 12 Base de Clculo do ICMS de Substituio Tributria Manual de Orientao Layout da Declarao de Informao do Contribuinte - DIC 42
7.15.7.1 zerar o campo quando no se tratar de produto ou servio sujeitos substituio tributria; 7.15.7.2 colocar o valor unitrio da base de clculo do ICMS na substituio tributria.
7.16 Registro Tipo 88 Detalhe 01 7.16.1 Esse registro direcionado a prestao de informaes acerca do Resumo Financeiro Saldos Mensais. 7.16.2 Objetiva a prestao de informaes sobre o resumo financeiro mensal do estabelecimento. 7.16.3 Deve ser gerado um registro por arquivo e por perodo informado (mensal). 7.16.4 As informaes contidas nesse registro devem se referir ao ms anterior ao ms da declarao. Ou seja, ao ms anterior que est servindo de referncia para a elaborao do arquivo magntico da DIC.
N 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11
88 01 Saldo da conta Caixa no final do ms (com duas decimais) Disponibilidade de Saldo da conta Bancos no final do ms Bancos (com duas decimais) Cliente Saldo a receber de clientes no final do ms (com duas decimais) Outras Contas a Receber Saldo a receber de outras contas no final do ms (com duas decimais) Fornecedor Saldo a pagar a fornecedores no final do ms (com duas decimais) Outras Contas a Pagar Saldo a pagar de outras contas no final do ms (com duas decimais) Emprstimos Pessoa Valor dos emprstimos contrados a Fsica pessoa fsica at o final do ms (com duas decimais) Emprstimos Pessoa Valor dos emprstimos contrados a Jurdica pessoa jurdica at o final do ms (com duas decimais) Brancos Preencher as posies com espaos em branco
Denominao do Campo Tipo Detalhe Disponibilidade de Caixa
Contedo
Tamanho 02 02 13 13 13 13 13 13 13 13 76
Posio 01 03 05 18 31 44 57 70 83 96 109 02 04 17 30 43 56 69 82 95 108 184
Formato N N N N N N N N N N X
43
7.17 Registro Tipo 88 Detalhe 02
7.17.1 Esse registro direcionado a prestao de informaes acerca do Resumo Financeiro Movimento do Ms. 7.17.2 Objetiva a prestao de informaes sobre o resumo financeiro referente ao movimento do ms do estabelecimento. 7.17.3 Deve ser gerado um registro por arquivo e por perodo informado (mensal). 7.17.4 As informaes contidas nesse registro devem se referir ao ms anterior ao ms da declarao. Ou seja, ao ms anterior que est servindo de referncia para a elaborao do arquivo magntico da DIC.
N 01 02 03 04 05 06 07 08 09
88 02 Valor do saldo inicial das contas caixa e bancos no ms (com duas decimais) Valor dos recebimentos ocorridos no ms (com duas decimais) Emprstimos Contrados Valor dos emprstimos contrados a no Ms (Pessoa Fsica) pessoas fsica no ms (com duas decimais) Emprstimos Contrados Valor dos emprstimos contrados a no Ms (Pessoa Jurdica) pessoas jurdica no ms (com duas decimais) Pagamentos Efetuados Valor dos pagamentos de emprstimos no Ms com efetuados no ms (com duas decimais) Emprstimos Pagamentos Efetuados Valor de outros pagamentos efetuados no no Ms com Outros ms (com duas decimais) Brancos Preencher as posies com espaos em branco
Denominao do Campo Tipo Detalhe Saldo Inicial das Contas Caixa e Bancos Recebimentos no Ms
Contedo
Tamanho 02 02 13 13 13 13 13 13 102
Posio 01 03 05 18 31 44 57 70 83 02 04 17 30 43 56 69 82 184
Formato N N N N N N N N X
7.17.4 CAMPO 03 Saldo Inicial Valor do saldo inicial (Caixa e/ou Bancos) no ms anterior ao da declarao. 7.17.5 CAMPO 04 Recebimentos no Ms Valor dos recebimentos ( vista, a prazo duplicatas e carto de crdito outras entradas de numerrio em caixa e/ou bancos) exceto os campos 05 e 06. 7.18 Registro Tipo 88 Detalhe 03
44
7.18.1 Esse registro direcionado a prestao de informaes acerca do Clculo do Imposto no ms de referncia. 7.18.2 Objetiva a prestao de informaes sobre o clculo do imposto (dbitos e crditos) no ms de referncia. 7.18.3 Deve ser gerado um registro por arquivo e por perodo informado (mensal).
N 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14
Denominao do Campo Tipo Detalhe Dbito PSDI
Contedo
Tamanho 02 02 13 13 13 13 13 13 13 13 13 04 02 57
Posio 01 03 05 18 31 44 57 70 83 96 109 122 126 128 02 04 17 30 43 56 69 82 95 108 121 125 127 184
Formato N N N N N N N N N N N N N X
88 03 Quitao do valor de Incentivo do PSDI (com duas decimais) Estorno de Crdito Valor apurado de estorno de crdito (com duas decimais) Outros Dbitos Valor apurado de outros dbitos (com duas decimais) Crdito Presumido Valor apurado de crdito presumido (com duas decimais) Saldo Credor de ICMS Saldo credor de ICMS do perodo anterior do Perodo Anterior (com duas decimais) Outros Crditos Valor de outros crditos (com 2 decimais) Estorno de Dbitos Valor de estorno de dbitos (com 2 decimais) Dedues Valor apurado referente s dedues (com 2 decimais) Crdito Utilizado do Valor do crdito tributrio utilizado do Imobilizado imobilizado no ms de referncia da declarao (com duas decimais) Ano Referente ao Dbito Ano referente quitao do valor de do PSDI incentivo do PSDI Ms Referente ao Dbito Ms referente quitao do valor de do PSDI Incentivo do PSDI Brancos Preencher as posies com espaos em branco
7.19 Registro Tipo 88 Detalhe 04 7.19.1 Esse registro direcionado a prestao de informaes relativas transferncia de dbito e crdito. 7.19.2 Objetiva a prestao de informaes sobre as notas fiscais de transferncia de dbito e crdito na apurao do ICMS. 7.19.3 Deve ser gerado um registro por arquivo e por perodo informado (mensal) pelos contribuintes que centralizam dbitos e crditos e os que realizam as transferncias destes. Manual de Orientao Layout da Declarao de Informao do Contribuinte - DIC 45
N 01 02 03 04
Denominao do Campo Tipo Detalhe Tipo de transferncia Inscrio Estadual
Contedo 88 04 Tipo da Transferncia D Dbito C Crdito Inscrio Estadual da centralizadora, se se tratar de envio de transferncia, ou da centralizada se se tratar de recebimento de transferncias. Modelo da Nota Fiscal de Transferncia Nmero de Srie da Nota Fiscal de Transferncia Preencher as posies com espaos em branco Nmero da Nota Fiscal de Transferncia Data de Emisso da Nota Fiscal Valor total da Nota Fiscal de Transferncia (com 2 decimais) Preencher as posies com espaos em branco
Tamanho 02 02 01 10
Posio 01 03 05 06 02 04 05 15
Formato N N X N
05 06 07 08 09 10 11
Modelo Srie Brancos Nmero Data Emisso Valor Total da Nota Brancos
02 03 02 06 08 13 135
16 18 21 23 29 37 50
17 20 22 28 36 49 184
N X X N N N X
7.19.4 Inscrio Estadual Em se tratando de envio de transferncia, preencher com a inscrio estadual do estabelecimento centralizador. Caso seja recebimento de transferncia, informar a inscrio estadual do estabelecimento remetente. 7.19.5 CAMPO 05 Modelo da Nota Fiscal Preencher conforme tabela de cdigos de modelos de documentos fiscais, anexa a este manual. 7.19.6 CAMPO 06 - Srie da Nota Fiscal 7.19.6.1 Em se tratando de documento sem seriao deixar em branco as trs posies. 7.19.6.2 No caso de Nota Fiscal Modelo 1 e 1-A (cdigo 01), preencher com o algarismo designativo da srie (1, 2 etc..) deixando em branco as posies no significativas. 7.19.7 CAMPO 07 Subsrie da Nota Fiscal 7.19.6.1 Em se tratando de documento fiscal sem subseriao deixar em branco as duas posies. 7.19.6.2 No caso de Nota Fiscal Modelo 1 e 1-A (cdigo 01), deixar as duas posies em branco. 7.20 Registro Tipo 88 Detalhe 05
46
7.20.1 Esse registro direcionado a prestao de informaes acerca do Imposto Devido/Recolhido. 7.20.2 Objetiva a prestao de informaes sobre o imposto devido/recolhido pelo declarante no ms de referncia. 7.20.3 Deve ser gerado um registro por arquivo e por perodo informado (mensal).
N 01 02 03 04 05 06 07 Denominao do Campo Tipo Detalhe ICMS Normal ICMS Substituio Interna ICMS Substituio interna de Transporte ICMS Antecipao com Encerramento de Fase de Tributao ICMS Antecipao sem Encerramento de Fase de Tributao e com MVA (Margem de Valor Agregado) ICMS Antecipao sem Encerramento de Fase de Tributao e sem MVA (Margem de Valor Agregado) ICMS Diferencial de Alquota (Uso ou Consumo) ICMS Diferena de Alquota (Imobilizado) Valor total com Incentivo do PSDI Estorno do Debito do ICMS Substituio Tributria Interna Brancos Contedo 88 05 Valor do ICMS Normal (com duas decimais) Valor do ICMS de Substituio Interna (com duas decimais) Valor ICMS Substituio interna de Transporte (com duas decimais) Valor ICMS Antecipao com encerramento de fase de tributao (com duas decimais). Valor do ICMS Antecipao Tributria sem encerramento de fase de tributao e com MVA (Margem de Valor Agregado) (com duas decimais) efetivamente pago Valor do ICMS Antecipao Tributria sem encerramento de fase de tributao e sem MVA (Margem de Valor Agregado) (com duas decimais) efetivamente pago Valor do ICMS diferencial de Alquota das mercadorias adquiridas para uso ou consumo (com duas decimais) Valor do ICMS Diferencial de Alquota das mercadorias adquiridas para o Ativo Imobilizado (com duas decimais) Valor Total com incentivo do PSDI (com duas decimais). Crditos oriundos das entradas de mercadorias, por devoluo, cuja sada foi amparada pelo regime de Substituio Tributria Interna Preencher as posies com espaos em branco Tamanho 02 02 13 13 13 13 13 Posio 01 03 05 18 31 44 57 02 04 17 30 43 56 69 Formato N N N N N N N
08
13
70
82
09 10 11 12
13 13 13 13
83 96 109 122
95 108 121 134
N N N N
12
50
135
184
7.20.4 Campo 06 ICMS Antecipao com Encerramento de Fase de Tributao Preencher com os valores desse imposto efetivamente pago. Nas declaraes dos meses de janeiro e fevereiro de 2002, deve ser informado nesse campo os valores relativos soma da substituio e antecipao integral tributrias de cada ms de referncia. Manual de Orientao Layout da Declarao de Informao do Contribuinte - DIC 47
7.20.5 Campo 07 ICMS Antecipao sem Encerramento de Fase de Tributao e com MVA (Margem de Valor Agregado) Preencher com os valores desse imposto efetivamente pago. Nas declaraes dos meses de janeiro e fevereiro de 2002, esse campo deve ser preenchido com zeros. 7.20.6 Campo 08 - ICMS Antecipao sem Encerramento de Fase de Tributao e sem MVA (Margem de Valor Agregado) Preencher com os valores desse imposto efetivamente pago. Nas declaraes dos meses de janeiro e fevereiro de 2002, esse campo deve ser preenchido com os valores relativos antecipao tributria parcial. 7.20.7 Campo 12 Estorno do Dbito do ICMS da Substituio Tributria Interna Informar os crditos oriundos das entradas de mercadorias provenientes das devolues cujas sadas se deram amparadas pelo regime de Substituio Tributria Interna do ICMS. 7.21 Registro Tipo 88 Detalhe 06 7.21.1 Esse registro direcionado a prestao de informaes relativas ao rateio de valor adicionado por municpio. 7.21.2 Objetiva a prestao de informaes sobre o os percentuais de rateio de valor adicionado de acordo com os critrios adotados para distribuio dos valores dos municpios. 7.21.3 Esse registro deve ser gerado por todos os contribuintes que centralizam a escriturao em uma nica inscrio no municpio sede apesar de possuir filiais nos diversos municpios do estado. Ex: Petrobrs, Distribuidoras de energia Eltrica, Prestadora de Servios de comunicao e telecomunicao, Distribuidoras de gua Tratada. 7.21.4 Deve ser gerado um registro para cada municpio em que o declarante possua filial.
N 01 02 03 04 05
Denominao do Campo Tipo Detalhe Ano Base Municpio Percentual de Rateio
Contedo 88 06 Ano base que dever ser aplicado o rateio. Cdigo do Municpio para rateio do valor adicionado. Valor do percentual que deve ser aplicado ao montante de sadas e entradas fornecido pelo contribuinte no ano base (com duas decimais). Preencher as posies com espaos em branco
Tamanho 02 02 04 05 05
Posio 01 03 05 09 14 02 04 08 13 18
Formato N N N N N
06
Brancos
166
19
184
7.21.5 CAMPO 04 Municpio Manual de Orientao Layout da Declarao de Informao do Contribuinte - DIC 48
7.21.5.1 Preencher com o cdigo do municpio sergipano de acordo com a tabela em anexo a este manual. 7.21.5.2 Empresas prestadoras de servio de telefonia mvel, o municpio a ser considerado o do endereo do assinante e no o das torres de transmisso. 7.21.6 CAMPO 05 Percentual de Rateio 7.21.6.1 Nos municpios onde existe subestao de tratamento e distribuio de gua, informar o percentual de rateio das entradas (energia e material utilizado para o tratamento da gua), tomando-se como base o percentual das sadas para os municpios atendidos pela subestao. 7.21.6.2 A empresa distribuidora de petrleo informar o percentual de rateio dos royalties pertencentes a cada municpio, conforme fornecido pela ANP (Associao Nacional de Petrleo) ou outra instituio formada com o mesmo fim. 7.22 Registro Tipo 88 Detalhe 08 7.22.1 Esse registro direcionado a prestao de informaes relativas ao resumo do inventrio. 7.22.2 Objetiva a prestao de informaes sobre o Resumo Anual do Livro de Inventrio em 31 de dezembro de cada ano. 7.22.3 Esse registro deve ser gerado por todos os contribuintes e informado no arquivo do ms de janeiro, a partir de 2003.
N 01 02 03 04 05 06 07 08 09
Denominao do Campo Tipo Detalhe Matria Prima Inicial Matria Prima Final Produtos/Mercadorias Acabados Inicial Produtos/Mercadorias Acabados Final Isentas Inicial Isentas Final Substituio/ Antecipao Tributria Integral Inicial
Contedo 88 08 Valor de Estoque Matria Prima Inicial Tributada (com 2 decimais) Valor de Estoque Matria Prima Final Tributada (com 2 decimais) Valor de Estoque Produtos/Mercadorias Acabados Inicial (com 2 decimais) Valor de Estoque Produtos/Mercadorias Acabados Final (com 2 decimais) Valor Isento/No Tributado Inicial Valor Isento/No Tributado Final Valor da Substituio/Antecipao Tributria com encerramento de fase Inicial
Tamanho 02 02 13 13 13 13 13 13 13
Posio 01 03 05 18 31 44 57 70 83 02 04 17 30 43 56 69 82 95
Formato N N N N N N N N N
49
10 11 12 13
Substituio/ Antecipao Tributria Integral Final Produtos em Processo Inicial Produtos em Processo Final Brancos
Valor da Substituio/Antecipao Tributria com encerramento de fase Final Valor dos Produtos em Processo Inicial Valor dos Produtos em Processo Final Preencher as posies com espaos em branco
13 13 13 50
96 109 122 135
108 121 134 184
N N N X
7.23 Registro Tipo 88 Detalhe 10 7.23.1 Esse registro direcionado a prestao de informaes relacionadas nota fiscal de incorporao do bem ao ativo imobilizado. 7.23.2 Objetiva a prestao de informaes sobre as notas fiscais relativas incorporao do bem ao ativo imobilizado no ato da desincorporao do mesmo bem. 7.23.3 Esse registro deve ser gerado por todos os contribuintes que realizarem no ms de referncia operaes relativas desincorporao de bens do ativo imobilizado.
N 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 Denominao do Campo Tipo Detalhe CNPJ/MF Modelo Srie Brancos Nmero CFOP Nmero do Item Inscrio Estadual UF Modelo Serie Brancos Nmero Nota Fiscal Data de Emisso Quantidade Contedo 88 10 CNPJ/MF do remetente nas entradas e do destinatrio nas sadas Cdigo do modelo da nota fiscal de desincorporao Srie da nota fiscal de desincorporao. Preencher as posies com espaos em branco Nmero da nota fiscal de desincorporao Cdigo Fiscal de Operao e Prestao Nmero de ordem do item na nota fiscal de desincorporao Inscrio Estadual do Emitente da Nota Fiscal de Incorporao do Bem UF do Emitente da Nota Fiscal de Incorporao Modelo da Nota Fiscal de Incorporao Serie da Nota Fiscal de Incorporao Preencher as posies com espaos em branco Nmero da Nota fiscal de Incorporao Data de Emisso Nota Fiscal de Incorporao Quantidade de itens Incorporados Tamanho 02 02 14 02 03 02 06 03 03 14 02 02 03 02 06 08 05 Posio 01 03 05 19 21 24 26 32 35 38 52 54 56 59 61 67 75 02 04 18 20 23 25 31 34 37 51 53 55 58 60 66 74 79 Formato N N N N X X N N N X X N X X N N N
50
18
Valor do Imobilizado
19
Brancos
Valor do Imobilizado quando da Incorporao que corresponde ao crdito que deixar de ser utilizado (com 2 decimais) Preencher as posies com espaos em branco
13
80
92
92
93
184
7.24 Registro Tipo 88 Detalhe 11 7.24.1 Esse registro direcionado a prestao de informaes relativas ao resumo das operaes de prestao de servio de telecomunicaes, comunicao, fornecimento de energia eltrica e de transporte de passageiros. 7.24.2 Objetiva a prestao de informaes sobre as operaes fiscais por UF e municpio e servios prestados. 7.24.3 Esse registro deve ser gerado por todos as empresas prestadoras de servios tais como Petrobrs, Correios, Energipe, Sulgipe, Telemar, Telergipe, Embratel, e as demais que se enquadrem na situao aqui disposta.
N 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13
Denominao do Campo Tipo Detalhe Unidade da Federao Municpio para Valor Adicionado CFOP CFOP Estendido Cdigo do Servio Valor Contbil Base de Clculo do ICMS Valor ICMS Valor Isento Outros Brancos
Contedo 88 11 UF do Destinatrio na Sada e do Remetente na Entrada Somente preencher com municpios do Estado de Sergipe. (Ver Tabela 1) Cdigo Fiscal de Operao ou Prestao CFOP estendido para classificao de CFOP genrico Cdigo do Servio fornecido pela SEFAZ/SE (Ver tabela 03) Valor contbil (com 2 casas decimais) Base de Clculo do ICMS (com 2 decimais) Valor ICMS (com 2 decimais) Valor Isento ou no tributada (com 2 decimais) Valor que no confira dbito ou crdito do ICMS (com 2 decimais) Preencher as posies com espaos em branco
Tamanho 02 02 02 05 04 02 03 13 13 13 13 13 100
Posio 01 03 05 07 12 16 18 21 34 47 60 73 86 02 04 06 11 15 17 20 33 46 59 72 85 184
Formato N N X N N N N N N N N N X
7.24.4 CAMPO 04 Municpio para Valor Adicionado
51
7.24.4.1 O campo deve ser preenchido com o cdigo do municpio onde se prestou o servio e de acordo com a tabela de municpios anexa a esse manual. 7.24.4.2 Em se tratando de empresa de telefonia mvel dever ser informado o valor proveniente do servio de comunicao levando-se em considerao o municpio do endereo do assinante e no o das torres de transmisso. 7.24.5 CAMPO 06 CFOP Estendido 7.24.5.1 Esse campo dever ser preenchido quando a informao contida no Campo 10 referir-se a CFOPs genricos (Ex: 1.99, 2.99, etc.). Preencher de acordo com a tabela anexa a este manual. 7.24.5.2 Preencher com ZEROS caso a informao contida no Campo 10 no termine em 99. 7.24.6- CAMPO 08 Valor Contbil 7.24.6.1 - As empresas de distribuio de energia eltrica devero apurar o valor contbil das entradas e sadas conforme regras abaixo: 7.24.6.1.1 Apurar a quantidade de KWH recebida. Se efetuada por diversas empresas, determinar o custo mdio do KWH. 7.24.6.1.2 Para encontrar o valor consumido por cada municpio dever ser multiplicada a quantidade de KWH pelo custo mdio. 7.24.6.1.3 Multiplicar a quantidade de KWH consumida no municpio pelo valor de comercializao do KWH. 7.24.6.1.4 Deduzir do valor excedente de energia (sobras). 7.24.6.1.5 Aplicar regra de trs para encontrar o percentual excedente. Ex: Valor de aquisio de energia do municpio multiplicado por 100, dividido pelo total das aquisies. 7.24.6.1.6 Aplicar regra de trs para o valor excedente. Ex Total excedente multiplicado pelo percentual de cada municpio dividido por 100 que ser igual ao rateio para cada municpio e dever ser somado ao total das aquisies de cada municpio. 7.24.6.2 - As empresas de rdio, televiso e rdio amador, devero informar apenas prestaes onerosas de servio de comunicao. 7.24.6.3 - As empresas que realizam servio de postagem, de comunicao via satlite e de servio de telefonia fixo, devero informar o valor contbil das operaes cujo valor do ICMS seja diferente de zero.
52
7.25 Registro Tipo 88 Detalhe 50 7.25.1 Esse registro direcionado a prestao de informaes relativas ao complemento dos dados constantes no corpo Nota Fiscal Modelo 1 ou 1A quanto ao ICMS, Nota Fiscal/Conta De Energia Eltrica (Modelo 06) e Nota Fiscal de Servios de Telecomunicaes (Modelo 22). 7.25.2 Objetiva a prestao de informaes complementares dos documentos fiscais elencados acima.
N 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 Denominao do Campo Tipo Detalhe CNPJ/MF Data de Emisso ou Recebimento UF Modelo Srie Brancos Nmero Inscrio SUFRAMA Brancos Municpio para Valor Adicionado Valor do Frete Base de Clculo de Substituio Interna de Transporte ICMS Substituio Interna Transporte Observao Cdigo Contbil Brancos Contedo "88" 50 CNPJ/MF do remetente nas entradas e do destinatrio nas sadas Data de emisso na sada ou de recebimento na entrada UF do remetente nas entradas e do destinatrio nas sadas Cdigo do modelo da nota fiscal Srie da nota fiscal Preencher as posies com espaos em branco Nmero da nota fiscal Cdigo da Inscrio na Zona Franca de Manaus Preencher as posies com espaos em branco Somente preencher com municpios do estado de Sergipe. (Ver Tabela 1) Valor Contbil do frete cujo imposto foi retido pelo informante (com 2 decimais) Base de clculo para a Substituio Interna de Transporte (com 2 decimais) Valor do ICMS da Substituio Interna de Transporte (com 2 decimais ) Observao sobre a nota fiscal (Impresso no Livro de Entrada/Sada) Cdigo Contbil utilizado nos livros de apurao do ICMS Preencher as posies com espaos em branco Tamanho 02 02 14 08 02 02 03 02 06 14 21 05 13 13 13 35 15 14 Posio 1 3 5 19 27 29 31 34 36 42 56 77 82 95 108 121 156 171 2 4 18 26 28 30 33 35 41 55 76 81 94 107 120 155 170 184 Formato N N N N X N X X N N X N N N N X X X
7.25.3 CAMPO 03 - CNPJ/MF 7.25.3.1 Em se tratando de pessoas no obrigadas inscrio no CNPJ/MF preencher com CPF;
53
7.25.3.2 Tratando-se de operaes com o exterior ou com pessoa fsica no inscrita no CPF preencher o campo com zeros; 7.25.4 CAMPO 04 Data de Emisso ou Recebimento Informar a data de emisso quando a operao for de sada ou a data de recebimento quando se tratar de operao de entrada. 7.25.5 CAMPO 05 Unidade da Federao Tratando-se de operaes com o exterior, colocar "EX"; 7.25.6 CAMPO 06 Modelo da Nota Fiscal Preencher conforme tabela de cdigos de modelos de documentos fiscais, anexa a este manual. 7.25.7 CAMPO 07 - Srie da Nota Fiscal 7.25.7.1 Em se tratando de documento sem seriao deixar em branco as trs posies. 7.25.7.2 No caso de Nota Fiscal Modelo 1 e 1-A (cdigo 01), preencher com o algarismo designativo da srie (1, 2 etc..) deixando em branco as posies no significativas. 7.25.7.3 Em se tratando de documentos com seriao indicada por letra, preencher com a respectiva letra (B, C ou E). No caso de documentos fiscais de Srie nica preencher com a letra U. 7.25.7.4 Em se tratando dos documentos fiscais de srie indicada por letra seguida da expresso nica (Ex: Srie B-nica, Srie C-nica ou Srie E-nica), preencher com a respectiva letra (B , C ou E) na primeira posio e com a letra U na segunda posio, deixando em branco a posio no significativa. 7.25.7.5 No caso de documento fiscal de Srie nica seguida por algarismo arbico (Ex: Srie nica 1, Srie nica 2 etc...) preencher com a letra U na primeira posio, deixando em branco as posies no significativas o algarismo respectivo dever ser indicado na posio subseqente e deixando em branco as posies no significativas. 7.25.8 CAMPO 08 Subsrie da Nota Fiscal 7.25.8.1 Em se tratando de documento fiscal sem subseriao deixar em branco as duas posies. 7.25.8.2 No caso de Nota Fiscal Modelo 1 e 1-A (cdigo 01), deixar as duas posies em branco. 7.25.8.3 No caso de subsrie designada por algarismo aposto letra indicativa da srie (Ex: Srie B Subsrie 1, Srie B Subsrie 2 ou Srie B-1, Srie B-2 etc..) ou de documento fiscal de srie nica com subsrie designada por algarismo (Ex: Srie nica 1, Srie nica 2 etc...), preencher com o algarismo de subsrie (Ex: 1, 2 etc...) deixando em branco a outra posio.
54
7.25.8.4 No caso de subseriao de documentos fiscais de sries "Anica", "B-nica", "C-nica" e "E-nica", colocar "U" na primeira posio e o nmero da subsrie na segunda posio, se houver; 7.25.8 CAMPO 10 Inscrio SUFRAMA Preencher com o cdigo da inscrio na Zona Franca de Manaus. Caso no possua, preencher com zeros. 7.25.9 CAMPO 12 Municpio para Valor Adicionado O campo deve ser preenchido com o cdigo do municpio onde se iniciou a prestao do servio cujo imposto foi retido pelo estabelecimento informante e de acordo com a tabela de municpios anexa a esse manual. 7.25.10 CAMPO 13 Valor do Frete Valor Contbil do frete cujo imposto foi retido pelo informante. 7.25.11 CAMPO 14 Base de Clculo de Substituio Interna de Transporte Valor da Base de Clculo do ICMS Transporte retido pelo estabelecimento do contribuinte informante.
7.26 Registro Tipo 90 7.26.1 Esse registro destinado totalizao do arquivo magntico da DIC. 7.26.2 Objetiva a prestao de informaes sobre os totalizadores de cada registro declarado. 7.26.3 o ltimo registro do arquivo.
N 01 02 03 04 05 ...
Denominao do Campo Tipo CNPJ/MF Inscrio Estadual Tipo a ser Totalizado Total de Registros ...... Total de Registros Existentes no Arquivo, Incluindo os tipos, 10, 11 e 90 Nmero de Registros tipo 90 Brancos
Contedo 90 CNPJ/MF do declarante Inscrio Estadual do declarante Tipo de registro que ser totalizado pelo prximo campo Total de registros do tipo informado no campo anterior ............ Total de registros existentes no arquivo, incluindo os tipos 10, 11 e 90
Tamanho 02 14 14 02 08 ..... 08
Posio 1 3 17 31 33 ..... 2 16 30 32 40 ......
Formato N N X N N ... N
06
01 Preencher as posies com espaos em branco 58
126 127
126 184
N X
55
7.26.4 Registro com layout flexvel. Os campos 04 e 05 se repetiro para totalizar todos os tipos de registros existentes no arquivo magntico, exceto os tipos 10 e 90, e um Total Geral de registros, dispensada a indicao de tipos no informados. 7.26.5 O limite mximo do registro de 184 posies, mas s deve ser preenchido at a posio 126. 7.26.6 Caso as 126 posies no sejam suficientes para totalizar todos os tipos de registros, acrescentar tantos registros tipo 90 quantos forem necessrios, seguindo as seguintes diretrizes: 7.24.6.1 Manter iguais os campos 01, 02, 03 e 06 em todos os registros de tipo 90 existentes no arquivo; 7.24.5.2 As posies no utilizadas (anteriores posio 126) devem ser preenchidas com brancos. 7.26.7 CAMPO 04 Tipo a ser Totalizado 7.26.7.1 Dever conter o tipo de registro do arquivo magntico que ser totalizado no campo a seguir, sendo dispensada a informao de total de tipo 10 e 90; 7.26.7.2 No ltimo dos registros tipo 90 incluir um campo para o Total Geral de registros do arquivo, este campo dever ser preenchido com 99. 7.26.8 CAMPO 05 Total de Registros 7.26.8.1 Ser formado pelo nmero de registros especificados no campo anterior, contidos no arquivo magntico. 7.26.8.2 Quando for informado o Total Geral, entende-se que este corresponde ao somatrio de todos os registros contidos no arquivo, incluindo os registros tipo 10 e 90. 7.26.9 CAMPO 06 Nmero de Registros tipo 90 A posio 126 de todos os registros tipo 90 sempre conter o nmero de registros tipo 90 existentes no arquivo.
VIII - LAYOUT E FORMAO DOS REGISTROS da DIC SIMPLIFICADA
8.1 Registro Tipo 10 Identificador do Declarante 8.1.1 Registro Identificador do Estabelecimento Declarante. Primeiro registro do arquivo magntico. Registro Obrigatrio para todos os arquivos.
56
8.1.2 Objetiva obter informaes sobre o estabelecimento declarante das informaes.

N 01 02 03 04 05 06 07 Denominao do Campo Tipo Inscrio Estadual CNPJ Ano Declarao Ms Declarao Municpio de Domiclio do Contribuinte Declarante Inscrio Centralizadora Contedo "10" Inscrio estadual do estabelecimento declarante. CNPJ do estabelecimento declarante Ano do perodo referente s informaes prestadas. Preencher com 00 Cdigo de Municpio do Contribuinte Declarante (Ver Tabela 1) Tamanho 02 10 14 04 02 05 10 Posio 01 03 13 27 31 33 38 02 12 26 30 32 37 47 Formato N N N N N N N
08 09 10 11
Inscrio Estadual da Empresa Centralizadora nas transferncias de dbito/crdito. Obs.: Caso o declarante seja a centralizadora informar inscrio idntica ao campo 02; Caso no haja centralizao de saldos, preencher com zeros. Benefcio PSDI Situao quanto ao recebimento de incentivo PSDI (S = Sim, N = No) Modelo da Declarao Identifica o modelo da declarao: A = Completa; B = Simplificada Cdigo da Identificao Preencher com o cdigo de identificao da Portaria da Portaria conforme tabela abaixo Brancos Preencher as posies com espaos em branco
01 01 01 134
48 49 50 51
48 49 50 184
X X N X
8.1.3 Campo 07 Inscrio Centralizadora. Preencher com a Inscrio Estadual do estabelecimento que centraliza as operaes de transferncia de dbito e crdito entre as empresas filiadas. Caso o declarante seja a centralizadora, informar a mesma inscrio contida no campo 02; Caso no haja transferncia ou recebimento preencher com zeros. 8.1.4 Campo 08 Benefcio PSDI. Informar se o declarante beneficirio ou no do Programa Social de Desenvolvimento Industrial. 7.1.5 Campo 10 Cdigo de Identificao da Portaria Preencher com o cdigo de identificao da Portaria conforme tabela abaixo: Cdigo Descrio do Cdigo de Identificao da Portaria 1 Portaria 531/2002 2 Portaria 1505/2002 8.2 Registro Tipo 88 Detalhe 81
57
8.2.1 Registro Resumo de entradas e sadas. 8.2.2 Objetiva a prestao de informaes sobre as entradas e sadas de mercadorias e/ou servios totalizadas por Unidade da Federao, Municpio e CFOP.
N 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13
Denominao do Campo Tipo Detalhe Unidade da Federao Municpio para Valor Adicionado CFOP CFOP Estendido Valor Contbil Base de Clculo do ICMS Valor ICMS Valor Isenta Outros Alquota Valor do ICMS Retido por Substituio Tributria Brancos
Contedo 88 81 UF do Destinatrio na Sada e do Remetente na Entrada Somente preencher com municpios do Estado de Sergipe (ver Tabela 1) Cdigo Fiscal de Operao ou Prestao CFOP estendido para classificao de CFOP genrico conforme Tabela 2 Valor contbil (com 2 casas decimais) Base de Clculo do ICMS (com 2 decimais) Valor ICMS (com 2 decimais) Valor Isenta ou no tributada (com 2 decimais) Valor que no confira dbito ou crdito do ICMS (com 2 decimais) Alquota do ICMS Valor do ICMS retido nas operaes de sada cujo imposto foi retido na fonte por Substituio Tributria (com 2 decimais) Preencher as posies com espaos em branco
Tamanho 02 02 02 05 04 02 13 13 13 13 13 04 13
Posio 01 03 05 07 12 16 18 31 44 57 70 83 87 02 04 06 11 15 17 30 43 56 69 82 86 99
Formato N N X N N N N N N N N N N
13
85
100
184
8.2.3 CAMPO 04 Municpio para Valor Adicionado 8.2.3.1 Preencher com o cdigo do municpio sergipano onde est estabelecido o declarante, conforme tabela em anexo. 8.2.3.2 Se a operao for de aquisio de produtos agropecurios, em que o declarante precise emitir nota fiscal de entrada em virtude do produtor rural no possuir esse documento, informar o municpio de origem do produto. 8.2.3.3 Se a operao for de sada para consumidor final e/ou para feirantes, ambulantes e assemelhados, que no tm Inscrio Estadual, e for efetuada fora do estabelecimento do declarante atravs de veculo, informar o municpio onde ocorreu o fato gerador da operao.
58
8.2.4 CAMPO 05 (CFOP) e 12 (Alquota) No caso de uma mesma operao conter mais de uma alquota de ICMS e/ou mais de um Cdigo Fiscal de Operao CFOP, deve ser gerado para cada combinao de alquota e CFOP um registro tipo 8881. 8.2.5 CAMPO 06 CFOP Estendido 8.2.5.1 Esse campo dever ser preenchido quando a informao contida no Campo 05 referir-se a CFOPs genricos (Ex: 1.949, 2.949, etc.). Preencher de acordo com a tabela anexa a este manual. 8.2.5.2 Preencher com ZEROS caso a informao contida no Campo 05 no termine em 949. 8.2.10 CAMPO 08 Base de Clculo do ICMS Informar valor da base de clculo do ICMS para a alquota informada no Campo 12. 8.2.11 CAMPO 09 Valor do ICMS Colocar o valor do ICMS, quando devido. 8.3 Registro Tipo 88 Detalhe 82 8.3.1 Esse registro direcionado a prestao de informaes relacionadas nota fiscal de incorporao e desincorporao do bem ao Ativo Imobilizado. 8.3.2 Objetiva a prestao de informaes sobre as notas fiscais relativas operaes de incorporao e desincorporao do bem ao ativo imobilizado quando ocorrer a incorporao e/ou desincorporao do mesmo bem. 8.3.3 Esse registro deve ser gerado por todos os contribuintes que realizarem no perodo de referncia operaes relativas incorporao e/ou desincorporao de bens do ativo imobilizado. 8.3.4 Quando estiver sendo informada uma operao de incorporao de bem ao Ativo, os campos 13 a 19 devem ser preenchidos com espaos em branco ou com zeros conforme o seu formato.
N 01 02 03 04 05
Denominao do Campo Tipo Detalhe Inscrio Estadual Data de Emisso Unidade da Federao
Contedo 88 82 Inscrio Estadual do remetente da nota de incorporao Data de emisso da nota fiscal de incorporao Sigla da unidade da Federao da nota de incorporao
Tamanho 02 02 14 08 02
Posio 01 03 05 19 27 02 04 18 26 28
Formato N N X N X
59
06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22
Modelo Srie Brancos Nmero CFOP Alquota do ICMS Valor Total da Nota Diferena de Alquota Data de Emisso da Nota Fiscal de Desincorporao Modelo Srie Brancos Nmero CFOP Alquota do ICMS Valor Total da Nota Desincorporao Brancos
Cdigo do modelo da nota fiscal de incorporao Srie da nota fiscal da nota fiscal de incorporao Preencher as posies com espaos em branco Nmero da nota fiscal de incorporao Cdigo Fiscal de Operao nas entradas Alquota do ICMS praticada na operao de incorporao Valor Total da Nota para a alquota especificada. (com duas decimais). Diferena de Alquota (com duas decimais) Data de emisso da nota fiscal de Desincorporao Cdigo do modelo da nota fiscal de Desincorporao Srie da nota fiscal da nota fiscal de Desincorporao Preencher as posies com espaos em branco Nmero da nota fiscal de Desincorporao Cdigo Fiscal de Operao nas sadas Alquota do ICMS praticada na operao de Desincorporao Valor Total da Nota para a alquota especificada. (com duas decimais). Preencher as posies com espaos em branco
02 03 02 06 04 04 13 13 08 02 03 02 06 04 04 13 66
29 31 34 36 42 46 50 63 76 84 86 89 91 97 101 105 118
30 33 35 41 45 49 62 75 83 85 88 90 96 100 104 117 184
N X X N N N N N N N X X N N N N X
8.3.5 CAMPO 10 CFOP Informar o Cdigo Fiscal de Operao nas entradas de bens e/ou mercadorias para o Ativo Imobilizado. 8.3.6 CAMPO 19 CFOP Informar o Cdigo Fiscal de Operao nas sadas (desincorporao) de bens e/ou mercadorias do Ativo Imobilizado.
8.4 Registro Tipo 88 Detalhe 83 8.4.1 Registro utilizado para identificar o equipamento Emissor de Cupom Fiscal no estabelecimento do informante. 8.4.2 Registro gerado apenas pelos contribuintes usurios de equipamento ECF. 8.4.3 Visa informao do valor acumulado de vendas por ECF no perodo
60
N 01 02 03 04 05 06 07
Denominao do Campo Tipo Detalhe Nmero de Mquina Registradora, ECF ou PDV Nmero de Srie de Fabricao Valor do Grande Total ou Totalizador Geral Inicial Grande Total ou totalizador Geral Final Brancos
Contedo 88 83 Nmero atribudo pelo estabelecimento ao equipamento Nmero de srie de fabricao do equipamento emissor de cupom fiscal Valor do GT no incio do perodo Valor do GT no final do perodo Preencher as posies com espaos em branco
Tamanho 02 02 03 15 16 16 130
Posio 01 03 05 08 23 39 55 02 04 07 22 38 54 184
Formato N N N X N N X
8.5 Registro Tipo 90 8.5.1 Esse registro destinado totalizao do arquivo magntico da DIC. 8.5.2 Objetiva a prestao de informaes sobre os totalizadores de cada registro declarado. 8.5.3 o ltimo registro do arquivo.
N 01 02 03 04 05 ... Denominao do Campo Tipo CNPJ/MF Inscrio Estadual Tipo a ser Totalizado Total de Registros ...... Total de Registros Existentes no Arquivo, Incluindo os Tipos, 10 e 90 Nmero de Registros Tipo 90 Brancos Contedo 90 CNPJ/MF do declarante Inscrio Estadual do declarante Tipo de registro que ser totalizado pelo prximo campo Total de registros do tipo informado no campo anterior ............ Total de registros existentes no arquivo, incluindo os tipos 10 e 90 Tamanho 02 14 14 02 08 ..... 08 Posio 1 3 17 31 33 ..... 2 16 30 32 40 ...... Formato N N X N N ... N
06 07
1 Preencher as posies com espaos em branco 58
126 127
126 184
N X
8.5.4 Registro com lay-out flexvel. Os campos 04 e 05 se repetiro para totalizar todos os tipos de registros existentes no arquivo magntico, exceto os tipos 10 e 90, e um Total Geral de registros, dispensada a indicao de tipos no informados. 8.5.5 O limite mximo do registro de 184 posies, mas s deve ser preenchido at a posio 126.
61
8.5.6 Caso as 126 posies no sejam suficientes para totalizar todos os tipos de registros, acrescentar tantos registros tipo 90 quantos forem necessrios, seguindo as seguintes diretrizes: 8.5.6.1 Manter iguais os campos 01, 02, 03 e 06 em todos os registros de tipo 90 existentes no arquivo; 8.5.6.2 As posies no utilizadas (anteriores posio 126) devem ser preenchidas com brancos. 8.5.7 CAMPO 04 Tipo a ser Totalizado 8.5.7.1 Dever conter o tipo de registro do arquivo magntico que ser totalizado no campo a seguir, sendo dispensada a informao de total de tipo 10 e 90; 8.5.7.2 No ltimo dos registros tipo 90 incluir um campo para o Total Geral de registros do arquivo, este campo dever ser preenchido com 99. 8.5.8 CAMPO 05 Total de Registros 8.5.8.1 Ser formado pelo nmero de registros especificados no campo anterior, contidos no arquivo magntico. 8.5.8.2 Quando for informado o Total Geral, entende-se que este corresponde ao somatrio de todos os registros contidos no arquivo, incluindo os registros tipo 10 e 90. 8.5.9 CAMPO 06 Nmero de Registros tipo 90 A posio 126 de todos os registros tipo 90 sempre conter o nmero de registros tipo 90 existentes no arquivo.
62
TABELAS
Tabela 1 Tabela de Modelos de Documentos Fiscais
CDIGO 24 14 15 16 13 10 11 09 08 17 25 01 06 03 21 04 22 07 02 20 18 MODELO Autorizao de Carregamento e Transporte, Modelo 24 Bilhete de Passagem Aquavirio, Modelo 14 Bilhete de Passagem e Nota de Bagagem, Modelo 15 Bilhete de Passagem Ferrovirio, Modelo 16 Bilhete de Passagem Rodovirio, Modelo 13 Conhecimento Areo, Modelo 10 Conhecimento de Transporte Ferrovirio de Cargas, Modelo 11 Conhecimento de Transporte Aquavirio de Cargas, Modelo 9 Conhecimento de Transporte Rodovirio de Cargas, Modelo 8 Despacho de Transporte, Modelo 17 Manifesto de Carga, Modelo 25 Nota Fiscal, Modelo 1 Nota Fiscal/Conta de Energia Eltrica, Modelo 6 Nota Fiscal de Entrada, Modelo 3 Nota Fiscal de Servio de Comunicao, Modelo 21 Nota Fiscal de Produtor, Modelo 4 Nota Fiscal de Servio de Telecomunicaes, Modelo 22 Nota Fiscal de Servio de Transporte, Modelo 7 Nota Fiscal de Venda a Consumidor, Modelo 2 Ordem de Coleta de Carga, Modelo 20 Resumo Movimento Dirio, Modelo 18
Tabela 2 - Cdigo de CFOP Estendido para CFOP genricos *.99: CFOP 1.949 2.499 3.949 Cdigo EST*
12 99
Descrio do CFOP Estendido

Retorno de mercadorias sadas com cdigo 5.949 e CFOP estendido 14 Outras entradas e/ou aquisies de servios no especificados
63
6.949
08
5.949
09 12
Sadas interestaduais de bens integrados ao ativo permanente, bem como moldes, matrizes, gabaritos, padres, chapelonas, modelos, e estampas, para fornecimento de servios fora do estabelecimento inscrito como contribuinte, para serem utilizados na elaborao de produtos encomendados pelo remetente. Sadas de produtos agropecurios para estabelecimento beneficiado, neste Estado, por conta e ordem do remetente. Sadas de mercadorias em decorrncia de mudana de endereo do estabelecimento Sadas de combustveis e lubrificantes derivados ou no de petrleo, no acondicionados em embalagem, realizadas entre empresas distribuidoras, destinados armazenagem. Sadas de leo diesel destinado a empresa distribuidora, para fins de armazenagem em nome da Petrleo Brasileiro AS-E & P/SEAL Outras sadas e ou prestaes de servios no especificadas
6.949
13 14
99 7.949 (*) Cdigo do CFOP estendido
Est* Descrio do CFOP estendido 01 Entrada de Mercadorias por Doao 02 Retorno de Remessa de mercadorias destinadas a conserto, reparo, feira ou exposio. 03 Entrada de mercadoria classificada como brinde e bonificao 04 Entrada de mercadoria classificada como amostra-grtis 05 Aquisio de mercadorias de produtor rural no inscrito no CACESE 1.99 1.99 2.99 3.99 06 Entrada de mercadorias destinadas a mostrurio, consignao ou classificadas como material promocional 07 Retorno de remessa para depsito fechado e/ou armazm geral 08 Retorno de vasilhame ou outra embalagem 1.99 2.99 3.99 09 Retorno de mercadorias remetidas para a industrializao no aplicadas no referido processo 1.99 6.99 3.99 10 Retorno de mercadoria destinada industrializao 1.99 2.99 3.99 11 Entrada de mercadorias cujas notas sejam de simples faturamento emitida nas operaes de vendas ordem ou entrega futura. 1.949 2.949 12 Retorno de mercadorias sadas com cdigo 5.99 e CFOP estendido 14 1.949 2.949 3.949 99 Outras entradas e/ou aquisies de servios no especificados 5.99 6.99 7.99 01 Sadas de Mercadorias remetidas para demonstrao 5.99 6.99 7.99 02 Sadas de Mercadorias destinadas a conserto ou reparo 5.99 6.99 7.99 03 Sadas de Mercadorias como amostra-grtis 04 Sadas de Mercadorias destinadas a mostrurio, consignao ou classificadas como material promocional 05 Sadas mercadorias destinadas a depsito fechado e/ou armazm-geral 06 Vendas ordem ou para entrega futura. 07 Sadas de mercadorias por doao 6.94 08 Sadas interestaduais de bens integrados ao ativo permanente, bem como 9 moldes, matrizes, gabaritos, padres, chapelonas, modelos, e estampas, para fornecimento de servios fora do estabelecimento inscrito como contribuinte, para serem utilizados na elaborao de produtos encomendados pelo remetente 5.949 09 Sadas de produtos agropecurios para estabelecimento beneficiado, neste Estado, por conta e ordem do remetente. 1.99 1.99
CFOP 2.99 3.99 2.99 3.99
64
5.99 5.99 5.99 5.99 5.99 5.99 5.99 5.99
6.99 6.99 7.9 9 6.99 6.99 -
10 11 12 13 14 15 16 99
Remessas de mercadorias destinadas a industrializao Sadas de mercadorias destinadas a exposio ou feira Sadas de mercadorias em decorrncia de mudana de endereo do estabelecimento Sadas de combustveis e lubrificantes derivados ou no de petrleo, no acondicionados em embalagem, realizadas entre empresas distribuidoras, destinados armazenagem. Sadas de leo diesel destinado a empresa distribuidora, para fins de armazenagem em nome da Petrleo Brasileiro AS-E & P/SEAL Sadas de mercadorias com operao de vendas ordem ou entrega futura. Sadas de brindes e bonificao Outras sadas e ou prestaes de servios no especificadas
6.9 7.99 9 6.9 7.99 9 6.9 7.99 9
Tabela 3 Servios
Cdigo 01 02 03 04 05 06 07 Descrio Telefonia Energia Eltrica Comunicao Transporte Distribuio de gua Servio de Esgoto Distribuio de Jornais, Revistas e Peridicos.
Tabela 4 Cdigo e Descrio dos Municpios

Cdigo 31011 31038 31054 31070 31097 31119 31135 31151 31194 31216 31232 31259 Descrio AMPARO DE SAO FRANCISCO AQUIDABA ARACAJU ARAUA AREIA BRANCA BARRA DOS COQUEIROS BREJO GRANDE BOQUIM CAMPO DO BRITO CANHOBA CANIDE DE SAO FRANCISCO CAPELA
65
31275 31291 31313 31330 31356 31372 31399 31410 31437 31453 31470 31496 31518 31534 31550 31577 31593 31615 31631 31658 31674 31690 31712 31739 31755 31771 31798 31810 31836 31852 31879 31887 31895 31917 31933 31950 31976 31992 32018 32034 32050 32077 32093 32115 32131 32158 32174 32190 32212
CARIRA CARMOPOLIS CEDRO DE SAO JOAO CRISTINAPOLIS NOSSA SENHORA APARECIDA CUMBE DIVINA PASTORA ESTANCIA FEIRA NOVA FREI PAULO GENERAL MAYNARD GARARU GRACO CARDOSO ILHA DAS FLORES INDIAROBA ITABAIANA ITABAIANINHA ITABI ITAPORANGA D'AJUDA JAPARATUBA JAPOATA LAGARTO LARANJEIRAS MACAMBIRA MALHADA DOS BOIS MALHADOR MAROIM MOITA BONITA MONTE ALEGRE MURIBECA NEOPOLIS SANTANA DO SAO FRANCISCO NOSSA SENHORA DA GLORIA NOSSA SENHORA DAS DORES NOSSA SENHORA DE LOURDES NOSSA SENHORA DO SOCORRO PACATUBA PEDRA MOLE PEDRINHAS PINHAO PIRAMBU POCO REDONDO POCO VERDE PORTO DA FOLHA PROPRIA RIACHAO DO DANTAS RIACHUELO RIBEIROPOLIS ROSARIO DO CATETE
66
32239 32255 32298 32310 32336 32352 32379 32395 32417 32433 32450 32476 32492 32719
SALGADO SANTA LUZIA DE ITANHY SANTA ROSA DE LIMA SANTO AMARO DAS BROTAS SAO CRISTOVAO SAO DOMINGOS SAO FRANCISCO SAO MIGUEL DO ALEIXO SIMAO DIAS SIRIRI TELHA TOBIAS BARRETO TOMAR DO GERU UMBAUBA
Tabela 5 Cdigo de Situao Tributria Tabela A - Origem da Mercadoria Cdigo e Descrio dos Municpios
Cdigo Descrio
0 1 2
Nacional Estrangeira - Importao direta Estrangeira - Adquirida no mercado interno Tabela B Tributao pelo ICMS
Cdigo 00 10 20 30 40 41 50 51 60 70
90 91
Descrio Tributada integralmente Tributada e com cobrana do ICMS por substituio tributria Com reduo de base de clculo Isenta ou no tributada e com cobrana do ICMS por substituio tributria Isenta No tributada Suspenso Diferimento ICMS cobrado anteriormente por substituio tributria Com reduo de base de clculo e cobrana do ICMS por substituio tributria Outras ICMS cobrado por Antecipao Tributria
67
Tabela 6 Produtos por Grupo Cdigo GRUPO

0010000 0010001 0020000 0030000 0040000 0050000 0060000 0070000 0070001 0080000 0090000 0090001 0100000 0100001 0100002 0100003 0100004 0100005 0110000 0120000 0120001 0130000 0140000 0140001 0140002 0140003 0150000 0150001 0150002 0150003 0160000 0170000 0170001 0170002 0170003 0170004 0170005 0170006 0170007 0170008 Aparelhos e instrumentos de medida e controle Aparelhos e instrumentos de medida e controle - Fita mtrica Aparelhos eletrnicos Aparelhos fotogrficos e cinematogrficos Artefatos para caa, pesca, esporte e camping Artesanato Artigos de armarinho e costura Artigos de iluminao Artigos de iluminao Vela Artigos de joalheria e relojoaria Artigos de padaria e confeitaria Artigos de padaria e confeitaria - Po Artigos de tabacaria Artigos de tabacaria Charuto Artigos de tabacaria Cigarro Artigos de tabacaria Cigarrilha Artigos de tabacaria Fumo Artigos de tabacaria Isqueiro Artigos de viagem Artigos e acessrios do vesturio Artigos e acessrios do vesturio - Calados Artigos para animais Bebidas alcolicas Bebidas alcolicas Aguardente Bebidas alcolicas Cerveja Bebidas alcolicas Chope Bebidas no alcolicas Bebidas no alcolicas gua Mineral Bebidas no alcolicas Refrigerante Bebidas no alcolicas Sucos de frutas e legumes Brinquedos e jogo recreativos Combustveis e Lubrificantes Combustveis e Lubrificantes - lcool anidro Combustveis e Lubrificantes - lcool hidratado Combustveis e Lubrificantes - Anticorrosivo Combustveis e Lubrificantes - Fluido p/equip., mq., motores e veculos Combustveis e Lubrificantes - Gs Combustveis e Lubrificantes - GLP Combustveis e Lubrificantes - Gasolina Combustveis e Lubrificantes - Lenha
68
0170009 0170010 0180000 0190000 0190001 0190002 0190003 0190004 0190005 0190006 0190007 0190008 0190009 0190010 0190011 0200000 0200001 0200002 0200003 0200004 0210000 0220000 0230000 0240000 0250000 0260000 0260001 0260002 0270000 0280000 0280001 0280002 0280003 0280004 0290000 0300000 0310000 0310001 0320000 0320001 0330000 0340000 0340001 0340002
Combustveis e Lubrificantes - leo diesel Combustveis e Lubrificantes - Querosene Confeces Criao Criao Asinino Criao Avestruz Criao Bovino Criao Camaro Criao Caprino Criao Eqino Criao - Galinha, galo, frango, franga Criao Muar Criao Ovino Criao Peixe Criao Suno Discos, fitas e filmes Discos, fitas e filmes Disco fonogrfico Discos, fitas e filmes Filme fotogrfico, cinematogrfico, slide Discos, fitas e filmes Fita de udio gravada Discos, fitas e filmes Fita de udio virgem Doces/sorvetes Eletro-eletrnicos Embalagens Energia eltrica Enlatados/conservas Esquadrias Esquadrias Madeira Esquadrias Metal Estruturas Extrativos Extrativos Areia Extrativos Argila Extrativos - Carvo vegetal Extrativos Potssio Ferragens Ferramentas Fibras artificiais Fibras artificiais Fibra de vidro Fibras naturais Fibras naturais - Casca de coco Fogos de artifcio Frigorfico/matadouro/aougue Frigorfico/matadouro/aougue - Carne Frigorfico/matadouro/aougue Carne do sol
69
0340003 0340004 0340005 0350000 0360000 0360001 0360002 0360003 0360004 0360005 0360006 0360007 0360008 0360009 0370000 0370001 0370002 0380000 0390000 0390001 0390002 0390003 0400000 0400001 0400002 0400003 0400004 0400005 0400006 0400007 0400008 0400009 0400010 0400011 0400012 0400013 0400014 0400015 0400016 0400017 0400018 0400019 0400020 0400021
Frigorfico/matadouro/aougue Charque Frigorfico/matadouro/aougue Couro de boi Frigorfico/matadouro/aougue - Osso Gelo Gro Gro Arroz Gro - Arroz agulha Gro - Arroz comum Gro Caf Gro Fava Gro Feijo Gro Milho Gro Soja Gro Trigo Instrumentos e materiais pticos Instrumentos e materiais pticos - Armaes Instrumentos e materiais pticos - Lentes Instrumentos musicais Laticnios Laticnios - Leite in natura Laticnios Manteiga Laticnios Queijo/requeijo Lavoura Lavoura Abacate Lavoura Abacaxi Lavoura Abbora Lavoura Aafro Lavoura Acerola Lavoura Algodo Lavoura Alface Lavoura Algodo Lavoura Amendoim Lavoura Banana Lavoura Batata Lavoura - Batata-doce Lavoura Beterraba Lavoura Caju Lavoura - Cana-de-acar Lavoura - Castanha de caju Lavoura Cebola Lavoura Cenoura Lavoura Chuchu Lavoura - Coco seco Lavoura - Coco verde
70
0400022 0400023 0400024 0400025 0400026 0400027 0400028 0400029 0400030 0400031 0400032 0400033 0400034 0400035 0400036 0400037 0400038 0400039 0400040 0400041 0400042 0400043 0400044 0410000 0420000 0430000 0440000 0450000 0460000 0470000 0480000 0490000 0500000 0500001 0500002 0500003 0500004 0500005 0500006 0500007 0500008 0500009 0500010 0500011
Lavoura - Cco-da-baia Lavoura Coentro Lavoura - Couve-flor Lavoura Fumo Lavoura Goiaba Lavoura Inhame Lavoura - Jaca Lavoura - Laranja Lavoura - Limo Lavoura - Ma Lavoura - Macaxeira Lavoura - Mamo Lavoura - Mandioca Lavoura - Manga Lavoura - Mangaba Lavoura - Maracuj Lavoura - Maxixe Lavoura - Melancia Lavoura - Pepino Lavoura - Quiabo Lavoura - Repolho Lavoura - Tangerina Lavoura - Tomate Livros, revistas, jornais Madeira Mquinas e equipamentos agrcolas Mquinas e equipamentos de informtica e escritrio Mquinas e equipamentos de terraplenagem Mquinas e equipamentos para a indstria Mquinas e equipamentos para o comrcio Mquinas, equipamentos e mobilirio hospitalar, em consultrio mdico e odontolgico Material blico Material de construo Material de construo - Areia Material de construo - Areia lavada Material de construo - Bloco Material de construo - Caixa de gua Material de construo - Cal virgem Material de construo - Cimento Material de construo - Cumeeira Material de construo - Gesso Material de construo - Granito Material de construo - Lajota Material de construo - Mrmore
71
0500012 0500013 0500014 0500015 0500016 0500017 0500018 0500019 0500020 0500021 0500022 0500023 0510000 0520000 0520001 0520002 0520003 0530000 0540000 0540001 0540002 0540003 0540004 0540005 0540006 0540007 0540008 0540009 0540010 0540011 0540012 0540013 0540014 0540015 0540016 0550000 0560000 0570000 0570001 0580000 0580001 0590000 0590001 0590002
Material de construo - Massa para construo e acabamento Material de construo - Paraleleppedo Material de construo - Pedra Material de construo - Pedra brita Material de construo - Pedra calcria Material de construo - Pedra de So Domingos Material de construo - Pedra decorativa Material de construo - Piso tipo A Material de construo - Piso tipo C Material de construo - Telha comum Material de construo - Telha de cimento, fibrocimento ou polietileno Material de construo - Tijolo Material de publicidade e propaganda Material eltrico Material eltrico - Fio Material eltrico - Lmpada Material eltrico - Pilha Material eletrnico Medicamentos, produtos mdico-farmacuticos Medicamentos, produtos mdico-farmacuticos - Absorvente higinico Medicamentos, produtos mdico-farmacuticos Agulha p/ seringas Medicamentos, produtos mdico-farmacuticos - Algodo Medicamentos, produtos mdico-farmacuticos - Atadura Medicamentos, produtos mdico-farmacuticos - Bico de mamadeira Medicamentos, produtos mdico-farmacuticos - Contraceptivo Medicamentos, produtos mdico-farmacuticos - Chupeta Medicamentos, produtos mdico-farmacuticos - Curativo Medicamentos, produtos mdico-farmacuticos - Esparadrapo Medicamentos, produtos mdico-farmacuticos - Fralda Medicamentos, produtos mdico-farmacuticos - Gaze Medicamentos, produtos mdico-farmacuticos - Hastes com algodo Medicamentos, produtos mdico-farmacuticos - Preservativo Medicamentos, produtos mdico-farmacuticos - Provitamina Medicamentos, produtos mdico-farmacuticos - Seringa Medicamentos, produtos mdico-farmacuticos - Vitamina Metais Molhos/Temperos/Condimentos Mveis e decoraes Mveis e decoraes - Colches e espumas leos vegetais leos vegetais - leo de tmpera Peas e acessrios para veculos Peas e acessrios para veculos - Bateria Peas e acessrios para veculos - Cmara de ar
72
0590003 0590004 0590005 0600000 0610000 0620000 0630000 0640000 0650000 0660000 0670000 0680000 0690000 0700000 0700001 0700002 0710000 0710001 0710002 0710003 0710004 0710005 0720000 0720001 0720002 0730000 0730001 0730002 0730003 0730004 0730005 0730006 0730007 0730008 0730009 0740000 0740001 0740002 0740003 0740004 0750000 0750001 0750002 0750003
Peas e acessrios para veculos - Estofados Peas e acessrios para veculos - Pneus Peas e acessrios para veculos - Protetor para pneus Peas para aparelho fotogrfico e cinematogrfico Peas para bicicletas, triciclos (no motorizados) Peas para eletrodomsticos Peas para embarcaes Peas para mquina de escritrio Peas para mquina da indstria Peas para locomotivas Peas para lustre e abajur Peas para mquina de uso agropecurio Peas para telefones Pescado Pescado - Camaro Pescado - Peixe Produtos alimentcios Produtos alimentcios - Acar Produtos alimentcios - Caf Produtos alimentcios - Farinha de mandioca Produtos alimentcios - Farinha de trigo Produtos alimentcios - Mel de abelha Produtos de granja Produtos de granja - Galinha, galo, frango, franga Produtos de granja - Ovos Produtos de higiene pessoal e Cosmtico Produtos de higiene pessoal e Cosmtico - Aparelho de barbear Produtos de higiene pessoal e Cosmtico - Escova Produtos de higiene pessoal e Cosmtico - Escova dental Produtos de higiene pessoal e Cosmtico - Fio dental Produtos de higiene pessoal e Cosmtico - Fita dental Produtos de higiene pessoal e Cosmtico - Lmina de barbear Produtos de higiene pessoal e Cosmtico - Navalha Produtos de higiene pessoal e Cosmtico - Pasta de dentes Produtos de higiene pessoal e Cosmtico - Perfume Produtos de jardinagem Produtos de jardinagem - Adubos e fertilizantes Produtos de jardinagem - Flores naturais Produtos de jardinagem - Plantas e mudas Produtos de jardinagem - Sementes Produtos de limpeza domiciliar Produtos de limpeza domiciliar - Cera encustica Produtos de limpeza domiciliar - Desengraxante Produtos de limpeza domiciliar - Estopa
73
0750004 0760000 0760001 0760002 0760003 0760004 0760005 0760006 0760007 0760008 0760009 0760010 0760011 0760012 0760013 0760014 0760015 0770000 0770001 0770002 0780000 0790000 0790001 0800000 0810000 0820000 0820001 0830000 0840000 0840001 0850000 0860000 0870000 0880000
Produtos de limpeza domiciliar - Sabo Produtos para pintura Produtos para pintura - Aguarrs Produtos para pintura - Catalisadores Produtos para pintura - Cera para polir veculos Produtos para pintura - Corante/pigmento Produtos para pintura - Diluente Produtos para pintura - Impermeabilizante Produtos para pintura - Massa para pintura Produtos para pintura - Massa de polir Produtos para pintura - Pincel Produtos para pintura - Removedor Produtos para pintura - Secante Produtos para pintura - Solvente Produtos para pintura - Tinta Produtos para pintura - Verniz Produtos para pintura - Xadrez Produtos qumicos Produtos qumicos - Aditivo p/veculos, mquinas e motores Produtos qumicos - Piche Roupas e acessrios profissionais e de segurana Sucata Sucata - Aparas de papel Tecido Urna funerria Utenslios domsticos Utenslios domsticos - Vassoura Utenslios pessoais Veculos Veculos - Embarcaes Servios Artigos de escritrio Material escolar Produtos Veterinrios
74

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PORTARIA N. 1.

Modelo Completo Simplificado

Manual de Orientao Layout da Declarao de Informao do Contribuinte - DIC

Manual de Orientao Layout da Declarao de Informao do Contribuinte - DIC

V. ESTRUTURA DO ARQUIVO MAGNTICO da DIC - COMPLETA

1 registro A A Tipo Data

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55 60 (subtipos M e A) 60 (subtipo R) 61, 70 e 71 74 75 88/01 88/02 88/03 88/04

88/05 88/06 88/08 88/10

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Tipo Detalhe Data de emisso/recebimento ltimos registros

90 6.2 A indicao "A/D" significa "Ascendente/Descendente".

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Data de Emisso ou Efetiva Sada Brancos

41 43 46 52 56 57 70 83 96 109 122 126 127 132 136 141

42 45 51 55 56 69 82 95 108 121 125 126 131 135 140 142

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Denominao do Campo Tipo CNPJ/MF

Contedo "51" CNPJ/MF do remetente nas entradas e do destinatrio nas sadas

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17 31 39 41 44 50 54 67 80 93 106 126 127 140

30 38 40 43 49 53 66 79 92 105 125 126 139 184

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Posio 1 3 17 19 22 28 32 35 38 52 63 75 87 99 111 2 16 18 21 27 31 34 37 51 62 74 86 98 110 122

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Alquota do ICMS Brancos CFOP Estendido

123 127 130

126 129 131

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Posio 1 3 17 31 39 41 43 46 50 70 83 91 97 127 2 16 30 38 40 42 45 49 69 82 90 96 126 184

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Valor do Totalizador Geral do Equipamento Brancos

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Valor Acumulado no Totalizador Parcial Brancos

Situao Tributria Substituio Tributria Isento No Incidncia Cancelamentos Descontos ISSQN

Contedo do Campo F I N CANC DESC ISS

Contedo do Campo F I N CANC

Denominao do Campo Tipo Brancos Brancos Data de Emisso Modelo

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41 44 46 52 58 71 84 96 109 122 126 127

43 45 51 57 70 83 95 108 121 125 126 131

132 167 168 172 177

166 167 171 176 184

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Denominao do Campo Tipo CNPJ/MF

Data de Emisso/ Utilizao do Servio Unidade da Federao

Modelo Srie Subsrie Nmero

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52 56 69 83 97 111 125 126 127 132 136 141

55 68 82 96 110 124 125 126 131 135 140 142

Data de Emisso ou Efetiva Prestao Observao

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89 91 94 100 114 184

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Inscrio Estadual do Possuidor/Proprietrio

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