ENGORDAYCOMERCIALIZACIONDETILAPIAENLALOCALIDADCOLONIAINDEPENDENCIAMUNICIPIODETARIMBAROMICHOACAN

1
Universidad Michoacana de San Nicols de Hidalgo

Facultad de Economa Vasco de Quiroga.
CURSO DE TITULACIN:

GESTION DE PROYECTOS PRODUCTIVOS

PROYECTO DE INVERSIN:

ENGORDA Y COMERCIALIZACION DE TILAPIA EN LA LOCALIDAD COLONIA
INDEPENDENCIA, MUNICIPIO DE TARIMBARO MICHOACN

PARA OBTENER EL TITULO DE LICENCIADO EN ECONOMA

GUADALUPE ONOFRE GUZMN.

ASESOR:

LIC. OSCAR OLIVERA REYES

Morelia, Michoacn, Agosto de 2008.

Firmado digitalmente por
AUTOMATIZACION
Nombre de
reconocimiento (DN):
cn=AUTOMATIZACION,
o=UMSNH, ou=DGB,
email=soporte@biblioteca.
dgb.umich.mx, c=MX
Fecha: 2011.02.01 08:24:19
-06'00'
2

NDICE. Pg.

INTRODUCCIN..........................................................................................................1

1. ORIGEN DE LA IDEA DEL PROYECTO. ...............................................................3

1.1. Delimitacin del rea Geogrfica en Estudio.
1.2. Origen, Identificacin, Seleccin y Justificacin de la Opcin ms Adecuada.
1.3. Origen, Identificacin, Seleccin y Justificacin de la Alternativa ms adecuada.
1.4. Factores Bsicos Locacionales que pueden favorecer o entorpecer la
realizacin de la Empresa.
1.5. Propuesta inicial del proyecto.
1.6. Misin, Visin, Objetivos, Metas del proyecto.

2. ANLISIS Y DIAGNSTICO DE LA SITUACIN ACTUAL SIN EL
PROYECTO..................................................................................................................7

2.1. Diagnstico interno.
2.2. Diagnstico externo.
2.3. Fortalezas.
2.4. Debilidades.
2.5. Oportunidades.
2.6. Fortalezas.
2.7. Amenazas.
2.8. Matriz FODA.
2.9. Estrategias.
2.10. Previsiones sin el proyecto.

3. ESTUDIO SOCIOECONMICO.............................................................................13

3
3.1. Anlisis de los Aspectos Fsicos-Geogrficos.
3.2. Anlisis de la Infraestructura.
3.3. Anlisis de los Aspectos Socioeconmicos, Poblacin y Vivienda.
3.4. Anlisis de la actividad econmicas de la regin en donde se implantar el
proyecto.
3.5. Anlisis de la Actividad Econmica a la que pertenece el proyecto.

4. ANLISIS DE MERCADO Y COMERCIALIZACIN............................................17

4.1. Delimitacin del rea de Mercado.
4.2. Tipos y caracterstica de la futura empresa y su producto.
4.3. Tipos y Caractersticas del Mercado.
4.4. Anlisis y descripcin de materias primas.
4.5. Caractersticas de los mercados principales e insumos.
4.6. Tipos y caractersticas del mercado de los principales insumos y productos, a
nivel mundial.
4.7. Anlisis de la demanda.
4.8. Demanda histrica.
4.9. Demanda actual.
4.10. Demanda futura.
4.11. Demanda Potencial.
4.12. Demanda objetivo.
4.13. Anlisis de la oferta.
4.14. Balance Oferta Demanda.
4.15. Segmentacin de mercado.
4.16. Canales de distribucin y polticas de ventas.
4.17. Plan y estrategias de comercializacin.
4.18. Estructura de precio del producto.
4.19. Anlisis de competitividad.
4.20. Polticas de Mercado.

5. ANLISIS TCNICO, DISEO E INGENIERA DEL PROYECTO........................43
4

5.1. Localizacin y descripcin especifica del sitio del proyecto.
5.1.1 Localizacin geogrfica Macroeconmica.
5.1.2. Localizacin geogrfica Microeconmica.
5.1.3. Infraestructura y equipo.
5.2. Descripcin tcnica del proyecto.
5.3. Proceso y tecnologa.
5.4. Programa arquitectnico y dimencionamiento.
5.5. Programa arquitectnico.
5.6. Diseo.
5.7. Calendarizacin de inversiones de activos fijos.
5.7.1 Inversin de activos fijos.
5.7.2. Inversin total y calendarizacin de activos fijos.

6.- ESTUDIO DE ORGANIZACIN...........................................................................54

6.1. Justificacin del Manual de Organizacin.
6.2. Constitucin Legal de la futura empresa.
6.3. Misin, Visin, Objetivos, Valores y Filosofa de la empresa.
6.4. Estructura Administrativa.
6.5. Estructura de produccin.
6.6. Manual de polticas.
6.7. Polticas de salarios.
6.8. Polticas de vacaciones.
6.9. Polticas de permisos.
6.10. Anlisis y descripcin de puestos.
6.11. Reglamento bsico de trabajo.
6.12. Reglamento bsico de seguridad.
6.13. Proceso de reclutamiento y seleccin de personal.
6.14. Proceso de contratacin e induccin de personal.

7.- ANLISIS FINANCIERO.......................................................................................65
5

7.1. Presupuesto de inversin.
7.1.1 Inversin fija.
7.2. Costo de produccin.
7.3. Costo de materias primas.
7.4. Costo de mano de obra.
7.5. Costo de materiales indirectos.
7.6. Fuente de financiamiento.
7.7. Presupuesto de ingresos.
7.8. Presupuesto de egresos.
7.9. Gasto de administracin y venta.
7.10. Estado de resultados pro forma de flujos de fondos.
7.11. Depreciacin y amortizacin.
7.12. Estado de resultados pro forma de flujo de caja.
7.13. Balance general y comparativo.
7.14. Estado de resultados.
7.15. Produccin mnima econmica
7.16. Punto de equilibrio.

8.- EVALUACIN ECONMICA SOCIAL.................................................................83

8.1. Tipos de evaluacin.
8.2. Valor cronolgico del dinero.
8.3. Costo de oportunidad.
8.4. Valor Actual Neto.
8.5. Tasa interna de retorno (TIR).
8.6. Impacto positivo.
8.7. Impacto negativo.
8.8. Programa social.
8.9. Evaluacin econmica y social.
8.10. Contribucin a la economa local, regional y estatal.
8.11. Anlisis de sensibilidad.
6

9.- ESTUDIO DE MANIFIESTO E IMPACTO AMBIENTAL.......................................90

9.1. Datos generales.
9.2. Planteamiento de los posibles impactos ambientales.
9.3. Descripcin de la actividad de la empresa.
9.4. Aspectos Generales del Medio Natural y Socioeconmico.
9.5. Vinculaciones con las Normas y Regulaciones sobre el uso de suelo.
9.6. Identificacin de impactos ambientales.
9.7. Medidas de Prevencin y Mitigacin de los Impactos Ambientales Identificados.
9.8. Desarrollo sustentable del proyecto.

CONCLUSIONES.......................................................................................................95

BIBLIOGRAFA..........................................................................................................97

7
INTRODUCCIN

El presente proyecto de inversin aborda como tema central, Engorda y
comercializacin de tilapia en la localidad Colonia Independencia municipio de
Tarimbaro, Michoacn en la pretensin de contribuir a satisfacer la demanda de las
familias aledaas del municipio, y en el mejoramiento del nivel de vida.

El proyecto permite incorporar a los habitantes de las diferentes localidades
pertenecientes a ste municipio e integrarse al desarrollo ya sea de manera directa e
indirecta.

Dadas las condiciones de la localidad, (se encuentra en la zona ms alejada al
municipio), se pretende realizar ste proyecto, con miras a incorporar a la mujer
campesina en el sector de la acuicultura, ste puede ser un mecanismo en el cual la
mujer pueda trabajar cerca de su hogar y no tener que migrar a las ciudades,
principalmente la capital del Estado.

Una de las finalidades del proyecto es contribuir en la generacin de empleos y
lograr una mejora econmica y el nivel de vida. Adems contribuir en el abasto de
pescado fresco en los mercados y en el mejoramiento de las condiciones
socioeconmicas de la regin.

En tal virtud, se apunta hacia la efectividad del proyecto, como parte de una poltica
de desarrollo y combate a la pobreza, desde el enfoque de desarrollo local.

La acuacultura es una de las actividades que a nivel productivo, ha tenido un mayor
crecimiento econmico a nivel nacional, dentro del sector primario, adems de ser
una alternativa de produccin que brinda resultados a corto plazo (6 meses) y
garantiza la inversin de los productores.

La acuacultura como cualquier actividad productiva, requiere tiempo, trabajo y
actividad constante; as que la organizacin esta dispuesta a poner todo su empeo
8
en el proceso de est proyecto que se pretende realizar, adems se presentan los
elementos necesarios, para que se logre con xito las metas.

El proyecto contiene los lineamientos para la engorda de tilapia, en la cual se
presenta los aspectos biolgicos de la especie, el manejo del proceso de engorda,
los requerimientos de infraestructura, los aspectos de su alimentacin y sanidad.

La conceptualizacin del proyecto es un plan prospectivo de una unidad de accin,
capaz de materializar algn aspecto del desarrollo econmico y social. Esto implica
desde el punto de vista econmico, proponer la produccin de tilapia, con el empleo
de cierta tcnica y con miras a obtener resultados o ventajas econmicas y/o
sociales. Como plan de accin, contiene tambin la indicacin de los medios
necesarios para su realizacin y la adecuacin de esos medios a los resultados de
engorda y comercializacin de tilapia.

La filosofa del proyecto esta enfocada a servir a la sociedad con el fin de satisfacer
las necesidades de quienes lo demanden, y de quienes formen parte de l.

En la elaboracin del proyecto se utiliza un mecanismo metodolgico que ayuda a
resolver problemas que se presentan en el desarrollo del trabajo, adems la
metodologa forma parte del proceso que sigue lineamientos de lo que se pretende
realizar y permite sistematizar mtodos y tcnicas necesarias para llevarla a cabo.
Segn Martnez Mgueles son vas que facilitan el descubrimiento de
conocimientos seguros y confiables para solucionar los problemas que la vida nos
plantea.
1

1
MARTINEZ, Migueles, Planeacin econmica, Ed. Mxico DF, 1999, PP 35.
9
1. ORIGEN DE LA IDEA DEL PROYECTO.

El origen de la idea del proyecto nace de la necesidad de emplear a la mujer
campesina en la integracin de engorda de tilapia y venderlo directamente al
mercado para apoyar a sus familias econmicamente, adems generar empleo para
la regin y satisfacer la demanda de los mercados regionales.

Se consider como idea buena ya que se cuenta con recurso abundante de agua en
el lugar donde se pretende poner en marcha el proyecto engordar y comercializacin
de tilapa y despus venderla en el mercado local, regional y estatal.

Los problemas que presenta esta localidad es la migracin debido a la falta de
fuentes de empleos, por tanto se busca incorporar a las mujeres de la regin a
travs de proyectos productivos, con la finalidad de integrarla en el campo laboral.

En el desarrollo del proyecto de engorda de tilapia, la estimacin que se calcula es
de aproximadamente noventa das, para instalacin de la planta, se requiere
estanques de concreto tipo rectangular, para la engorda de tilapia y as aprovechar el
manantial de agua dulce, que se encuentra cercano al lugar.

El precio de venta de la tilapia se pretende vender ms barato, dado que esta
orientado a cubrir una demanda insatisfecha o mal atendida por los actuales
productores. Ser de mayor calidad, ms all de su precio, as mismo cuenta con las
normas de calidad y seguridad nacional. Esta orientado a un mercado con gran
potencial de crecimiento a nivel regional y estatal.

La produccin de tilapia esta destinada a los consumidores particulares, sin el menos
precio del mercado al mayoreo. Geogrficamente lo que se planea es atender las
demandas locales, regionales y estatales.

Los beneficios Econmicos y Sociales del proyecto permiten mejorar la calidad de
vida de la poblacin.
10

1.1 Delimitacin del rea Geogrfica en Estudio

El proyecto se encuentra dentro de un sistema fsico, enfocado en la acuicultura
como un rea de estudio conveniente para la engorda de tilapia en la localidad
Colonia Independencia. Se cuenta con las condiciones necesarias para un proyecto
de este tipo.

1.2 Origen, Identificacin, Seleccin y Justificacin de la Opcin ms
Adecuada.

El proyecto surgi como un medio a travs del cual se ayude a generar empleos a la
localidad del municipio de Tarimbaro, para generar un ingreso a las familias que
participan en l y generar empleos directos e indirectos a la localidad.

Se identifica al proyecto de engorda de tilapia, porque se cuenta con suficiente agua
y la temperatura para emprenderlo con xito.

Fue seleccionado por el inters que tienen el grupo de personas, en utilizar el
recurso natural de agua abundante que persiste en el lugar y generar una fuente de
empleo en la localidad.

Es justificado porque va a generar empleos directos e indirectos, ingresos a las
familias para que estas puedan seguir apoyando el gasto familiar, va a satisfacer la
demanda de los mercados a un precio bajo y ayudar a sustituir otros productos, que
no cubren ese nicho de mercado, por sus precios altos y las familias de escasos
recursos econmicos no lo pueden cubrir.

1.3 Origen, Identificacin, Seleccin y Justificacin de la Alternativa ms
adecuada.

11
El proyecto nace como medio en la generacin de empleos y que adems un grupo
de mujeres que anteriormente se dedicaban al cultivo de nopal pretende integrarse
ya que ahora no existe algn obstculo que les permita integrarse en otro proyecto
que es de mayor rentabilidad, se cuenta con los recursos para emplearse; se
identifica porque existe una desocupacin de mano de obra, fue seleccionado porque
esta localidad cuenta con todos los recursos para emprender el proyecto. Es
justificado por la ubicacin de la localidad que esta en las mejores condiciones para
invertir en un proyecto de esta magnitud.

1.4 Factores Bsicos Locacionales que pueden favorecer o entorpecer la
realizacin de la Empresa.

Se cuenta con carretera pavimentada en buen estado, medio de transporte, un
medio fsico natural abundante, clima, flora fauna, materia prima y disponibilidad de
mano de obra, todos estos factores pueden ayudar a favorecer la materializacin del
proyecto.

Por otra parte lo que nos entorpecera el proyecto sera la contaminacin de
desechos, temperatura y el tipo de agua.

1.5 Propuesta inicial del proyecto

La propuesta va relacionada con el origen de la idea, en la cual se busca trabajar
con un grupo de mujeres para integrarse al campo laboral, generar empleos en la
regin y satisfacer la demanda del mercado que esta desatendido, y atender
necesidades de la poblacin en todos los estratos sociales.

La aportacin del proyecto, es contribuir en la generacin de empleos a la poblacin,
ya que hoy en da existe un alto nivel de migracin, por la falta de fuentes de trabajo,
en la cual los gobiernos no hacen nfasis a este problema.

12
Adems contribuir en el desarrollo econmico de las dems comunidades que se
encuentran cerca de donde se pretende instalar la planta de engorda y
comercializacin de tilapia, en la localidad Colonia Independencia, municipio de
Tarimbaro, Michoacn.

1.6 Misin, Visin, Objetivos, Metas del proyecto.

1.6.1 Misin

Constituirse en una empresa en la engorda y comercializacin de tilapia en la regin,
en busca de desarrollo econmico, presentando un producto que cuente con las
normas de calidad para satisfacer las necesidades de los clientes en cuanto a precio
a diferencia de otros competidores.

1.6.2 Visin

Ser la primera empresa productora en la engorda y comercializacin de tilapia en el
municipio de Tarimbaro caracterizada por utilizar el manejo de tcnicas intensivas
para el desarrollo, cumpliendo con los estndares de calidad de las normas
mexicanas aplicables a la produccin.

1.6.3 Objetivo general

Establecer una empresa en produccin de engorda y comercializacin de tilapia en
la localidad Colonia Independencia, municipio de Tarimbaro Michoacn, para la
generacin de empleo y logrando una mejora econmica en el nivel de vida de
quienes participen en el proyecto.

1.6.3 Objetivos especficos

Incrementar el abasto de pescado fresco en los mercados insatisfechos.

13
Mejorar las condiciones socio econmicas de la regin al utilizar la capacidad
total de la empresa, para la creacin de nuevas fuentes de trabajo directo e
indirecto, coadyuvando al desarrollo econmico de los municipios de Tarimbaro,
lvaro Obregn, Charo, Morelia y puntos vecinos del Estado de Michoacn.

1.6.4 Metas

La meta del proyecto en la creacin de una planta se puede aprovechar todos los
recursos, tanto naturales, sociales y econmicos, que beneficien a un mayor nmero
de habitantes de la regin en trminos de abasto y precios accesibles.

En el corto plazo:
Produccin de tilapia, que mantenga la capacidad operativa al 100% de la capacidad
instalada, con una produccin de 35,638 Kg. anual.

En el mediano y largo plazo:
Mantener la capacidad total de la empresa en la produccin de tilapia, para que en
un futuro se busque darle valor agregado al producto, e incrementar ms mercados.

2. ANLISIS Y DIAGNSTICO DE LA SITUACIN ACTUAL SIN EL PROYECTO.

Conocer la situacin actual del proyecto, implica la relacin en sus tres principales
ejes que son: el ambiental, econmico y social los cuales nos permitirn tener una
radiografa mediante la cual se podrn determinar sus fortalezas, debilidades,
oportunidades y amenazas, que nos orientarn a problematizar, jerarquizar y
establecer las estrategias para el diseo funcional del proyecto basados en este
anlisis.

2.1. Diagnstico interno.

14
La empresa de produccin y comercializacin de tilapia, surge en la localidad
Colonia Independencia municipio de Tarimbaro Michoacn, con el objetivo de
utilizar el recurso abundante de agua que existe en la regin, dndole un
aprovechamiento y en la generacin de empleos para la regin.

La empresa se encontrar ubicada en un rea que posee una estructura de
comunicaciones adecuadas que le permita analizar y determinar la mejor forma de
engordar y comercializar tilapia.

2.2 Diagnstico externo.

El Estado de Michoacn es uno de los principales productores de pescado en
cuanto a la mecnica de acuicultura, es decir en cuanto al cultivo y engorda de tilapia
en tcnica intensiva. El gobierno federal ha apoyado a impulsar esta actividad como
una de las mejores, ya que ayuda a incentivar el sector pesquero mediante las
tcnicas intensivas, este tipo de proyectos productivos esta destinado principalmente
a regiones de alta y muy alta marginacin, con el fin de apoyar a la poblacin mas
marginada.

Por otra parte, siendo el pescado un producto destinado al consumo fresco, la
demanda del mismo es estacional y esta ntimamente ligado a las etapas del ao,
como son, la temporada alta de consumo, es en la semana santa, entre los meses
Marzo y Abril principalmente, despus toda la temporada del ao es un consumo
estndar.

En los ltimos aos se ha visto una creciente demanda de pescado, hacindose esta
ms evidente en el mercado nacional, ya que la tilapia es la ms barata, a diferencia
de otro tipo de producto.

El Estado de Michoacn cuenta con una superficie de 59,864 km
2
aproximadamente,
un litoral de 213 Km. de costa, 200,000 hectreas susceptibles de aprovechamiento
acucola (CONAPESCA, 2004), 21 cuencas hidrolgicas (Comisin Nacional del
15
Agua, 2001), importantes cuerpos de agua, 9 presas y 14 ros caudalosos; de estos
sistemas, destacan las presas Adolfo Lpez Mateos El Infiernillo, Jos Mara
Morelos La Villita, los lagos de Ptzcuaro, Cuitzeo y Chapala; embalses que son de
gran utilidad tanto para la agricultura como para la economa del pas al generar
energa elctrica, destacando tambin su gran valor en la produccin pesquera.

La produccin pesquera en peso vivo para el ao 2001 en el Estado de Michoacn
fue de 21,154 toneladas, ubicndose en el doceavo lugar de los Estados de la
Republica, aportando el 1.42% de la produccin nacional anual, con un valor
aproximado de 159,844 miles de pesos (Anuario Estadstico de Pesca, 2001).

La poblacin pesquera registrada en el Estado asciende a poco ms de 7,744
pescadores, quienes practican la pesca tanto en aguas interiores como en la costa.

Entre las especies pesqueras de mayor importancia en embalses de aguas interiores
se tienen: tilapia, carpa, bagre, charal y en pesca de litoral: el guachinango, ostin,
pargo, sierra, langosta, langostino y cazn, entre otras.

La acuacultura representa otra alternativa importante para ampliar la oferta
alimentara en el Estado, contribuyendo en la economa familiar al comerciar y
consumir alimentos derivados de la pesca, estimulando el desarrollo regional,
creando fuentes permanentes de empleo, disminuyendo la presin sobre los
recursos silvestres y promoviendo un manejo integral de los recursos.

Distribuidas en todo el Estado se encuentran 693 Unidades de produccin acucola
en estanquearas (sistemas controlados de autoconsumo y comerciales) adems de
857 Unidades de Acuacultura de Fomento (produccin de autoconsumo en bordos).

La acuacultura como actividad productiva tiene especial importancia; en las regiones
Oriente y Bajo del Estado, con el cultivo de la trucha arco iris y del bagre
respectivamente, se obtuvo una produccin en el ao 2001 de 176 toneladas de
trucha en peso vivo, con un valor de la produccin de 5.2 millones de pesos y
16
aproximadamente, 750 toneladas de bagre, con valor del orden de 37 millones de
pesos.

La factibilidad de implementar y operar el proyecto a travs del cual es posible contar
con la materia prima, infraestructura y equipo necesario para el desarrollo de
engorda de tilapia mossanbica, representa la alternativa para, por una parte resolver
el problema del desempleo en la regin y diversificar la oferta del producto al
mercado.

De acuerdo al diagnstico anterior se obtuvo lo siguiente:

2.3 Fortalezas.

1.- La localizacin de la zona se encuentra ubicada en un rea que cuenta con las
condiciones necesarias para la puesta en marcha del proyecto.
2.- Ofertar el producto en un precio estndar, competitivo.
3.- Ubicacin de estrategias respecto al abasto de materias primas y acceso a los
mercados.
4.- Bajos costos de produccin.

2.4 Debilidades.

1.- Administracin profesional y sin soporte para la planeacin, control de produccin,
ventas y administracin as como toma de decisiones.
2.- Desconocimiento sobre las reglas normativas de sanidad.
3.-Descapitalizacin de la empresa.
4.-Falta de capital que significa un obstculo para la puesta en marcha de la
empresa.
5.- Comercializacin inicial.

2.5 Oportunidades.

17
1.-Crecimiento de la demanda del producto.
2.-Poder desarrollar el proyecto aprovechando los apoyos de programas
gubernamentales.
3.-Capacitar a la organizacin mediante plticas para intensificar la engorda a travs
de tcnicas semi-intensivas.
4.- Consolidar a la organizacin como una empresa bien constituida.
5.- Satisfacer la demanda del mercado regional y local.

2.6 Amenazas.

1.-Disminucin de la demanda ocasionada por la contaminacin del agua y otros
factores.
2.- Conflicto dentro de la misma organizacin de tipo econmico, poltico y social.
3.- Dependencia de precios internacionales.
4.- Variacin en el ndice de precios de los insumos y materia prima.
5.- Inflacin.

2.7 Matriz FODA.
DEBILIDADES FORTALEZAS
D
1
D
2
D
3
D
4
D
5
F
1
F
2
F
3
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1
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2
E
1
E
2

FUENTE: Elaboracin propia con datos tomados de (2.3, 2.4, 2.5, 2.6: 2.9).

2.9 Estrategias.

18
E
1
Realizar diagnstico tcnico- productivo, llevar una agenda tcnica administrativa
en la organizacin, establecer un sistema de medicin y control por unidad de
produccin con ayuda de tecnologas de la informacin, mejoramiento en el uso del
agua para su conservacin, diversificacin de la produccin, contratacin de
servicios de asistencia tcnica y buen servicio a los clientes.

E
2
Identificacin de clientes y requerimientos, calidad y caractersticas de producto,
alianzas con centros de acopio para la compra de insumos, fabricacin de alimentos
para la actividad acucola.

E
3
Consolidar alianzas con productores, proveedores y clientes, para tener resultados
favorables para con nuestra empresa.

E
4
Capacitar al personal de produccin para el buen manejo de materias primas.

2.10 Previsiones sin el proyecto

Las acciones que tomara la organizacin en este proyecto, es para que se genere
ms fuentes de empleo, para la regin y de no ser as, continan saliendo a buscar
empleo en la capital del Estado con las consecuentes penurias de sus familias.

Los cambios en el entorno representan a los productores un reto y a la vez la
oportunidad para que a travs de la organizacin, se constituya una organizacin
solidad para la engorda de tilapia y obtengan ventajas competitivas para obtener una
mayor rentabilidad de sus actividades.

Ante ello, las personas participantes en el proyecto estn conscientes de que el
permanecer estticos ante la evolucin del entorno es desaparecer, por tanto ante la
imposibilidad de la implementacin y operacin se plantea como estrategia; bajo este
mismo esquema, desarrollar una integracin vertical de la organizacin para que en
torno a las actividades productivas que desarrollan, generen fortalezas para
participar en condiciones ms favorables en los mercados.
19

Consolidar la alianza con organizaciones en la engorda de tilapia, bajo el esquema
de acuicultura por contrato que redunden en beneficio para ambas partes; para los
productores la seguridad de sacar un buen producto en la cual sea de calidad y tener
un potencial de demanda en el mercado, adems contar con volumen de produccin
para generar mayores ingresos a la organizacin y as volver a reinvertir en la planta
para la generacin de ms fuentes de empleo.

Fomentar mayor capacitacin a la organizacin para una buena utilizacin de los
recursos.

Estimular a la organizacin para que sean ms productivos en su trabajo, para que
haya un buen ambiente laboral en el trabajo.

Con la aportacin del buen manejo de los recursos con lo que se cuenta, permitir a
que se realice con xito el proyecto planteado.

3. ESTUDIO SOCIOECONMICO

Para el proyecto, se realiza el estudio socioeconmico para determinar la situacin
actual de la regin con la finalidad de determinar las condiciones econmicas de la
localidad, conocer si es o no factible el proyecto de engorda de tilapia en la localidad
Colonia Independencia, municipio de Tarimbaro, Michoacn.

3.1 Anlisis de los Aspectos Fsicos-Geogrficos.

El municipio de Tarimbaro se localiza al norte del Estado, en las coordenadas 1948'
de latitud norte y 10110' de longitud oeste, a una altura de 1,860 metros sobre el
nivel del mar, limita al norte con Copndaro y Cuitzeo, al este con lvaro Obregn, al
sur con Morelia y Charo, y al oeste con Chucndiro. Su distancia a la capital del
Estado es de 12 Km.
20

MAPA DEL MUNICIPIO DE TARIMBARO, MICHOACAN

La extensin territorial de superficie es de 258.57 km y representa el 0.43 por ciento
del total del Estado. Su relieve est constituido por el sistema volcnico transversal y
los cerros Tecolote, de Oro, de Tlacuache y la calle de Tarmbaro. Su hidrografa
est constituida por el ro San Marcos, arroyos, manantiales de agua fra, represas y
parte del lago de Cuitzeo. Su clima es templado con lluvias en verano.

Tiene una participacin pluvial anual de 609.0 milmetros y temperaturas que oscilan
de 2.5 a 25.1 centgrados. Sus principales ecosistemas domina la pradera, con
nopal, huisache y matorrales diversos. Su fauna se conforma por coyote, tejn,
zorrillo, tlacuache, conejo, liebre, gorrin, codorniz y golondrina. En recursos
naturales, la superficie forestal no es maderable y est ocupada por matorrales
espinosos.

Las caractersticas y uso del suelo del municipio datan de los periodos cenozoico,
terciario, cuaternario y plioceno; corresponden principalmente a los del tipo
chernozem. Su uso es primordialmente agrcola y en menor proporcin ganadero.

3.2 Anlisis de la Infraestructura.

El municipio de Tarimbaro cuenta con infraestructura econmica y social como son:
En educacin, Preescolares, primarias, secundarias y para el nivel medio superior se
cuenta con planteles de CBTA, ITA No. 7 y el INEA a nivel municipal. En el sector
21
salud cuenta con 9 Unidades Mdicas adscritas a la Secretara de Salud, 1 Clnica
de IMSS y los consultorios particulares, que atienden aproximadamente al 95% de la
poblacin. En cuanto a comercios se cuenta con tianguis una vez por semana,
tiendas de abarrotes, farmacias, polleras y ferreteras, donde la poblacin adquiere
artculos de primera necesidad. Tambin se cuenta con centros recreativos como
son: canchas de bsquetbol y ftbol tanto en las localidades del municipio, as como
en su cabecera municipal.

En cuanto a vivienda se cuenta aproximadamente con 6,059 viviendas edificadas, de
las cuales predomina la construccin con muros de tabique, seguida en menor
proporcin por las de adobe, madera y lmina de cartn; en cuanto a techumbre,
predominan las de teja, losa de concreto y lmina.

Cuenta con servicios pblicos; Agua potable 85%, Drenaje 55%, Electrificacin 90%,
Pavimentacin 20%, Alumbrado Pblico 70%, Recoleccin de Basura 40%, Rastro
2%, Panten 7%, Cloracin del Agua 100%, Seguridad Pblica 100%.

El municipio cuenta con los siguientes medios de comunicacin: radio, televisin,
Internet, telfono, correo.

Sus vas de comunicacin del municipio: se comunica por la carretera federal No.
43 Morelia - Salamanca, la autopista Mxico-Guadalajara y caminos de terrecera,
adems cuenta con diferentes tipos de transporte como son: autobuses forneos de
2a. clase, combis y automvil particular.

3.3 Anlisis de los Aspectos Socioeconmicos Poblacin y Vivienda.

La poblacin del municipio de Tarimbaro es eminente rural la mayora de sus
comunidades, sin embargo y en base a su cercana con la capital del Estado poco a
poco tiende a convertirse en un municipio urbano.

22
La poblacin representa en las ultimas dcadas una tasa de crecimiento lenta, pues
en el ao de 1990 la poblacin total registrada por INEGI fue de 33,871 habitantes y
para el ao 2000 registro 39,408 habitantes lo cual representa una tasa de
crecimiento del 1.16% durante esta dcada, se refleja una disminucin respecto a la
dcada anterior, que registro un crecimiento de 1.33%.

La localidad Colonia Independencia en donde se pretende realizar el proyecto
cuenta con una poblacin de 250 habitantes.

3.4 Anlisis de la actividad econmica de la regin en donde se implantar el
proyecto.

Este punto describe el tipo de actividad econmica con la que cuenta el municipio de
Tarimbaro.

El municipio es eminentemente agrcola, se produce una gran variedad de cultivos
entre los que destacan: maz, frjol, jitomate, sorgo, alfalfa, que es uno de los
aspectos econmicos ms importantes. Actualmente para la produccin agrcola de
temporal se destina ms de cinco mil hectreas y para la produccin de riego
aproximadamente cuatro mil hectreas.

La produccin ganadera es la segunda actividad econmica ms importante del
municipio, se divide principalmente en orden de importancia, en ganado bovino,
porcino, aves de corral y en forma aislada produccin de ganado ovino y caprino.

En cuanto a la industria y el comercio, en Tarimbaro existen industrias que aportan
de forma muy limitada oportunidades de empleo, las industrias, nicamente han
quedado como a realizarse en el futuro. Actualmente se comercializan productos y
servicios de primera necesidad en todas las comunidades, principalmente tiendas de
abarrotes, farmacias, tortilleras, etc.

23
En el sector turismo, el municipio de Tarimbaro cuenta en su patrimonio
arquitectnico con edificios y construcciones histricas, artsticas, zona arqueolgica
precolombina, vestigios de algunos cascos de hacienda del siglo XIX. La actividad
turstica en el municipio se basa primordialmente en fiestas tradicionales y religiosas
y por la venta tradicional del pulque.

3.5 Anlisis de la Actividad Econmica que pertenece el proyecto.

La acuicultura es una rama econmica con las mejores tcnicas ideadas por el
hombre para incrementar la disponibilidad de alimento y se presenta como una
nueva alternativa para la administracin de los recursos acuticos.

Esta biotcnica ha permitido, en los ltimos aos, convertir a numerosos ros, lagos,
lagunas litorales y reas costeras en una fuente de recursos acuticos, gracias al
trabajo que el hombre ha desarrollado cultivando organismos en estas reas.

La acuicultura como actividad multidisciplinaria, constituye una empresa productiva
que utiliza los conocimientos sobre biologa, ingeniera y ecologa, para ayudar a
resolver el problema nutricional, y segn la clase de organismos que se cultivan, se
ha dividido en varios tipos, siendo uno de los ms desarrollados la piscicultura o
cultivo de peces.

4. ANLISIS DE MERCADO Y COMERCIALIZACIN

El estudio de mercado tiene entre otras funciones, medir el nmero de individuos,
empresas u otras entidades econmicas que, dadas ciertas condiciones, presentan
una demanda que justifica la puesta en marcha de un determinado programa de
produccin de productos o servicios, en un perodo determinado; sus
especificaciones y el precio que los consumidores estn dispuestos a pagar.

24
El estudio de mercado tiene como objetivo suministrar informacin valiosa para la
decisin final de invertir o no, en un proyecto dado. Asimismo consisten
esencialmente en estimar la cantidad de producto que es posible vender, las
especificaciones que ste debe exhibir y el precio que los consumidores potenciales
estn dispuestos a pagar.

A travs del estudio de mercado se determina bajo qu condiciones se podra
efectuar la venta de los volmenes previstos, as como los factores que podran
modificar la estructura comercial del producto en estudio, incluyendo la localizacin
de los competidores y la distribucin geogrfica de los principales centros de
consumo, etc.

4.1 Delimitacin del rea de Mercado

En este apartado, se realiz la delimitacin de mercado, en la cual se consider el
municipio de Tarimbaro y la capital del Estado, con mejor nivel econmico y una
mayor poblacin, adems de que se encuentra ms cerca donde se pondr en
marcha el proyecto como son: Tarimbaro y Morelia.

A continuacin se presenta un cuadro donde se muestran los municipios, con los
kilmetros aproximados en cuanto a su distancia de la capital del Estado, hacia el
lugar donde estar situada la futura empresa. De igual forma, se incluye la distancia
en tiempo y su poblacin total.

Cuadro 4.1. Delimitacin del rea de mercado
FUENTE: Elaboracin propia con datos de INEGI (2005)

El mercado de consumo de la tilapia esta delimitado por el tamao de poblacin y la
demanda potencial, adems de la oferta que exista en el mercado.
Localidades Distancia en km. Distancia /tiempo (Min.) Poblacin (hab.)
Colonia Independencia -Tarimbaro 9 20 minutos 53,285
Tarimbaro - Morelia 12 60 minutos 705,213
25

Por tanto el rea de mercado est determinada hacia toda la poblacin del municipio
de Tarimbaro y de Morelia sin distincin de clases sociales, comprendida dentro de
esta rea geogrfica que justifica en trminos de competencia, la instalacin de la
planta engorda y comercializacin de tilapia y que est ser instalada en la localidad
Colonia Independencia, municipio de Tarimbaro, Michoacn a 12km de la capital en
donde ser el mercado potencial de este producto, teniendo como finalidad satisfacer
la demanda de los consumidores y generando ingresos a la asociacin.

4.2 Tipos y caracterstica de la futura empresa y su producto.

La empresa de tipo social, busca generar ingresos a la regin y ofrecer un producto
al mercado de calidad que tenga como parmetro un precio de venta que genere
ganancias, pero competitivos.

La construccin donde la empresa operar, fue elegida, por que sus instalaciones
estn diseadas de manera que el proceso de operacin ser de una forma muy
organizada.

La infraestructura de la empresa, cuenta con:
100 m de bodega
40 m de oficina
1000 m de estacionamiento

El rea de bodega es muy amplia, dado que se realizaran divisiones provisionales
y poder tener una mejor organizacin, en cuanto al almacenamiento de los productos
alimentarios, por ser una empresa nueva, se empezara a comercializar con una
cantidad de producto menor a lo que se va a estimar para el futuro; posteriormente
se podr aprovechar al 100% la bodega.

26
El rea de oficina es de una planta con buenos espacios, estos tendrn que ser
aprovechados para realizar todas las actividades administrativas de la manera ms
apropiada, sin el menos precio de hacer algunas divisiones necesarias para ello.

El rea de estacionamiento ser utilizado nicamente para los clientes y empleados.

Por otra parte, el producto que la futura empresa comprar para engordar y
comercializar, ser pescado fresco de los cuales se da una explicacin del producto.

4.3 Tipos y Caractersticas del Mercado

El tipo de mercado de la futura empresa pertenece al de productos perecederos ya
que tiene poco tiempo para ser consumido antes de su caducidad y requiere ms
cuidado y refrigeracin. El producto ser adquirido por compradores individuales de
los mercados principales de Tarimbaro y Morelia, como primera penetracin de
mercado.

El nivel de ingreso de los consumidores es una de las caractersticas ms
importantes del mercado al cual la futura empresa estar dirigida, debido a que si es
mayor, la capacidad de compra ser mayor la capacidad de produccin de pescado.

Las ventajas de este tipo de empresa es que no requiere de muchos empleados,
adems no se requiere de maquinaria, lo cual puede dejar un buen margen de
utilidades. Solamente se necesita una bodega, el recurso de agua, alimento de
engorda, y disponer de proveedores directos, sin intermediarios, de esta forma se
podr dar el mejor precio posible y tener mayores ganancias. La calidad y sanidad
del producto, sern claves para el xito de la futura empresa.

4.4 Anlisis y descripcin de materias primas.

En el caso de los insumos alimenticios que se utilizan para la engorda de tilapia,
estos se compran directamente en la central de abastos de Morelia, se considera que
27
la forma en que se realizar esa compra es segura y por ser un mercado abierto de
materias primas, por tanto no es necesario establecer negociaciones formales para
abastecer de estos insumos.

Materias primas e insumos.

- Alevines de 40 a100 gramos.
- Alimento balanceado para engorda de tilapia.
- Vitamina para el pescado
- Desparacitante para el pescado
- Hieleras de plstico para el almacenamiento del pescado, en el traslado al
mercado.
- Red de plstico para atrapar el pescado.

4.5 Caractersticas de los mercados principales e insumos

Los mercados principales se encuentran ubicados cerca de las localidades de
Morelia, es decir, no se requiere salir fuera del estado.

Los alevines como materia prima principal, sern adquiridos por los productores en
Charo o lvaro Obregn en una de las plantas que se dedican al cultivo de tilapia.

En el caso de las materias primas secundarias (vitaminas, desparacitantes, hieleras y
red de plstico), sern adquiridos en la central de abasto de Morelia, a travs de
distribuidores que surten sus pedidos en Mxico D.F y Guadalajara una vez cada
mes; se considera que la forma en que se realizar esa compra es segura y por ser
un mercado abierto de materias primas por lo tanto no es necesario establecer
negociaciones formales para abastecerse de estos insumos, los qumicos son de
origen natural siendo estos degradables al 100%.

La comercializacin de tilapia destinado al mercado local y regional se hace a travs
de un integrante del grupo quien contactara con los comerciantes en los diferentes
28
mercados de la central de abasto y les entregara el producto el cul ser liquidado de
contado. El pescado que se vender en la cabecera municipal de Tarimbaro ser
vendido directamente al consumidor no habr intermediarios, se les vender pescado
fresco, sin que se tenga que congelar.

4.6 Tipos y caractersticas del mercado de los principales insumos y
productos, a nivel mundial.

Los grandes productores de tilapia son los pases asiticos, que representan el 80%
de la produccin mundial, seguida de Tailandia, Indonesia, Filipinas y Taiwn.
Precisamente este ltimo pas es el primer exportador del mundo. Otros pases
exportadores son Colombia, Ecuador, Honduras y Costa Rica.

Su facilidad de reproduccin puede causar problemas de sobrepoblacin en su
crianza, lo que se soluciona criando peces de un nico sexo, preferentemente
machos, que crecen ms y ms rpido. Puede llegar a un peso de tres kilos. Sin
embargo la talla comercial es de 230 gramos.

China es el lder en la produccin de tilapia, pues aporta el 42% de la oferta mundial,
con 1,1 millones de toneladas Anuario Estadstico (2006). En China se introdujo este
pez en 1956, desde Vietnam a frica. La evolucin de la produccin de la tilapia en
China ha sido sorprendente, en 1999 slo se producan 562.000 toneladas, la mitad
de lo que se produce hoy.

Los principales pases consumidores de tilapia son; Estados Unidos es un gran
importador de esta especie, que constituye el tercer producto acutico ms
consumido por ese pas, despus del camarn y el salmn del Atlntico.

En China, la mayora de la produccin se destina a consumo interno. Un porcentaje
menor se exporta a Estados Unidos y en menor medida, a otros destinos; su
consumo de pescado se comercializa en filete.
29
En Mxico el consumo aparente por destino, incluye importaciones y exportaciones
fue de 1,266,629 toneladas anuales Anuario Estadstico (2004). El consumo nacional
aparente per-capita de productos pesqueros, fue de 12.87 Kg./hab.

En nuestro pas los estados que ms cultivan tilapia son Yucatn, Tabasco,
Campeche y Veracruz, por el lado del Golfo; y Sonora, Sinaloa, Nayarit, Colima,
Jalisco, Michoacn, Guerrero y Oaxaca, por el lado del Pacfico.

4.7 Anlisis de la demanda.

En los ltimos aos la demanda de pescado es cada vez mayor, debido al
crecimiento demogrfico de poblacin y a las necesidades alimenticias de las
familias de menores recursos.

El anlisis de la demanda tiene por objeto demostrar y cuantificar el consumo actual
o potencial del producto que se pretende producir.

Conocer la demanda es uno de los requisitos de un estudio de mercado, pues se
debe saber cuntos compradores estn dispuestos a adquirir el producto que la
futura empresa ofrecer y a qu precio. En este anlisis se toma en cuanta el ingreso
de la poblacin objetivo, que es la franja de la poblacin a quien se desea venderle.

Este anlisis resulta ser una cuestin de alto inters para facilitar la planificacin y la
gestin de la comercializacin.

La demanda puede ser real o potencial:

En la demanda real slo se puede captar los productos que han sido puestos en el
mercado y que puedan ser consumidos, ya que se sabe que existen.

La demanda potencial constituye el grupo de personas que forman parte del mercado
y que se tiene la certeza de que se convertirn en la demanda real.
30

Toda inversin de recursos, tiene como finalidad esta empresa la engorda y
comercializacin de tilapia producir directamente un bien para satisfacer las
necesidades concretas. Donde esas necesidades pueden estar respaldadas por
medio de cambio en este caso la moneda nacional.

Cuando las necesidades se manifiestan y estn apoyadas en dicho medio dan lugar,
a la demanda efectiva, ya que grupo social, empresa o individuo que la ejerce tiene
la posibilidad de ofrecer a cambio una determinada cantidad de circulante.

Para considerar a un consumidor dentro de la demanda efectiva, no basta con que
este posee los medios de cambio, es necesario que estn dispuestos a cederlos por
las cantidades impuestas en el mercado a travs de los precios o simplemente que
puedan hacerlo.

La demanda para cualquier producto presenta una serie de caractersticas, las
cuales deben analizarse a fin de lograr una correcta adecuacin del producto a las
necesidades de los consumidores, de esta manera se alcanzar el xito, una vez que
la empresa sea instalada y su producto sea puesto en el mercado.

Para tener una visin ms amplia de acuerdo a la estructura y comportamiento de un
periodo determinado de tiempo, es necesario considerar los tipos de demanda.

1. Demanda histrica
2. Demanda actual
3. Demanda futura
4. Demanda potencial
5. Demanda objetivo

De tal forma que la empresa productora y comercializadora de tilapia fijar su postura
en cada una de las demandas con el fin de prever el futuro de la misma.

31
4.8. Demanda histrica.

Es la demanda registrada en estadsticas ya sea esta poblacin fija o flotante, en
cualquiera de las unidades en las que se mida, para una serie de periodo a lo largo
de un tiempo retrospectivo y cuyos actos pertenecen a levantamientos reales.

La demanda histrica se analiza en series estadsticas cuya extensin depende de la
disponibilidad y confiabilidad del bien en estudio. Es recomendable el anlisis de
serie histrica de 5 a 10 aos; esto, tiene como propsito el poder pronosticar el
comportamiento futuro con un margen razonable de seguridad.

En este caso se consider al total de habitantes de la poblacin de Morelia y
Tarimbaro. Estos datos fueron proporcionados por INEGI.

De acuerdo a la informacin obtenida mediante el INEGI, solamente se tiene 2
censos de poblacin en los ltimos 7 aos, que son de 2000 y del 2005.

Poblacin total en el 2000: 637,430 habitantes.

Poblacin total en el 2005: 735,624 habitantes.

Mediante la siguiente formula se calcular la demanda histrica.

(Ao final Ao inicial)/ n -1
Sustituyendo: 735,624 - 637,430 / 6 1 = 98,194 /5 aos =19,638.8 habitantes

Cuadro4.2. Clculo de la Demanda Histrica (nmero de habitantes).
Ao 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006
Poblacin 598,152.4 617,791.2 637,430 657,068.8 676,707.6 696,346.4 715,985.2
FUENTE: Calculo en base a la informacin de INEGI

4.9. Demanda actual.
32

Es la poblacin registrada en estadsticas, en el ltimo ao fiscal, en un espacio
geogrfico determinado. Para efectos de nuestro producto necesitamos obtener una
demanda actual de la misma manera que la demanda histrica de los municipios de
Tarimbaro, Morelia, el bien que ofrecemos esta ligado a este concepto.

Cuadro 4.3. Calculo de la Demanda actual (nmero de habitantes)
Ao Demanda
2007 774,901
FUENTE: Calculo realizado en base a la informacin de INEGI

4.10. Demanda futura.

Es la poblacin consumidora que se espera para aos posteriores, la cual se
proyecta tomando como base demanda histrica y actual.

El clculo de la demanda futura se ha realizado a travs de la proyeccin de la
poblacin que se hizo con los datos de (INEGI) aos posteriores al actual, esto
significa que se realizaron en el periodo de tiempo comprendido entre 2008 a 2017.

Cuadro 4.4. Cuadro de la Demanda Futura (nmero de habitantes).
Aos 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017
Poblacin 175,478.8 195,117.6 214,756.4 234,395.2 254,034 273,672.8 293,311.6 312,950.4 332,589.2 352,228
FUENTE: Calculo realizado en base a el punto 4.8, con informacin de INEGI

Una vez realizado el anlisis de la demanda futura para los prximos diez aos, se
puede observar que la demanda muestra un incremento entre 1% y 1.8% anual, lo
cual es un factor favorable para el proyecto ya que puede esperar un incremento en
los clientes.

4.11. Demanda Potencial.

33
La demanda potencial la constituye los grupos de personas que forman parte del
mercado que se sabe que existen, que han sido calificados y que adems de que se
conocen sus caractersticas, perfil y hbitos de consumo.

Para ello del presente estudio se tomar como demanda potencial el consumo de las
personas que oscilan en una edad de 15 a 64 aos con alguna ocupacin y sin
distincin de sexo, ya que es la poblacin que puede estar interesado en adquirir
tilapia para el consumo de su familia.

Poblacin total y poblacin de 15 a 64 aos de los dos municipios antes
mencionados.

Cuadro 4.5. Cuadro de Demanda Potencial (nmero de hab. segn la PEA)
Ao Poblacin
total
Poblacin Econmicamente
Activa Total
Activa Ocupada
2007 774,901 354,285 295,437
FUENTE: Clculo realizado en base a la informacin del INEGI.

Ao Poblacin
total
Activa Total
Activa Ocupada
2008 794,538 373,923 315,075
FUENTE: Clculo realizado en base a la informacin del INEGI

4.12. Demanda objetivo.

Una vez calculado el nivel de produccin anual de la empresa productora de tilapia
se muestra en la siguiente tabla la demanda objetivo que deber cubrir el mercado.

34
Cuadro 4.6. Cuadro de la Demanda objetivo (nmero de habitantes).
Ao Demanda objetivo
2008 111,677
2009 112,677
2010 115,501
2011 118,624
2012 122,452
FUENTE: Clculo realizado en base a la informacin de INEGI

Se puede observar que con el paso de los aos, la empresa ir utilizando mejor su
nivel de ventas y en cuanto a su capacidad de produccin ser constante para los
cinco aos, y solo varia los precios para los primeros tres aos y para los ltimos es
constante.

4.13. Anlisis de la oferta.

La oferta es el conjunto de bienes y/o servicios puesto en lugar determinado para
satisfacer las necesidades de un grupo de personas previamente seleccionadas.

Para la investigacin y anlisis de la oferta es necesario calificarlo de la siguiente
manera:

a) Oferta histrica

Es el conjunto de bienes y/o servicios que los 10 aos anteriores fueron puestos en
el mercado.

b) Oferta futura

Es el conjunto de bienes y/o servicios que sern puestos en el mercado en los
prximos 10 aos, en este caso tilapia.

35
c) Oferta de la competencia

Para este proyecto la competencia que tienen son las empresas que se dedican a
congelar pescado, principalmente.

d) Oferta sustituta

Por las caractersticas del producto, cumple con distintas medidas, como sanidad,
calidad, por lo tanto la oferta sustituta son productos de valor agregado y de tipo
natural.

e) Oferta complementaria

La empresa productora y comercializadora de tilapia ha realizado un anlisis acerca
de la demanda de tilapia y se ha encontrado que aun persiste la demanda, es decir
que no se ha abarcado en gran medida, es por ello que sta nueva empresa
introducir su mercanca en las partes por los componentes (Ver cuadro. 4.7
Demanda potencial).

4.14. Balance Oferta Demanda

Una vez realizado el anlisis de la oferta y de la demanda, corresponde a desarrollar
el balance oferta-demanda el cual lleva a determinar un dficit o supervit. Para
planear a travs de un anlisis de varios aos, si es recomendable seguir con el
proyecto o no, es decir, si existe en un determinado ao una necesidad o demanda
superior al producto que se ofrece, lo que respaldara la creacin del mismo y el
mercado.

Para efectos del proyecto se definir como demanda satisfecha, la que se refiere a la
poblacin que se encuentra dentro de la demanda potencial y que adquiere el mismo
producto con la competencia.

36
Anlisis del nivel de produccin.

Tilapia totales = 35,628 kilo gramos anuales.

El 100% del nivel de operacin para los 5 aos con precios diferentes para los
primeros tres aos y para los dos ltimos es constante, el primero de $712,560 y
segundo ao de $783,816, para el tercer ao de $819,444 para el cuarto de
$890,700 y quinto de $890,700 (ver cuadro 4.7 Balance de la oferta-demanda).

Cuadro 4.7. Balance de la Oferta-Demanda

Ao
Capacidad de ingreso
de produccin anual ($) Nivel de operacin ($) Nivel de ventas ($)
Demanda
Objetivo
(personas)
2008 712,560 100% 712,560 %100 712,560 111,677
2009 783,816 100% 783,816 %100 783,816 112,677
2010 819,444 100% 819,444 %100 819,444 115,501
2011 890,700 100% 890,700 %100 890,700 118,624
2012 890,700 100% 890,700 %100 890,700 122,452
FUENTE: Proyeccin calculada en base al nivel de produccin anual de la empresa.

4.15. Segmentacin de mercado.

Es la divisin del mercado en grupos diversos de consumidores con diferentes
necesidades, caractersticas o comportamientos, que podran requerir productos o
mezclas de marketing diferentes.

37

Cuadro 4.8. Segmentacin de mercado.
Criterios de segmentacin Segmentos tpicos del mercado
Geogrficos Tarimbaro y Morelia
Tamao de la ciudad o rea
estadstica metropolitana
53,285 habitantes a 705,213 habitantes
Urbana-rural rural, urbana y suburbana
Clima caluroso, fro y sub-hmedo
Ingreso salarios mnimo
Edad de 15 aos y mas
Genero masculino y femenino
Alimentacin Vegetariano y no vegetariano
Clase social baja, media, media alta, alta
Origen tnica nhuatl, tarascos, aztecas, purpechas, otom
FUENTE: Elaboracin propia con datos de INEGI.

En este caso el 100% de la produccin de tilapia fresca se vender directamente en
el mercado local y regional.

La esencia de la segmentacin es conocer realmente a los consumidores. Uno de los
elementos decisivos del xito de la empresa es la capacidad de segmentar
adecuadamente su mercado.

El segmento de mercado es un grupo relativamente grande y homogneo de
consumidores que se pueden identificar dentro de un mercado, que tienen deseos,
poder de compra, ubicacin geogrfica, actitudes de compra o hbitos de compra
similares y que reaccionarn de modo parecido.

Para realizar la segmentacin de mercado para la futura empresa, se tom en cuenta
uno de los factores ms importantes que es el ingreso por personas.

El cuadro toma en cuenta algunos de los criterios ms importantes para la
segmentacin, con la finalidad de saber lo siguiente:

38
1. La localizacin geogrfica en donde esta ubicada la demanda futura.
2. Tipos de consumidores.
3. Y la condicin socioeconmica y cultural que son de gran importancia.

4.16. Canales de distribucin y polticas de ventas.

La tilapia que se engorda y comercializa en el mercado local y regional, es vendido a
travs de una persona capacitada en el rea de ventas, adems de conocer el rea
de mercado con las poblaciones ms cercanas, como el municipio de Tarimbaro y la
ciudad de Morelia, Michoacn.

El producto que se cosechar ser transportado en una camioneta a diferentes
plazas donde es distribuido en base a un calendario ya elaborado, a diferentes
comerciantes en los mercados locales y regionales como es la central de abasto de
la ciudad de Morelia entre otros mercados. La venta del producto no es a
consignacin, el precio de venta es estable de acuerdo al que rige en el momento de
la compra. El pago es inmediato y por lo pronto aun no existe contrato, con la
promesa de ms adelante formalizar las compras, ventas, mediante convenios.

En general, se considera que las relaciones con los clientes en la venta de nuestro
producto, han sido satisfactorias para nuestra empresa, aun cuando no se cuenta
con contratos, no se tienen problemas de cuentas por cobrar.

4.17. Plan y estrategias de comercializacin.

El mercado local y regional contar con agente de ventas con centro de operaciones
en la localidad Colonia Independencia, municipio de Tarimbaro, Michoacn, de
donde se distribuye hacia las diferentes ciudades como son: Tarimbaro y Morelia.

Se pretende entrar al mercado con precios de venta y calidad en el producto, para
hacer frente a la competencia, en el rea local y regional; sobre todo a la empresa
pescadera Zulema, Congeladora del Pacific, entre otras. Nuestra empresa
39
pretender manejar precios y calidad accesibles, adems de buscar nuevas
alternativas, que permita diversificar su mercado, como podra ser filete congelado.

En cuanto a la produccin de pescado que manejar la empresa, una vez con el
apoyo en cuanto a capital de trabajo, para que opere productivamente, se buscar
ingresar a mercados nacionales, sin descuidar el mercado local y regional.

4.18. Estructura de precio del producto.

El precio del producto estar determinado de acuerdo a la recuperacin del costo de
produccin y a lo que establezca la oferta y demanda en el mercado, por tanto no es
precio fijo.

Se realiz un anlisis de precio de venta de los principales mercados a nivel nacional
para determinar el precio en el producto que la empresa ofrecer al mercado.

C Cu ua ad dr ro o 4 4. .9 9. . P Pr re ec ci io os s d de e t ti il la ap pi ia a e en n l la as s p pr ri in nc ci ip pa al le es s c ce en nt tr ra al le es s d de e a ab ba as st to o a a n ni iv ve el l
n na ac ci io on na al l e en n e el l 2 20 00 07 7. .
C Ci iu ud da ad d P Pr re ec ci io o ( ($ $) )
M M x xi ic co o D D. .F F 2 26 6. .8 82 2
G Gu ua ad da al la aj ja ar ra a 2 27 7. .9 9
M Mo on nt te er rr re ey y 2 28 8. .9 95 5
P Pr ro om me ed di io o 2 27 7. .8 89 9
FUENTE: Elaboracin propia en base a ndice de Precios al consumidor (IPC)

En el caso de la empresa Engorda y comercializadora de tilapia, como es nueva
pretende vender su producto por debajo del precio de los principales centro de
abasto a nivel nacional, sin descuidar los costos de produccin.

Caractersticas del producto.

40
TILAPIA. La tilapia es una especie originaria de frica y pertenece a la familia de los
cclicos. Inicialmente fue cultivada en Kenia en la dcada de 1920 del siglo pasado, y
luego se expandi hacia Asia y Amrica despus de la segunda guerra mundial.
Actualmente existen en el mundo cerca de 70 tipos de tilapias y alrededor de 100
hbridos, estos han sido agrupadas en 4 clases segn sus hbitos reproductivos:
Tilapia Smith (debido al nombre del investigador que la descubri), Sarotherodom,
Danakilia y "Oreochromis" siendo esta ltima la de mayor produccin en el mundo.

FUENTE: Imgenes, www.google.com.mx

Entre sus variedades destacan la tilapia del Dilo (Oreochromis niloticus), la tilapia
azul (Oreochromis aureus) y la tilapia de Mosambica (Oreochromis mossambica).

Por sus propias caractersticas, como crecimiento acelerado, tolerancia a altas
densidades, adaptacin al cautiverio, aceptacin a una amplia gama de alimentos,
resistencia a enfermedades, carne blanca de calidad y amplia aceptacin, han
despertado gran inters comercial en la acuicultura mundial.

Es un pez de aguas clidas, que vive tanto en agua dulce como salada e incluso
puede acostumbrarse a aguas poco oxigenadas. Se encuentra naturalmente
distribuida por Amrica Central, sur del Caribe, sur de Norteamrica y el sudeste
Asitico. Antes considerado un pez de bajo valor comercial, hoy su consumo, precio
y perspectivas futuras han aumentado significativamente.

41
Descripcin general de Tilapia mossambica Peters (Morales, D;A., 1974).

Coloracin: Su color original es variable especialmente en el macho y durante la
fase reproductiva. Durante la fase no reproductiva, ambos sexos son gris-aceitunado.

A lo largo de la parte dorsal del cuerpo, presenta una serie de rayas negras verticales
que algunas veces se extiende hacia el abdomen en forma difusa; se presentan dos
bandas horizontales muy tenues a lo largo del cuerpo, ocasionalmente en la parte
lateral. Estas bandas, superficialmente formadas por la expansin de melanforos,
aparecen y desaparecen rpidamente. En los juveniles, se distingue una mancha
oscura rodeada por una rea clara, en la aleta dorsal, en la parte posterior, que se
presenta en la mayora de las especies del gnero tilapia y que recibe el nombre de
Mancha de tilapia. Esta mancha va hacindose ms tenue a medida que el pez crece
y, finalmente, llega a desaparecer casi totalmente.

En la fase reproductiva, las hembras son grisceas mientras que los machos son
ms bien negros, con acepcin de la mandbula inferior que va tornndose
amarillenta y las aletas pectoral, dorsal y caudal que adquiere una coloracin rojiza.

En algunas hembras, esta coloracin puede presentarse de manera muy tenue en
los borde de las aletas y pueden aparecer y desaparecer en forma instantnea.

Anatoma

Este punto muestra las partes internas y externas de la tilapia para el proceso de
cultivo

42

Nutricin

Es considerada como una especie omnvora, puesto que su alimentacin se basa, en
el consumo de zooplancton, insectos y vegetales acuticos, alimentos artificiales
como harinas y grano etc. (swingle, 1976).

Crecimiento

En estanques se ha observado que a las 12 semanas las hembras pesan 50 gr. y los
machos, que por lo general crecen mas rpido, alcanzan en tres meses de 18 a 25
cm. y un peso de 150- 220gr.

43
Reproduccin.

La tilapia puede considerarse como el prototipo de las especies de cclicos africanos
que han sido ms estudiados. Sus interesantes hbitos reproductivos han sido
descritos por numerosos investigadores desde 1953, quienes han logrado muy
notable hallazgo (Rock y Takata, 1955).

Alimentacin

La nutricin consiste bsicamente de dos fases:

La primera denominada anabolismo a fase de asimilacin que es la conversin de
sustancias simples en compuestos ms complejos. La segunda, denominada
catabolismo, o fase de desasimilacin, en la que los compuestos complejos se
descomponen en sustancias simples liberando la energa que contienen. Estas dos
fases se alternan para formar un ciclo de energa que mantiene a la vida de los
peces. Existen muchos mecanismos de nutricin que varan las necesidades vitales
de las especies. En los peces la nutricin, depende de los hbitos alimenticios. Estos
suelen ser muy variables y complejos. Sin embargo hay un gran nmero de peces
que pueden adoptarse con cierta facilidad a los cambios repentinos en la calidad y
composicin del alimento. Esta propiedad es conocida desde hace mucho tiempo en
piscicultura y ha sido aprovechada para idear sistemas de alimentacin artificial.

Engorda de tilapia

El manejo del cultivo de la Tilapia en su periodo de engorda es de 4 a 6 meses y sus
respectivas etapas de pre-engorda y Engorda.

Pre-engorda

44

Para la etapa de pre-engorda los peces se encuentran en la etapa de juveniles a
partir de los 10 hasta los 100 grs. de peso, en esta etapa se debe administrar
alimento con 40% y 30% de protena cruda, y la densidad de siembra es de 50 hasta
65 peces/ m3 (Figura A peces en etapa de pre-engorda).

Engorda

Para la etapa de engorda, el peso es de los 100 grs. en adelante hasta su cosecha.
La cantidad de protena cruda contenida en el alimento para esta etapa es de 35%
hasta 25% y la densidad de siembra para esta etapa es de 9 a 10 peces por m
3
para
el sistema tecnolgico semi-intensivo.

45
La densidad de siembra va en relacin al modelo tecnolgico seleccionado en el cual
influyen diferentes aspectos (Cantidad de agua administrada para el recambio del
estanque, oxgeno disuelto en el agua, pH, etc.) una sobre densidad afecta el
crecimiento de los peces, la utilizacin del alimento natural disponible en el estanque
y el tamao final de la Tilapia para la cosecha, (Figura B, peces en etapa de
engorda).

Esta siembra debe ser sincronizada para tener producto de venta durante todo el ao
y mantener un mercado cautivo, local.

La calidad del cultivo en la cosecha va a consistir por la variedad y calidad gentica
de la semilla, la alimentacin adecuada administrada y el buen manejo que se le
aplique al cultivo.

Los cardmenes en los estanques circulares de geomembrana se estratifican en tres
tallas. Debido a esto es necesario cosechar en tres partes. Una vez que se detectan
producciones maduras para venta a travs de los muestreos de talla, se seleccionan
y se colocan en la jaula para venta.

Se empezarn a distinguir los peces para venta desde el cuarto mes de engorda y se
cosechar el cardumen completo a los siete meses aproximadamente.

Poscosecha

La venta en vivo es actualmente una de las mejores opciones para comercializar
producto de excelente calidad. Este mercado puede ser a pie de granja o bien en
centros de acopio especializados, asegurando el transporte tecnificado.

Alimentacin de la tilapia

46
La Tilapia se alimenta primariamente de fitoplancton, en sistemas tecnolgicos semi-
intensivos e intensivos la alimentacin es a base de alimento suplementado, el cual
varia para las diferentes etapas de crecimiento.

La alimentacin adecuada de los peces ser determinante en el xito de la crianza
en trminos de benefici / costo, siendo el alimento balanceado en este caso, el
insumo ms costoso y cuyo suministro a los peces no puede ser carente ni excesivo,
recomendando un promedio del 3% del peso total diario, considerando la dieta de
plancton de la tilapia que en los estanques estar presente, compensando el
consumo de alimento balanceado. Por lo tanto, la alimentacin de los peces ser
manual y observando su demanda de alimento, tomando en cuenta el tamao del
bocado, debiendo considerar las distintas medidas del pellet (alimento balanceado)
adecuadas al tamao de la boca de los peces.

A continuacin se muestra una tabla general de alimento balanceado, que debe dar a
la Tilapia en su etapa de engorda.

Cuadro 4.10. Consumo de alimento balanceado sugerido para tilapia con base
en su biomasa.
Periodo de
alimentacin
(Quincenal)
Das de vida del
pez
Etapa de
edad
Peso del
pez
(gr.)
% de
Biomasa
Cantidad de
alimento
gr./pez
Unidad de
medida

1 Mes 1 Alevines
(crecimiento cra)
10 a 15 0.01 0.12 40.0 0.048 grs.
4 Alevines
(crecimiento cra)
15 a 30 0.5 4.7 10 0.00470 grs.
2 Mes 5 Juvenil crecimiento 30 a 45 10 50 5 0.0025 grs.
8 Juvenil crecimiento 45 a 60 70 100 3 0.0030 grs.
3 Mes 9 Adulto 60 a 75 150 2 0.0030 grs.
12 Adulto 75 a 90 200 1.8 0.0036 grs.
4 Mes 13 Adulto (engorda) 90 a 105 275 1.7 0.00467 grs.
16 Adulto (engorda) 105 a 120 325 1.6 0.0052 grs.
Fuente: Elaboracin propia con datos de la FAO (2005)
47

La duracin mxima de la engorda de tilapia es de aproximadamente cuatro a seis
meses, para venderla al mercado.

A continuacin se presenta un clculo de la capacidad de produccin que se
pretende cultivar.

Se tiene la capacidad de engordar 10 peces por cada m
3
de superficie con un 5% de
merma.

Para este proyecto se tiene una superficie por estanque de 625m
3
, multiplicado por
10 peces menos 5% de merma nos da un total de 5,938 peces por estanque.

Los peces para la venta debern pesar entre 400grs y 600grs, se tomo una media
de 500grs.

La capacidad instalada por estanque es de 5,938 peces multiplicado por 6 estanques
es igual a 35,628 peces.

Ahora para obtener la cantidad de kilo gramos cultivados se multiplica 35,628 peces
por 0.500grs. Es igual a 17,814 kilo gramos cultivados en un periodo de 6 meses.

Posicin Taxonmica del gnero tilapia

De acuerdo con Berg, L.s (1947), el gnero Tilapia est incluido dentro de la familia
Cichlidae, como sigue:

Phylum Vertebrata
Subphylum Craneata
Superclase Gnathostomata
Serie pisces
Clase Teleostomi
48
Subclase Actinopterigit
Orden Perciformes
Suborden Prcoidei
Familia Cichlidae
Genero Tilapia.

Valor nutricional del consumo de pescado

Este cuadro muestra los valores nutricionales que contiene el consumir pescado, es
un alimento con muchas propiedades, adems es baja en grasas, por ser carne
blanca.

Cuadro 4.11. Valor nutricional por cada 100gm de comestible.
FUENTE: Elaboracin propia con datos de la FAO (2005)

4.19. Anlisis de competitividad.

Para la comercializacin del pescado fresco existe competencia en el mercado de
Morelia, ya que hay mas productores que se dedican a la pesca como son; la
empresa congeladora del pacific, la empresa de pescado Zoleman, que se
encuentran cerca de la regin, la presa del infiernillo, el lago de Patzcaro.

Se pretende disminuir el precio del producto a travs de bajar el margen de ganancia
para poder ser mas competitivo.
C CA AL LO OR R A AS S 7 79 9. .3 3 A A 8 85 5
C CA AL LO OR R A AS S G GR RA AS SA A 9 9
G GR RA AS SA A T TO OT TA AL L 1 1 A A 1 1. .5 5 G GR R. .
G GR RA AS SA A S SA AT TU UR RA AD DA A 0 0. .4 4 G GR R
C CO OL LE ES ST TE ER RO OL L 5 50 0 M MG G
S SO OD DI IO O 3 35 5 M MG G
P PO OT TA AS SI IO O 0 0 M MG G
H HI IE ER RR RO O 0 0 M MG G
O OM ME EG GA A- -3 3 0 0. .3 3
49

4.20. Polticas de Mercado.

La empresa tendr la responsabilidad de realizar la bsqueda constante de nuevos
mercados, calculando demandas objetivos que cuenten con la misma caracterstica
que se tom en cuenta para determinarla.

De la misma manera, se ajustara el precio conforme al mercado, con la finalidad de
mantener cartera de clientes y convenciendo a nuevos para formar parte de los
consumidores reales.

La empresa mantendr atencin hacia la competencia, con la finalidad de no quedar
fuera del mercado, en caso de nuevas promociones, baja en el precio del producto.

5. ANLISIS TECNICO, DISEO E INGENIERA DEL PROYECTO

El estudio tcnico define los aspectos fundamentales de la ingeniera del proyecto:

Proceso de engorda y comercializacin de tilapia.

Se toma en cuenta la relacin con los consumidores y el tipo de producto que se va
a vender.

El Tamao del Proyecto. Se manifiesta principalmente en su incidencia sobre el nivel
de las inversiones y costos calculados y sobre la estimacin de la rentabilidad que
podr generar su implementacin.

La Distribucin de la Planta

Es el mtodo que permite mediante un proceso de integracin (aproximaciones
sucesivas) realizar una distribucin de las reas o servicio y dems actividades
50
suplementarias en forma adecuada de tal modo que la empresa funcione con una
mayor eficacia.

5.1 Localizacin y descripcin especifica del sitio del proyecto.

Los factores bsicos en torno al proyecto permiten determinar las posibilidades de
acuerdo a las ventajas y desventajas que tiene con respecto al espacio geogrfico en
estudio, es decir, la influencia para obtener las caractersticas generales del mismo.

Considerando el anlisis realizado en alternativas seleccionadas, se determin que
esta es la adecuada y que cumple con los requerimientos, en base a las condiciones
y/o variables fsicas-geogrficas de orden interno y econmico de orden externo.

Los aspectos fsicos-geogrficos son aquellas variables del terreno que inciden
directamente en la construccin de la futura empresa de engorda y comercializadora
de tilapa y que pueden facilitar el desarrollo de la misma.

La engorda y comercializacin de tilapia ser una principal actividad para las mujeres
de la regin de la localidad Colonia Independencia ya que actualmente no existe
alguna actividad en la cual la mujer se integre alguna actividad.

5.1.1 Localizacin geogrfica Macroeconmica.

El municipio de Tarimbaro se localiza al norte del Estado, en las coordenadas 1948'
de latitud norte y 10110' de longitud oeste, a una altura de 1,860 metros sobre el
nivel del mar; limita al norte con Copndaro y Cuitzeo, al este con lvaro Obregn, al
sur con Morelia y Charo, y al oeste con Chucndiro. Su distancia a la capital del
Estado es de 12 Km.

51

MAPA DEL MUNICIPIO DE TARIMBARO, MICHOACAN.

La extensin territorial de superficie es de 258.57 km y representa el 0.43 por ciento
del total del Estado. Su relieve est constituido por el sistema volcnico transversal y
los cerros Tecolote, de Oro, de Tlacuache y la calle de Tarmbaro. Su hidrografa
est constituida por el ro San Marcos, arroyos, manantiales de agua fra, represas y
parte del lago de Cuitzeo. Su clima es templado con lluvias en verano.

Tiene una participacin pluvial anual de 609.0 milmetros y temperaturas que oscilan
de 2.5 a 25.1 centgrados. Sus principales ecosistemas domina la pradera, con
nopal, huisache y matorrales diversos. Su fauna se conforma por coyote, tejn,
zorrillo, tlacuache, conejo, liebre, gorrin, codorniz y golondrina. De los recursos
naturales, la superficie forestal no es maderable y est ocupada por matorrales
espinosos.

Las caractersticas y uso del suelo del municipio datan de los periodos cenozoico,
terciario, cuaternario y plioceno; corresponden principalmente a los del tipo
chernozem. Su uso es primordialmente agrcola y en menor proporcin ganadero.

52
5.1.2 Localizacin geogrfica Microeconmica.

El terreno para la planta, se ubica en la localidad Colonia Independencia,
perteneciente al municipio de (Tarimbaro Michoacn), el predio se encuentra sobre
la carretera a la Ex Hacienda de Guadalupe en el kilmetro 9.

5.1.3 Infraestructura y equipo

Se cuenta con un terreno que mide 9,050mt
2
;
y un cuarto de 100mt
2
que se utilizar
como bodega para guardar herramienta; el equipo con que se dispone es un molino
forrajero, una bomba de agua de presin. Adems se tiene una camioneta con
capacidad de dos toneladas para transportar el producto para su comercializacin.

No se quiere de tecnologa para la transformacin del producto. Solo se requiere de
materia prima e insumos.

Tarimbaro
Localidad Colonia
Independencia a (9Km del
municipio de Tarimbaro,
Michoacn).
Morelia,
Michoacn
Autopista Mxico
Guadalajara
(12km)
53
Cuadro 5.1. Calculo de Materia Prima anual.
Concepto
Cantidad/
Pieza Unidad de medida
cantida
d
Costo Unit*Unid
de medida ($) Total ($)
Tilapia (peces) 1 Pieza 71,276 0.05 3,564
Sorgo 1 Kilo 10,000 1 10,000
Maz 1 Kilo 10,000 2 20,000
Salvado de trigo 1 Kilo 1,000 1 1,000
Melaza 1 Litro 100 1 100
Alfalfa 1 Kilo 2,000 1 3,000
Sal 1 Kilo 2,000 4 8,000
Vitaminas 1 litros 1,000 4 4,000
Desparacitante 1 litros 5 250 1,250
TOTAL DE MATERIAS PRIMAS 50,914
FUENTE: Elaboracin propia en base a datos del ndice de Precio al consumidor (IPC)

Cuadro 5.2. Clculo de Materia Prima auxiliar anual.
Concepto Unidad de medida Cantidad Costo unitario Total
Red metlica Metros 625 3 1,875.00
Caja de plstico Pieza 10 15 150.00
cubo de plstico Pieza 100 10 100.00
Bolsa de plstico Pieza 100 1 100.00
Hielera Pieza 5 500 2,500.00
TOTAL DE MAT. INDIRECTOS 4,725.00
FUENTE: Elaboracin propia en base a datos del ndice de Precio al Consumidor (IPC)

5.2. Descripcin tcnica del proyecto.

Componentes del proyecto

Dentro de las actividades de la empresa, esta el acopio, destope, seleccin,
tratamiento, empaque y comercializacin del pescado como un producto principal;
para ello se adecuaran las instalaciones necesarias, ubicadas en un rea de 9,050
m
2
de construccin, bardeado, con servicios de energa elctrica, agua potable y
drenaje, dentro de esta rea se encuentran las siguientes instalaciones:
54
Estacionamiento de autos exclusivo para clientes y trabajadores de la empresa.
Caseta de vigilancia
Oficina

La infraestructura de la empresa tendr una capacidad instalada para cultivar 35,628
Kg. anuales de tilapia, con la siguiente distribucin.

Estanque de 25 metros de ancho x 25 metros de largo x 1 metro de profundidad,
equivalente a 625m
3
, para la engorda de tilapia

Oficina de 40 m
2
, para asuntos administrativos de la empresa.

Bodega que tiene una estructura de material de 100 m
2
, para guardar materia
prima.

Estacionamiento de 1000m
2
.

Caseta de vigilancia de 40m
2
.

rea verde 4120m
2
, dentro de la planta.

La maquinaria y equipo disponible en la empresa, propiedad de la organizacin es la
siguiente:

1 Camioneta Nissan Modelo 1991 con capacidad de carga de 2 toneladas.

5.3. Proceso y tecnologa.

El proceso se realizar de acuerdo a las siguientes etapas.

1. Etapa de la compra de alevines

55
Para el abastecimiento de materias primas se realizar mediante la bsqueda una
relacin directa con las personas que trabajan en cultivo de tilapia para la engorda,
los cuales se encuentran en las regiones cercanas como. lvaro Obregn, Charo,
Patzcuaro y Zacapu.

No existe contrato en la compra de materias primas.

Para comprar los alevines deben cumplir con las siguientes caractersticas;

Pesar de 40 a 100 gramos
Estar en buenas condiciones de sanidad.
Estn cultivados en agua dulce de ri o nacimiento de agua.

Los peces despus de haberse comprado son trasladados en peceras de plstico a
los estanques.

2. Etapa de engorda de tilapia

a) Los peces se seleccionan por tamaos.

b) Se depositan en estanques destinados para engordar peces.

c) Se empiezan a alimentar desde el primer da en que son depositados.

d) Se alimentarn tres veces al da.

e) Apartir del da 120 los peces ya deben pesar entre 500 y 600 gramos para que se
puedan comercializar.

3. Etapa de comercializacin de tilapia

56
Unas ves capturadas el producto se depositar en hieleras para ser transportadas a
los mercados locales y regionales.

5.4. Programa arquitectnico y dimensionamiento.

El programa arquitectnico es un bosquejo de intenciones en donde se define la
superficie total del terreno del proyecto, se precisa la localizacin ms aproximada
que ocupar cada una de ellas, as como las particularidades fsicas de las
instalaciones de planta.

La adecuada distribucin especial de las instalaciones y los dimencionamientos
precisos permitirn a su vez realizar un programa operativo y funcional, acorde a las
actividades que se desarrollarn en las diferentes etapas productivas de la empresa.

5.5. Programa arquitectnico.

Es un bosquejo de intenciones que presenta a priori los espacios fsicos y las
caractersticas generales de la futura empresa y sus diferentes reas.

El programa arquitectnico tiene dos objetivos:

1. Ubicar adecuadamente cada rea fsica de la construccin de la empresa dentro
del terreno.
2. Ubicar adecuadamente cada rea fsica de la construccin de la empresa con
respecto a aquellos con los que tienen relacin.

Es a travs de ste programa que se establece las dimensiones e instalaciones
necesarias para cumplir con los requisitos del mercado en particular, para situar en
una posicin adecuada a la empresa en relacin con la competencia.

Cuadro 5.3 Plano arquitectnico

57
El programa arquitectnico indica el nmero y tipo de unidades para ofrecer el
servicio incluyendo los complementarios con los cuales deber contar el
establecimiento adems de los espacios de acceso, como lo muestra el siguiente
bosquejo.

rea verde
C
a
r
r
e
t
e
r
a

a

l
a

c
a
b
e
c
e
r
a

m
u
n
i
c
i
p
a
l

d
e

T
t
a
r
i
m
b
a
r
o
,

M
i
c
h
o
a
c
n

a

(
9

k
m
.
)

Caseta de
vigilancia

Estanque
1

Estanque
3

Estanque
5

rea verde
P
o
s
o

d
e

a
g
u
a

Pasillo principal de la planta
Oficina
Administrativa

Bodega

Estanque
2

Estanque
4

Estanque
6

rea verde
rea verde
Estacionamiento
FUENTE: Elaboracin propia

5.6 Diseo.

El diseo del proyecto es utilizar la imagen visual y utilizar espacios para la
realizacin funcional de las actividades propias del negocio. Este punto se describe
lo que suele llamarse obra civil que comprenden el edificio es decir la base material
que constituye el proyecto.

El diseo de la planta de la empresa engorda y comercializacin de tilapia tiene
como finalidad engorda tilapia de buena calidad para ser ofertada a todos los que lo
demanden.

58
Se puede entender por diseo todo lo relacionado con la proyeccin y la
construccin de la planta, obras de ingeniera, decoracin de parques, jardines, y
elementos urbanos

El diseo de los estanques ser de tipo rectangular, material de tabique, cemento y
varilla reforzada.

El diseo que se muestra de la planta de cada una de las reas, fue previamente
trazado y construido en base a las especificaciones y caractersticas del terreno, sin
embargo, se apegan a las necesidades de la futura empresa.

Dimensionar es la planificacin adecuada y correcta de la capacidad en general del
proyecto y de cada uno de sus servicios. Estableciendo las superficies territoriales o
fsicas adecuadas y exactas para el buen funcionamiento de cada una de las reas y
servicios.

De forma general el dimencionamiento: Es la capacidad total simultnea que va a
tener la futura planta, es decir, el terreno o espacio geogrfico mostrando la
distribucin, la parte del terreno destinada a construir tienen una superficie total de
9,050m
2
.

Dimensin especifica: Es la capacidad de la empresa en la engorda y
comercializacin de tilapia, segn espacios operacionales y funcionales particulares.

El objetivo principal de la dimensin general y especifica es la de mostrar la
distribucin y analizar en metros cuadrados el total de espacio con que se cuenta.

5.7. Calendarizacin de inversiones de activos fijos.

5.7.1 Inversin de activos fijos.

59
Este punto se refiere al monto de recursos econmicos que en forma de capital
recurrir la empresa en proyectos para cubrir los activos fijos que forman parte del
presupuesto general de inversiones. Una de las informaciones estratgicas en el
estudio tcnico para la elaboracin del estudio financiero y la evaluacin de
inversiones es precisamente el clculo de las erogaciones que requerirn las obras
fsicas del proyecto, complementadas con las correspondientes a la adquisicin del
terreno e imprevistos en el periodo que corresponda, en relacin a un programa
preliminar de construcciones.

La posicin en el tiempo de las inversiones es de fundamental importancia, no slo
para el clculo de rentabilidad, sino esencialmente para la negociacin de los
crditos, reduccin de intereses y estimacin en el escalamiento inflacionario de los
costos. Los conceptos que integran el presupuesto de inversiones de este presente
proyecto son trabajos preliminares, terreno, albailera, instalaciones hidrulicas e
instalaciones elctricas, instalaciones sanitarias.

5.7.2. Inversin total de activos fijos.

Es el clculo y descripcin tanto en lo general como en lo particular de cada uno de
los conceptos que integran las erogaciones monetarias de los activos que se tendrn
que efectuar para la construccin y acondicionamiento de la futura empresa.

Las inversiones junto con el programa de obras, (el desglose se muestra en el punto
7, anlisis financiero) no solo representa un instrumento tcnico fundamental para el
proceso de evolucin y el clculo de rentabilidad, sino que adems, es prcticamente
indispensable para la negociacin y obtencin de los recursos econmicos para la
materializacin del proyecto. El cuadro 5.4 muestra el resumen de la inversin total
que financiar el gobierno federal en conjunto con la cooperativa.

60
Cuadro 5.4. Cuadro de inversin.
Concepto Inicial ( 6 ) meses ($) Total ($) Estructura de capital
Inversin fija

187,019 187,019
Gobierno Federal (80%) y
Cooperativa (20%)
Inversin diferida

41,500 41,500
Cooperativa (20)
Capital de trabajo

65,678 65,678
Cooperativa (20)
TOTAL

228,519

65,678 294,197
Cooperativa (20)
FUENTE: Elaboracin propia en base a la inversin.

6.- ESTUDIO DE ORGANIZACIN

En este punto se presenta el estudio de organizacin ante la necesidad de contar
con una alternativa que les permita a los productores ejecutar acciones que
redunden en un beneficio econmico directo para su bienestar familiar, en la
necesidad de trabajar en un proyecto que sea rentable, y donde se pueden plantear
tcnicas que coadyuven a que se realice con xito el proyecto de engorda de tilapia,
mismo que se evalan tanto tcnica como financieramente las posibilidades para su
ejecucin.

Un grupo de ocho mujeres, deciden trabajar colectivamente para engordar tilapia y
posteriormente comercializarlo al mercado como producto final.

Anteriormente se dedicaban al cultivo de nopal y ahora pretenden trabajar en este
proyecto, ya que este no es un obstculo para seguir trabajando.

Para lograr alianzas estratgicas con las instituciones gubernamentales, primero
debern consolidar sus aspectos organizativos, como constituirse en una figura
organizativa legal en un futuro.

6.1 Justificacin del Manual de Organizacin.

61
Aunque an no se cuenta con el manual de organizacin, este es el instrumento que
nos sirve para dar seguimiento de manera formal de cules son los deberes y
responsabilidades de cada trabajador, la forma de medir su desempeo, conocer la
estructura organizacional de cada una de las reas para ver como estn dados los
canales de comunicacin y saber hasta donde llega su autoridad.

Adems nos permite conocer cual ser el perfil que deber cumplir el aspirante al
puesto o el empleado que actualmente se encuentra en est, adems determinar
cules son las caractersticas, aptitudes, experiencias y habilidades que debe poseer
la persona idnea para el puesto requerido.

Con el manual de organizacin, nos permite lograr que las labores del trabajador
sean satisfactorias y exista un buen funcionamiento interno, para as lograr los
objetivos de la empresa productora de tilapia, por lo tanto es necesario que ste
conozca como est constituido su lugar de trabajo, personas que tienen a su cargo,
as como saber de quien dependen, cual es la misin y visin de la empresa para
ejecutar las actividades que les corresponden y que los llevarn al cumplimiento de
los mismos.

De igual manera el manual de organizacin es un instrumento de control que nos
sirve para que los empleados de cualquier nivel realicen mejor sus actividades de
trabajo y aquellos de nuevo ingreso logren una rpida y eficiencia familiarizacin de
su nuevo ambiente de trabajo.

Este instrumento de trabajo nos sirve para:

1. Decir cuales son las actividades a desarrollar.
2. Seguir los lineamientos de trabajo.
3. Tener informados a los empleados y trabajadores sobre sus deberes y
responsabilidades a realizar.
4. Realizar cambios necesarios en las actividades para lograr un mejor
funcionamiento interno de la empresa.
62
5. Analizar las evaluaciones sobre la eficiencia del sistema, para alcanzar los
requisitos de calidad establecidos y normas sanitarias.

6.2 Constitucin Legal de la futura empresa.

Para la constitucin de esta sociedad, no se tendr problemas porque, anteriormente
estaban trabajando en otro proyecto, no existe obstculo alguno en trabajar en otro
distinto que les sea rentable, y que en un futuro se reacondicionar.

Por considerar que es la figura asociativa que ms conviene a los intereses y
objetivos de la organizacin, esta constituida como una Sociedad de Produccin, la
cual se denomina Sociedad Cooperativa existiendo constancia de este hecho,
segn la escritura publica no. 1,439 volumen 79, emitida por la Fedataria Publica No.
Trescientos treinta y cuatro en el estado de Michoacn, Lic. Ma. Anglica Estrada
Montes, con domicilio en Avenida Lzaro Crdenas no. 178, en la ciudad de Morelia,
Michoacn.

En dado caso de que la asociacin de la empresa se disuelva, se requiere lo
siguiente:

Bases para practicar la Liquidacin de la Sociedad:
El Artculo 234 de la Ley general de sociedades dice que disuelta la sociedad, se
pondr en liquidacin. Se deber llevar a cabo la conclusin de la organizacin
mediante las operaciones necesarias para dar por finalizados los negocios
pendientes a cargo de la sociedad, para cobrar lo que a la misma se le adeuda o
para pagar lo que deba, para vender todo el activo y transformarlo en dinero y dividir
entre los socios el patrimonio que de todo lo anterior resulte.

Su registro debe contener los nombres, nacionalidades y domicilio de las personas
fsicas o morales que la integran; objeto de la sociedad; razn social o denominacin;
duracin; importe del capital social; lo que cada socio aporta, valor de stos y criterio
de valorizacin; domicilio de la sociedad; forma en cmo se administrar y las
63
facultades de los administradores; nombramiento de los administradores y
designacin de quienes darn la firma social; mtodo de distribucin de utilidades y
prdidas; importe del fondo de reserva; casos en que la sociedad ha de disolverse; y
bases para practicar la liquidacin de la sociedad y procedimiento.

6.3. Misin, Visin, Objetivos, Valores y Filosofa de la empresa.

6.3.1. Misin de la empresa

Lograr la completa satisfaccin del consumidor, brindndole el mejor producto de la
empresa productora de tilapia a travs de una organizacin con personal calificado y
con amabilidad.

6.3.2. Visin de la empresa

Ser la primera organizacin social en el municipio de Tarimbaro caracterizada por
utilizar el manejo de tcnicas intensivas para el desarrollo, cumpliendo con los
estndares de calidad de las normas mexicanas aplicables a la produccin.

6.3.3. Objetivos de la empresa

Garantizar a nuestros clientes y al pblico en general el mejor producto y el ms alto
nivel de profesionalismo en las actividades relacionadas con la engorda y
comercializacin de tilapia.

6.3.4. Valores de la empresa

La empresa, trabajar con respeto, honestidad y transparencia, para alcanzar la
misin, a travs de un sistema de calidad y compromiso con el pblico.

6.3.5. Filosofa de la empresa

64
La organizacin realizar todas las labores, desde la produccin hasta la
comercializacin con tica y responsabilidad para dar un buen servicio al cliente.

6.4. Estructura Administrativa.

1 Gerente General
1 Secretario / a
1 Tesorero /a
1 Agente de ventas
1 Vigilante de caseta
1 Intendentes
8 Trabajadores / Mujeres.
___
14

65
6.4.1 Organigrama de la empresa

Estructura Administrativa

6.5. Estructura de produccin.

Gerente General
Intendente
Tesorero
Secretaria
Agente de ventas
Trabajadores / as
Vigilante de caseta
Mantenimiento de
Estanque 1, 2,3.
3 Trabajadores
Mantenimiento de
Estanque 4, 5,6
3 Trabajadores
Encargados de
alimentar a los peces.
2 Trabajadores

3 Trabajador
66
6.6. Manual de polticas.

No se permite entrar a la empresa con sandalias.
No se permite la entrada de alimentos a la empresa por empleados o clientes.
Prohibido fumar.
Prohibido tirar basura dentro de las instalaciones de produccin.
No se permite la entrada a ninguna persona ajena a tu rea.

6.7. Polticas de salarios.

Respecto al salario, de acuerdo a la Ley Federal del Trabajo en su art. 90 donde
establece que el salario mnimo es; la cantidad menor que debe recibir en efectivo el
trabajador por los servicios prestados en una jornada de trabajo (8 horas), siendo
una cantidad de 51 pesos en el Estado de Michoacn la mnima, se estar pagando
un salario mnimo para los trabajadores de produccin, para el agente de venta
($100.00), para la secretaria ($ 100.00), tesorero ($125.00), gerente general ($150).

Con respecto a los trabajadores que son las 8 mujeres socias de la organizacin
estarn recibiendo las utilidades obtenidas independientemente de su salario. Los
salarios fueron calculados en base a las actividades y funciones que van a
desempear.

6.8. Polticas de vacaciones

Las vacaciones, se otorgan de acuerdo a lo estipulado en la Ley Federal del Trabajo,
que se ha convenido en que se disfruten en forma conjunta 15 das en el mes de
diciembre (10 das, hbiles y 4 inhbiles) cada ao, al cumplir el trabajador 3 aos o
ms en la empresa se le otorgan das adicionales de acuerdo a la ley entre los
meses de mayo a octubre.

67
Cuadro 6.1. Tabla de vacaciones
Antigedad (Aos) Das
1 6
2 8
3 10
4 12
5 14
FUENTE: Elaboracin propia, en base a la Ley del Trabajo.

El aguinaldo es la compensacin econmica que se otorga a los empleados en el
mes de diciembre de cada ao y se otorga en proporcin a los das trabajados del
ao.

6.9 Polticas de permisos.

6.9.1. Permisos especiales sin goce de sueldo:

Un permiso siempre debe estar autorizado por el encargado y/o gerente.
Se podr otorgar por un da completo pero sin goce de sueldo, al menos que se
encuentre enfermo.
Para llegar tarde se debe pedir con anticipacin un permiso, al gerente o
encargado de rea.

6.9.2. Permisos especiales con goce de sueldo

1. Por matrimonio civil 3 das de descanso presentando su acta de matrimonio y
avisando con anticipacin al gerente.
2. Por nacimiento de hijo se otorgan 5 das, presentando el acta de nacimiento del
recin nacido, avisando al gerente.
3. Por fallecimiento de algn familiar directo (Padres, hijos, hermanos y esposo
civil) una semana si es fuera del municipio y 6 das si es en el municipio.

6.9.3. Polticas de descanso.

68
1 de Enero.
5 de Febrero.
21 de Marzo.
1 de Mayo.
16 de septiembre.
20 de Noviembre.
1 de Diciembre (de cada 6 aos).
25 de Diciembre.

Los das que corresponden a jueves, viernes santo y 2 de noviembre se trabajarn
solamente medio da.

6.10. Anlisis y descripcin de puestos.

El manual de organizacin es la fase del proyecto en la que se determinar de
manera ms detallada el funcionamiento de la futura empresa con el arreglo de las
funciones que se estiman necesarias para lograr un objetivo y una indicacin de las
autoridades y las responsabilidades asignadas a las personas que tienen a su cargo
la ejecucin de las funciones respectivas.

Gerente general
Perfil.- Se requiere de un profesionista con especialidad en economa o carrera a fin,
con experiencia en el manejo de personal, conocimientos bsicos en contabilidad,
mercadotecnia, control de calidad, control y plantacin de la produccin.

Sus funciones estn encaminas a ver que cumpla con la misin, metas y objetivos de
la empresa, estando en constante contacto con los socios de la misma. Ser el
responsable de determinar los pronsticos de demanda de tilapia. Supervisar toda
la empresa y ser el responsable directo ante los socios de la operacin. Analizar
los financiamientos y presupuesto existentes en la empresa, as como el
comportamiento de las utilidades y pago de impuestos de la misma.

69
Secretaria
Perfil.- Se requiere de persona de carrera comercial con conocimientos de
contabilidad, manejo de archivos, manejo de equipo de cmputo, calculadora,
maquina de escribir, taquigrafa, con facilidad para relaciones personales.

Tesorero
Perfil.- se requiere de un profesionista con especialidad en contabilidad o una carrera
afn, con experiencia en presupuestos y con conocimientos en el sistema
administrativo.

Agente de venta
Perfil.- Se requiere de una persona con nivel bachillerato que conozca bien el
mercado de pescado, que tenga facilidad de palabra y deseos de trabajar.

Vigilante de caseta
Perfil.- Polica que conozca todos los estatutos por la ley de seguridad pblica.

Intendente
Perfil:- Persona con nivel de estudios de primaria o secundaria.

Trabajadores
Perfil:- Persona que sepa leer y escribir.

6.11. Reglamento bsico de trabajo.

1. La entrada a la planta es a las 9:00 A.M.
2. La salida es a las 5:00 P.M.
3. La hora para comer es de 2:00 PM a 3:00 PM.

6.12. Reglamento bsico de seguridad.

70
Condicin peligrosa. Reportar cualquier lugar o prctica insegura que genere
peligro para los integrantes de la empresa.
Mantenimiento. No quitar la compuerta que tienen los estanques, al menos que sea
para su mantenimiento.

6.13. Proceso de reclutamiento y seleccin de personal.

El objetivo de la funcin de reclutamiento y seleccin de personal es encontrar y
colocar a la persona que cubra el perfil al puesto adecuado al que se esta
solicitando.

El proceso de reclutamiento es de vital importancia ya que es el lugar donde se
pueden encontrar los recursos humanos necesarios para la empresa, para ello se
utilizar el medio ms comn que es el peridico y radio, esto ser por fuentes
internas contratada por la propia organizacin de la empresa.

Para determinar cuales de todos los solicitantes son los mejores y tienen ms
posibilidades de adaptarse a los perfiles del puesto, es decir una seleccin adecuada
del personal es fundamental para el xito de la organizacin, utilizar el siguiente
proceso:

Recepcin de solicitudes.
Entrevista preliminar.
Investigacin de antecedentes.
Seleccin final.
Colocacin de puesto.
Entrevista directa con el solicitante.

6.14. Proceso de contratacin e induccin de personal.

Para fines de contratacin, esto se realizar de manera individual con fundamento en
el artculo 20 de la Ley Federal del Trabajo donde el contrato individual se define
71
como El contrato mediante el cual una persona se obliga aprestar a otra un trabajo
personal subordinado, mediante el pago de un salario.

El proceso de contratacin termina con la integracin del expediente del trabajador.

Solicitud de empleo
Comprobante del proceso de seleccin
Documentos personales.

De igual manera en el proceso de induccin se debe establecer ciertos objetivos para
la empresa como son:

Ayudar los empleados de la organizacin a conocer y auxiliar al nuevo empleado.

Establecer actitudes favorables de los empleados hacia la organizacin y sus
polticas.

Ayudar a los nuevos trabajadores a desarrollar un sentimiento de pertenencia y
aceptacin.

7. ANLISIS FINANCIERO

A continuacin se presenta el estudio financiero para el anlisis cuantitativo del
proyecto engorda y comercializacin de tilapia, en el mismo se contempla el monto
de la inversin que se requerir para la puesta en marcha del mismo as como su
estructura de financiamiento, se presentan las proyecciones de los ingresos, gastos,
costos, estados de resultados, balances generales y anlisis de los indicadores
financieros que tendr el proyecto durante su vida econmica til.

7.1 Presupuesto de inversin.

72
Para poner en marcha el proyecto se demandan las siguientes variables:

7.1.1 Inversin fija.
Terreno y construccin de los estanques con lo siguiente:

Tabla 7.1 Terreno y Construcciones.
CONCEPTO
UNIDAD DE
MEDIDA CANTIDAD
COSTO
UNITARIO TOTAL
Terreno Metros
2
9,050 50,000 50,000
Construccin de estanques Metros
3
3750 100,000 100,000
TOTAL 150.000
FUENTE: Elaboracin propia en base a datos de SAGARPA.

Maquinaria y equipo auxiliar: La empresa productora de tilapia y comercializadora,
se instalara primeramente con lo siguiente:

Tabla 7.2 Maquinaria y equipo auxiliar
CONCEPTO
UNIDAD DE
MEDIDA CANTIDAD
COSTO
UNITARIO TOTAL
Tubos de PBC Pza 2 1,500 3,000
Bomba de presin Pza 1 2,500 2,500
Manguera de presin Metro 200 20 4,000
Molino forrajero Pza 1 1,500 1,500
Camioneta Nissan mod. 1991 1 15,000 15,000
TOTAL DE MAQ. EQUIPO 26,000
FUENTE: Elaboracin propia en base a Comisin Nacional de Acuacultura y Pesca (CONAPESCA).

Equipo de cmputo: Este se utilizar durante los trabajos de oficina por el gerente y
la secretaria, lo cual se requiere lo siguiente.

73
Tabla 7.3 Equipo de computo
CONCEPTO
Unidad de
medida Cantidad
Costo
unitario ($) Total ($)
Computadora multimedia c/procs. AMD de 1.8 Ghz Pza 1 6,203 6,203
Regulador Koblenz Pza 1 250 250
Cable USB Pza 1 26 26
Impresora Pza 1 850 850
Fundas Antiestticas Pza 1 33 33
Filtro ptico Pza 1 27 27
TOTAL DE EQUIPO DE COMPUTO 7,389
FUENTE: Elaboracin propia en base a Sistema tcnico de computacin.

Mobiliario y equipo de oficina: La empresa requiere, de 1 escritorio de oficina, 1
archiveros, 3 sillas, y 5 registradores, el costo total de mobiliario y equipo de oficina
es de 3,630 pesos. A continuacin se muestra el siguiente cuadro.

Tabla 7.4 Mobiliario y equipo de oficina
CONCEPTO Unidad de medida Cantidad Costo unitario ($) Total ($)
Escritorios Varsovia Piezas 1 650 650
Archiveros carta oficio Piezas 1 1200 1,200
Sillas Polonia Piezas 3 500 1,500
Registrador T/C Piezas 5 26 130
Registrador T/O Piezas 5 30 150
TOTAL DEL MOBILIARIO 3,630
FUENTE: Elaboracin propia en base a datos de investigacin

Inversin fija. Consiste en terreno, construccin de estanques, equipo auxiliar,
equipo de cmputo, mobiliario y equipo de oficina y, el total de inversin fija es de
187,019 pesos.

Inversin diferida. Esta integrado por luz, telfono, capacitacin inicial, instalacin y
puesta en marcha, diseos industriales e imprevistos, el total de inversin diferida es
de 41,500pesos.

74
A continuacin se muestra el total de la inversin a realizar (no incluye capital de
trabajo).

Tabla 7.5 Cuadro de inversiones
Concepto Monto total ($)
Inversin fija 187,019
Terreno 50,000
Construccin de estanques 100,000
Equipo auxiliar 26,000
Equipo de Computo 7,389
Mobiliario y equipo de oficina 3,630
Inversin diferida 36,500
Luz 300
Telfono 1,200
Capacitacin inicial 15,000
Instalacin y Puesta en Marcha 8,000
Diseos Industriales 12,000
Imprevistos* 5,000
Total de inversin 228,519
FUENTE: Elaboracin propia en base a (tabla 6, 7y 8)

7.2. Costo de produccin.

Durante el periodo del proyecto, se tiene programado que para cinco aos, se
tendrn costos por cada ao dependiendo a la capacidad de produccin los cuales
se detallan en los costos de produccin (Ver tabla 7.6)

75
Tabla 7.6 Costo de produccin.
Concepto 1 2 3 4 5
Volumen de produccin (kg) 35,628 35,628 35,628 35,628 35,628
Materia Prima ($) 50,914 50,914 50,914 50,914 50,914
Mano de obra directa ($) 123,379.20 123,379.20 123,379.20 123,379.20 123,379.20
Mano de obra indirecta ($) 45,662.40 45,662.40 45,662.40 45,662.40 45,662.40
Materiales indirectos ($) 4,725.00 4,725.00 4,725.00 4,725.00 4,725.00
Insumos
Electricidad ($) 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400
Depreciacin y amortizacin 4,249 4,249 4,249 4,249 4,249
Mantenimiento
2
3,000 3,000 3,000 3,000 3,000
Telfono 1,100 1,100 1,100 1,100 1,100
Otros gastos de produccin 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000
COSTOS DE PRODUCCION 238,429.6 238,429.6 238,429.6 238,429.6 238,429.6
COSTO UNITARIO 6.69 6.69 6.69 6.69 6.69
FUENTE: Elaboracin propia en base a (tabla 7.11,7.7, 7.8,7.8.1,7.12, )

7.3. Costo de materias primas.

Para el proyecto de engorda y comercializacin de tilapia se requiere de materias
primas que se ha planteado, en la cual se tom en cuenta, lo siguiente.

Tabla 7.7 Base para el clculo de la materia prima anual
Concepto
Cantidad/
Pieza
Unidad de
medida cantidad
Costo Unit*Unid de
medida ($) Total ($)
Tilapia (peces) 1 Pieza 71,276 0.05 3,564
Sorgo 1 Kilo 10,000 1 10,000
Maz 1 Kilo 10,000 2 20,000
Salvado de trigo 1 Kilo 1,000 1 1,000
Melaza 1 Litro 100 1 100
Alfalfa 1 Kilo 2,000 1 3,000
Sal 1 Kilo 2,000 4 8,000
Vitaminas 1 Litros 1,000 4 4,000
Desparacitante 1 Litros 5 250 1,250
TOTAL DE MATERIAS PRIMAS 50,914
FUENTE: Elaboracin propia en base a datos de la FAO (2006)

76
En el primer ao como se empezar a producir a partir del sexto mes lo cual se
tendr una produccin constante respecto a los siguientes aos, por tanto la materia
prima ser constante ya que la materia prima estar en relacin a la capacidad de
produccin.

La capacidad de produccin del 100% es de 35,628kg de tilapia y la cantidad de
materia prima que se requiere ser de $50,914pesos, para adquirir la produccin.

7.4. Costo de mano de obra.

Para el buen funcionamiento de la empresa se requiere tres tipos de mano de obra
directa e indirecta y personal administrativo.

En la mano de obra directa se requiere de 8 trabajadores para operar, en la
observacin, alimentacin de los peces y mantenimiento, la mano de obra indirecta,
1 cargador, 1 intendente, 1 vigilante de caseta, y personal administrativo, 1 agente de
ventas, gerente, secretaria, tesorero, trabajando 6 das a la semana, elaborando 8
horas al da.

77

Tabla 7.8 Descuentos y Prestaciones de Sueldos y salarios
No. Concepto
Salario
mnimo
diario ($)
Factor
salario
($)
Salario
integrado
($)
Salario
Mensual ($)
Salario
Anual ($)
1/8 Trabajadores 51 1.05 53.55 1,285.20 15,422.40
1/8 Trabajadores 51 1.05 53.55 1,285.20 15,422.40
1/8 Trabajadores 51 1.05 53.55 1,285.20 15,422.40
1/8 Trabajadores 51 1.05 53.55 1,285.20 15,422.40
1/8 Trabajadores 51 1.05 53.55 1,285.20 15,422.40
1/8 Trabajadores 51 1.05 53.55 1,285.20 15,422.40
1/8 Trabajadores 51 1.05 53.55 1,285.20 15,422.40
1/8 Trabajadores 51 1.05 53.55 1,285.20 15,422.40
TOTAL MANO DE OBRA 10,281.60 123,379.20
Salarios (Mano de Obra Indirecta)
Intendente 51 1.05 53.55 1,285.20 15,422.40
vigilante 100 1.05 105 2,520.00 30,240.00
TOTAL MANO DE OBRA INDIRECTA 3,805.20 45,662.40
Sueldos (Personal Administrativo)
Gerente 150 1.05 157.5 3,780.00 45,360.00
Secretaria 100 1.05 105 2,520.00 30,240.00
Tesorero 125 1.05 131.25 3,150.00 37,800.00
TOTAL SUELDOS ADMINISTRATIVOS 9,450.00 113,400.00
Sueldos (Personal de Ventas)
Agente de ventas 100 1.05 105 2,520.00 30,240
TOTAL SUELDOS DE AGENTE DE VENTAS 2,520.00 30,240.00
TOTAL SUELDOS Y SALARIOS 26,056.80 312,681.60
FUENTE: Elaboracin propia en base a la Ley Federal del Trabajo (2008)

Los 6 trabajadores laboran de lunes a sbado, slo trabajaran 24 das al mes, los
trabajadores directos laboran de lunes a domingo.

El total de salario y sueldo anual por los 14 trabajadores ser de $312,681.60 pesos,
el total de salario mensual es de $26,056.80 pesos (Tabla 7.8 sueldos y salarios).

78
Adems se considera que a los trabajadores se les proporcione lo que por ley les
corresponde (Tabla 7.8.1 sueldos y salarios total de pago anual).

Tabla 7.8.1 Sueldos y salarios prestaciones
IMSS 10% SAR 2%
INFONAVIT
5%
Aguinaldo
15 das
Vacaciones
15 das Total ($)
1,542.20 308.4 771.12 642.6 642.6 3,906.90
1,542.20 308.4 771.12 642.6 642.6 3,906.90
1,542.20 308.4 771.12 642.6 642.6 3,906.90
1,542.20 308.4 771.12 642.6 642.6 3,906.90
1,542.20 308.4 771.12 642.6 642.6 3,906.90
1,542.20 308.4 771.12 642.6 642.6 3,906.90
1,542.20 308.4 771.12 642.6 642.6 3,906.90
1,542.20 308.4 771.12 642.6 642.6 3,906.90
TOTAL MANO DE OBRA
DIRECTA 31,255.30
1,542.20 308.4 771.12 642.6 642.6 3,906.90
3,024.00 604.8 1512 1260 1260 7,660.80
TOTAL MANO DE OBRA
INDIRECTA 11,567.70
4,536.00 907.2 2,268.00 1,890.00 1,890.00 11,491.20
3,024.00 604.8 1512 1,260.00 1,260.00 7,660.80
3,780.00 756 1890 1575 1575 9,576.00
TOTAL SUELDOS
ADMINISTRATIVOS 28,728.00
3,024.00 604.8 1,512.00 1,260.00 1,260.00 7,660.80
TOTAL SUELDOS DE AGENTE DE
VENTAS 7,660.80
FUENTE: Elaboracin propia en base a la Ley Federal del Trabajo, 2008 (Tabla.7.8)

7.5. Costo de materiales indirectos.

Se requiere de materiales indirectos como son: Red metlica, caja de plstico, cubo
de plstico, hieleras, con una inversin de $4,725.00 pesos. (Tabla 7.9. Clculo de
material indirecto anual).

79
Tabla 7.9 Base para el clculo de material indirecto anual
Concepto Unidad de medida Cantidad Costo unitario ($) Total ($)
Red metlica Metros 625 3 1,875.00
Caja de plstico Pieza 10 15 150.00
Cubo de plstico Pieza 10 10 100.00
Bolsa de plstico Pieza 100 1 100.00
Hielera Pieza 5 500 2,500.00
TOTAL DE MAT. INDIRECTOS 4,725.00
FUENTE: Elaboracin propia en base a datos de la FAO (2006)

7.6. Fuente de financiamiento.

Las principales fuentes de financiamiento del proyecto, se considera que los socios
aportarn un 20% y Gobierno Federal aportara un 80%, se otorgar mediante
programas de microfinanciamiento, a pequeos productores. Con una tasa del 3%.
Por lo que tendremos que el Financiamiento del gobierno federal ser de $234,814
pesos y de los inversionistas de $58,704 pesos. (Ver. Tabla 7.10 Fuente de
financiamiento).

Tabla 7.10 Fuente de financiamiento
FUENTES DE FINANCIAMIENTO
% RESPECTO AL
TOTAL
MONTO DEL
PRSTAMO ($)
TASA DE
INTERS
INVERSIN 100% 294,197
A. FISCAL 80% 235,357 3%
A. BENEFICIARIOS 20% 58,840
TOTAL DEL FINANCIAMIENTO 294,197
FUENTE: Elaboracin propia en base a (Tabla de inversiones)

El activo total es el resultado de la inversin fija, mas la inversin diferida ms capital
de trabajo.

80
Tabla 7.11 Inversin total.
Concepto Inicial ( 6 ) meses ($) Total ($)
Inversin fija 187,019 187,019
Inversin diferida 41,500 41,500
Capital de trabajo 65,678 65,678
TOTAL 228,519 65,678 294,197
FUENTE: Elaboracin propia en base a (Tabla de inversiones)

Tabla 7.11.1 Desglose de capital de trabajo
Concepto Total ($) Meses Capital de trabajo
Costos de produccin 238,429.40
Gastos generales 155,640.00
Total ($) 394,069 6 65,678

7.7. Presupuesto de ingresos.

El anlisis del presupuesto de ingresos, se realiza en base a los precios y tarifas, as
como los volmenes de demanda a captar de acuerdo a los niveles de ocupacin en
el lugar.

El ingreso bruto se obtiene de multiplicar la cantidad de producto a vender por su
respectivo precio promedio, estos ingresos se realizan con una proyeccin durante el
periodo de vida til del proyecto.

En este balance se toma en consideracin lo siguiente; maquinaria y equipo auxiliar,
materia prima, materiales directos e indirectos, equipo de cmputo entre otras. Con
capacidad instalada del 100%, con una produccin de 35,628 kg. de tilapia por ao a
precios crecientes durante todo el horizonte del proyecto (Ver cuadro. Tabla 7.12
Capacidad de produccin e ingresos).

81
Tabla 7.12 Capacidad de produccin e ingresos
Periodo Anual Cap. Inst./Kg.
Capacidad
aprovechada
Produccin
(Kg./Anuales)
Precio/kg.
($)
Ingresos /Ao
($)
1 35,628 100% 35,628 20 712,560
2 35,628 100% 35,628 22 783,816
3 35,628 100% 35,628 23 819,444
4 35,628 100% 35,628 25 890,700
5 35,628 100% 35,628 25 890,700
FUENTE: Elaboracin propia en base a investigacin de campo.

7.8. Presupuesto de egresos.

El plan de egresos, se constituye a que la empresa se vea comprometida con el
objeto de mantener un buen funcionamiento.

Dichas erogaciones se clasifican en costos y gastos debido a la naturaleza y destino
de cada desembolso.

Costo. Se denomina as a la erogacin que una empresa realiza para adquirir los
insumos o materiales que utiliza en la elaboracin de sus productos, y que en
materia de costo se clasifican como materia prima, siendo este concepto el primer
elemento de costo de produccin. Otro elemento es el que se refiere a los salarios
reales que se pagan al personal.

Gasto. Son todos aquellos desembolsos que no son recuperables, pero que son
indispensables para realizar la produccin en la venta que genera los ingresos de la
planta.

Los costos y gastos de comercializacin y operacin tcnica, financiera y
administrativa son actividades propias de la empresa productora de tilapia.

82
Los egresos que se realizan en la empresa son de acuerdo a la modalidad y
especialidad, sujeto a disposicin legal en vigencia y reglamento emitidos por los
socios de la misma.

Por tanto, los costos y gastos de comercializacin y operacin se registran en base al
desarrollo de las actividades operativas de la empresa de engorda y
comercializadora de tilapia (Ver Tabla 7.13). Determinacin de la produccin mnima
de costo y gasto).

Tabla 7.13 Determinacin de la produccin mnima econmica
Concepto 1 2 3 4 5
TOTAL DE EGRESOS 395,928 395,554 395,168 394,771 394,362
Materia Prima 50,914 50,914 50,914 50,914 50,914
Materiales indirectos ($) 4,725 4,725 4,725 4,725 4,725
Insumos
Electricidad ($) 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400
COSTOS VARIABLES 58,039 58,039 58,039 58,039 58,039
Mano de obra directa ($) 123,379.20 123,379.20 123,379.20 123,379.20 123,379.20
Mano de obra indirecta ($) 45,662.40 45,662.40 45,662.40 45,662.40 45,662.40
Depreciacin y amortizacin 4,121 4,121 4,121 4,121 4,121
Mantenimiento 2 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000
Telfono 1,100 1,100 1,100 1,100 1,100
Otros gastos de produccin 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000
Gastos de administracin y
venta (Generales) 155,640 155,640 155,640 155,640 155,640
Gastos financieros (intereses) 1,987 1,612 1,227 830 421
COSTOS FIJOS 337,889 337,515 337,130 336,733 336,324
FUENTE: Elaboracin propia en base a (tabla 7.6, 7.8, 7.12, 7.7)

7.9. Gasto de administracin y venta.

Este punto esta encaminado al pago de los sueldos del personal que planea, dirige,
ejecuta y supervisa las actividades de la empresa, y a la adquisicin de los insumos y
pagos de los servicios diversos.

83
A continuacin se muestra el plan de egresos de la empresa:

Tabla 7.14 Gastos de administracin y ventas (gastos generales en pesos)
Concepto 1 2 3 4 5
Sueldos administrativos 113,400.00 113,400.00 113,400.00 113,400.00 113,400.00
Gastos de oficina 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00
Otros gastos administrativos 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00
GASTOS DE
ADMINISTRACION 119,400.00 119,400.00 119,400.00 119,400.00 119,400.00
Sueldos de ventas 30,240.00 30,240.00 30,240.00 30,240.00 30,240.00
Quebrantos diversos 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00
Gastos de viaje 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00
GASTOS DE VENTA Y
DISTRIBUCIN 36,240.00 36,240.00 36,240.00 36,240.00 36,240.00
TOTAL GASTOS GENERALES 155,640.00 155,640.00 155,640.00 155,640.00 155,640.00
FUENTE: Elaboracin propia en base a (tabla 7.8, 7.8.1,).

En gastos generales se tiene un total de $155,640 pesos, para cada ao, a lo que
corresponde a administracin y ventas (Ver. Tabla 7.14 Gastos de administracin y
ventas).

7.10. Estado de resultados pro forma de flujos de fondos.

Muestra la estimacin proyectada para aos futuros, ya que es necesario calcularlo
para pronosticar los cambios en las utilidades, depreciaciones e impuestos, y es til
para el funcionamiento de la empresa.

El estado de resultados pro forma constituye datos estimados para cinco aos, la
cual se considera el periodo de vida til determinado.

Su ventaja consiste en mostrar cual seria la situacin financiera al periodo del ltimo
ao (Ver. Tabla 7.15 Balance general).

Objetivos a mostrar del balance general:
84

Volumen y ventas esperadas durante cinco aos.
Costos y gastos, as como su evolucin.
Rentabilidad del proyecto
Utilidades en el mbito operacional como en sus resultados finales.

Con los objetivos antes mencionados nos da una visin sobre la estructura financiera
de la empresa de forma global a lo largo del periodo de vida de la empresa.

7.11. Depreciacin y amortizacin.

El gasto que tiene la empresa no se limitan a los que analticamente se clasifican por
lnea de operacin y produccin, existen otros cuya presentacin financiera es
independiente o agrupada, siendo en su mayora de carcter fijo.

En el siguiente cuadro nos muestra la depreciacin y amortizacin de, equipo
auxiliar, equipo de cmputo, mobiliario y equipo de oficina, la depreciacin anual es
de $1,851 pesos, en amortizacin se incluye luz, telfono, capacitacin inicial,
instalacin y puesta en marcha, diseos industriales, con un total de amortizaciones
anuales de $2,270 pesos (Ver. Tabla 7.15 Depreciacin y amortizacin de la
inversin fija).

85
Tabla 7.15 Depreciacin y amortizacin de la inversin fija
Concepto Vida til
Tasa de
deprec.
Valor
inicial
Valor de
Rescate ($)
Deprec.
Anual ($)
Depreciacin 37,019.00 27,764 1,851
Equipo auxiliar 20 5 26,000 19,500 1,300
Equipo de Computo 5 5 7,389 5,542 369
Mobiliario y equipo de oficina 20 5 3,630 2,723 182
Amortizacin 29,200 17,850 2,270
Telfono 10 10 1,200 600 120
Capacitacin inicial 10 10 15,000 7,500 1,500
Instalacin y Puesta en Marcha 20 5 8,000 6,000 400
Diseos Industriales 20 5 5,000 3,750 250
Total 66,219.00 45,614 4,121
FUENTE: Elaboracin propia en base a Sistema Tcnico.

7.12. Estado de resultados pro forma de flujo de caja.

Es la informacin financiera que al igual que el estado de resultados pro forma de
flujo de fondos ofrece al empresario datos que utilizarn como base para calcular el
flujo de beneficios totales que se obtendrn al llevar a cabo la realizacin del
proyecto calendarizado por mes y ao; siendo los siguientes resultados para el
primer ao $180,756 segundo ao $223,510 tercer ao $224,886 cuarto ao
$287,640 y quinto ao $287,640. (Ver.Tabla 7.17 Estado de resultados).

El flujo de caja, es de gran utilidad para estudios de preinversin pues presenta en
forma anticipada y clara la totalidad de los beneficios que la inversin ha de producir
a los propietarios.

7.13. Balance general y comparativo.

Muestra la comparacin entre los activos y pasivos de corto y largo plazo de la vida
til del proyecto, para conocer ms de este anlisis (Ver. Tabla 7.16 Balance
general).

86
7.16 Tabla Balance General
CONCEPTOS/AOS 0 1 2 3 4 5
Activo de Corto Plazo:
Caja y Bancos 65,678 11,517 11,517 11,517 11,517 11,517
Cuentas por Cobrar (Clientes) - 35,044 38,548 40,301 43,805 43,805
Inventario de Materias Primas - 547 547 547 547 547
Total Activo de Corto Plazo 65,678 47,108 50,613 52,365 55,869 55,869
Activo de Largo Plazo:
Terreno 50,000 50,000 50,000 50,000 50,000 50,000
Equipo auxiliar 26,000 26,000 26,000 26,000 26,000 26,000
Equipo de Computo 7,389 7,389 7,389 7,389 7,389 7,389
Mobiliario y equipo de oficina 3,630 3,630 3,630 3,630 3,630 3,630
Construccin de estanques 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000
Inversin diferida 41,500 36,500 36,500 36,500 36,500 36,500
Fondo de depreciacin y amortizacin 4,121 8,242 12,363 16,484 20,605
Total Activo de Largo Plazo 228,519 227,640 231,761 235,882 240,003 244,124
ACTIVO TOTAL 294,197 274,748 282,374 288,247 295,872 299,993
Pasivo de Corto Plazo:
Pago al Capital 12,473 12,847 13,232 13,629 14,038
Intereses por pagar 1,987 1,612 1,227 830 421
P.T.U. 31,849 38,975 42,537 49,663 49,663
Cuentas por Pagar (Proveedores) 1,824 1,824 1,824 1,824 1,824
I.S.R. 95,547 116,924 127,612 148,989 148,989
Total Pasivo de Corto Plazo 143,680 172,182 186,433 214,936 214,936
Pasivo de Largo Plazo:
Crditos a Largo Plazo 66,219 53,746 40,900 - 27,667 -
PASIVO TOTAL 66,219 197,426 213,082 186,433 242,603 214,936
Inversiones futuras -99,313 -150,097 -138,952 -230,250 -198,462
Resultado del Ejercicio 176,635 219,389 240,766 283,519 283,519
TOTAL CAPITAL - 77,322 69,292 101,813 53,269 85,057
SUMA PASIVO Y CAPITAL 66,219 274,748 282,374 288,247 295,872 299,993
FUENTE: Elaboracin propia en base a (Tabla; 7.1, 7.2,7.3,7.4,7.5,7.6,7.7,7.8,7.8.1,7.9,7.10,7.12,
7.13,7.14, 7.15 ).

7.14. Estado de resultados.

El estado de resultados nos permite visualizar como el estado pro forma de flujo de
caja, entrar como flujo neto de efectivos a la empresa. (Ver. Tabla 7.17 Estado de
resultados.)

87
Tabla 7.17 Estado de resultados
Concepto 1 2 3 4 5
Ventas ($) 712,560 783,816 819,444 890,700 890,700
Ingresos por ventas ($) 712,560 783,816 819,444 890,700 890,700
Costos de produccin ($) 238,429 238,429 238,429 238,429 238,429
Utilidad marginal 474,131 545,387 581,015 652,271 652,271
Gastos generales 155,640 155,640 155,640 155,640 155,640
Utilidad bruta 318,491 389,747 425,375 496,631 496,631
Impuesto sobre la renta (I.S.R).
30% 95,547 116,924 127,612 148,989 148,989
Reparto de utilidades a los
trabajadores (P.T.U). 10% 31,849 38,975 42,537 49,663 49,663
Utilidad neta 191,094 233,848 255,225 297,978 297,978
Pago a capital 12,473 12,847 13,232 13,629 14,038
Intereses por el prstamo ($) 1,987 1,612 1,227 830 421
Utilidad Neta disponible 176,635.14 219,389 240,765.54 283,519.14 283,519.14
Depreciacin y amortizacin ($) 4,121 4,121 4,121 4,121 4,121
Flujo neto de efectivo 180,756 223,510 244,886 287,640 287,640
FUENTE: Elaboracin propia en base a (tabla 7.12, 7.6, 7.13, 7.15)

7.15 Produccin mnima econmica
Concepto 1 2 3 4 5
Valor de la produccin programada 712,560 783,816 819,444 890,700 890,700
Egresos totales 395,928 395,554 395,168 394,771 394,362
Costos Variables 58,039 58,039 58,039 58,039 58,039
Costos fijos 337,889 337,515 337,130 336,733 336,324
Capacidad nominal total 35,628 35,628 35,628 35,628 35,628
% que se utilizara (capacid. de prod.) 100% 100% 100% 100% 100%
Produccin programada 35,628 35,628 35,628 35,628 35,628
Produccin mnima econmica 18,393 16,568 15,775 14,408 14,391
Prod. Prog. / Prod. Min. Econ.* 1.94 2.15 2.26 2.47 2.48
FUENTE: Elaboracin propia en base a (tabla 7.12, 7.13)

7.16. Punto de equilibrio.

88
El punto de equilibrio es una herramienta financiera que permite determinar el
momento en el cual las ventas cubrirn exactamente los costos, expresndose en
valores, adems muestra la magnitud de las utilidades o perdidas de la empresa
cuando las ventas excedan o caen por debajo de este punto, este viene a ser un
punto de referencia a partir del cual un incremento en los volmenes de venta
generar utilidades, pero tambin un decremento ocasionar perdidas.

El punto de equilibrio se obtiene mediante la siguiente formula:

a) Punto de equilibrio en venta:

P. E. = Costos fijos
1-(Costos variables / Ventas totales)

Ejemplo:
P. E
1
= 337,889 / 0.91 = 371,306
P. E
2
= 337,515 / 0.92 = 366,864
P. E
3
= 337,130 / 0.92 = 366,445
P. E
4
=336,733 / 0.93 = 362,078
P. E
5
= 336,324 / 0.93 = 361,638

b) Punto de equilibrio en unidades producidas.
P. E. = Punto de equilibrio
Ventas totales / No. de unidades

Ejemplo:
P. E
1
= 371,306 / 20 = 18,565
P. E
2
= 366,864 / 22 = 16,675
P. E
3
= 370,472/ 23 = 16,107
P. E
4
= 370,036/ 25 = 14,801
P. E
5
= 369,586/ 25 = 14,783

89
El punto de equilibrio es variable para los cinco aos, esto es calculado en ventas, y
en unidades de produccin, los resultados se muestra en el siguiente (Ver. Tabla
7.18. Punto de equilibrio).

Tabla 7.18. Punto de equilibrio.
Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
1-(CV/VT) 0.91 0.92 0.92 0.93 0.93
P.E. ($) 371,306 366,864 366,445 362,078 361,638
P.E. (unidad) 18,565 16,675 16,107 14,801 14,783
FUENTE: Elaboracin propia en base a (7.15 Produccin mnima econmica).

8. EVALUACION ECONMICA PRIVADA Y SOCIAL

8.1. Tipos de evaluacin.

Existen dos tipos de evaluacin, financiera y socioeconmica.

La evaluacin financiera o evaluacin privada del proyecto consiste en estudiar la
rentabilidad financiera del proyecto desde un punto de vista especfico; esto a su vez
se divide en proyecto de rentabilidad del capital total a invertir y del empresario, el
cual determina la rentabilidad del capital de riesgo.

La evaluacin socioeconmica busca el bienestar de los factores (capital y trabajo)
tomando en cuenta la problemtica en la cual se desarrolla.

Para su anlisis, la evaluacin econmica privada se usa como herramienta
cuantitativa, ya que la empresa de engorda y comercializacin de tilapia esta
orientada a un proyecto de tipo econmico y social, con la finalidad de generar ms
empleos a la poblacin.

90
La evaluacin econmica privada y social es de gran inters para cualquier tipo de
proyecto, ya que de una u otra forma contribuimos al impacto de nuestro entorno
natural, esta puede ser impacto positivo o negativo.

La economa ambiental busca de alguna manera mejorar el nivel de vida de la
sociedad y buscar estrategias de cuidar nuestro entorno a travs de medidas de
prevencin en la cual por una parte se beneficien las sociedades y de otra forma
contribuyan a la sostenibilidad del medio ambiente.

8.2. Valor cronolgico del dinero.

Es el incremento de los recursos econmicos a travs del tiempo, los cuales se
devalan no por procesos econmicos, sino por la naturaleza misma del dinero.

Este punto se sustenta en dos elementos:

1. Dinero. Como indicador de las posibilidades entre xito o fracaso dependiendo
fundamentalmente de la objetividad con que halla sido formulados los estudios
definitivos de preinversin, de la forma como venga operando la empresa de engorda
y comercializacin de tilapia y los fundamentos que den lugar a la decisin.

2. Utilizacin rentable del capital. Los socios de la empresa preferirn recuperar su
dinero en el primer ao, para despus reinvertirlo para emplear su planta. Por lo
regular cualquier persona que invierta en un proyecto o empresa consolida prefiere a
cantidades de ingreso recibirlo lo ms pronto posible.

Cuando lo tiene que recibir a largo plazo impone un costo al riesgo de espera por
tiempo mayor en el caso de la empresa engorda y comercializacin de tilapia.

El dinero a travs del tiempo se devala, por tal motivo se debe manejar el dinero
con un valor cronolgico, lo cual consiste en determinar cuanto cuesta el dinero en
91
este momento, y cuanto costar dentro de cinco aos, es decir proyectar una tasa de
inflacin y deflactar costos y precios de venta.

8.3. Costo de oportunidad.

Es el beneficio que deja al percibir un factor productivo para emplearse en una
opcin o en un proyecto determinado y est expresado por la mejor alternativa a la
cual se destinara si no se invirtiera en dicha opcin. La organizacin tendr presente
que la inversin que se realiza no supere los costos y gastos calculados, para tener
finanzas sanas es decir que no hayan perdidas, que se mantengan dentro del
presupuesto analizado.

8.4. Valor Actual Neto.

Este indicador muestra el monto de beneficios reales que un proyecto aportara al
inversionista privado y considera tanto el valor cronolgico del dinero como su costo
de oportunidad. Se define como la cantidad absoluta que resulta de deducir a la
suma de ingresos netos actualizados, el total de inversiones actualizadas, se obtiene
mediante la formula:

VPN = benfico actualizado - de la inversin.

El mtodo de obtencin es el siguiente:

a) Tanto las inversiones como los ingresos netos se actualizan.
b) Al actualizar los flujos de efectivo se toma en cuenta explcitamente el costo de
oportunidad y el valor cronolgico. Para actualizar los flujos de efectivos se llevan
todos ellos, en un mismo ao, para que todos tengan el mismo valor cronolgico.
c) Para llevarlos a un ao se descuentan o se revalan segn el caso, hasta darle
un valor presente lo que realmente valdra en ese ao en funcin de su aplicacin
rentable en otros usos.
92
d) Para llevarlo a un ao determinado o actualizarlo (si es que se traen de un ao o
periodo futuro al ao en que se inicia la serie de flujos), se usa una tasa de
descuento que simboliza o representa la mejor alternativa con que cuenta el
capital o sea su costo de oportunidad.
e) La tasa de descuento al capital que se utiliza en un proyecto concreto debe ser
igual a rentabilidad que dicho capital obtendra realmente de no localizarse en el
proyecto puede comprobarse en el mercado y se domina tasa relevante.

f) En conclusin, nos da una idea de que es lo que se puede esperar del proyecto si
es bueno o malo. Es un elemento para la engorda y comercializacin de tilapia
que depende para continuar o no con este proyecto. Adems de comparar los
beneficios durante la vida til y la inversin total de la misma.

1
VP = VF
( 1 + i )
N

El Valor Presente Neto es de $617,018 con una tasa de actualizacin CETES del
8%.

Este punto analiza la evaluacin del proyecto para calificar la inversin de una
unidad econmica, tomando en cuenta el valor del dinero a travs del tiempo. Por
tanto este indicador muestra el monto de beneficios reales que un proyecto aportara
al inversionista privado y considera tanto el valor cronolgico del dinero como su
costo de oportunidad.

8.5. Tasa interna de retorno (TIR).

Es la tasa de descuento que hace que el valor presente neto del proyecto sea igual a
cero, en donde demuestra que los flujos netos de efectivo actualizados son igual a la
inversin hecha; si la TIR del proyecto es mayor que el costo de la inversin, el
proyecto es aceptable, de lo contrario, este deber rechazarse.
93

Tabla 8.1 Tasa interna de retorno

Para calcular la TIR se realizo a travs de la siguiente formula:

Flujo actualizado de tasa menor
TIR = (Tasa menor)+ [----------------------------------------------------] (diferencia entre tasas)
(Flujo act. Tasa mayor) (flujo act. Tasa menor)

Por tanto se obtuvo una Tasa de Rentabilidad Financiera de 68% la que nos indica
que la inversin se recupera y adems se obtiene una utilidad de 68% al cabo de 5
a

aos de evaluacin del proyecto, que es superior al valor de oportunidad del capital
como son los CETES que no rebasan el 8%.

En particular, aquello sobre lo que se sustenta la tcnica del valor presente neto, es
por eso que la TIR incluye el valor actualizado en su clculo. Aun as hay una
diferencia clara de la toma de decisiones va valor presente neto y la que se realiza
en base a la TIR.

La etapa de evaluacin se caracteriza por corregir ciertos parmetros que la
anteceden al proyecto.

La TIR se basa en los mismos conceptos econmicos que sustentan la justificacin
del VPN, por lo tanto se tomar para su clculo la actualizacin como un elemento
determinante, la cual conjuga, con la tasa alternativa. Sin embargo es necesario
estimar la tasa lmite entre las cuales se juzgue lgico encontrar la TIR. Dado que la
actualizacin se efecte a travs de tasas relevantes teniendo que localizar 2 tipos
de valores presentes uno positivo y otro negativo, cercano a cero y proporcionndole
iguales en ambos.

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El mtodo de clculo es por aproximaciones e interpolaciones ya que no se trata por
el momento de conocer si el proyecto es bueno a partir de una cierta tasa, sino de
encontrar la tasa que represente la rentabilidad del proyecto y que presente un signo
ms claro e independiente para ser tomado en cuenta.

8.6. Impacto positivo.

Este analiza y describe puntos importantes en de lo que puede beneficiar este
proyecto si es puesto en marcha.
Este proyecto de engorda y comercializacin de tilapia ayuda a contribuir en la
generacin de empleos a las familias del lugar donde se realizar el proyecto.
Ayuda a satisfacer la demanda de consumo de pescado a las familias de bajos
ingresos ya que es un alimento de muchas protenas.
Contribuye en el mejoramiento de la localidad a travs del comercio
Se da un buen uso de los recursos econmicos, y sociales
Se participa en los programas de apoyo que proporciona el gobierno federal para
las comunidades.

8.7. Impacto negativo.

La explotacin de los recursos naturales crea problemas para el entorno natural
Los desechos o residuos generar contaminacin al medio ambiente
El uso de maquinas y equipo es un medio en la cual ayuda a contribuir a la
contaminacin de la regin.
Los alimentos con los cuales se va a engordad al pescado tambin son un
contaminante.
La luz, el drenaje, el telfono, la contraccin, es decir los estanques tambin
presenta un impacto tanto econmico como social, en la regin.

8.8. Programa social.

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Para este proyecto se tienen planteado integrar un programa social en la cual se
integren a grupos de personas que tengan alguna discapacidad que no sean
aceptados en otras empresas con la finalidad de capacitar y orientar a esas
personas, adems para integrarlos en el rea de intendencia, en el rea de cuidado a
la zonas verdes de este proyecto.

8.9. Evaluacin econmica y social.

Es de gran importancia valorar la evaluacin econmica y social para conocer los
beneficios que ayuden a optimizar los recursos naturales y econmicos, para el buen
uso de los recursos disponibles.

La evaluacin econmica social considera la conveniencia de todos los factores
productivos a ser incluidos en el presente proyecto como son:

Contribuir en la generacin de empleos directos e indirectos.
Desarrollo local, regional y estatal.

8.10. Contribucin a la economa local, regional y estatal.

Los insumos y materias primas sern adquiridos en Tarimbaro, lvaro Obregn,
Charo y Morelia, Michoacn.

Para la construccin de la planta, los materiales que se requieren para construir se
comprarn en la ciudad de Morelia.

8.11. Anlisis de sensibilidad.

Este anlisis tiene como finalidad determinar la confiabilidad del inversionista
recuperar la rentabilidad de su dinero, generando una mayor rentabilidad de lo que
invirti. Y que tan sensibles es la inversin ante diferentes situaciones.

96
Disminucin de ingresos.
Incremento de costos y gastos.
Incremento inflacionario.

Estas variables pueden ocurrir durante el transcurso de la vida til del proyecto, esto
se debe tomar en cuenta como una forma de prevenir la situacin financiera del
proyecto. Ante una modificacin de estas variables puede causar efectos positivos o
negativos a la empresa.

Considerando dichas variables se aplicarn al estado de resultados pro forma, el
estado pro forma de flujo de caja y al clculo del valor presente neto.

Al trmino de la alineacin cada una de las variables, se obtendrn los nuevos
resultados del estado de resultados pro forma y de flujo de caja.

Los indicadores de evaluacin social no toman en cuenta gran parte de los efectos
socioeconmicos que un proyecto produce en el medio donde ha de operar. Esos
efectos son naturalmente de diversos tipos y van desde modificaciones de los
hbitos y costos en el mbito social, hasta estmulos a otras actividades econmicas.
Por su naturaleza, la mayora de estos efectos no pueden ser sujetos a mediciones y
por lo tanto hay que ponderarlos con un criterio social, tratando de obtener las
ventajas y desventajas que producirn a la regin o al pas donde se presten.

El efecto multiplicador de la actividad econmica en otras actividades con las que
mantiene nexos de independencia, trae como consecuencia la repercusin en las
ramas conectadas directa e indirectamente con ella.

9.- ESTUDIO DEL MANIFIESTO E IMPACTO AMBIENTAL.

Es el proceso de anlisis de carcter multidisciplinario, basado en estudios de campo
y gabinete, encaminado a identificar, predecir, interpretar, valorar, prevenir y
97
comunicar los efectos de una obra actividad o proyecto sobre el medio, procurando
que se minimicen los impactos ambientales negativos que sean previsibles.

A travs del estudio de impacto ambiental se presenta de forma detallada el
proyecto, en el cual se identifica su ubicacin, vas de comunicacin, datos generales
de los representantes del proyecto, descripcin del medio fsico, identificacin de
acciones que pueden causar impactos y aquellos ocasionados a raz del avance del
proyecto, a travs de las metodologas correspondientes, medidas de mitigacin,
prevencin o correccin de los impactos identificados.

Uso adecuado de los recursos naturales sin contaminar mediante la utilizacin
optima de stos. Tiene capacidad de generar empleos, y motivar a la mujer en la
integracin de proyectos productivos.

9.1 Datos generales.

Nombre: Sociedad de Produccin Rural, la cual se denomin Sociedad
Cooperativa

Dueo de la empresa: Sociedad Cooperativa

Domicilio Fiscal: Comunidad localidad Colonia Independencia, Municipio de
Tarimbaro, Michoacn.

Telfono: (44)31403551

Responsable del proyecto: Guadalupe Onofre Guzmn.

Nombre del proyecto y ubicacin: Engorda y comercializacin de tilapia en la
localidad Colonia Independencia, municipio de Tarimbaro, Michoacn.

98
Metodologa del Proyecto: La metodologa utilizada fue la propuesta en el curso de
Gestin de Proyectos Productivos.

Persona que evalu el proyecto: M.A. Jos Manuel Gonzlez Prez

9.2 Planteamiento de los posibles impactos ambientales.

Generalmente, los impactos ambientales ocurren cuando se lleva a cabo
construcciones, caminos o algunas adaptaciones por causa de la urbanizacin y se
puede llegar a daar tierras agrcolas frtiles, bosques, hbitat con especies en
peligro de extincin en general el ecosistema de la regin en donde asista el
proyecto.

En este caso particular, la planta afectar minimamente una parte de vegetacin, lo
que se pretende es reestablecer el rea de vegetacin a travs de plantar reas
verdes sustituidas por las que se desechen, se pretende tener el cuidado necesario
con la finalidad de no impactar tanto el ecosistema. Previamente construido y
pavimentado, por lo tanto, el impacto ambiental negativo que podra generarse seria
por los desechos de los materiales utilizados como proteccin para transportar los
productos que son, cartones, cajas de plstico, bolsas de plstico etc., como tambin
aquellos desechos que se generen de las instalaciones necesarias, antes de entrar
en operacin.

9.3. Descripcin de la actividad de la empresa.

Las actividades principales de la empresa es engordar y comercializar el producto en
el mercado.

Que coadyuvar a generar empleo a la regin y satisfacer la demanda del mercado
que existe. Fue la razn principal del proyecto.

9.4. Aspectos Generales del Medio Natural y Socioeconmico.
99

El municipio de Tarimbaro, se localiza al norte del Estado, en las coordenadas
1948' de latitud norte y 10110' de longitud oeste, a una altura de 1,860 metros
sobre el nivel del mar, limita al norte con Copndaro y Cuitzeo, al este con lvaro
Obregn, al sur con Morelia y Charo, y al oeste con Chucndiro. Su distancia a la
capital del Estado es de 12 Km.

Cuenta con toda la infraestructura necesaria para la puesta en operacin del
proyecto, tiene una poblacin de 53,285 habitantes el municipio de Tarimbaro,
distribuidos en estratos sociales, se encuentra ubicado cerca de la capital del Estado,
que es una ventaja importante por la cercana de comercializar el producto; tiene
fauna y flora diversa no nociva, el lugar donde se asentar el proyecto, localidad
Colonia Independencia tiene una poblacin de no mas de 250 habitantes.

9.5. Vinculaciones con las Normas y Regulaciones sobre el uso de suelo.

El proyecto cumple con lineamientos que le facilitarn un mayor posicionamiento y
ms seguro en el mercado, inmenso en las normas de calidad ptima.

Las normas en esencia constituyen un conjunto de prcticas que deben asumirse,
con el objeto de darles seguimiento y observancia en el giro. Es altamente
recomendable estar informado con mayor detalle al respecto, pues peridicamente
surgen nuevas prcticas que tanto los prestadores de servicios como los productores
deben cumplir, en especial para competir eficientemente en el mercado.

Las normas que se aplican al giro de la empresa y del producto son:

Seguridad e higiene NOM-001-STPS-1993.- Condiciones de seguridad e higiene
en las edificaciones, locales, instalaciones y reas de los centros de trabajo.
Seguridad NOM-004-STPS-1993.- Sistemas de proteccin y dispositivos de
seguridad en la maquinaria, equipos y accesorios en los centros de trabajo.
100
Seguridad e higiene NOM-001-STPS-1993.- Condiciones de seguridad e higiene
para la estiba y desestiba de los materiales en los centros de trabajo.
Seguridad e higiene NOM-009-STPS
Comit consultivo nacional de normalizacin de pesca responsable sanidad
acucola
Seguridad e higiene NOM.010-PESC-1993.- Establece los requisitos sanitarios
para la importacin de organismos acuticos vivos en cualquiera de sus fases de
desarrollo, destinados a la acuacultura u ornato.
Seguridad e higiene NOM.011-1993.- Previene la introduccin y dispersin de
enfermedades certificables y notificables en la importacin y movilizacin de
organismos acuticos vivos en cualquiera de sus fases de desarrollo.

9.6. Identificacin de impactos ambientales.

Los contaminantes que se pudieran identificar de proyecto son los siguientes:

Basura compuesta por papeles, cartones y plsticos.
Desechos de pescado
Desechos de alimentos
Desechos industriales

9.7 Medias de Prevencin y Mitigacin de los Impactos Ambientales
Identificados.

La basura de papeles o envolturas cartones y plsticos se vendern a una
empresa encargada del reciclaje. Para facilitar su manejo, se les asignar un
espacio especfico donde se ubicarn stos.
Para los desechos de pescado y de alimentos, se realizar una fosa sptica en la
cual se depuren esos residuos y no contaminen el aire.
Para los desechos industriales, se guardarn en la bodega para despus
distribuirlos en los centros de acopi para tambin reciclarlos.

101
9.8. Desarrollo sustentable del proyecto.

Una vez identificados los impactos ambientales que pueden generarse por la puesta
en operacin de la presente empresa, se considera que no representa un gran
peligro para la sociedad ni al medio ambiente, debido a que tiene el compromiso de
seguir las normas, reglas y procedimientos para optimizar bien los recursos que se
utilicen y tener una operacin ptima sin afectar otros factores externos, que puedan
impactar al medio ambiente.

La acuicultura es una forma, en la cual las comunidades ms marginadas, se
integran a las actividades productivas a travs de estos proyectos que ayudan a
generar ms fuentes de empleo y de beneficio para el bienestar de la localidad.

CONCLUSIONES

Desde la perspectiva, econmica y social, se concluye que es de gran importancia
elaborar proyectos, para generar fuentes de empleo, para el desarrollo de una
regin, en este caso, permite coadyuvar en el desarrollo social de la localidad
Colonia Independencia de Tarimbaro, Michoacn.

El proyecto es tericamente viable y desde el punto de vista financiero rentable de
acuerdo con los siguientes parmetros:

Tasa Interna de retorno con un 68% lo cual nos indica que por cada peso que se
invierta se estar recuperando 68 centavos de utilidad.

Valor Actual Neto: 617,018 pesos

Se trata de un proyecto productivo de inversin para el desarrollo en el corto y
mediano plazo, con ello se lograr incorporar a la comunidad en las actividades
laborales que contribuyan en el crecimiento econmico a travs del ingreso. La
102
finalidad del mismo es generacin de empleos para colaborar en la disminucin del
ndice de migracin que existe en la regin.

Con este proyecto de inversin, se aporta una alternativa para el fomento del
desarrollo econmico, con esta visin se puede tener otra perspectiva que permita
hacer un buen uso de los recursos econmicos, polticos, sociales y culturales que se
encuentran a disposicin dentro de una regin, sin desatender el entorno natural del
medio, se deber buscar formas de sustentabilidad que puedan cuidar el
ecosistema. Por ende el lugar que se plante para poner en marcha el proyecto fue
analizado de forma viable y objetiva con la finalidad de no impactar el ecosistema y
no afectar a la agricultura principalmente la zona de riego que existe cerca del lugar.

Contribuir en una organizacin ayuda a tener una perspectiva ms amplia de los
conocimientos adquiridos acadmicamente para lograr los objetivos planteados.

Por otro lado, el producto ayudar a favorecer la alimentacin de aquellas familias
que son de escasos recursos econmicos, asimismo ser rentable, por consiguiente
se tendr mayor desarrollo econmico en la localidad.

De la misma forma, se pretende que la operacin proyecto incida en el inters de los
gobiernos locales, para que contribuyan en los apoyos de otros proyectos,
impulsando al sector primario que es la base consistente para el abasto de insumos y
materia prima de los diferentes sectores y subsectores de la economa y que
conjuntamente contribuyan en el mejoramiento de las regiones.

Hoy en da las poblaciones marginadas requieren de polticas de desarrollo que
vayan enfocadas principalmente a disminuir el nivel de pobreza que aun persiste en
el pas, que busquen alternativas que ayuden a mejorar las condiciones de vida de
las familias, los proyectos de inversin son una alternativa hacia un crecimiento
econmico, como se infiere, no puede haber un desarrollo sin un crecimiento
econmico, ya que las dos vertientes van aunadas, hoy en da nuestro pas esta
103
pasando por una etapa de crisis recurrentes en la cual no existe el crecimiento
econmico en trminos constantes (reales).

Desde el punto de vista social, se considera que todos aquellos agentes que
participan en la formacin de polticas pblicas busquen difundir las prioridades
principales que la sociedad demanda y que las lleven acabo conjuntamente con la
ciudadana. Los proyectos de inversin, son un instrumento ideal para favorecer
estos agentes.

BIBLIOGRAFIA

BACA, Urbina Gestin de proyectos Ed. Mc Graw Hill, Tercera edicin, Mxico D.F,
2007.

CHIAVENATO, Adalberto (2002) Administracin en los nuevos tiempos, Mc Graw
Hill, Colombia.

DESLER, Gary (2004). Administracin de recursos humanos, Mxico.

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Mxico D.F, 1991.

PILLAY, T.VR, Principios prcticos de acuicultura Ed. Tercera edicin, Argentina,
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SEVILLA, H. Maria Luisa Introduccin a la acuicultura Ed. Primera edicin, Mxico
D.F, 1981.

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DOCUMENTO

Secretaria de Agricultura y Ganadera del Estado de Michoacn.

Anuario Estadstico 2004, de Acuacultura y pesca. (CONAPESCA)

Instituto Nacional de Estadsticas Geogrfica e Informacin (2006), Censo General
de Poblacin y Vivienda 2000y2005. Mxico.

Ministerio de Agricultura y Ganadera de Mxico. Gua para el cultivo de Tilapia en
Estanques. Mxico 2001.

Biblioteca de la facultad de biologa de la Universidad Michoacana de San Nicols de
Hidalgo.

Fideicomiso Instituido en Relacin con la Agricultura (FIRA)

Fideicomiso de Riesgo Compartido (FIRCO)

INTERNET

mmarrufo@conapesca.sagarpa.gob.mx
Informacin @conapesca.sagarpa.gob.mx
www.banxico.gob.mx
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