Proyecto Negro Pecado

CAFETERIA NEGRO PECADO SAC.
2011
EQUIPO DE TRABAJO N 3
PROYECTO DE INVERSIN CAFETERA NEGRO PECADO

ALVAREZ GAVIDIA, JUAN ANTONIO CASTELLANOS QUIROZ, CARLOS AGUSTIN DIAZ LEON, NOELIA CAROLINA FERNANDEZ FERNANDEZ, MANUEL ALEJANDRO PALOMINO VASQUEZ, ZENDER MISSLYN
PELAEZ DAZ, CLAUDIA VIRGINIA

SNCHEZ SANTOS, LILIAM LEONORHY VSQUEZ GIL, HUMBERTO SEGUNDO ZARE CHAVEZ, JESUS ABELARDO
PROYECTOS DE INVERSIN I | UNIVERSIDAD NACIONAL DE TRUJILLO
2011
CAPTULO I ASPECTOS GENERALES
CAFETERIA NEGRO PECADO SAC. I. LA CONCRECIN DE LA IDEA: LA MISIN
2011
Vamos a crear una cafetera que ofrezca bebidas en base a caf orgnico y otros productos en chocolatera que reflejen un identidad peruana, dirigido a un pblico mayor de 15 aos de los sectores A, B y C del distrito de Trujillo.
II.
DELIMITACIN DEL SERVICIO (descripcin de los productos)

EXPRESSO CLSICO (44 ml) Es la bebida que en ninguna cafetera puede faltar, 12 gramos de caf son contenidos por los 44 mililitros de la taza que le otorgan la textura requerida por los amantes del expresso. Los dos gramos de caf son suficientes para darle el gusto amargo que envanece los paladares. MISKY EXPRESS (44 ml) A diferencia del expresso clsico, este tiene un agregado de 20 mililitros de miel de abeja que le da una textura diferente a la bebida. CAPUCCINO TUXURI (330 ml) Ciento setenta y siete mililitros de leche acompaan la esencia pura de doce gramos de caf, que son endulzados con cuatro gramos de ralladura de chocolate y dos gramos precisos de azcar. CAPUCCINO NEGRO PECADO (44 ml) Es la especialidad de la casa, esta vez los mismos doce gramos de caf y ciento setenta y siete mililitros de leche son acompaados por 40 mililitros de chocolate, 2,8 gramos de ralladura de chocolate, 2 gramos de azcar y para darle el toque definitivo diez gramos de chantilly. FRAPU DIABLADO (440 mil) Cinco cubos de hielo licuados, cinco mililitro de chancaca, seis gramos de azcar y quince mililitros de chancaca son batidos con mililitros de leche entera y 20 gramos de caf, encaramndose en el Frapu Diablado 20 gramos de chantilly. JUGO DE NARANJA (330 ml) El infaltable jugo de naranja en toda cafetera nos da pie a una deliciosa combinacin. JUGO MIXTO (330 ml) Manzana, papaya, fresa, pia, azcar son los ingredientes que bajo nuestra frmula secreta hacen perfecta mezcla para el jugo mixto.

TORTA DE CHOCOLATE TORTA DE TRES LECHES TURRN DE CHOCOLATE ROSQUITAS CAJAMARQUINAS SANDWICH
2011
III.
CARACTERSTICAS
Los productos preparados con insumos orgnicos peruanos (caf, cacao, entre otros), en una locacin temtica e interpretativa originaria.
IV.
NECESIDADES QUE CUBREN

Proporcionan un espacio de desestrs social donde los consumidores se puedan identificar fcilmente con la cultura peruana.
V.
DIFERENCIAS Y SIMILITUDES RESPECTO A LOS COMPETIDORES

Este servicio a diferencia de las otras cafeteras, ofrece un concepto peruano.
VI.
DELIMITACIONES DEL MERCADO

1. Variables sociolgicas Personas mayores de 15 aos pertenecientes a las clases sociales A, B y C. 2. Delimitacin geogrfica Ciudad de Trujillo
VII. Previsin inicial acerca de la evolucin futura del servicio

Fernando Holgun, presidente del Comit de Fabricantes de Caf de la Sociedad Nacional de Industrias (SNI), estima que el consumo total (soluble y fresco) en nuestro pas crecera 20% este ao gracias a que hay una mayor preferencia del segmento B de la poblacin, en especial, de los jvenes de entre 20 y 30 aos. La produccin de caf peruano registra un crecimiento acumulado del 160% en los ltimos 10 aos.

En el Per consumen 300 gr. de caf per-capita.
2011
Primer pas productor de caf orgnico (principales productores: Chamchamayo, Satipo, San Martn). La insercin del concepto innovador que ofrecen las cafeteras Sturbucks y McCaf en el Per ha despertado ya a la demanda potencial.
2011
CAPTULO II ESTUDIO DE MERCADO
CAFETERIA NEGRO PECADO SAC. I. DEFINICIN DE OBJETIVOS DEL ESTUDIO DE MERCADO
2011
1. Objetivo principal Determinar las caractersticas fundamentales del mercado de cafeteras para conocer la posible participacin de la Cafetera Negro Pecado en l y a su vez, establecer las polticas comerciales; para el distrito de Trujillo del ao en vigencia, 2. Objetivos especficos a. Determinar la dimensin, la aceptacin y la demanda objetivo del proyecto. b. Determinar el perfil del consumidor. c. Determinar la cuota de mercado de la competencia y conocer sus principales fortalezas y debilidades. d. Contrastar la oferta de productos inicialmente establecidos con la demanda de productos resultantes de la encuesta.
II.
DISEO DEL PLAN DE INVESTIGACIN
1. Investigacin cualitativa: Observacin A travs de la observacin se utiliz el mtodo de desgaste que nos permite estimar los focos de concurrencia de quienes cumplen las caractersticas requeridas para nuestra poblacin, en ellos: Pobladores del distrito de Trujillo. Sectores socioeconmicos A, B y C. Hombres y mujeres en el rango de edad de 15 a 65 aos. La tecnologa utilizada para la determinacin de dichas caractersticas estuvo sometida al rigor de personas especializadas, quienes hicieron uso de la memoria y de seleccin de los fenmenos ms importantes para determinarlo. Finalmente, se determinaron 2 focos de concurrencia: i) ii) Mall Aventura Plaza y Real Plaza.
2. Investigacin cuantitativa: Encuestas ii. Obtencin de datos Se utiliz una encuesta semiestructurada, de 16 preguntas, de las cuales 14 son estructuradas y dos son libres. (Vase el Anxo: Encuesta)

iii. Plan de muestreo
2011
UNIVERSO: Las personas del Departamento de La Libertad, Provincia de Trujillo, Distrito de Trujillo comprendidas entre 15 a 65 aos de edad, de nivel socioeconmico A, B y C. MUESTRA: Para poder hallar el nmero de observaciones utilizaremos la frmula presentada a continuacin, donde las proporciones a favor de y en contra de la concurrencia a cafeteras han sido obtenidas de un sondeo piloto aplicado a una muestra representativa de 100 personas. Se utiliz el sustento del mtodo de Muestreo Sistemtico, el cual focaliza el anlisis en los puntos de concentracin de los consumidores de cafeteras los cuales son seleccionados por el proyectista. Los lugares seleccionados fueron los centros comerciales Mall Aventura Plaza y Real Plaza, debido a que se identific que la concurrencia y aglomeracin de personas en su mayora cumplen con caractersticas semejantes a las propuestas para dirigir el estudio de mercado. Los niveles de asistencia a nivel mensual en los dos centros comerciales son de 1 milln en el Mall Aventura Plaza y 900 mil personas en el Real Plaza . Es por ello que se procedi a identificar la concurrencia diaria, siendo de 33 mil 333 para el primero y 30 mil personas para el segundo. Lo que nos permiti establecer la distribucin de encuestas entre ambos. La frmula utilizada para hallar la muestra es la siguiente:
Tamao de Muestra Probabilidad a favor Probabilidad en contra
Nivel de confianza Error muestral
iv. Anlisis e interpretacin de los datos y presentacin de los resultados. Pregunta N1
2011
Con qu frecuencia acude a cafeteras?

8.3% 16.4% 41.7% De 3 a 5 veces por semana De 1 a 2 veces por semana 1 2 veces por mes 33.6% Fuente: Elaboracin propia Diariamiamente
La frecuencia con que visitan estos establecimientos es de 1 2 veces por mes de un 41.7%, de 1 a 2 veces por semana de 33.6%, de 3 a 5 veces por semana es de 16.4% y de su asistencia diaria es de 8.3%. Pregunta N2
Cal frecuenta ms?

16.0% 4.6% 9.3% 19.4% Mc'Caf Starbucks Capuccino Demarco 6.8% 5.2% 38.6% Asturias Chileno Otros
Fuente: Elaboracin propia
El establecimiento ms frecuentado es Starbucks con 38.6%, luego sigue McCaf con 19.4%. Adems se tiene a Asturias con 9.3%, Demarco con 6.8%, Capuccino con 5.2%, Chileno con 4.6% y otros establecimientos con un 16%, donde encontramos lugares como Delivea, Caramel y diversas cafeteras del centro cvico del distrito.
Pregunta N3
2011
Cul es el motivo principal por el que la frecuenta ms?

6.2% 3.4% 2.5% 3.4% 24.7% 41.7% Precio Economico Calidad de los productos Calidad de los servicios Ambiente Agradable Necesidades de pertenencia 18.2% Fuente: Elaboracin propia Ingredientes al gusto
Se establecieron las caractersticas que motivan la visita a este establecimiento siendo: Calidad de los productos el de mayor porcentaje con 41.7%, seguido por Ambiente Agradable con 24.7%, Calidad de los servicios con 18.2%, Necesidades de pertenencia con 6.2%. Por ltimo se tienen razones como Ingredientes al gusto con 3.4%, Precio Econmico con 3.4% y Otros con 2.5%. Estos resultados nos permitirn tomar en cuenta ciertas innovaciones que deben estar presentes en el proyecto. Pregunta N4
Cuntas personas lo acompaan cuando visita la cafetera?

14.2% 15.1% 29.0% 11.1% Ninguna 1 persona 2 personas 3 personas Ms de 3 personas 30.6% Fuente: Elaboracin propia
El nmero de personas por las que son acompaadas los visitantes se distribuyen as: acompaadas por 2 personas 30.6%, de 1 persona 29%, por 3 personas 15.1%, por ms de 3 personas 14.2% y por ninguna persona el 11.1%. Estos resultados sern de ayuda para el diseo y distribucin de las instalaciones y mobiliario.
10
2011
Pregunta N5
Qu tiempo suele quedarse en la cafetera (minutos)?

13.9% 1.5% 5.6% De 1 - 15 35.5% De 16 - 30 De 31 - 45 De 46 - 60 37.3% 6.2% Fuente: Elaboracin propia De 61 - 120 Mas de 120
Se logro establecer que el tiempo con el que disponen y cuentan para comer en la cafetera es de: de 46 a 60 minutos el 37.3%, de 16 a 30 minutos el 35.5%, de 61 a 120 minutos el 13.9%, de 1 a 15 minutos el 5.6% y de ms de 120 minutos el 1.5%. Pregunta N6
En qu momento del da acude frecuentemente?

44.1%
47.2%
Maana Tarde Noche
8.6% Fuente: Elaboracin propia
Se logro establecer el momento del da con mayor afluencia para las cafeteras, siendo esta: Tarde 47.2%, Noche de 44.1% y de maana 8.6%. Pregunta N7
11
2011
Qu bebida consume generalmente en una cafetera?

11.1% 3.1% 6.8% 5.2% 0.3% 16.7% Expresso Capuccino Frapuccino Chocolate Chocolate con leche 22.8% 34.0% Jugos Otros Fuente: Elaboracin propia
Las bebidas que ms se consumen en una cafetera son el Capuccino 34%, Frapuccino 22.8% y Expresso 16.7%. Luego encontramos a los jugos con 11.1% y el chocolate con 6.8%. Despus otras bebidas con 5.2% y chocolate con leche el 3.1%. Por ltimo solo el 0.3% no consume ninguna bebida. Pregunta N8
Qu postre consume generalmente en una cafetera?

13.0% 5.2% 4.6% 1.5% 4.6% 5.2% 12.0% 13.0%
Torta de chocolate Torta 3 leches Selva Negra Pastel de manzana Cheesecake Tartas Muffin Sandwichs Galletas Empanadas Pies Helados Otros Ninguno
4.0% 10.5% 16.7% 2.8% 4.9% 1.9%
De todos los postres presentados el que tiene mayor porcentaje son los Sandwichs con 16.7%, le sigue la torta 3 leches con 13%, la torta de chocolate con 12%, luego las galletas con 10.5%. Despus los otros postres tienen una semejanza en proporcin.
12

Pregunta N9
2011
Cunto suele gastar por persona?

1.9% 25.3% 24.4% 9.9% Menos de 5 soles Entre 5 y menos de 10 soles Entre 10 y menos de 15 soles 38.6% Fuente: Elaboracin propia Entre 15 y menos de 20 soles
El rango de precios que suelen estar dispuestas a pagar las personas son: entre 15 y menos de 20 soles 38.6%, ms de 20 soles el 25.3%, entre 10 y menos de 15 soles el 24.4%, entre 5 y menos de 10 soles el 9.9% y menos de 5 soles el 1.9%. Pregunta N10
Qu caracterstica, talvez le haga falta a la cafetera que frecuenta?

3.7% 4.9% 8.3% 8.0% Precio Comodo 15.1% 8.6% Ambiente Agradable Calidad de servicio(rapidez) Ambiente amplio Variedad de productos 11.4% 15.4% Musica Transmision televisiva 24.4% Otros Ninguno
Se determinaron las caractersticas ausentes de las cafeteras con el fin de sacar ventaja de ellas al implantarse al negocio planeado, siendo las siguientes: Ambiente amplio 24.4%, variedad de productos 15.4%, precio cmodo 15.1%, ambiente agradable 8.6%,
13
2011
Msica 8.3%, las que consideraron ninguna caracterstica faltante son 8%, transmisin televisiva el 3.7% y otros el 3.7%. Pregunta N11
Preferiras que tu cafetera ofreciera productos elaborados con insumos orgnicos peruanos? 0.6%
15.1% 44.8% Totalmente de acuerdo De acuerdo Indiferente 39.5% Desacuerdo Totalmente desacuerdo Fuente: Elaboracin propia
Determinaremos el posible grado de aceptacin de nuevos productos que sean elaborados con insumos organicos peruanos, obtenindose: totalmente de acuerdo 44.8%, de acuerdo 39.5%, indiferente 15.1%, desacuerdo 0.6% y ninguna persona estuvo totalmente de acuerdo. Pregunta N12
Preferiras que tu cafetera tuviera una temtica peruana?

3.4% 1.2% 20.7% 34.0% Totalmente de acuerdo De acuerdo Indiferente Desacuerdo Totalmente desacuerdo 40.7% Fuente: Elaboracin propia
De la propuesta de una cafetera con una temtica peruana estuvieron de acuerdo el 40.7%, totalmente de acuerdo el 34%, indiferente el 20.7%, desacuerdo el 3.4% y totalmente desacuerdo el 1.2%.
14
2011
Pregunta N13
EDAD
7.7% 7.1% 29.0% De 15 a 20 aos De 21 a 25 aos 22.8% De 26 a 30 aos De 31 a 35 aos De 36 a ms aos 33.3%
Del rango de edades de 21 a 25 aos tenemos el 33.3%, de 15 a 20 aos el 295, de 26 a 30 aos el 22.8%, de 36 a ms aos el 7.7% y de 31 a 35 aos el 7.1%. Pregunta N14
SEXO
48.1% 51.9%
Hombres Mujeres
Respecto a la variable sexo obtenemos que de la concurrencia a cafeteras el 51.9% son mujeres y el 48.1% son hombres. Pregunta N15
15
2011
OCUPACIN
0.9% 21.6% 5.9% 4.0% 4.0% 16.4% Fuente: Elaboracin propia 47.2%
Estudiante Profesional Independiente Tcnico Independiente Empresario Empleados ejecutivos Empleados Otros
Segn la ocupacin obtuvimos que de la asistencia son estudiantes 47.2%, empleados el 21.6%, profesionales independientes 16.4%, empleados ejecutivos 5.9%, empresarios 4%, tcnicos independientes 4% y otros el 0.9%.
III.

PERFIL DEL CONSUMIDOR

Sexo: Hombres y mujeres Edad: De 15 a 30 aos Ocupacin: Estudiantes, empleados y profesionales independientes. Acuden 1 o 2 veces por mes. Va acompaado de una o dos personas. Su tiempo de consumo se da entre 45 minutos y una hora. Acuden en la tarde y en la noche. Suelen gastar de diez soles a ms.
IV.
DETERMINACIN DE LA DEMANDA OBJETIVO
El servicio que brindar la cafetera, tiene como valor diferencial el uso del factor de identidad peruana con productos elaborados a base de insumos peruanos de preferencia orgnicos, haciendo extensiva la combinacin un ambiente de acorde al uso de dicho factor. Debido a la escasa experiencia en servicios de este tipo, es que se incurre en un mercado con un alto nivel de incertidumbre para lo cual es necesario proyectar la demanda: Mercado Total
16
2011
La poblacin del distrito de Trujillo est compuesto por 294 mil 899 habitantes1. De la cual hemos establecido que el mercado total est conformada por las personas entre 15 y 65 aos de edad pertenecientes a los niveles socioeconmicos A, B y C. Para ello se hizo la siguiente segmentacin: o SEGMENTACIN DEMOGRFICA: En primer lugar segmentaremos por edades, considerando a la poblacin comprendida entre 15 y 65 aos, del distrito de Trujillo: POBLACIN POR EDADES - DISTRITO DE TRUJILLO EDAD 15 aos 16 aos 17 aos 18 aos 19 aos 20 aos 21 aos 22 aos 23 aos 24 aos 25 aos 26 aos 27 aos 28 aos 29 aos 30 aos 31 aos 32 aos 33 aos 34 aos 35 aos 36 aos 37 aos 38 aos 39 aos 40 aos HOMBRES 2,632 2,567 2,894 3,137 3,082 3,067 2,781 2,904 2,888 2,798 2,784 2,519 2,660 2,350 2,317 2,568 2,021 2,206 2,169 1,860 1,921 1,777 1,898 1,788 1,642 1,838 MUJERES 2,717 2,690 3,247 3,494 3,501 3,364 3,023 3,278 3,075 3,060 3,124 2,764 2,852 2,816 2,557 2,790 2,421 2,485 2,339 2,232 2,223 1,993 2,242 2,104 2,050 2,271 TOTAL 5,349 5,257 6,141 6,631 6,583 6,431 5,804 6,182 5,963 5,858 5,908 5,283 5,512 5,166 4,874 5,358 4,442 4,691 4,508 4,092 4,144 3,770 4,140 3,892 3,692 4,109
Poblacin segn el ltimo censo ejecutado 2007
17

41 aos 42 aos 43 aos 44 aos 45 aos 46 aos 47 aos 48 aos 49 aos 50 aos 51 aos 52 aos 53 aos 54 aos 55 aos 56 aos 57 aos 58 aos 59 aos 60 aos 61 aos 62 aos 63 aos 64 aos 65 aos TOTAL 1,527 1,894 1,636 1,566 1,593 1,414 1,621 1,399 1,389 1,450 1,172 1,457 1,263 1,238 1,116 1,140 1,147 1,076 1,021 1,146 891 1,051 1,016 904 986 95,181 1,740 2,252 2,007 1,845 1,884 1,817 1,970 1,872 1,612 1,890 1,386 1,806 1,620 1,574 1,481 1,362 1,437 1,284 1,179 1,455 936 1,191 1,094 1,039 1,095 109,540
2011
3,267 4,146 3,643 3,411 3,477 3,231 3,591 3,271 3,001 3,340 2,558 3,263 2,883 2,812 2,597 2,502 2,584 2,360 2,200 2,601 1,827 2,242 2,110 1,943 2,081 204,721
FUENTE: INEI / Elaboracin propia
El total de personas dentro del rango a considerar es de 204 mil 721 habitantes dentro del distrito de Trujillo.
SEGMENTACIN NIVEL SOCIOECONMICO: Nos dirigimos a personas de NSE alto y medio alto (sector A), NSE medio (sector B) y NSE bajo superior (sector C); cuyos ingresos promedios superen los S/ 1000.00 nuevos soles mensuales aproximadamente. POBLACIN SEGN NIVEL SOCIOECONMICO DISTRITO DE TRUJILLO
18

NSE AB C TOTAL PORCENTAJE 13.40% 30.20% 43.60% HABITANTES 27433 61826 89259
2011
FUENTE: INEI / Elaboracin propia Las personas encontradas dentro de estos NSE suman un total de 89 mil 259 habitantes del distrito de Trujillo. Mercado Potencial El mercado potencial esta reducido no slo a las personas que cuentan con la capacidad de adquirir el producto, sino que tambin tienen la necesidad de consumirlo; entonces para poder reducir el mercado total y determinar el potencial, se tomaron en cuenta slo los consumidores que realmente frecuentan cafeteras, es decir 34%2 que representan dicha caracterstica, obteniendo el siguiente mercado:
. Mercado Disponible Est formado por el conjunto de consumidores que tienen adems de la necesidad, la intencin de adquirir el servicio que ofrece nuestro proyecto. Para ello se consider el resultado obtenido de las preguntas 11 y 12 de la encuesta aplicada, obteniendo un porcentaje de 24.69%del total de encuestados.3
Mercado Objetivo Es la que fijaremos como meta a ser alcanzada por el proyecto. Hemos decidido que la parte de la demanda a ser atendida por nosotros representa un porcentaje del 30% total del mercado disponible, considerando que somos una empresa emergente.4
2 3
Porcentaje obtenido de la encuesta piloto. Pregunta1: Ud. ha frecuentado cafeteras? Slo se consider como respuesta adecuada a las personas que estaban totalmente de acuerdo en las dos preguntas aplicadas, como clientes que realmente se sientes atrados por asistir a una cafera con identidad peruana. 4 Decisin tomada en acuerdo con todos los directores les proyecto.
19
2011
Luego, derivados del estudio de mercado, y por las caractersticas de la empresa, se eligieron slo a los que iban en las tardes y noches, obtenidos de la pregunta 6. Lo cual segn el filtrado en el estudio de mercado representara el 88,75%.
V.
PROYECCIN DE LA DEMANDA (POR PRODUCTO)
Ahora se tomar en cuenta para este anlisis las preguntas 1 (frecuencia de consumo), 7 (preferencias por bebidas) y 8 (preferencia por postres). Es necesario conocer la frecuencia de consumo para estimar la demanda. Para ello primero estimaremos la frecuencia de los consumidores segn nuestro mercado objetivo como lo indica el CUADRO N1. CUADRO N1 Indicador 1 2 3 4 Concepto Diariamente De 3 a 5 veces por semana De 1 a 2 veces por semana 1 2 veces por mes Total
Frecuencia 3 13 23 32 71
Frec. Relat. 4.2% 18.3% 32.4% 45.1% 100.0%
Total 84 365 646 899 1995
Segn los resultados obtenidos, el nmero de clientes es mayor para una frecuencia menor. Ahora se proseguir a desagregar cada indicador (1, 2, 3, 4) segn la pregunta 7 (preferencia por bebidas). CUADRO N2 Indicador Concepto Expresso Capuccino Frapuccino Chocolate Chocolate con leche Jugos Otros Ninguno Total
Frecuencia 0 2 1 0 0 0 0 0 3
Frec. Relat. 0.0% 2.8% 1.4% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 4.2%
Estimado diario 0 56 28 0 0 0 0 0 84
Estimado mensual 0 1686 843 0 0 0 0 0
20
2011
Segn lo indicado en el CUADRO N2 en el estimado diario (que resulta de sacar el porcentaje al mercado objetivo, es decir, de los mil 995 consumidores) se encuentran el nmero de productos que se consumirn a diario. La suma de todos ellos nos va a dar el total de productos consumidos que equivale al total de los que consumen diariamente, dado que se supone que cada uno consume una bebida (84). Luego se mensualiza, es decir, multiplica por 30, para hallar el total mensual de unidades por razones que se explicarn ms adelante. CUADRO N3 Estimado de 3 a 5 veces por semana 28 169 28 28 28 56 28 0 365
Indicador
Concepto
Frecuencia
Frec. Relat. 1.4% 8.5% 1.4% 1.4% 1.4% 2.8% 1.4% 0.0% 18.3%
Expresso Capuccino Frapuccino Chocolate Chocolate con leche Jugos Otros Ninguno Total
1 6 1 1 1 2 1 0 13
Del mismo modo en el CUADRO N3 se calcula el estimado, pero esta vez, para calcular el estimado mensual se multiplic por el factor 17.1429 que se deduce por una regla de tres simple. El mismo procedimiento se utiliza en los CUADRO N4 y CUADRO N5. CUADRO N4 Estimado de 1 a 2 veces por semana 28 225 253 84 28 28 0
Indicador
Concepto
Frecuencia
Frec. Relat. 1.4% 11.3% 12.7% 4.2% 1.4% 1.4% 0.0%
Estimado mensual 181 1445 1626 542 181 181 0
Expresso Capuccino Frapuccino Chocolate Chocolate con leche Jugos Otros
1 8 9 3 1 1 0
21

Ninguno Total
2011
0 646 0
0 23
0.0% 32.4%
CUADRO N5 Estimado 1 o dos veces al mes 140 309 197 84 84 84 0 0 899
Indicador
Concepto
Frecuencia
Frec. Relat. 7.0% 15.5% 9.9% 4.2% 4.2% 4.2% 0.0% 0.0% 45.1%
Expresso Capuccino Frapuccino Chocolate Chocolate con leche Jugos Otros Ninguno Total
5 11 7 3 3 3 0 0 32
CUADRO N6 Resultado del estudio de mercado de las bebidas Concepto Expresso Capuccino Frapuccino Chocolate Chocolate con leche Jugos Otros Ninguno Total
Frecuencia mensual 873 6485 3245 1150 789 1270 482 0 14294
Diario 29 216 108 38 26 42 16 0 476
Luego sumamos todos los resultados mensuales para cada producto, la intencin de mensualizar todos los periodos se debi a que la frecuencia mxima es una o dos veces al mes, lo cual es requisito mnimo para ser consumidor de los servicios de una cafetera.
22
2011
Por ltimo, se divide a todo entre 30 para estimar la demanda diaria de los productos. Vase CUADRO N6.
Ahora se utilizar el mismo procedimiento para la pregunta 8 (preferencia por postres) que contienen el CUADRO N7, CUADRO N8, CUADRO N9, CUADRO N10 y el CUADRO N11.
CUADRO N7 Indicador Concepto Frecuencia Frec. Relat. 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 2.8% 0.0% 0.0% 1.4% 0.0% 4.2% Estimado diario 0 0 0 0 0 0 0 0 0 56 0 0 28 0 84 Estimado mensual 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1686 0 0 843 0
Torta de 0 chocolate Torta 3 leches 0 Selva Negra 0 Pastel de 0 manzana Cheesecake 0 Tartas 0 Muffin 0 Sandwichs 0 Galletas 0 Empanadas 2 Pies 0 Helados 0 Otros 1 Ninguno 0 Total 3
23

CUADRO N8 Estimado de 3 a 5 veces por semana 0 28 0 0 28 0 0 56 84 28 0 0 0 140 365
2011
Indicador
Concepto
Frecuencia
Frec. Relat. 0.0% 1.4% 0.0% 0.0% 1.4% 0.0% 0.0% 2.8% 4.2% 1.4% 0.0% 0.0% 0.0% 7.0% 18.3%
Estimado mensual 0 482 0 0 482 0 0 963 1445 482 0 0 0 2408
Torta de 0 chocolate Torta 3 leches 1 Selva Negra 0 Pastel de 0 manzana Cheesecake 1 Tartas Muffin Sandwichs 2 Galletas 3 Empanadas 1 Pies Helados Otros Ninguno 5 Total 13
CUADRO N9 Estimado de 1 a 2 veces por semana 56 56 56 56 28 0
Indicador
Concepto
Frecuencia
Frec. Relat. 2.8% 2.8% 2.8% 2.8% 1.4% 0.0%
Estimado mensual 361 361 361 361 181 0
Torta de 2 chocolate Torta 3 leches 2 Selva Negra 2 Pastel de 2 manzana Cheesecake 1 Tartas 0
24

Muffin Sandwichs Galletas Empanadas Pies Helados Otros Ninguno Total
2011
0 169 169 0 28 0 0 28 646 0 1084 1084 0 181 0 0 181
0 6 6 0 1 0 1 23
0.0% 8.5% 8.5% 0.0% 1.4% 0.0% 0.0% 1.4% 32.4%
CUADRO N10 Estimado 1 o dos veces al mes 56 197 112 56 28 0 28 112 56 56 0 28 28 140 899
Indicador
Concepto
Frecuencia
Frec. Relat. 2.8% 9.9% 5.6% 2.8% 1.4% 0.0% 1.4% 5.6% 2.8% 2.8% 0.0% 1.4% 1.4% 7.0% 45.1%
Estimado mensual 84 295 169 84 42 0 42 169 84 84 0 42 42 211
Torta de 2 chocolate Torta 3 leches 7 Selva Negra Pastel manzana Cheesecake Tartas Muffin Sandwichs Galletas Empanadas Pies Helados Otros Ninguno Total
4 de 2 1 0 1 4 2 2 0 1 1 5 32
25

CUADRO N11
2011
Resultado del estudio de mercado de los postres Concepto Torta de chocolate Torta 3 leches Selva Negra Pastel de manzana Cheesecake Tartas Muffin Sandwichs Galletas Empanadas Pies Helados Otros Ninguno Total
Frecuencia mensual 446 1138 530 446 704 0 42 2216 2613 2252 181 42 885 2800 14294
Frec. Relat. 627.6% 1602.8% 746.3% 627.6% 992.2% 0.0% 59.4% 3120.8% 3680.5% 3171.7% 254.4% 59.4% 1246.6% 3943.4% 20132.6%
Diario 15 38 18 15 23 0 1 74 87 75 6 1 30 93 476
Finalmente, se eligieron los productos de demanda que se relacionan con los productos que nuestra oferta propone como se resume en el CUADRO N 12. CUADRO N 12 Bebidas Diaria Expressos Miski Express Capuccino Tuxuri Capuccino Negro Pecado Frapu diablado Jugo de naranja Jugos mixtos
produccin requerida Semanal Mensual 140 70 756 756 756 98 196 600 300 3240 3240 3240 420 840
Anual 7200 3600 38880 38880 38880 5040 10080
20 10 108 108 108 14 28
26
2011
De los 30 expressos resultantes del estudio de mercado (se redonde de 29) las dos terceras partes se destinaron a expressos clsicos y la tercera a Miski Express. En cuanto a los capuccinos; luego de los 216 capuccinos resultantes del estudio de mercado, 108 se destinaron a los capuccinos tuxuris y la otra mitad a los capuccinos negro pecado. La cantidad de frapuccinos fueron las mismas. Para los jugos la tercera parte fueron jugos de naranja y el resto para jugos mixtos. El mismo razonamiento se utiliz para los postres, el ejercicio es deducible por lo resumido en el siguiente cuadro:
CUADRO N 13 Postres Diaria Torta de chocolate Torta de 3 leches Turrn de chocolate Sanwich Roscas Cajamarquinas 15 tajadas 36 tajadas 12 tajadas 75 sanwich 15 porciones5 produccin requerida Diaria Semanal Mensual 1 torta 3 piris 1 torta 1 caja 3,6 bolsas 7 tortas 21 piris 7 tortas 7 cajas 14 bolsas 30 tortas 90 piris 30 tortas 30 cajas 108 bolsas
Anual 360 tortas 1080 piris 360 tortas 360 cajas 1296 bolsas
VI.
ANLISIS DE LA COMPETENCIA: FORTALEZAS Y DEBILIDADES

Segn el estudio de mercado, los principales competidores son Starbucks y Mc Caf, ya que ellos tienen las mayores cuotas de mercado. Starbucks descolla con un 38,6%, llevndole una gran ventaja a McCaf con un 19,4% como lo indica la FIGURA N1. FIGURA N1
Cada porcin tiene seis unidades.
27
2011
Las principales motivos de la visita a Mccaf segn el estudio de mercado, es que la raznes ms importantes por la que asisten son por la Calidad de los productos y el Ambiente agradable con un 30.2% cada uno, luego tenemos a la Calidad del servicio con 22.2%. Y por ltimo se tiene a la bsqueda de necesidades de pertenencia, ingredientes al gusto, y otra razones con 4.8% cada uno, y a de un precio econmico con 3.2%
FIGURA N2
Las principales motivos de la visita a Starbucks segn el estudio de mercado, es que la razones ms importantes por la que asisten son por la Calidad de los productos y el Ambiente agradable con 37.6% y 33.6% respectivamente, luego tenemos a la Calidad del servicio con 17.6%. Despus tenemos a la bsqueda de necesidades de pertenencia con 6.4%, ingredientes al gusto con 2.4%. Y por ltimo, precio econmico con 1.6% y otras motivaciones un 0.8%.
28

FIGURA N3
2011
Luego fue vital reconocer cual es la caracterstica con mayor deficiencia de nuestros competidores directos. Por ello en la FIGURA N3, referente a la cafetera Mccaf obtuvimos que su mayor carencia la tiene en variedad de productos y ambiente amplio con 27% y 19% respectivamente. Luego se tiene a precio cmodo con 12.7% y la ausencia de msica con 11.1%. Adems el 11% de encuestados no encontr ninguna caracterstica que le falte. Despus tenemos a la calidad del servicio y la necesidad de trasmisin televisiva con un 6.3%. Y por ltimo a la falta de una ambiente agradable y otra razones con 4.8% y 1.6% respectivamente.
29

FIGURA N4
2011
Ahora en la FIGURA N4, referida a la cafetera Starbucks obtuvimos que su mayor carencia la tiene en la amplitud del local con un 33.6%. Luego se tiene a precio cmodo con 21.6%, despus se tiene a la poca calidad en el servicio y variedad en los productos con 8.8% y 9.6% respectivamente. Adems, la ausencia de msica y un ambiente agradable cada uno con 5.6%. Incluso, la falta de trasmisin televisiva con 3.2% y otra razones con 4.8%. Y por ltimo el 7.2% identifico que no tiene ninguna carencia.
30
2011
FIGURA N5
Finalmente, se colige que entre las fortalezas de la competencia, se encuentra la calidad de los productos con una aceptacin del 41,7%, luego se percibe el ambiente agradable como uno de los principales baluartes con un 24,7%, y por ltimo la calidad de servicios con un 18,2%. Es entonces en estos que Negro Pecado no debe descuidar sus operaciones, si es posible mantenerse al margen dado que la demanda considera que son las principales fortalezas para sus cafeteras. (Vase FIGURA N6) FIGURA N6
31
2011
Entre las debilidades de los competidores el rechazo se encuentro acumulado en la demanda de un ambiente amplio (24,4%), la vaierdad de productos (15,4%), el precio muy elevado (15,1%) y la rapidez (11,4%). Para el primer ao de operaciones Negro Pecado se iniciar con una ambiente ms amplio que la competencia, a un precio ligeramente inferior al de los que ofrecen Sturbuck y McCafee; y por ltimo mayor velocidad en el servicio (Vase FIGURA N6). FIGURA N6
VII. ESTUDIO DE LA OFERTA

A. Anlisis de Entorno Empresarial
En la actualidad existe un amplio mercado referido al consumo del caf que es ofertado en cafeteras para todos los gustos y en todos los precios en sus variadas preparaciones y presentaciones dndonos la opcin de poder acompaarlo con un sin nmero de alternativas tanto dulces como saladas. Todo ello tiene similitud con el servicio y los productos que vamos a ofrecer, pero nace la diferencia para empezar que nuestros productos se encuentran preparados a base de insumos orgnicos peruanos de la mejor calidad que se podrn consumir o adquirir en una locacin inspirada en lo originario y fantstico que tiene nuestra cultura. Habiendo realizado los estudios precedentes, no hemos encontrado empresas que ofrezcan productos inspirados en lo oriundo de nuestro pas ni en la temtica expresada en nuestro local. Pero si encontramos empresas que presentan productos similares que podran ser nuestros competidores potenciales en este mercado.
B.
Lista de Competidores:
A continuacin se presenta una lista de nuestros competidores potenciales que ofrecen productos sustitutos al nuestro.
32

Nombre / Razn social Productos Bebidas a base de espresso Mc Caf Postres Sndwiches Bebidas a base de expresso Postres Sndwiches Precio unitario S/. Entre 7.00 y 10.00 6.00 Entre 6.00 y 8.00 Entre 8.00 y 11.00 6.00 Entre 6.00 y 8.00
2011
Principales clientes Universitarios, profesionales, visitantes del Mall Plaza. Universitarios, profesionales, alrededores: El golf, California, La Merced.
Starbucks
C.
Lista de Proveedores:
A continuacin se presentan nuestros principales proveedores: PROVEEDOR Mercado Central MATERIA PRIMA DIRECTA A CONSUMIR Caf Azcar Miel de abeja Leche entera Chocolate Manjar de chocolate Chantilly Esencia de chancaca Naranja Papaya Fresa Manzana Pia Hielo Torta de chocolate Torta de 3 leches Sandwich PRESENTACIONES DE COMPRA EN Kgs. Saco de 50 Kgs. Envase de 3 litros Litro Litro Envase de 5 litros Envase de 160 gramos Envase de 5 litros Kgs. Kgs. Kgs. Kgs. Kgs. Bolsa Torta Torta Unidad TOTAL A COMPRAR 153 2 2 1892 22 29 389 10 315 140 8 70 21 360 30 90 23 PRECIO MONTO UNITARIO TOTAL 16 140 54 2.6 34 35 1.5 15 1.2 1 2 8 2 2.5 50 40 200 2453.8 242.8 108.0 4919.6 749.1 1020.6 583.2 157.5 378.0 140.0 16.8 560.0 42.0 900.0 1500.0 3600.0 4500.0
Mercado la Hermelinda
Hielos Cassinelli Diletto Buffet
33

Turrn de chocolate Rosquitas cajamarquinas
2011
12 108 50 3.5 600.0 378.0 22849.3
Lcteos Mackey
Torta Bolsa TOTAL
VIII. ANLISIS INTERNO Y EXTERNO (FODA)

Fortalezas Negro Pecado fomenta un concepto diferente. Negro Pecado promueve una conciencia ambiental. Insumos nacionales. Localizacin Estratgica.
Debilidades Poca capacidad crediticia. Negocio Emergente. Falta de experiencia por parte de los promotores en este tipo de actividad. Negro Pecado, es una cafetera que consta de 9 socios.
Oportunidades Pas lder en produccin de caf orgnico Difusin de la gastronoma peruana. El consumo del caf, a pesar de ser una bebida caliente, se presenta en todas las estaciones del ao. Las diferentes connotaciones sociales que tiene una cafetera y el consumo del caf. El crecimiento econmico en Trujillo. Deficiencia de los competidores (ambiente pequeo, poca variedad de productos, productos caros, lentitud en la atencin. Inters en nuestra propuesta por parte del mercado disponible.
Amenazas Posicionamiento de la competencia: Starbucks, McCaff. Proyecto fcil de imitar. Ventajas competitivas en la competencia.
34
2011
CAPTULO III INGENIERA DEL PROYECTO
35
CAFETERIA NEGRO PECADO SAC. I. LOCALIZACIN
2011
El estudio y anlisis de la localizacin del proyecto es muy til para determinar el xito o fracaso de un negocio, ya que la decisin acerca de dnde ubicarlo no solo considera criterios econmicos, sino tambin criterios estratgicos, institucionales, tcnicos, sociales, entre otros. Por lo tanto el objetivo ms importante, independientemente de la ubicacin misma, es el de elegir aquel que conduzca a la maximizacin de la rentabilidad del proyecto entre las alternativas que se consideren factibles. De tal modo que para la determinar la mejor ubicacin del proyecto, el estudio de localizacin se ha subdividido en dos partes: Macrolocalizacin y Microlocalizacin, los cuales se muestran a detalle en los siguientes dos apartados.
A.
MACROLOCALIZACIN
UBICACIN DE LA PROVINCIA DE TRUJILLO
Fuente: Google maps/ Google Earth.
La macrolocalizacin de los proyectos se refiere a la ubicacin de la macrozona dentro de la cual se establecer un determinado proyecto. En este caso, la cafetera Negro Pecado quedar comprendida dentro del Estado de Per, Departamento de la Libertad, Provincia de Trujillo.
36

Aspectos Geogrficos
2011
La Provincia de Trujillo se extiende sobre una superficie de 1,768.65 km2 y est ubicada sobre la costa del Pacfico, a 550 Km. al norte de Lima, a la margen derecha del ro Moche, en el antiguo valle de Chimo, hoy Valle de Moche o Santa Catalina. Tierra de clima benigno y de escasas lluvias, con una temperatura moderada que vara entre 14 y 30 C debido a la corriente litoral de Humboldt. Su Plaza Mayor se ubica a 8 6' 3'' de latitud sur; a 79 1' 34'' de longitud oeste; a una altitud de 31.16 metros sobre el nivel del mar y dista 4.40 Km del Ocano Pacfico. La Provincia de Trujillo, est conformado por los distritos de: El Porvenir, Florencia de Mora, Laredo, Huanchaco, La Esperanza, Moche, Salaverry, Trujillo, Vctor Larco Herrera, Poroto y Simbal, los nueve primeros distritos conforman el conglomerado urbano denominado Trujillo Metropolitano.
Aspectos Socioeconmicos La Provincia de Trujillo cuenta con una poblacin total de 811 mil 979 habitantes, de los cuales 392 mil 486 son hombres y 419 mil 493 mujeres. La densidad poblacional en la Provincia alcanza la cifra de 459 habitantes por Km 2. La poblacin rural esta compuesta por 19 mil 624 habitantes que corresponden a 2,4% de la poblacin total, mientras que la poblacin urbana est constituida por 792 mil 355 habitantes que son el 97,6%. Del total de la poblacin se tiene que la PEA Ocupada est conformada por 316 mil 229 habitantes, la PEA No ocupada por 13 mil 234 habitantes y la No PEA por 396 mil 275 habitantes. Aspecto de Infraestructura El Municipio casi en la totalidad de su territorio cuenta con los servicios de agua potable, luz elctrica, pavimentacin, drenaje, telfono, correo, transporte terrestre, bancos, centros comerciales, iglesias, centros de salud, escuelas, cementerios, parques, canchas deportivas, reas verdes, etc.
B.
MICROLOCALIZACIN
El anlisis de microlocalizacin indica cul es la mejor alternativa de instalacin de un proyecto dentro de la macrozona elegida.
37
2011
Para la instalacin de una cafetera, en la cual se ofrezca una variedad de bebidas calientes y fras a base de caf orgnico as como jugos de fruta y deliciosos postres, en la Provincia de Trujillo se reconoci y se ubic hacia la zona occidente el Centro Comercial Mall Aventura Plaza, donde se dispone de un terreno de 190 m2 (11.1 m. ancho x 17.11 m. largo). Que se encuentra entre la Avenida Mansiche por el este, la Avenida Jess de Nazaret y la Avenida Amrica por Noroeste y por el sur con la Av. Amrica Oeste. Dicho terreno colinda con la Pizzera Papa Johns y Parrilla Long Hord; al frente se tiene la playa de estacionamiento y en la parte posterior del local los diversos establecimientos comerciales. Es relevante recalcar que en la parte izquierda del local se encuentra el patio de comidas del centro comercial. CENTRO COMERCIAL MALL AVENTURA PLAZA
Fuente: Google maps/ Google Earth.
FRONTIS DEL ESTABLECIMIENTO
38
2011
C. FACTORES QUE CONDICIONAN LA SELLECIN DE LA UBICACIN DEL PROYECTO

En esta seccin analizaremos los factores de localizacin que influyen en la decisin de la mejor ubicacin del proyecto. Para este propsito en especial, se hace referencia a aquellos factores que en mayor medida justifiquen la toma de decisin que ms beneficie a la instalacin de la cafetera, cuya localizacin le proporcione al proyecto la mxima rentabilidad durante su operacin. Como se seal en el estudio de Microlocalizacin, se dispone de un terreno en el Centro Comercial Mall Aventura Plaza, en la Provincia de Trujillo, cuya zona de influencia est caracterizada por los siguientes aspectos: cuenta con la infraestructura y servicios pblicos necesarios como son los servicios de agua potable, electricidad, pavimentacin, drenaje, telfono, correo, transporte terrestre, centros comerciales, bancos, centros de salud, escuelas, cementerios, parques, unidades habitacionales, entre otros. Por otra parte, se considero los siguientes aspectos dominantes que causan un impacto razonable en la cuantificacin del resultado que nos muestre la ubicacin ptima para la realizacin del proyecto. Para poder cuantificar los diferentes factores y concretizar cual es la ubicacin adecuada se utiliz el Mtodo de Puntajes Ponderados. Es por ello, que se tuvo en cuenta diferentes
39
2011
alternativas factibles que fueron identificadas por los promotores del proyecto. A continuacin se describe el proceso de seleccin. En primer lugar, se detallaran los distintos locales factibles, as como su rea como el precio de alquiler mensual. ESTABLECIMIENTOS LOCAL A B C D E LUGAR DEL TERRENO Centro Mall Aventura Plaza: Stand en Tottus Centro Comercial Mall Plaza: costado de Movistar Centro Comercial Mall Plaza: costado de Papa Jhons Av. Larco Herrera: frente a SUNARP Av. Larco Herrera 1075 Urb. La Merced (A lado de sebastians) Av. Larco Herrera 375 (floristera primavera) AREA 35 m2 85 m2 190 m2 300 m2 180 m2 180 m2 PRECIO DE ALQUILER MENSUAL (soles) 3,500.0 8,500.0 19,000.0 2,500.0 2,520.0 PRECIO DE VENTA (dlares) 85,000.0
Ahora, se detectaron los factores primordiales que influyen en la debida seleccin de la ubicacin ptima que busque la rentabilidad mxima. A los cuales se les otorg una determinada proporcin as como un coeficiente de ponderacin, ambos estn basados en el criterio de los promotores para sealar la relevancia relativa de cada una de ellas. Como se puede observar en el siguiente cuadro la Proximidad a los clientes est considerada con una 35% de importancia hacia la seleccin de la ubicacin del proyecto, el rea del local con un 30% (se recuerda que en el Estudio de Mercado una de las caractersticas ms resaltantes que consideraron las personas encuestadas es el de contar con local amplio), luego tenemos a Costo de alquiler con una 15%, Proximidad con los proveedores con 10% y Localizacin de competidores un 10%. Por otro lado, se otorg arbitrariamente un valor global de 40, y as poder hallar el coeficiente de ponderacin el cual es directamente proporcional a su importancia relativa del factor.
1.
FACTORES DOMINANTES Proximidad a los clientes
PESO 0.35
COEFICIENTE DE PONDERACIN 14
40

2. rea comprendida 3. Costo de alquiler 4. Proximidad con los proveedores 5. Localizacin de competidores TOTAL
2011
12 6 4 4 40
0.3 0.15 0.1 0.1 1.0
Luego, fue necesario calificar a los distintos establecimientos de acuerdo a cada uno los factores relevantes, para ello se utiliz la escala del 1 al 10, donde el valor ms alto nos quiere decir que estamos en la cantidad o criterio ideal identificado.
LOCAL A B C D E F
Proximidad a los clientes 10 10 10 7 7 7
CALIFICACIN rea Costo de Proximidad con comprendida alquiler los proveedores 1 9 7 5 8 7 9 1 7 1 7 8 9 7 8 9 1 9
Localizacin de competidores 4 4 4 6 5 6
Finalmente, se halla el producto del coeficiente de ponderacin y la calificacin de cada local por cada aspecto considerado, para otorgarle un puntaje a cada uno y as poder obtener el puntaje global de cada establecimiento, eligiendo el local cuyo valor resultante fue mayor. Es por ello, que se identific al Local C; es decir el que est ubicado en el Centro Comercial Mall Aventura Plaza y se encuentra al costado de Papa Johns. FACTORES DE LOCALIZACIN Costo de alquiler rea comprendida Proximidad con los proveedores Localizacin de COEF. DE PONDERACIO N 6 12 4 4 LOCAL A CALIFICACI N 9 1 7 4 PUNTAJE PONDERADO 54 12 28 16 LOCAL B CALIFICACI N 8 5 7 4 PUNTAJE PONDERADO 48 60 28 16
41

competidores Proximidad a los clientes TOTAL
2011
14 40
10
140 250
10
140 292
FACTORES DE LOCALIZACIN Costo de alquiler rea comprendida Proximidad con los proveedores Localizacin de competidores Proximidad a los clientes TOTAL
COEF. DE PONDERACION 6 12 4 4 14 40
LOCAL C CALIFICACIN 1 9 7 4 10 PUNTAJE PONDERADO 6 108 28 16 140
LOCAL D CALIFICACIN 7 1 8 6 7 PUNTAJE PONDERADO 42 12 32 24 98
298
208
FACTORES DE LOCALIZACIN Costo de alquiler rea comprendida Proximidad con los proveedores Localizacin de competidores Proximidad a los clientes TOTAL
COEF. DE PONDERACION 6 12 4 4 14 40
LOCAL E CALIFICACIN 7 7 8 5 7 PUNTAJE PONDERADO 42 84 32 20 98 276
LOCAL F CALIFICACIN 1 9 9 6 7 PUNTAJE PONDERADO 6 108 36 24 98 272
42
CAFETERIA NEGRO PECADO SAC. II. TAMAO DE PLANTA
2011
Para conocer la capacidad de produccin de cada producto se tomarn en cuenta dos sistemas. El sistema de produccin de los baristas-quienes se encargan de producir los espressos, capuccinos y frapuccinos- y el sistema de produccin de los coordinadores de postres quienes se encargan de los jugos, servir las tortas, las galletas y los sandwichs. Considerando que las puertas se abrirn desde las 5 de la tarde hasta las 11 de la noche se tiene un tiempo de produccin de 6 horas para cada sistema de produccin. Entonces ahora tocar determinar para cada sistema la cantidad de productos que harn llegar a los clientes en 360 minutos. Para ello tenemos que saber qu tiempo de produccin le daremos a cada producto en cada sistema, por ejemplo, para el sistema de produccin de los baristas se pueden destinar una hora de produccin a los espressos, 3 horas de produccin a los capuccinos y dos horas de produccin a los frapuccinos, que en total suman 6 horas. Pero esta asignacin de tiempo de produccin no puede ser arbitraria, por ello se utilizar para ponderar estar horas los resultados de estudio de mercado que estiman la demanda diaria de cada producto. Resultado del estudio de mercado de las bebidas Concepto Espresso Capuccino Frapuccino Jugos
Frecuencia mensual 873 6485 3245 1270
Diario 30 216 108 42
Resultado del estudio de mercado de los postres Concepto Torta de chocolate Torta 3 leches Sandwichs Galletas
Frecuencia mensual 446 1138 2216 2613
Diario(tajadas) 15 38 74 87
Los cuadros anteriores slo muestran los productos sealados que comercializar la empresa, en funcin a la oferta que propone Negro Pecado y a la disponibilidad de los insumos.
43

A. SISTEMA DE PRODUCCIN DE LOS BARISTAS
2011
En primer lugar se determinar el nmero de unidades que se pueden producir en un minuto, y luego, el tiempo que se requiere para producir las unidades resultantes del estudio de mercado. Esspresos tiempo Unidades (min) 1 4 7.5 30 Capuccinos tiempo Unidades (min) 1 2 108 216 Frapuccinos tiempo unidades (min) 1 1 108 108
produccin por minuto

de las unidades resultantes del estudio de mercado Fuente: Elaboracin propia
Una vez estimada la produccin por minutos se realiza una ponderacin del tiempo, para luego calcular el tiempo en el que se distribuir la produccin en las 6 horas. Unidades del estudio de mercado Esspresos Capuccinos Frapuccinos
produccin ponderacin (min) 7.5 108.0 108.0 223.5 3% 48% 48%
resultado en 360 min 12.08 173.96 173.96 360
Redondeo (min) 12 174 174 360
30 216 108
Ahora, segn el tiempo asignado en minutos para cada producto despus de la ponderacin se hallar la capacidad de produccin del sistema de los baritas en las 6 horas. Capacidad de Produccin de los baristas Esspresos tiempo unidades (min) Produccin en un minuto 1 12 4 48 Capuccinos tiempo unidades (min) 1 174 2 348 Frapuccinos tiempo unidades (min) 1 174 1 174
capacidad de produccin
As tenemos que la capacidad de produccin de los baristas es como sigue en el cuadro. Bebidas Espresso Clsico Capacidad de produccin requerida (en vasos) Diaria Semanal Mensual Anual 32 224 960 11520
44

Misky Espresso Capu Tuxuri Capuccino Negro Pecado Frapu diablado
2011
480 5220 5220 5220 5760 62640 62640 62640
16 174 174 174
112 1218 1218 1218
B. SITEMA DE PRODUCCIN DE LOS COORDINADORES DE POSTRES

Los coordinadores de postres tendrn 3 funciones servir, calentar y servir, y preparar. Dentro de la funcin servir estn incluidos los siguientes productos, torta de chocolate, torta de tres leches, las roscas cajamarquinas y el turrn de chocolate. En la funcin calentar y servir se encuentra slo los sndwich, y por ltima en la funcin preparar se encuentra el jugo de naranja y el mixto. Para ello se realiz el mismo procedimiento que el anterior sistema y los resultados fueron como siguen. Servir tiempo unidades (min) produccin en un minuto de las unidades resultantes del estudio de mercado
Calentar y servir preparar tiempo tiempo unidades unidades (min) (min) 1 37 2 74 1 42 1 42
1 38
4 1526
Ahora el cuadro que distribuye las funciones en las 6 horas. Unidades de produccin ponderacin resultado estudio de (minutos) en 360 mercado min 152 38.0 32% 116.92 74 37.0 32% 113.85 42 42.0 117.0 36% 129.23 360.00 resultado en 360 min 110 116 134 360
Servir servir y calentar preparar jugos

6
Se sum la cantidad de tortas de chocolate, tortas de tres leche y galletas (roscas cajamarquinas) del estudio de mercado. Adicionalmente, indiferentemente de los resultados de la demanda estimada se agregaron como demanda diaria doce tajadas de turrn de chocolate. La suma respectiva es como sigue: 15+38+87+12 = 152
45

Finalmente la capacidad de produccin de los coordinadores de postres.
2011
Produccin en un minuto Capacidad de produccin
Capacidad de Produccin de los baristas Servir servir y calentar preparar jugos tiempo (min) Unidades tiempo (min) Unidades tiempo (min) unidades 1 4 1 2 1 1 110 440 116 232 134 134
Entonces, ahora desglosamos las diferentes funciones en los diferentes productos. Considerando las expectativas de una demanda creciente, la estrategia para la implementacin del tamao de planta es optar por cubrir de manera excedentaria los requerimientos del mercado.
Postres Diaria Torta de chocolate Torta de 3 leches Roscas cajamarquinas Turrn de chocolate Sndwich Jugo de naranja Jugo mixto 45 tajadas 108 tajadas 250 porciones 36 tajadas 232 45 90
Capacidad de produccin requerida Diaria Semanal Mensual 3 torta 9 piris 5 bolsas 3 piris 232 45 90 21 tortas 63 piris 35 bolsas 21 piris 1624 315 630 90 tortas 270 piris 150 bolsas 90 piris 6969 1350 2700
Anual 1080 tortas 3240 piris 1800 bolsas 1080 piris 83520 16200 32400
C.
DESCRIPCIN DEL PROCESO PRODUCTIVO
PROCESO DE ABASTECIMIENTO
1. El gerente administrador recibe y verifica la cantidad y calidad de los productos en lista requeridos (insumos) que llegan de los proveedores semanalmente. 2. El gerente dispone al personal para el ingreso de la mercadera en el almacn y a su vez registra la misma.
46
2011
3. Los baristas, los coordinadores de postre o el lbero (personal de servicio) almacena y registra la mercadera en almacn.
PROCESO DE APERTURA
1. Gerente administrador de 4:00 p.m. a 4:15 p.m. verifica y confirma asistencias, ausencias y tardanzas del personal de servicio. 2. De 4:15 p.m. a 4:20 p.m. el gerente administrador brinda las directivas requeridas para el da segn el personal disponible. 3. De 4:20 a 5:00 p.m. se inician las directivas solicitadas para la apertura de la cafetera. 4. 5:00 p. m. se apertura la cafetera.
47
2011
PROCESO DE SERVICIO AL CLIENTE

1. Al acercarse el(los) cliente(s) a la cajera, es ella quien realiza el saludo de bienvenida. 2. La cajera solicita los requerimientos del cliente y espera. 3. En caso no se llegue a concebir requerimiento alguno, la cajera dir gracias por su visita. 4. De existir requerimiento(s), la cajera realiza la transaccin monetaria, le pide el primer nombre al cliente y lo invita a pasar al rea de entrega. 5. La cajera transfiere los comprobantes con el nombre del cliente ya sea a los baristas y/o al coordinador de postres. 6. Los baristas y/o al encargado revisarn los insumos disponibles en su rea de trabajo. 7. Si hay insumos disponibles elaboran los productos inmediatamente y se pasa a la actividad 10. 8. Si no hay insumos se le solicita al libero que traiga los productos de almacn. 9. El libero entrega los insumos a los baristas y/o el coordinador de postres presto y se pasa a la actividad 7. 10.Uno de los baristas y/o el coordinador de postres llevaran los productos finales al rea de entrega y nombrarn con voz alzada al consumidor y su pedido, lo que se har en 2 veces en primera instancia. 11.El producto permanecer en el lapso de 2 minutos en la zona de entrega.
48
2011
12. Si el cliente llega, el barista y/o coordinador de postres le agradecen por su visita y se concluye el proceso. 13.En caso de no encontrar respuesta en el lapso establecido, los pedidos sin dueo aparente sern llevados a un rea determinada. 14.Si lo pedidos son reclamados se pasa a la actividad 12. 15.Si dichos pedidos no son reclamados en el lapso de 15 minutos sern retirados para su posterior arrojo a la basura o consumo por el personal de servicios.
PROCESO DE CIERRE
1. De 10:45 a 11:00 p.m. los baristas y/o coordinador de postres empiezan a limpiar y lavar los materiales que ya no utilizarn. 2. A las 11:00 p.m. el gerente administrador despide a los clientes y cierra puertas.
49
2011
3. A las 11:00 el administrador asigna tareas de limpieza del local y retorno de los insumos al almacn. 4. El administrador cuadra caja con la cajera. 5. El administrador cuadra inventarios con los baristas y el coordinador de postres. 6. El administrador da permiso a que el personal de servicio se retire del local. 7. El personal de servicio se retira.
D.
ORGANIGRAMA
La empresa NEGRO PECADO cuenta con una un gerente general, quin como se describi en el proceso productivo designa las funciones que se tiene que realizar desde el proceso de apertura hasta el proceso de cierre, as mismo se cuenta con un contador externo (encargado de realizar los estados financieros mensualmente) y dentro del personal de servicio encontramos al cajero, seguido de barista, lbero y coordinador de postres. De esta manera a continuacin presentamos el organigrama de la CAFERETERIA NEGRO PECADO:
50
2011
Gerente General
Contador externo Personal de servicio
Cajero
Barista
Lbero
Coordinador de postres
III.
DISEO Y DISTRIBUCIN
Del plano a mostrar, distinguimos las siguientes reas: A. Almacn y oficina. rea de 16 m2. Aca encontramos el rea administrativa del local. B. Barra. rea de 30 m2. En ella se encontrarn la seccin bebidas, caja y postres; ac encontramos la caja registradora, la exhibidora, la cafetera, la tostadora, licuadora y lavadora. C. Servicios higinicos. rea de 12 m2. Consta de dos baos individuales para los 2 sexos, los cuales tienen una capacidad de una prestacin a la vez. D. rea de muebles. rea de 26m2. Estar implementada con diversidad de muebles y sillas. E. Sala de comedores. rea de 95 m2. Ac se ubicaran alrededor de 18 mesas aproximadamente. F. Terraza. rea de 12 m2. Ac se ubicaran alrededor de 4 mesas.
51
2011
IV.
PRESUPUESTO DE INVERSIN
A. BALANCE DE EQUIPOS:
A continuacin se presentan todos los activos fsicos necesarios para asegurar el correcto funcionamiento operativo, administrativo y comercial del proyecto. Se detallan los principales equipos para la produccin como la cafetera, la licuadora, la moledora, las tasas, los platos, etc. Cada uno de los tems se relaciona con su costo en dlares y en soles, adems de su vida til en aos, como tambin en la siguiente columna el valor de liquidacin que se toma un 10% deducible cada ao y por ltimo el ingreso total que determina cuanto ganaramos al vender el activo.
52
2011
BALANCE DE MAQUINARIA Y EQUIPOS, MUEBLES Y ENSERES Y EQUIPOS DIVERSOS
ACTIVO FIJO-MAQUINARIA Y EQUIPOS (nuevos soles S/.)

N 1 2 3 4 5 6 7 tem Licuadora Batidora Moledora Cafetera Congeladora Lavadora de servicio Microondas Cantidad 3 1 1 1 1 1 1 Costo unidad dlares 1380 105 1200 5600 500 500 150 costo unitario en soles 3891.60 296.10 3384.00 15792.00 1410.00 1410.00 423.00 S/. Costo total nuevos soles (2,82) 11674.8 296.1 3384 15792 1410 1410 423 34,389.90 Vida VALOR valor de til CONTAB rescate (aos) LE unitario 6 2 3 6 6 6 6 0 0 0 0 0 0 0 583.74 44.415 507.6 2368.8 211.5 211.5 63.45 Valor de rescate total 1751.22 44.415 507.6 2368.8 211.5 211.5 63.45 Depreciacin unitaria 648.60 148.05 1128.00 2632.00 235.00 235.00 70.50 depreciacin total 1945.8 148.05 1128 2632 235 235 70.5 6394.35
COSTO TOTAL MAQUINARIA Y EQUIPOS Fuente: Elaboracin propia
DEPRECIACIN TOTAL ANUAL MAQUINARIA Y EQUIPOS
ACTIVO FIJO-MUEBLES (nuevos soles S/.)

N tem Costo Cantidad unidad dlares costo unitario en soles Costo total valor de Vida til VALOR nuevos soles rescate (aos) CONTABLE (2,82) unitario Valor de Depreciaci depreciacin rescate total n unitaria total
MUEBLES
1 2 Mesas Sillas de barra 18 8 106.38 88.3 299.99 249.01 5399.8488 1992.048 6 6 0 0 59.99832 49.8012 1079.96976 398.4096 50.00 41.50 899.9748 332.008
53

3 4 5 Sillas Sillones Sillas 72 3 3 1 1 35.11 406.38 118 850 490 99.01 1145.99 332.76 2397.00 1381.80 7128.7344 3437.9748 998.28 2397 1381.8 S/. 22,735.69 6 6 6 6 6 0 0 0 0 0
2011
19.80204 229.19832 66.552 479.4 276.36 1425.74688 687.59496 199.656 479.4 276.36 16.50 191.00 55.46 1188.1224 572.9958 166.38 399.5 230.3 3789.281
Vitrina 6 exhibidora 7 Escritorio
COSTO TOTAL MUEBLES

VALOR DE RESCATE TOTAL
399.50 230.30 DEPRECIACI N TOTAL 4547.1372 ANUAL MUEBLES
ACTIVO FIJO-ENSERES (nuevos soles S/.)

N tem ENSERES
8 Tasas 9 Cucharitas 10 Platos 5 5 5 21.28 3.55 8.51 60.01 10.01 24.00 300.048 50.055 119.991 2 2 2 0 0 0 6.00096 1.0011 2.39982 30.00 5.01 12.00 DEPRECIACI N TOTAL 47.0094 ANUAL ENSERES 30.0048 5.0055 11.9991 150.024 25.0275 59.9955 235.047
Costo Cantidad unidad dlares
costo unitario en soles
Costo total valor de Vida til VALOR nuevos soles rescate (aos) CONTABLE (2,82) unitario
Valor de rescate total
Depreciaci depreciacin n unitaria total
COSTO TOTAL ENSERES

S/. 470.09
VALOR DE RESCATE TOTAL
54
2011
ACTIVO FIJO-EQUIPOS DIVERSOS (nuevos soles S/.)

N
1 2 3
tem
Extintor Camaras de seguridad Computadora
Cantidad
2 2 1
Costo unidad dlares

45.3 385 531.91

127.75 1085.70 1499.99
Costo total nuevos soles (2,82)

255.492 2171.4 1499.9862
Vida VALOR til CONTABLE (aos)

6 6 3 0 0 0
valor de rescate unitario

0 217.14 299.99724
Valor de rescate total

0 434.28 299.99724
Deprecia depreciac cin in total unitaria

21.29 180.95 500.00 42.582 361.9 499.9954 904.4774
COSTO TOTAL EQUIPOS DIVERSOS

S/.3,926.88
DEPRECIACIN TOTAL ANUAL ENSERES
MATERIALES INDIRECTOS-ENVASES (nuevos soles S/.)

N
1 2 3 4 5
tem
Descartables esspreso Descartables cappucchino Descartables frapucchino Descartables jugo Descartables para postres
Cantidad (cientos)
4 35 35 13 3
Costo unidad dlares

5.32 6.38 7.09 6.38 15

21.28 223.30 248.15 82.94 45.00
Costo total nuevos soles (2,82)

S/. 60.01 S/. 629.71 S/. 699.78 S/. 233.89 S/. 126.90
COSTO TOTAL EQUIPOS MATERIALES INDIRECTOS

S/. 1,750.29
55
2011
Y se tendr una depreciacin anual de S/. 11,323.16 en maquinarias y equipos, muebles, equipos diversos y enseres:
ACTIVO FIJO
MAQUINARIA Y EQUIPO MUEBLES EQUIPOS DIVERSOS ENSERES
DEPRECIACIN TOTAL ANUAL

S/. S/. S/. S/. 6,394.35 3,789.28 904.48 235.05
TOTAL
S/.
11,323.16
CALENDARIO DE INVERSIONES
CALENDARIZACIN DE LA INVERSIN
RUBROS
Gestin de crdito Gastos de organizacin Obras civiles Compra de maquinaria Compra de mobiliarios y equipos Instalacin de maquinaria, mobiliario y equipo Inicio de operaciones Publicidad Reclutamiento y adiestramiento del personal
Noviembre del 2010
Diciembre del 2010
Enero del 2011
56

B. BALANCE DE INSUMOS:
2011
Seguidamente se presentarn 9 cuadros detallando los insumos necesarios para la preparacin de cada producto incluyendo productos que necesitan de su anticipada preparacin para ser incluidos en el producto final.
PRODUCTO 1-1: ESPRESSO (44 ml) BALANCE DE INSUMOS POR PRODUCTO Cantidad Unidad de Medida 12 2 TOTAL
Insumo Caf Azcar
Costo unitario(S/.) 0.016 0.0028
Costo total 0.192 0.0056 0.1976
gramos gramos
Para el espresso su costo unitario es S/. 0.1976, que se compone de caf con un costo S/. 0.192 y de azcar de S/. 0.0056.
PRODUCTO 1-2: MISKY ESPRESSO (44 ml) BALANCE DE INSUMOS POR PRODUCTO Cantidad Unidad de Medida 12 2 20 TOTAL
Insumo Caf Azcar Miel de abeja
Costo unitario(S/.) 0.016 0.0028 0.018
Costo total 0.192 0.0056 0.36 0.5576
gramos gramos mililitros
Para el misky espresso corresponde un costo unitario de S/. 0.5576, que se compone de caf (S/. 0.192), azcar (S/. 0.0056) y la miel de abeja (S/. 0.36).
PRUDOCTO 2-1: CAPU TUXURI (330 ml) BALANCE DE INSUMOS POR PRODUCTO Cantidad Unidad de Medida
Insumo
Caf
12
gramos
Costo por unidad de medida(S/.) 0.016
Costo total 0.1920
57

Leche entera Azcar Rayadura de chocolate
2011
0.0026 0.0028 0.034 0.4602 0.0056 0.1400 0.7978
177 2 4 TOTAL
mililitros gramos gramos
Para el capu tuxuri tiene un costo unitario de S/. 0.7978, que se compone de caf (S/. 0.1920), leche (S/. 0.4602), azcar (S/. 0.0056) y rayadura de chocolate (S/. 0.14).
PRUDOCTO 2-2: CAPUCCINO NEGRO PECADO (330 ml) BALANCE DE INSUMOS POR PRODUCTO Cantidad Unidad de Medida 12 177 40 2.8 10 2 gramos mililitros mililitros Gramos Gramos Gramos
Insumo Caf Leche entera Manjar de chocolate Ralladura de chocolate Chantilly* Azcar TOTAL
Costo unitario(S/.) 0.016 0.003 0.007 0.034 0.087 0.003
Costo total 0.1920 0.4602 0.2824 0.0944 0.0873 0.0056 1.1219
Para el capuccino negro pecado el costo unitario es de S/. 1.1219, que se compone de caf (S/.
0.1920), leche (S/. 0.4602), manjar de chocolate (S/. 0.2824), ralladura de chocolate (S/. 0.0944), chantilly (S/. 0.0873) y azcar (S/. 0.0056). PRUDUCTO *: CHANTILLY PREPARADA (porcin de 250 gramos) BALANCE DE INSUMOS POR PRODUCTO Cantidad Unidad de Medida 250 160 10 TOTAL
Insumo Leche Esencia de chantilly Esencia de chancaca
Costo unitario(S/.) 0.003 0.003
Costo total 0.650 1.5 0.033 2.183
mililitros Gramos mililitros
Para el chantilly su costo unitario es S/. 2.183, que se compone de leche (S/. 0.650), esencia de chantilly (S/. 1.5) y esencia de chancaca (S/. 0.033).
58

PRODUCTO 3: FRAPU DIABLADO (440 mil) BALANCE DE INSUMOS POR PRODUCTO Cantidad Unidad de Medida 20 gramos 200 mililitros 5 mililitros 5 cubos 6 gramos 20 Gramos 15 mililitros TOTAL
2011
Insumo Caf leche entera Manjar blanco Hielo Azcar Chantilly* Esencia de Chancaca
Costo unitario 0.016 0.003 0.007 0.055 0.003 0.087 0.003
Costo total 0.3200 0.520 0.0353 0.273 0.017 0.1740 0.0450 1.3838
Para el frapu diablado su costo unitario es de S/. 1.3838, que se compone de caf (S/. 0.32), leche (S/. 0.52), fudge (S/. 0.0353), hielo (S/. 0.273), azcar (S/. 0.017), chantilly (S/. 0.1740) y esencia de chancaca (S/. 0.0450).
PRODUCTO 4: JUGO DE NARANJA BALANCE DE INSUMOS POR PRODUCTO Cantidad Unidad de Medida 0.75 kilos 41.67 Gramos TOTAL
Insumo Naranja Azcar
Costo unitario 1.2 0.0022
Costo total 0.9 0.091674 0.991674
Para el jugo de naranja su costo unitario es de S/. 0.99, que se compone de naranja (S/. 0.9) y azcar (S/. 0.092)
PRODUCTO 5: JUGO MIXTO BALANCE DE INSUMOS POR PRODUCTO Cantidad Unidad de Medida 83.33 gramos 166.67 gramos 10 gramos 25 gramos 41.67 gramos TOTAL
Insumo Manzana Papaya Fresa Pia Azcar
Costo unitario 0.008 0.001 0.002 0.002 0.0022
Costo total 0.66664 0.16667 0.02 0.05 0.091674 0.994984
59
2011
Finalmente para jugo mixto el costo unitario es de S/. 0.995, que se compone de manzana (S/. 0.67), papaya (S/. 0.167), fresa (S/. 0.02), pia (S/. 0.05) y azcar (S/. 0.092) .
C.
BALANCE DE PERSONAL:
Para el adecuado y correcto manejo de la empresa se necesitar contar con 7 cargos los cuales se detallan en el siguiente cuadro con su respectivo nmero de puestos, tipo de contrato y sueldo bsico. N 1 2 3 4 5 6 Cargo Gerente administrador Cajero Encargados seccin bebidas Encargados seccin postres Lbero Contador (externo) N de puestos 1 1 2 1 1 1 Tipo de contrato Contrato modal CAS CAS CAS CAS Contrato locacin Sueldo bsico S/. S/. S/. S/. S/. por S/. 3,000.00 550.00 1,100.00 550.00 550.00 200.00
En el siguiente cuadro tenemos el personal administrativo, encargado de dirigir, controlar, liderar, supervisar, tanto al personal operativo como a los clientes y proveedores. Este personal adquiere el contrato modal el que cuenta con todos los beneficios sociales. Los beneficios sociales los constituyen las vacaciones, salud, CTS, gratificacin y asignacin familiar. Las vacaciones son de un mes al ao, salud es el 9% de su sueldo que constituye la suma de sus vacaciones, CTS, gratificacin y asignacin familiar, las CTS se reciben en mayo y en noviembre que son un sueldo al ao, la gratificacin consta del pago de un sueldo completo tanto en julio como en diciembre y finalmente la asignacin familiar que es percibida si el trabajador tiene carga familiar (hijo menor de 18 aos o con estudios superiores).
60

PERSONAL ADMINISTRATIVO
Beneficios sociales Cargo N de puestos 1 1 Sueldo bsico Vacaciones Salud (9% de su sueldo) S/. 270.00 S/. 135.00 CTS Gratificacin -
2011
Asignacin familiar S/.55.00 S/. -
Remuneracin
1 2
Gerente Administrador
S/. 3,000.00 S/. 1,500.00
S/. 3,325.00 S/. 1,635.00
En el siguiente cuadro se presenta al personal operativo que tiene el tipo de contrato administrativo de servicio (CAS), el cual slo tiene los beneficios sociales de vacaciones de 15 das al ao y el de salud del 9% de su remuneracin.
PERSONAL OPERATIVO
N de Sueldo bsico puestos 1 2 S/.550.00 S/.1,100.00 Beneficios sociales Vacaciones (15 das) Salud (9% de su sueldo) S/.49.50 S/.99.00 Remuneracin
Cargo
1 2
3 4
Cajero Encargados seccin bebidas Encargados seccin postres Lbero
S/.599.50 S/.1,199.00
1 1
S/.550.00 S/.550.00
S/.49.50 S/.49.50
S/.599.50 S/.599.50
En este cuadro encontramos al personal de locacin en el cual tenemos un contador que tiene el tipo de contrato de locacin que slo se le contrata por sus servicios una vez al mes.
PERSONAL DE LOCACIN
N 1 Cargo Contador (externo) N de puestos 1 Remuneracin S/.200.00
61
2011
Finalmente contabilizamos el costo mensual tomando en cuenta todo el personal que cuenta con el personal administrativo, operativo y de locacin.
TOTAL MENSUAL
N 1 2 3 4 5 6 Cargo Gerente administrador Cajero Encargados seccin bebidas Encargados seccin postres Lbero Contador (externo) N de puestos 1 1 2 1 1 1 Costo mensual S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. 3325.00 599.50 1,199.00 599.50 599.50 200.00 7,072.45
TOTAL MENSUAL
V.
ASPECTOS LEGALES
A. ASPECTO DE ORGANIZACIN LEGAL DEL PROYECTO
TIPO DE EMPRESA: La empresa ser constituida como una sociedad annima cerrada, pues cuenta con 9 accionistas. Y la participacin de ellos en la empresa ser proporcional al aporte de cada uno de ellos. La empresa en proyecto se denominar: NEGRO PECADO S.A.C. Por lo tanto la empresa estar sujeta a las siguientes leyes: Nueva ley general de sociedades, Ley N 26887 Ley del impuesto sobre la renta D. Ley N 774 Ley general de la pequea y microempresa, ley N 27268
PROCESO DE CONSTITUCIN Y REGISTRO DE LA EMPRESA Elaborar la minuta de constitucin social autorizada por un abogado Elevar la minuta a escritura pblica ante un notario pblico
62

2011
Escribir la sociedad ante la superintendencia nacional de los Registros Pblicos (SUNARP) Inscribir el nombramiento de los directores y gerentes ante la SUNARP Obtener el registro nico de contribuyente (RUC) ante la SUNAT Obtener las autorizaciones y registros especiales, trmite que se realizara ante el Ministerio de Produccin. Registro de nombre y logo de la empresa en INDECOPI.
B.
RGIMEN TRIBUTARIO
ASPECTO TRIBUTARIO De acuerdo los regmenes especiales de administracin tributaria y a la forma de constitucin de nuestra empresa, se adoptara el Rgimen General. Esto debido a que nuestro negocio tendr un nmero mayor de 8 trabajadores, se producir y vender en un solo local y cuyas ventas anuales sern mayores a los 240 000 nuevos soles (984 mil 384 soles), y otras caractersticas sujetas a este rgimen tributario. Pasos finales para el establecimiento de la empresa: La afiliacin a este rgimen nos permitir poder entregar la documentacin: Comprobantes de pagos que emitir la empresa tal como: Facturas
Boletas de venta Liquidaciones de compra Tickets o cintas emitidas por mquinas registradoras.
Tickets emitidos por sistemas informticos. Otros documentos: Notas de crdito y notas de dbito. Guas de remisin. Libros contables: Debido a la naturaleza jurdica de la empresa, debemos llevar una contabilidad completa en todos los casos
63

Libro diario. Libro mayor. Registro de ventas e ingresos. Registro de compras. Libro de inventario y balance. Registro de consignaciones. Libro de planilla de pagos. Libro de caja y bancos.
2011
TRIBUTO De acuerdo al Rgimen acogido, y a la actividad de negocio a realizar, la empresa estar sujeta al pago de los siguientes impuestos: Por su actividad econmica:

IGV: 19% de las ventas mensuales con derecho a deducir crdito fiscal. IMPUESTO A LA RENTA: 30% sobre la renta neta imponible. ISC: La tasa del impuesto, es de acuerdo con la Ley del IGV e ISC. Si tiene trabajadores dependientes:
Contribuciones al ESSALUD: 9% de la remuneracin mensual. Asignacin familiar a los trabajadores con contrato modal: 10% del sueldo mnimo vital.
C.
REGIMEN LABORAL:
La empresa estar constituida con el Rgimen General, esto debido a que cumple con los requisitos estipulados en el RG. Para esto la empresa presentara ante el Ministerio de Trabajo y Promocin del Empleo lo siguiente: Solicitud adquiriendo acogerse al Rgimen Especial Laboral. Copia del DNI. Croquis de ubicacin del negocio. Declaracin jurada de poseer las caractersticas de microempresa
64

PRESUPUESTO DE GASTO DE LOS ASPECTOS LEGALES DESCRIPCION Minuta y escritura publica Inscripcin en registros pblicos Registro unificado Certificado de zonificacin Constancia pyme Licencia de funcionamiento municipal Legalizacin de libros contables Registro de Nombre y Logo TOTAL.
2011
MONTO EN S/. 208 130 34 29 94 239 75 505.2 1314.2
VI.
ESTRUCTURA DE INVERSIONES
Despus de haber costeado todo lo necesario para la operacin del proyecto, podemos mostrar cmo es la estructura de nuestras inversiones, que dividimos en dos partes, una en inversin fija conformada por inversin fija tangible e intangible y la inversin en capital de trabajo conformado por existencia y el disponible necesario para el primer mes de iniciado las operaciones, as tenemos:
1. INVERSIN FIJA
1.1. INVERSIN FIJA TANGIBLE
1.1.1. MAQUINARIA Y EQUIPOS 1.1.2. MUEBLES Y ENSERES 1.1.3. EQUIPOS DIVERSOS 1.1.4. EDIFICACIONES S/. S/. S/. S/. S/. 34,389.90 23,205.78 3,926.88 15,000.00 76,522.56
TOTAL INVERSIN FIJA TANGIBLE
1.2. INVERSIN FIJA INTANGIBLE

1.2.1. MINUTA Y ESCRITURA PBLICA 1.2.2.INSCRIPCIN EN REGISTRO PBLICOS 1.2.3. REGISTRO UNIFICADO S/. S/. S/. 208.00 130.00 34.00
65

1.2.4. CERTIFICADO DE ZONIFICACIN 1.2.5. LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO MUNICIPAL 1.2.6. LEGALIZACIN DE LIBROS CONTABLES 1.2.7. ESTUDIOS E INVESTIGACIN 1.2.8. GARANTA DE ALQUILER 1.2.9. INTERESES PRE-OPERATIVOS 1.2.10. REGISTRO DE NOMBRE Y MARCA 1.2.11. ELABORACIN DEL LOGO S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
2011
29.00 239.00 75.00 2,000.00 19,000.00 1,496.01 505.20 50.00 23,766.21
TOTAL INVERSIN FIJA INTANGIBLE
TOTAL INVERSIN FIJA

S/.
100,288.77
2. CAPITAL DE TRABAJO(para un mes)

2.1. EXISTENCIAS
2.1.1. MATERIA PRIMA 2.1.2. ENVASES S/. S/. S/. 22,840.28 1,750.29 24,590.57
TOTAL CAPITAL DE TRABAJO EN EXISTENCIAS 2.2. DISPONIBLE

2.2.1. MANO DE OBRA 2.2.2. ALQUILER 2.2.3. SERVICIOS 2.2.3. PLAN DE MARKETING
TOTAL CAPITAL DE TRABAJO DISPONIBLE
S/. S/. S/. S/. S/.
6,267.50 19,000.00 1,000.00 2,081.67 28,349.17
TOTAL CAPITAL DE TRABAJO

S/.
52,939.74
ESTRUCTURA DE INVERSIONES
(nuevos soles)
1. INVERSIN FIJA 2. CAPITAL DE TRABAJO(un mes) TOTAL INVERSIN

S/. 100,288.77 S/. 52,939.74 S/. 153,228.51
(porcentaje) 65.45% 34.55% 100.00%
Como vemos en el cuadro anterior, nuestra inversin asciende a 153 mil 228.51 nuevos soles, de los cuales la inversin fija alcanza un porcentaje de 65.45% y el capital de trabajo un 34.55%.
66
CAFETERIA NEGRO PECADO SAC. VII. ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO
2011
El total de inversin a realizar, estar financiada tanto por fuentes inter y fuentes externas, as tenemos que cada socio aportar 6 mil 411.80 nuevos soles conformando un monto total de 55 mil 424.28 nuevos soles (correspondientes al financiamiento interno). Finalmente para abastecer nuestra inversin se realizar un prstamo por 95 mil 522.56 nuevos soles a una tasa de 20.5% TEA en un plazo de 3 aos.
ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO
(nuevos soles)
1. FINANCIAMIENTO INTERNO 2. FINANCIAMIENTO EXTERNO7 TOTAL FINANCIAMIENTO

S/. S/. S/.
57,705.95 95,522.56 153,228.51
(porcentaje) 37.66% 62.34% 100.00%
El cuadro de amortizaciones del prstamo se extender en el anexo.
67
2011
CAPTULO IV PLAN DE MARKETING
68
2011
I.
PRODUCTO Y SERVICIO
A. Niveles del producto (Kotler & Armstrong, 2007)
Todo producto (bien o servicio) tiene tres niveles: nivel bsico, nivel real y aumentado. El nivel bsico, es lo que el consumidor busca, no el producto en s, son los beneficios que es capaz de brindar. El nivel real, es la parte fsica o tangible del producto, es decir son sus caractersticas fsicas. EL nivel aumentado, es el valor agregado, lo que nos diferencia de los dems. El nivel bsico de Negro Pecado es brindar un espacio exclusivo de desestrs social donde los consumidores se puedan identificar fcilmente con la cultura peruana. El nivel real de Negro Pecado est compuesto por doce productos de entre los cuales cinco son productos hechos a base de caf orgnico, dos tipos de jugo a base de fruta orgnica, tres tipos de tortas, los sndwich y las galletas cajamarquinas. El nivel aumentado de Negro Pecado est conformado por la cobertura wi-fi, las estructuras interpretativas peruanas.
B.

Servicio de atencin al cliente

Al cliente se le llamar por su nombre Internet inalmbrico gratuito La sonrisa como herramienta de fidelizacin Limpieza permanente por parte del lbero
C.
Estrategias de recordacin en el producto

Todos los envases tendrn una imagen del logo de Negro Pecado. Cuando haya muchos productos que lleva se otorgar una bolsa que pueda tener otros uso con el logo de negro pecado. Cada polo tambin tendr un logo, y los carnets de los trabajadores tambin su insignia respectiva.
II.
Precio
A. Discriminacin de precios
La exclusividad de local se vern reflejados en el precio, pero ello no significa colocar un precio igual o por encima de nuestros principales competidos, sino ligeramente inferior.
69
CAFETERIA NEGRO PECADO SAC. III. Promocin

A.
2011
Publicidad orientada a la teora psicoanaltica y sociolgica.

Un mes antes del inicio de las operaciones se lanzar el spot publicitario, en el canal de Amrica Televisin en horario estelar de 7 a 9 de la noche. Los vdeos tambin permanecern en el canal de youtube y la pgina facebook de la empresa. Continuamente se harn actualizaciones en el facebook de tal manera que la promocin no slo sea unidireccional sino bidireccional.
B.
Merchandising
Con la acumulacin de 90 puntos (un punto un sol) el usuario recibir totalmente gratis un de los diez modelos de coleccin del polo NEGRO PECADO. Con la acumulacin de 120 puntos el cliente podr elegir uno de los cinco modelos de la coleccin de tazas NEGRO PECADO. Con la acumulacin de 160 puntos se lleva uno de los tres modelos de peluche del diablo de los de negro pecado
PLAN ANUAL DE MARKETING

DEL 01/01/2011 AL 31/12/2011 (en nuevos soles S/.) PRECIO CANTIDAD ANUAL UNITARIO 60 S/. 15.00 S/. 60 S/. 10.00 S/. 24 S/. 15.00 S/. SUBTOTAL PUBLICIDAD EMISIN SPOT PUBLICITARIO CANTIDAD ANUAL 26 1 PRECIO UNITARIO S/. 870.00 S/. 500.00 S/.
MERCHANDISING POLOS TAZAS PELUCHES
COSTO TOTAL 900.00 600.00 360.00 1,860.00 COSTO TOTAL
SUBTOTAL COSTO ANUAL DEL PLAN DE MARKETING

S/. S/. S/. S/.
22,620.00 500.00 23,120.00 24,980.00
70
2011
CAPTULO V ESTADOS FINANCIEROS
71
2011
BALANCES GENERALES CONSOLIDADOS PARA LA CAFETERA NEGRO PECADO S.A.C.

La empresa se constituy el 30 de noviembre del ao 2010, en la cual se hicieron los pagos por los gastos en que se incurrieron en la constitucin de la empresa,
BALANCE DE APERTURA NEGRO PECADO S.A.C.

al 30/11/2010 (nuevos soles S/.)
AC TIVO 1. Activo disponible y exigible

10 Caja y Banco
S/.
S/.
54,436
54,436
PASIVO 45. Obligaciones financieras
TOTAL PASIVO
2. Activo realizable
24. Materia prima 26. Envase y embalajes
S/.
PATRIMONIO 3. Activos inmovilizados

31. Inversiones inmobiliarias 31.2 Edificaciones 33 Muebles y maquinarias 33.3 Maquinarias de equipo de explotacin 33.5 Muebles y enseres 33.6 Equipos diversos 34 Intangible S/.
S/.
3,270
50. Capital
S/.
57,706
TOTAL PATRIMONIO
S/.
57,706
3,270
TOTAL DE ACTIVO
S/.
57,706
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
S/.
57,706
72
2011
Acorde con el calendario de inversiones, se present el balance de apertura, donde se realiz los gastos de constitucin y organizacin de la empresa, ascendiendo a 3 mil 270.20 nuevos soles correspondientes a la inversin de intangibles, la fuente de financiamiento para esta inversin fue netamente interno (aportaciones de los socios). Todo ello realizado al 30 de noviembre del 2010. Luego una vez solicitado el prstamo se prosigui a realizar la inversin en activos inmovilizados como: edificaciones, muebles y maquinarias. Como vemos a continuacin:
BALANCE DE APERTURA NEGRO PECADO S.A.C.


10 Caja y Banco
S/.
S/.
PASIVO 54,435.75 45. Obligaciones financieras de largo plazo S/.

54,435.75
76,522.56
TOTAL PASIVO

31. Inversiones inmobiliarias 31.2 Edificaciones 33 Muebles y maquinarias 33.3 Maquinarias de equipo de explotacin 33.5 Muebles y enseres 33.6 Equipos diversos 34 Intangible S/. S/. S/. S/. S/. 15,000.00 34,389.90 23,205.78 3,926.88 3,270.20
S/.
79,792.76 50. Capital
S/.
57,705.95
TOTAL PATRIMONIO
S/.
57,705.95
TOTAL DE ACTIVO
S/. 134,228.51 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
S/.
134,228.51
73
2011
Finalmente se realiz la inversin en activo realizable como materia prima, envases y embalajes. De este modo presentamos el balance de inicio de operaciones al 01 de Enero del 2011.
BALANCE DE INICIO DE OPERACIONES NEGRO PECADO S.A.C.


10 Caja y Banco
S/.
S/.
28,349.17
28,349.17
PASIVO 45. Obligaciones financieras
S/.
95,522.56
TOTAL PASIVO
S/.
95,522.56
S/.
S/. S/.
24,590.57
22,840.28 1,750.29

31. Inversiones inmobiliarias 31.2 Edificaciones 33 Muebles y maquinarias 33.3 Maquinarias de equipo de explotacin 33.5 Muebles y enseres 33.6 Equipos diversos 34 Intangible S/. S/. S/. S/. S/. 15,000.00 34,389.90 23,205.78 3,926.88 23,766.21
S/.
100,288.77
50. Capital
S/.
57,705.95
TOTAL PATRIMONIO
S/.
57,705.95
TOTAL DE ACTIVO
S/. 153,228.51
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
S/.
153,228.51
74
2011
ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADOS

A continuacin presentamos los presupuestos de venta, costo de venta, gastos operativos y gastos financieros para el primer mes de inicio de operaciones, presentando el estado de ganancias y prdidas de dicho mes; el presupuesto del primer de mes operaciones nos servir para determinar el capital de trabajo necesario para el inicio de actividades. Luego se proyectarn los estados de ganancias y prdidas anuales hasta el ao 2016.
I.
Presupuesto de ventas (primer mes) VENTAS ESTIMADAS
DEL O1 AL 31 DE ENERO DEL 2011 (en nuevos soles S/.) PRODUCTO CANTIDAD UNIDADES PRECIO INGRESO TOTALES 600 EXPRESSO porcin S/. 2.00 S/. 1,200.00 300 MISKI EXPRESS porcin S/. 2.00 S/. 600.00 3,240 CAPUCCINO TUXURI porcin S/. 6.00 S/. 19,440.00 3,240 CAPUCCINO NEGRO PECADO porcin S/. 6.00 S/. 19,440.00 3,240 FRAPUCCINO porcin S/. 8.00 S/. 25,920.00 420 JUGO DE NARANJA porcin S/. 2.00 S/. 840.00 840 JUGO MIXTO porcin S/. 3.00 S/. 2,520.00 TORTA DE CHOCOLATE 30 Tortas S/. 4.00 S/. 120.00 TORTA 3 LECHES 90 Piris S/. 5.00 S/. 450.00 SANDWICH 2,250 Unidades S/. 5.00 S/. 11,250.00 ROSQUITAS CAJAMARQUINAS 108 bolsitas* S/. 2.00 S/. 216.00 12 TURRN DE CHOCOLATE Tortas S/. 3.00 S/. 36.00
TOTAL INGRESOS
*Cada bolsita de rosquitas cajamarquinas contiene 25 unidades Fuente: Elaboracin propia
S/. 82,032.00
II.
Presupuesto de costo de ventas (primer mes)
Para realizar el presupuesto de costo de ventas primero elabor el presupuesto de costo de suministros diversos y el presupuesto de costo de mano de obra involucrada en el proceso, as tenemos:
75

A. Presupuesto de costo de suministros diversos
2011
PRESUPUETO DE SUMINISTROS DIVERSOS POR PRODUCTO

DEL O1 AL 31 DE ENERO DEL 2011 (en nuevos soles S/.) PRODUCTO* EXPRESSO CAPUCCINO FRAPUCCINO JUGOS POSTRES Y OTROS COSTO DE MATERIA PRIMA E INSUMOS S/. 285.84 S/. 6,201.36 S/. 4,491.29 S/. 1,283.79 S/. 10,578.00 S/. 22,840.28 COSTO DE DESCARTABLES S/. 60.01 S/. 629.71 S/. 699.78 S/. 233.89 S/. 126.90 S/. 1,750.29
TOTAL COSTOS DE SUMINISTROS DIVERSOS

S/. S/. S/. S/. S/. 345.85 6,831.07 5,191.07 1,517.68 10,704.90
TOTAL
S/. 24,590.57
*En niveles agregados. Ver Anexo (01) para descripcin especfica y detallada Fuente: Elaboracin propia
B. Presupuesto de costo de mano de obra involucrada en el proceso
PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA INVOLUCRADA EN EL PROCESO

CARGO Gerente Cajero Encargados seccin bebidas Encargados seccin postres Lbero DEL O1 AL 31 DE ENERO DEL 2011 (en nuevos soles S/.) N TRAB SALARIO BASICO TOTAL 1 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 1 S/. 550.00 S/. 550.00 2 S/. 550.00 S/. 1,100.00 1 S/. 550.00 S/. 550.00 1 S/. 550.00 S/. 550.00 6 S/. 5,200.00 BB.SS. S/. 270.00 S/. 49.50 S/. 99.00 S/. 49.50 S/. 49.50 TOTAL MES S/. 3,270.00 S/. 599.50 S/. 1,199.00 S/. 599.50 S/. 599.50
TOTAL
S/. 5,750.00
S/. 517.50
S/. 6,267.50
76
CAFETERIA NEGRO PECADO SAC. PRESUPUETO DE COSTES DE VENTAS

DEL O1 AL 31 DE ENERO DEL 2011 (en nuevos soles S/.)
2011
CONCEPTO 1. COSTO DE SUMINISTROS DIVERSOS 2. COSTO DE MANO DE OBRA INVOLUCRADA EN EL PROCESO
COSTO S/. 24,590.57 S/. 6,267.50
COSTO DE VENTAS
S/. 30,858.07
III.
Presupuesto de gastos operacionales (primer mes) PRESUPUETO DE GASTOS OPERATIVOS

DEL O1 AL 31 DE ENERO DEL 2011 (en nuevos soles S/.)
CONCEPTO
Alquiler Energa Agua y desage Servicio de internet Contador externo Marketing Depreciacin
COSTO
S/. 19,000.00 S/. 500.00 S/. 300.00 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 2,081.67 S/. 943.60
GASTOS OPERATIVOS
S/.
23,225.26
IV.
Presupuesto de gasto financiero (primer mes) PRESUPUETO DE GASTOS FINANCIEROS

DEL O1 AL 31 DE ENERO DEL 2011 (en nuevos soles S/.) 8 TOTAL INTERESES S/. 1,464.76
V.
8
Estado de ganancias y prdidas (primer mes)
Los inters corresponden a la segunda cuota pagada del prstamo, los inters de la primera cuota conforman los inters preoperativos del proyecto.
77
2011
Una vez elaborado los presupuestos anteriores, es posible presentar nuestro estado de resultados proyectado para el primer mes de iniciado nuestras operaciones, obteniendo una utilidad bruta de 51 mil 173.93 nuevos soles que una vez descontado los gastos operativos, gastos financieros, impuestos, se obtiene una utilidad neta de S/. 18,538.74 Todos estos resultados se muestran a continuacin en el siguiente cuadro:
CAFETERA NEGRO PECADO S.A.C. ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO

DEL O1 AL 31 DE ENERO DEL 2011 (en nuevos soles S/.) VENTAS S/. COSTE VENTAS S/. UTILIDAD BRUTA S/. GASTO OPERATIVO S/. UTILIDAD ANTES DE INTERESES E IMPUESTOS S/. GASTO FINANCIERO S/. UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS IMPUESTOS UTILIDAD NETA
82,032.00 30,858.07 51,173.93 23,225.26 27,948.67 1,464.76 26,483.91 7,945.17 18,538.74
S/. S/. S/.
Del estado de resultados presentados se obtuvieron los siguientes mrgenes de utilidades: M1 M2 M3 Margen de utilidad sobre los costos globales Margen de utilidad sobre los costos totales Margen de utilidad sobre los costos totales incluidos impuestos
51.68% 47.68% 29.20%
Teniendo como base los presupuestos realizados para el primer mes de inicio de operaciones, presentamos los presupuestos para el primer ao de iniciado las operaciones de la cafetera:
78
CAFETERIA NEGRO PECADO SAC. VI. Presupuesto de ventas (primer ao) VENTAS ESTIMADAS
PRODUCTO EXPRESSO MISKI EXPRESS CAPUCCINO TUXURI CAPUCCINO NEGRO PECADO FRAPUCCINO JUGO DE NARANJA JUGO MIXTO TORTA DE CHOCOLATE TORTA 3 LECHES SANDWICH ROSQUITAS CAJAMARQUINAS TURRN DE CHOCOLATE
2011
DEL O1/01/2011 AL 31/12/2011 (en nuevos soles S/.) CANTIDAD UNIDADES PRECIO 7,200 porcin S/. 3,600 porcin S/. 38,880 porcin S/. 38,880 porcin S/. 38,880 porcin S/. 5,040 porcin S/. 10,080 porcin S/. 360 tortas S/. 1,080 piris S/. 27,000 unidades S/. 1,296 bolsitas S/. 144 tortas S/.
2.00 2.00 6.00 6.00 8.00 2.00 3.00 4.00 5.00 5.00 2.00 3.00
INGRESO TOTALES S/. 14,400.00 S/. 7,200.00 S/. 233,280.00 S/. 233,280.00 S/. 311,040.00 S/. 10,080.00 S/. 30,240.00 S/. 1,440.00 S/. 5,400.00 S/. 135,000.00 S/. 2,592.00 S/. 432.00
TOTAL INGRESOS
VII. Presupuesto de costo ventas (primer ao)
A. Presupuesto de costo de suministros diversos
S/. 984,384.00
PRESUPUETO DE SUMINISTROS DIVERSOS POR PRODUCTO

DEL O1/01/2011 AL 31/12/2011 (en nuevos soles S/.) PRODUCTO* EXPRESSO CAPUCCINO FRAPUCCINO JUGOS POSTRES Y OTROS COSTO DE MATERIA PRIMA E INSUMOS S/. S/. S/. S/. S/. S/. 3,430.08 74,416.32 53,895.46 15,405.51 126,936.00 274,083.36 S/. S/. S/. S/. S/. S/. COSTO DE DESCARTABLES 720.12 7,556.47 8,397.40 2,806.69 1,522.80 21,003.47
TOTAL COSTOS DE SUMINISTROS DIVERSOS

S/. S/. S/. S/. S/. 4,150.20 81,972.79 62,292.85 18,212.20 128,458.80
TOTAL
S/.
295,086.83
*En niveles agregados. Ver Anexo (01) para descripcin especfica y detallada Fuente: Elaboracin propia
79
2011
B. Presupuesto de costo de mano de obra involucrada en el proceso
PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA INVOLUCRADA EN EL PROCESO

N TRAB 1 1 2 1 1 DEL O1/01/2011 AL 31/12/2011 (en nuevos soles S/.) SALARIO BASICO TOTAL BB.SS. TOTAL MES TOTAL ANUAL S/.3,000.00 S/. 3,000.00 S/.270.00 S/. 3,270.00 S/. 39,240.00 S/.550.00 S/.550.00 S/.49.50 S/. 599.50 S/. 7,194.00 S/.550.00 S/.1,100.00 S/.99.00 S/. 1,199.00 S/. 14,388.00 S/.550.00 S/. 550.00 S/. 49.50 S/. 599.50 S/. 7,194.00 S/. 550.00 S/. 550.00 S/. 49.50 S/. 599.50 S/. 7,194.00
CARGO Administrador Cajero Encargados seccin bebidas Encargados seccin postres Lbero
TOTAL
6 S/.5,200.00 S/.5,750.00 S/. 517.50
S/. 6,267.50 S/. 75,210.00
PRESUPUETO DE COSTES DE VENTAS

DEL O1/01/2011 AL 31/12/2011 (en nuevos soles S/.)
CONCEPTO COSTO 1. COSTO DE SUMINISTROS DIVERSOS S/. 2. COSTO DE MANO DE OBRA INVOLUCRADA EN EL PROCESO S/.
295,086.83 75,210.00
COSTO DE VENTAS
S/. 370,296.83
VIII. Presupuesto de gastos operacionales (primer ao) PRESUPUETO DE GASTOS OPERATIVOS

DEL O1/01/2011 AL 31/12/2011 (en nuevos soles S/.)
CONCEPTO
Alquiler Energa Agua y desage Servicio de internet Contador externo Marketing Depreciacin
COSTO
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. 228,000.00 6,000.00 3,600.00 2,400.00 2,400.00 24,980.00 11,323.16
GASTOS OPERATIVOS S/. 278,703.16
80
CAFETERIA NEGRO PECADO SAC. IX. Presupuesto de gasto financiero (primer ao) PRESUPUETO DE GASTOS FINANCIEROS
DEL O1 AL 31 DE ENERO DEL 2011 (en nuevos soles S/.) TOTAL INTERESES9 S/. 15,368.83
2011
Los inters acumulados desde la cuota dos hasta la cuota numero 13 correspondientes al primer ao de operaciones
81
2011
X.
Estado de ganancias y prdidas
Se proyect el estado de resultados para un perodo de 6 aos, con concordancia del flujo de caja a presentar ms adelante, para ellos se asumi que nuestros ingresos se incrementaran en un 5% anualmente esperando alcanzar una mayor parte del mercado cada ao, as tenemos el siguiente cuadro
CAFETERA NEGRO PECADO S.A.C. ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO

VENTAS COSTE VENTAS UTILIDAD BRUTA GASTO OPERATIVO UTILIDAD ANTES DE INTERESES E IMPUESTOS GASTO FINANCIERO UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS IMPUESTOS UTILIDAD NETA
DEL O1/01/2011 AL 31/12/2011 (en nuevos soles S/.) S/. 984,384.00 S/. 370,296.83 S/. 614,087.17 S/. 278,703.16 S/. 335,384.01 S/. 15,368.83 S/. 320,015.18 S/. 96,004.55 S/.224,010.63
DEL O1/01/2012 AL 31/12/2012 (en nuevos soles S/.) S/. 1,033,603.20 S/. 385,051.18 S/. 648,552.02 S/. 251,503.16 S/. 397,048.87 S/. 9,930.31 S/. 387,118.56 S/. 116,135.57 S/.270,982.99
DEL O1/01/2013 AL 31/12/2013 (en nuevos soles S/.) S/. 1,085,283.36 S/. 400,543.24 S/. 684,740.12 S/. 251,692.16 S/. 433,047.97 S/. 3,376.89 S/. 429,671.08 S/. 128,901.32 S/.300,769.75
DEL O1/01/2014 AL 31/12/2014 (en nuevos soles S/.) S/. 1,139,547.53 S/. 416,809.90 S/. 722,737.63 S/. 251,890.61 S/. 470,847.03 S/. S/. 470,847.03 S/. 141,254.11 S/.329,592.92
DEL O1/01/2015 AL 31/12/2015 (en nuevos soles S/.) S/. 1,196,524.90 S/. 433,889.89 S/. 762,635.01 S/. 252,098.98 S/. 510,536.03 S/. S/. 510,536.03 S/. 153,160.81 S/. 357,375.22
DEL O1/01/2016 AL 31/12/2016 (en nuevos soles S/.) S/.1,256,351.15 S/.451,823.89 S/.804,527.26 S/.252,317.77 S/.552,209.49 S/. S/.552,209.49 S/.165,662.85 S/.386,546.65
82
2011
De estos resultados se obtuvieron los siguientes mrgenes de utilidades:
MARGEN DEL O1/01/2011 AL 31/12/2011 ES DE CONTRIB (en nuevos soles UCIN S/.) M1 M2 M3
DEL O1/01/2012 AL 31/12/2012 (en nuevos soles S/.) 62.37% 59.88% 35.53%
51.68% 48.17% 29.46%
Donde: M1 M2 M3 Margen de utilidad sobre los costos globales Margen de utilidad sobre los costos totales Margen de utilidad sobre los costos totales incluidos impuestos
83
2011
CAPTULO VI EVALUACIN DEL PROYECTO
84
2011
Se realiz un flujo de cada para un periodo de 6 aos, considerando entre otras cosas que el prstamo solicitado es para un plazo de 3 aos, asi tenemos los estados de ingresos y egresos:
85

Estapa Preoperativa 2010(0)
2011
ESTADO DE INGRESOS Y EGRESOS
Inicio de operaciones 2011 2012 2013 2014 2015 2016
INGRESOS GASTOS Materia Prima Envases Mano de obra Alquiler Energa Agua y Desage Servicio de internet Contador externo Plan de Marketing Depreciacin Interses
S/. 984,384.00 S/. 1,033,603.20 S/. 1,085,283.36 S/. 1,139,547.53 S/. 1,196,524.90 S/. 1,256,351.15 S/. 664,368.82 S/. 673,864.64 S/. 682,992.28 S/. 696,080.50 S/. 713,368.87 S/. 731,521.66 S/. 274,083.36 S/. 21,003.47 S/. 75,210.00 S/. 228,000.00 S/. 6,000.00 S/. 3,600.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 24,980.00 S/. 11,323.16 S/. 15,368.83 S/. 287,787.53 S/. 22,053.65 S/. 75,210.00 S/. 228,000.00 S/. 6,000.00 S/. 3,780.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 24,980.00 S/. 11,323.16 S/. 9,930.31 S/. 302,176.91 S/. 23,156.33 S/. 75,210.00 S/. 228,000.00 S/. 6,000.00 S/. 3,969.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 24,980.00 S/. 11,323.16 S/. 3,376.89 S/. 317,285.75 S/. 24,314.15 S/. 75,210.00 S/. 228,000.00 S/. 6,000.00 S/. 4,167.45 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 24,980.00 S/. 11,323.16 S/. 0.00 S/. 443,467.03 S/. 133,040.11 S/. 310,426.92 S/. 333,150.04 S/. 25,529.85 S/. 75,210.00 S/. 228,000.00 S/. 6,000.00 S/. 4,375.82 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 24,980.00 S/. 11,323.16 S/. 0.00 S/. 483,156.03 S/. 144,946.81 S/. 338,209.22 S/. 349,807.54 S/. 26,806.35 S/. 75,210.00 S/. 228,000.00 S/. 6,000.00 S/. 4,594.61 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 24,980.00 S/. 11,323.16 S/. 0.00 S/. 524,829.49 S/. 157,448.85 S/. 367,380.65
RENTA IMPONIBLE S/. 320,015.18 S/. 359,738.56 S/. 402,291.08 Impuesto a las ganancias (%) S/. 96,004.55 S/. 107,921.57 S/. 120,687.32 BENEFICIO NETO S/.224,010.63 S/. 251,816.99 S/. 281,603.75 Apoyados en la tabal anterior, presentamos nuestro flujo de caja para el periodo 2010 al 2016:
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO

ACTIVIDADES OPERATIVAS
Estapa Preoperativa 2010(0)
Inicio de operaciones 2011 2012 2013 2014 2015 2016
86

BENEFICIO NETO Depreciacin ACTIVIDADES DE INVERSIN BATIDORA Valor de rescate impuesto a las ganancias de capital MOLEDORA Valor de rescate impuesto a las ganancias de capital LICUADORA Valor de rescate impuesto a las ganancias de capital CAFETERA Valor de rescate impuesto a las ganancias de capital CONGELADORA Valor de rescate impuesto a las ganancias de capital LAVADORA DE SERVICIO Valor de rescate impuesto a las ganancias de capital MICROONDAS Valor de rescate impuesto a las ganancias de capital MUEBLES Valor de rescate impuesto a las ganancias de capital S/. 224,010.63 S/. 11,323.16 S/. 251,816.99 S/. 11,323.16
2011
S/. 281,603.75 S/. 11,323.16 S/. 310,426.92 S/. 11,323.16 S/. 338,209.22 S/. 11,323.16 S/. 367,380.65 S/. 11,323.16
S/. 296.10
S/. 296.10 S/. 44.42 S/. 13.32 S/. 3,384.00 S/. 507.60 S/. 152.28
S/. 296.10 S/. 44.42 S/. 13.32
S/. 3,384.00
S/. 11,674.80
S/. 15,792.00
S/. 1,410.00
S/. 1,410.00
S/. 423.00
S/. 22,735.69
S/. 296.10 S/. 44.42 S/. 13.32 S/. 3,384.00 S/. 507.60 S/. 152.28 S/. 11,674.80 S/. 1,751.22 S/. 525.37 S/. 15,792.00 S/. 2,368.80 S/. 710.64 S/. 1,410.00 S/. 211.50 S/. 63.45 S/. 1,410.00 S/. 211.50 S/. 63.45 S/. 423.00 S/. 63.45 S/. 19.04 S/. 22,735.69 S/. 4,547.14 S/. 1,364.14
87

EQUIPOS DIVERSOS Extintor Valor de rescate impuesto a las ganancias de capital Camaras de seguridad Valor de rescate impuesto a las ganancias de capital Computadora Valor de rescate impuesto a las ganancias de capital ENSERES Valor de rescate impuesto a las ganancias de capital EDIFICACIONES INVERSIN INTANGIBLES CAPITAL DE TRABAJO ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO Prstamos Amortizacin S/. 95,522.56 S/. 1,995.51
2011
S/. 255.49
S/. 255.49 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 434.28 S/. 130.28 S/. 1,499.99 S/. 300.00 S/. 90.00 S/. 470.09 S/. 47.01 S/. 14.10
S/. 2,171.40
S/. 1,499.99
S/. 1,499.99 S/. 300.00 S/. 90.00 S/. 470.09 S/. 47.01 S/. 14.10 S/. 470.09 S/. 47.01 S/. 14.10
S/. 470.09
S/. 15,000.00 S/. 23,766.21 S/. 52,939.74
S/. 26,529.37
S/. 31,967.89
S/. 35,029.79
S/. 0.00
S/. 0.00
S/. 0.00
FLUJO DE CAJA NETO
S/.59,701.45 S/. 208,804.41 S/. 230,470.06 S/. 253,578.45 S/. 321,047.88 S/. 349,532.38 S/. 326,693.48
Para poder calcular el valor actual neto, fue necesario encontrar el costo de oportunidad de capital, o tambin conocida como tasa de descuento, considerando para ello la TEA cobrada por el prstamo y el porcentaje que representa de toda la inversin a realizar: 62.34% PORCENTAJE DEL PRESTAMO 20.50% TEA
88
2011
30.00%
TASA DE IMPUESTO
COSTO DE OPORTUNIDAD DEL CAPITAL (COK)
8.95%
Con un costo de oportunidad del capital de 8.95%, se pudo encontrar un VAN de 1 milln 255 mil 862.48 nuevos soles. A su vez, buscando medir el retorno de la inversin, su hall una TIR de 406.96%, las cuales se presentan a continuacin: ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO ETAPA AO MONTO Pre-operativa 2010 S/. -59,701.45 2011 S/. 208,804.41 2012 S/. 230,470.06 2013 S/. 253,578.45 Inicio de operaciones 2014 S/. 321,047.88 2015 S/. 349,532.38 2016 S/. 326,693.48
VAN (8.95%) TIR B/C
S/. 1,173,242.74 360.64% 1.68
Como se sabe, los criterios VAN y TIR son indicadores ecumnicos para la medir la rentabilidad de un proyecto; la aceptacin de un proyecto est determinada por un VAN mayor a cero y una TIR mayor al costo de oportunidad del capital(COK). Como se aprecia, en ambos casos los resultados son bastante alentadores, estos nos permitan afirmar y garantizar la rentabilidad de la CAFETERA NEGRO PECADO S.A.C.
89
2011
ANEXO 1- Encuesta
Universidad Nacional de Trujillo
Facultad de Ciencias Econmicas Escuela de Economa Encuesta para Estudio de Mercado
Buenos das / tardes. Somos estudiantes de la Universidad Nacional de Trujillo y estamos haciendo una encuesta para determinar el perfil que usted tiene como consumidor del servicio de cafeteras. Muchas gracias por su colaboracin. Trujillo, Noviembre de 2010. 1) Con qu frecuencia acude a cafeteras? a. b. c. d. Diariamente. De 3 a 5 veces por semana De 1 a 2 veces por semana 1 2 veces por mes
2) Cul frecuenta ms? a. b. c. d. e. f. g. McCafe Starbucks Capuccino Demarco Asturias Chileno Otros:________________________________________________________
3) Cul es el motivo principal por el que lo frecuenta ms? a. Precio econmico b. Calidad de los productos c. Calidad de servicios
90

d. e. f. g.
2011
Ambiente agradable Necesidades de pertenencia Ingredientes al gusto Otros:________________________________________________________
4) Cuntas personas lo acompaan cuando visita alguna de ellas? a. b. c. d. e. Ninguna 1 persona 2 personas 3 personas Ms de 3 personas
5) Qu tiempo suele quedarse en la cafetera?
6) En qu momento del da acude frecuentemente? a. Maana b. Tarde c. Noche 7) Qu bebida consume generalmente ms en una cafetera? a. b. c. d. e. f. g. h. Expresso Capuccino Frapuccino Chocolate Chocolate con leche Jugos Otros:_______________________________________________________ Ninguna
8) Qu postre consume generalmente en una cafetera? a. Torta de chocolate b. Torta 3 leches c. Selva negra
91

d. e. f. g. h. i. j. k. l. m. n. Pastel de manzana Cheesecake Tartas Muffin Sandwichs Galletas Empanadas Pies Helados Otros: ____________________________________________ Ninguna
2011
9) Cunto suele gastar (por persona)? a. b. c. d. e. Menos de 5 soles Entre 5 y menos de 10 soles Entre 10 y menos de 15 soles Entre 15 y menos de 20 soles Ms de 20 soles
10) Qu caracterstica, tal vez, le haga ms falta a las cafeteras que frecuenta? a. b. c. d. e. f. g. h. i. Precio cmodo Ambiente agradable Calidad de servicio (rapidez) Ambiente amplio Variedad de productos Msica Transmisin televisiva Otros Ninguna
11) Preferiras que tu(s) cafetera(s) ofreciera(n) productos elaborados con insumos orgnicos peruanos? a. Totalmente de acuerdo b. De acuerdo
92

c. Indiferente d. Desacuerdo e. Totalmente desacuerdo 12) Preferiras que tu(s) cafetera(s) tuviera(n) una temtica peruana? a. Totalmente de acuerdo b. De acuerdo c. Indiferente d. Desacuerdo e. Totalmente desacuerdo
DATOS DE CONTROL:
2011
13) Edad:_________ 14) Sexo:_______________________ 15) Ocupacin: a. Estudiante b. Profesional Independiente c. Tcnico Independiente d. Empresario e. Empleados Ejecutivos f. Empleados g. Otros:________________________________________________________
93
2011
ANEXO 2- Minuta
NUMERO: CONSTITUCION DE SOCIEDAD ANONIMA DENOMINADA: NEGRO PECADO SOCIEDAD ANONIMA CERRADA ( NERO PECADO S.A.C).- En Trujillo, a 12 de enero del ao dos mil once, ante Notario Pblico-Abogado, fueron presentes: Don Humberto Segundo Vsquez Gil; con DNI N 44504632 debidamente inscrita en la Partida con domicilio en Calle Manco Capac N 069, Huanchaco, Trujillo; de nacionalidad peruana mayor de edad. Estado civil soltero. Con la constancia de haber sufragado en las ltimas elecciones posee el idioma castellano y procede por propio derecho. ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------Doa Claudia Virginia Pelez Daz, de nacionalidad peruana, identificada con DNI N 46480772, con domicilio en Francisco de Zela N 1236 El Porvenir, Trujillo; de nacionalidad peruana mayor de edad. Estado civil soltera. Con la constancia de haber sufragado en las ltimas elecciones posee el idioma castellano y procede por propio derecho. ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------Doa Noelia Carolina Daz Len; con DNI N 45483423 con domicilio en Nueva York 342 Urbanizacin San Nicolas, Trujillo, Trujillo; de nacionalidad peruana mayor de edad. Estado civil soltera. Con la constancia de haber sufragado en las ltimas elecciones posee el idioma castellano y procede por propio derecho. ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------Don Jess Abelardo Zare Chvez, con DNI N 46030077, con domicilio Avenida Nueve de octubre 1462, Los Jardines, Trujillo, Trujillo; de nacionalidad peruana mayor de edad. Estado civil soltero. Con la constancia de haber sufragado en las ltimas elecciones posee el idioma castellano y procede por propio derecho. ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------Don Manuel Alejandro Fernndez Fernndez, con DNI N 46292421 con domicilio MzP Lote 5 Urbanizacin Los Pinos, Trujillo, Trujillo; de nacionalidad peruana mayor de edad. Estado civil soltero. Con la constancia de haber sufragado en las ltimas elecciones posee el idioma castellano y procede por propio derecho. ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------Doa Zender Misslyn Palomino Vsquez, con RUC N 10458099338 con domicilio MzI Lt10 Sector 5-A El Milagro, Huanchaco, Trujillo; de nacionalidad peruana mayor de edad. Estado civil soltera. Con la constancia de haber sufragado en las ltimas elecciones posee el idioma castellano y procede por propio derecho. ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------Doa Liliam Leonorhy Snchez Santos, RUC N 10465935108 con domicilio en Nueva York 342 Urbanizacin San Nicols, Trujillo, Trujillo; de nacionalidad peruana mayor de edad. Estado civil
94
2011
soltera. Con la constancia de haber sufragado en las ltimas elecciones posee el idioma castellano y procede por propio derecho. ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------Don Juan Antonio lvarez Gavidia, con RUC N 10454243738 con domicilio Jirn Jos Olaya 507 Bolvar Bajo, Chimbote, Santa; de nacionalidad peruana mayor de edad. Estado civil soltero. Con la constancia de haber sufragado en las ltimas elecciones posee el idioma castellano y procede por propio derecho. ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------Don Carlos Agustn Enrique Castellanos Quiroz, con RUC N 1046566717 con domicilio Diego de Almagro 220 interior 2 departamento 30, Trujillo, Trujillo; de nacionalidad peruana mayor de edad. Estado civil soltero. Con la constancia de haber sufragado en las ltimas elecciones posee el idioma castellano y procede por propio derecho.
MINUTA DE LA EMPRESA NEGRO PECADO Seor Notario: Srvase Ud., extender en su Registro de Escrituras Pblicas una de Constitucin de Sociedad Annima Cerrada, que con la denominacin social: Nero Pecado Sociedad Annima Cerrada otorgan Humberto Segundo Vsquez Gil; con DNI N44504632; debidamente representada por su gerente general Claudia Virginia Pelez Daz, de nacionalidad peruana, identificada con DNI N 46480772, con domicilio en Francisco de Zela N 1236 El Porvenir, Trujillo debidamente autorizada mediante Junta General del 12 de Enero de 2011, Noelia Carolina Daz Len; con DNI N45483423; Jess Abelardo Zare Chvez, con DNI N 46030077; Manuel Alejandro Fernndez Fernndez, con DNI N 46292421; Zender Misslyn Palomino Vsquez, con DNI N 45809933; Liliam Leonorhy Snchez Santos, DNI N 465935108; Juan Antonio lvarez Gavidia, con DNI N 45424373 y Carlos Agustn Enrique Castellanos Quiroz , con DNI N 46566717; debidamente representada por doa Claudia Virginia Pelez Daz de nacionalidad peruana; en los trminos y condiciones siguientes: PRIMERO: Los otorgantes convienen en constituir, como en efecto lo hacen, una Sociedad Annima Cerrada, bajo la denominacin " Nero Pecado S.A.C. SEGUNDO: La sociedad que se constituye tiene un capital social de S/. 57,706 ( ciencuenta y siete mil setecientos cinco soles con 95 centavos 00/10) Nuevos Soles ntegramente suscrito y pagado, representado por 57,706 acciones nominativas de un valor nominal de Uno y 00/100 Nuevos Soles (S/.1.00) cada una; las mismas que se encuentran ntegramente suscritas y pagadas, mediante depsito bancario en cuenta en dlares; en la siguiente forma:
95
2011
1. Accionista Humberto Segundo Vsquez Gil., suscribe y paga 6,411 acciones nominativas de un valor nominal de Uno y 00/100 Nuevos Soles (S/.1.00) cada una, aportando en efectivo en moneda de los Estados Unidos de Amrica, la cantidad de US$ 2.273,40 que a la fecha de depsito en cuenta bancaria en dlares, equivalente a S/.6.411.00 a un tipo de cambio fijado por el banco en la fecha de depsito, de S/.2.82 por cada US$1.00 de los Estados Unidos de Amrica. 2. Accionista Claudia Virginia Pelez Daz suscribe y paga 6,411 acciones nominativas de un valor nominal de Uno y 00/100 Nuevos Soles (S/.1.00) cada una, aportando en efectivo en moneda de los Estados Unidos de Amrica, la cantidad de US$ 2.273,40 que a la fecha de depsito en cuenta bancaria en dlares, equivalente a S/.6.411.00 a un tipo de cambio fijado por el banco en la fecha de depsito, de S/.2.82 por cada US$1.00 de los Estados Unidos de Amrica. 3. Accionista Noelia Carolina Daz Len., suscribe y paga 6,411 acciones nominativas de un valor nominal de Uno y 00/100 Nuevos Soles (S/.1.00) cada una, aportando en efectivo en moneda de los Estados Unidos de Amrica, la cantidad de US$ 2.273,40 que a la fecha de depsito en cuenta bancaria en dlares, equivalente a S/.6.411.00 a un tipo de cambio fijado por el banco en la fecha de depsito, de S/.2.82 por cada US$1.00 de los Estados Unidos de Amrica. 4. Accionista Jess Abelardo Zare Chvez., suscribe y paga 6,411 acciones nominativas de un valor nominal de Uno y 00/100 Nuevos Soles (S/.1.00) cada una, aportando en efectivo en moneda de los Estados Unidos de Amrica, la cantidad de US$ 2.273,40 que a la fecha de depsito en cuenta bancaria en dlares, equivalente a S/.6.411.00 a un tipo de cambio fijado por el banco en la fecha de depsito, de S/.2.82 por cada US$1.00 de los Estados Unidos de Amrica. 5. Accionista Manuel Alejandro Fernndez Fernndez., suscribe y paga 6,411 acciones nominativas de un valor nominal de Uno y 00/100 Nuevos Soles (S/.1.00) cada una, aportando en efectivo en moneda de los Estados Unidos de Amrica, la cantidad de US$ 2.273,40 que a la fecha de depsito en cuenta bancaria en dlares, equivalente a S/.6.411.00 a un tipo de cambio fijado por el banco en la fecha de depsito, de S/.2.82 por cada US$1.00 de los Estados Unidos de Amrica. 6. Accionista Zender Misslyn Palomino Vsquez., suscribe y paga 6,411 acciones nominativas de un valor nominal de Uno y 00/100 Nuevos Soles (S/.1.00) cada una, aportando en efectivo en moneda de los Estados Unidos de Amrica, la cantidad de US$ 2.273,40 que a la fecha de depsito en cuenta bancaria en dlares, equivalente a S/.6.411.00 a un tipo de cambio fijado por el banco en la fecha de depsito, de S/.2.82 por cada US$1.00 de los Estados Unidos de Amrica. 7. Accionista Juan Antonio lvarez Gavidia., suscribe y paga 6,411 acciones nominativas de un valor nominal de Uno y 00/100 Nuevos Soles (S/.1.00) cada una, aportando en efectivo en moneda de los Estados Unidos de Amrica, la cantidad de US$ 2.273,40 que a la fecha de depsito en cuenta bancaria en dlares, equivalente a S/.6.411.00 a un tipo de cambio
96
2011
fijado por el banco en la fecha de depsito, de S/.2.82 por cada US$1.00 de los Estados Unidos de Amrica. 8. Accionista Carlos Agustn Enrique Castellanos Quiroz., suscribe y paga 6,411 acciones nominativas de un valor nominal de Uno y 00/100 Nuevos Soles (S/.1.00) cada una, aportando en efectivo en moneda de los Estados Unidos de Amrica, la cantidad de US$ 2.273,40 que a la fecha de depsito en cuenta bancaria en dlares, equivalente a S/.6.411.00 a un tipo de cambio fijado por el banco en la fecha de depsito, de S/.2.82 por cada US$1.00 de los Estados Unidos de Amrica. 9. Accionista Liliam Leonorhy Snchez Santos., suscribe y paga 6,411 acciones nominativas de un valor nominal de Uno y 00/100 Nuevos Soles (S/.1.00) cada una, aportando en efectivo en moneda de los Estados Unidos de Amrica, la cantidad de US$ 2.273,40 que a la fecha de depsito en cuenta bancaria en dlares, equivalente a S/.6.411.00 a un tipo de cambio fijado por el banco en la fecha de depsito, de S/.2.82 por cada US$1.00 de los Estados Unidos de Amrica.
TERCERO: La sociedad no tiene directorio, todas las funciones establecidas en la ley para este rgano societario, sern ejercidas por el gerente general. CUARTO: La Sociedad se regir en principio por la ley peruana, en forma genrica por la ley de sociedades (ley nmero26887, sus ampliatorias, modificatorias, reglamentarias y sustitutorias), entendindose que toda mencin a la Ley en el presente pacto, est referida a ella; asimismo se regir por las leyes que regulen la actividad de la empresa y especficamente por el siguiente Estatuto:
ESTATUTO DE NEGRO PECADO SOCIEDAD ANONIMA CERRADA

TITULO I.- Denominacin, objeto, domicilio, y plazo de duracin de la sociedad PRIMERO: La Sociedad se denomina "NERO PECADO S.A.C. SEGUNDO: La Sociedad tiene por objeto dedicarse como actividad principal a la produccin y venta de bebidas a base de caf y cacao. As como a la venta de postres. TERCERO: El domicilio de la sociedad es la ciudad de Trujillo, pudiendo establecer sucursales, agencias y representaciones en cualquier otro lugar de la Repblica, as como en el extranjero. CUARTO: La sociedad que se constituye tiene duracin indefinida y comenzar sus actividades a partir de la fecha de suscripcin de la presente Minuta. TITULO II.- Del Capital Social y de las Acciones QUINTO: El monto del capital social es de S/.57,706 (cincuenta y siete mil setecientos seis y 00/100) Nuevos Soles; representado por 57,706 (cincuenta y siete mil setecientos seis) acciones nominativas de un valor nominal de Uno y 00/100 nuevos soles (S/.1.00) cada una; las mismas que se encuentran ntegramente suscritas y pagadas en efectivo mediante depsito bancario.
97
2011
SEXTO: Son vlidos ante la sociedad y le son exigibles en todo cuanto les sean concernientes, los convenios entre socios o entre estos y terceros, a partir del momento en que les sean debidamente comunicados. La comunicacin debe hacerse por escrito y bajo cargo, en el local de la sociedad. Si hubiera contradiccin entre alguna estipulacin de dichos convenios y el pacto social o el estatuto, prevalecern estos ltimos, sin perjuicio de la relacin que pudiera establecer el convenio entre quienes lo celebraron. Las limitaciones y prohibiciones a la libre transferencia de las acciones sern las que establezcan los convenios de accionistas que hayan sido debidamente comunicados a la sociedad y los establecidos en la Ley. TITULO III.- De los rganos de la Sociedad STIMO: Son rganos de la sociedad: La junta general y la gerencia. OCTAVO: La junta general es el rgano supremo de la sociedad. Tienen derecho a asistir a ella y ejercer sus derechos, los titulares de acciones con derecho a voto que figuren inscritas a su nombre en la matrcula de acciones, con una anticipacin no menor de dos das al de la celebracin de la junta general, y el gerente general, quien actuar como secretario. CAPITULO I.- DE LA JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS NOVENO: La junta general se reunir obligatoriamente cuando menos una vez al ao, dentro de los tres meses siguientes a la terminacin del ejercicio econmico. Tiene por objeto: 1. Pronunciarse sobre la gestin social y los resultados econmicos del ejercicio anterior, expresados en los estados financieros del ejercicio anterior. 2. Resolver sobre la aplicacin de las utilidades, si las hubiere. 3. Designar al gerente y fijar su retribucin. 4. Designar o delegar en el gerente la designacin de auditores externos; y, 5. Resolver los dems asuntos que le sean propios conforme al estatuto y sobre cualquier otro consignado en la convocatoria. DCIMO: Compete asimismo a la junta general: 1. Remover al gerente y designar a su reemplazante. 2. Modificar el estatuto. 3. Aumentar o reducir el capital social. 4. Emitir obligaciones. 5. Acordar la enajenacin, en un solo acto, de activos cuyo valor contable exceda el cincuenta por ciento del capital de la sociedad. 6. Disponer investigaciones y auditoras especiales. 7. Acordar la transformacin, fusin, escisin, reorganizacin y disolucin de la sociedad, as como resolver sobre su liquidacin. 8. Resolver en los casos en que la ley o el estatuto dispongan su intervencin y en cualquier otro que requiera el inters social.
98
2011
9. Acordar el establecimiento de agencias, sucursales, oficinas o representaciones en el Per o el extranjero, determinando sus condiciones de funcionamiento. 10. Autorizar la celebracin de contratos que comprometan el patrimonio de la sociedad. 11. Designar a los apoderados de la sociedad. DCIMO PRIMERO: Para la convocatoria, qurum y celebracin de las juntas generales se debe observar las normas establecidas en la ley sobre el qurum y adopcin de los acuerdos para sociedades annimas y sociedades annimas cerradas. Cada accin confiere a su titular derecho a un voto, no podrn ejercer el derecho a voto: 1. El accionista que por cuenta propia o por un tercero tuviera inters contrario a la sociedad. 2. El gerente, mandatario u otros, cuando se trate de sealarles sus remuneraciones. DCIMO SEGUNDO: Las sesiones de las juntas generales, se harn constar en un libro de actas legalizado conforme a Ley. CAPITULO II.- DE LA GERENCIA DCIMO TERCERO: El gerente tiene la representacin legal de la sociedad y de gestin necesaria para su administracin dentro de su objeto, con excepcin de los asuntos que la ley o este estatuto reserva a la junta general. Su designacin es por tiempo indefinido, pudiendo ser removido en cualquier momento por la Junta General. DCIMO CUARTO: El gerente es responsable de: 1. De la realidad de las aportaciones hechas durante su perodo. 2. De la efectividad de las utilidades consignadas en los estados financieros. 3. De la existencia y regularidad de los libros de contabilidad que ordena la ley. 4. Expedir constancias y certificaciones respecto del contenido de los libros y registros de la sociedad. 5. Dar cuenta a la junta general de la marcha y estado de los negocios, as como la recaudacin, inversin y existencia de fondos que tengan a bien pedir. 6. Cuidar que la contabilidad se encuentre al da, inspeccionar los libros, documentos y operaciones, preparar en tiempo oportuno los estados financieros de cada ejercicio, la memoria anual y la propuesta de aplicacin de utilidades que formular ante la junta general. 7. Del cumplimiento de los acuerdos de la junta general. DCIMO QUINTO: El gerente en uso de sus funciones, goza de las atribuciones sealadas en la Ley. DCIMO SEXTO: El gerente tiene las responsabilidades que seala la Ley General de Sociedades, ante la junta general y terceros, para los casos de inexistencia de directorio. CAPITULO III.- Del balance y de la distribucin de utilidades DCIMO STIMO: Finalizado el ejercicio, el gerente, debe formular la memoria, los estados financieros y la propuesta de aplicacin de utilidades en caso de haberlas. La referida documentacin estar a disposicin de los accionistas en el domicilio social, diez das antes de la celebracin de la junta obligatoria anual. La junta general decidir, en la forma establecida en la ley, la aprobacin o desaprobacin de los referidos documentos.
99
2011
CAPITULO III.- De la modificacin del Estatuto, Aumento o Disminucin de Capital Social. DCIMO OCTAVO: Para cualquier modificacin del estatuto o para adoptar cualquier acuerdo de aumento o reduccin de capital, es competente la junta general, debiendo expresarse en la convocatoria los asuntos a tratarse y asimismo contar con el qurum correspondiente establecido en la Ley. CAPITULO IV.- De la Disolucin y Liquidacin de la Sociedad DCIMO NOVENO: La junta general acordar la disolucin de la sociedad por las causales establecidas en la ley, para lo cual nombrar liquidadores en nmero impar. Terminada la liquidacin, los liquidadores presentarn a la junta general la memoria de liquidacin, la propuesta de distribucin del patrimonio neto entre los socios, el balance final de liquidacin, el estado de ganancias y prdidas y dems cuentas que correspondan. El haber social se distribuye en proporcin a la participacin de cada socio en el capital social. CAPITULO V.-Disposiciones Finales VIGSIMO: La credencial suficiente de la condicin de gerente o apoderado, ser el Testimonio de la Escritura que origine la presente o del acta de junta general en la que se les designe como tal, o copia certificada de los mismos. VIGSIMO PRIMERA: En todo lo no especificado en el presente estatuto, la Sociedad se rige por la Ley General de Sociedades y dems disposiciones vigentes. VIGSIMO SEGUNDA: Arbitraje obligatorio. Cualquier discrepancia, desavenencia, diferencian, controversia, alcance, interpretacin y/o ejecucin del presente documento, incluida la nulidad o invalidez, que pueda surgir entre los accionistas y/o entre estos y la sociedad y/o cualquier tercero, ser obligatoriamente resuelta mediante arbitraje de derecho, con fallo definitivo e inapelable, el arbitraje del Centro de Conciliacin y Arbitraje Nacional e Internacional de la Cmara de Comercio de Lima, a cuyas normas las partes se someten en forma incondicional. El tribunal arbitral se constituir conformado por rbitro nico. QUINTA.- Queda designado como gerente general de la sociedad doa Claudia Virginia Pelez Daz, de nacionalidad peruana, identificada con DNI N 46480772, con domicilio en Francisco de Zela N 1236 El Porvenir, Trujillo. A la gerente general doa Claudia Virginia Pelez Daz se le otorga las siguientes facultades, atribuciones y responsabilidades: 1.- Facultad de administracin ordinaria: A sola firma. Celebrar y ejecutar los actos y contratos ordinarios correspondientes al objeto social. Contratar trabajadores, fijarles sus remuneraciones y dems beneficios, asignarles sus funciones y cargos, cambiarlos de colocacin, aplicarles sanciones, suspenderlos y despedirlos. Usar el sello de la sociedad y expedir correspondencia. Efectuar y ordenar pagos y cobros en efectivo, en ttulos valores, o en bienes.
100
2011
2.- Facultad de representacin: A sola firma. Representar a la sociedad, como parte legitimada activa o pasivamente o como tercero, con las ms amplias facultades generales y especiales en materia judicial o prejudicial y ante los poderes del Estado, Juzgados, Ministerio Pblico, autoridades y entidades administrativas, autoridades polticas, autoridad laboral, gobierno local y/o municipal, entidades autnomas, Superintendencia Nacional de Administracin Tributaria, Instituto Nacional de Defensa de la Competencia y de la Propiedad Intelectual, Tribunal, Comisiones y Oficinas, Superintendencia de los Registros Pblicos y Oficinas Regionales de Registros Pblicos y ante cualquier otra entidad pblica o privada; con las facultades generales y especiales previstas en los artculos setenta y cuatro y setenta y cinco del Cdigo Procesal Civil; esto es con las atribuciones y potestades generales que corresponden al representado as como para realizar todos los actos de disposicin de derechos sustantivos y para actuar en todo tipo de procesos, en prueba anticipada, formular o contestar peticiones, solicitar o promover la actividad de la administracin pblica sobre un pedido, reclamo o queja; formular denuncias penales, apersonarse como parte civil en un proceso penal; demandar, reconvenir, contestar demandas y reconvenciones, desistirse del proceso y de la pretensin, allanarse a la pretensin, conciliar, transigir, someter a arbitraje las pretensiones controvertidas en el proceso, sustituir o delegar la representacin procesal, someterse a jurisdiccin y competencia distinta a la convenida o la que corresponda; as como para los dems actos que exprese la ley. Cuenta con facultades para ser invitada a un proceso de conciliacin, participar en un proceso de conciliacin, conciliar en forma parcial o en forma total. Representar a la sociedad en un proceso arbitral. Actuar o participar en toda clase de medios probatorios. Solicitar apertura y protocolizacin de todo tipo de actos y documentos, solicitar medidas cautelares, designar interventores, depositarios, custodios de secuestro y administradores, otorgar contra cautela, otorgar caucin Juratoria. Para que se entienda con la apoderada la entrega y/o cobranza de certificados de depsito judiciales. Solicitar actuaciones notariales. Representar a la sociedad, sin reservar ni limitacin alguna, en todas las obligaciones y derechos que correspondan a su calidad de copropietaria, socia, participe o accionistas de sociedades asociaciones, asimismo, representarla en el ejercicio de cualquier de los derechos que concede la ley general de sociedades, el respetivo estatuto o el documento de emisin o los pactos o convenios de accionistas o de socios, incluyendo la cobranza y percepcin de las utilidades, dividendos, beneficios e intereses correspondientes, cualquiera sea su forma de pago, en efectivo, en especie, en acciones de propia emisin. La representacin de la calidad de socia, participe o accionistas que tenga la sociedad podr ejercerse ante toda clase de instituciones, asociaciones, cooperativas y sociedades mercantiles o civiles de cualquier forma o modalidad. Representar a la sociedad en todas las asambleas generales, juntas generales de accionistas incluyendo las juntas obligatorias anuales de accionistas y las juntas universales, juntas de socios, juntas de propietarios, sesiones de directorio o de junta directiva, juntas de interesados, juntas de socios, juntas de propietarios, sesiones de directorio o de junta directiva, juntas de interesados, junta de condominios y dems similares, pudiendo votar para adoptar toda clase de acuerdos en ellas con los ms amplios poderes y a su solo criterio, sin que en ningn momento pueda objetarse su personera por falta de atribuciones, a sola forma y por documento simple o con la forma que considere necesaria y/o conveniente a
101
2011
los intereses de la sociedad. Representar a la sociedad en las Juntas de Acreedores, procesos concursales, Negociaciones Colectivas. 3. Facultad para obligar a la sociedad en forma especfica: Firmando conjuntamente con don Humberto Segundo Vsquez Gil de nacionalidad peruana identificado con DNI N 44504632, con domicilio en Calle Manco Capac N 069, Huanchaco, Trujillo: 3.1 Celebrar contratos de compraventa, promesa de compraventa y/u opciones, pudiendo vender y/o comprar y/o donar bienes inmuebles y/o muebles, incluyendo acciones, bonos y dems valores mobiliarios, as como realizar operaciones de reporte respecto de estos ltimos. Pagar y/o cobrar el precio, en efectivo o mediante ttulos valores y/o bienes en dacin en pago. Adquisicin a ttulo gratuito, administracin, disposicin, y gravamen de toda clase de bienes muebles, inmuebles, acciones y valores de la sociedad, incluyendo la facultad para darlos en arrendamiento, mutuo, comodato, usufructo, depsito, aportarlos a otra empresa y/o persona natural o jurdica. Usarlos, hacerlos producir, darles el destino que segn el objeto social les corresponda, poseerlos, reivindicarlos, ejercer acciones posesorias, recaudar y percibir sus frutos, cobrar las rentas que ellos produzcan, cobrar y pagar las deudas que de ellos se deriven. Intervenir en las divisiones y particiones. Constituir y aceptar, recibir, recuperar, ceder, transferir o hacer uso de servidumbres, usufructos, derechos de superficie, cargas sobre propiedades de la sociedad o de terceros. Constituir o terminar condominios sobre bienes de la sociedad. Lotizar, subdividir, consolidar la propiedad, cambiar el uso. Hipotecar y/o prendar, aceptar en hipoteca y/o prenda. Solicitar y/o renunciar a la prescripcin. Constituir yo fundar sociedades, intervenir como socio, suscribir y aportar el capital; adquirir y vender y/o administrar empresas, acciones, negocios, alcuotas y/o acciones y derechos sobre empresas y/o negocios. 3.2 Celebrar contratos de transporte en todas sus modalidades, de comisin, de representacin, contratos de servicios en todas su formas, contratos de fabricacin, de elaboracin, de cesin de derechos, de anticresis y en general todos los contratos en los cuales intervenga la sociedad como obligada o como acreedora. 3.3 Representar a la sociedad dentro y fuera del pas, sin reserva ni limitacin alguna en toda clase de licitaciones pblicas concursos pblicos de precios, concursos de precios, adjudicaciones directas o cualquier otra forma de seleccin de contratistas convocada para el suministro y/o provisin y/o adquisicin de bienes o servicios, servicios de consultora, as como para la ejecucin de obras; tanto en forma individual o integrando consorcios, join ventures, asociaciones temporales o accidentales, sociedades, formular consultas y/u observaciones a las bases, formular ofertas, intervenir en los procesos, apertura de sobres y celebrar los contratos correspondientes. Formular impugnaciones y dems recursos administrativos o judiciales. 3.4 Suscribir declaraciones juradas. 3.5 Firmar electrnicamente y registrar su firma ante cualquier entidad pblica o privada. 3.6 Contratar, abrir y cerrar cuentas bancarias o ante otras instituciones de crdito. Realizar cualquier operacin bancaria, inclusive la apertura, retiro y/o cierre de cuentas corrientes, cuentas a plazo, cuentas de ahorro, cuentas de custodia y/o depsitos, depositar o retirar fondos, girar contra las cuentas, solicitar y retirar sobregiros; solicitar y abrir cartas de crdito, solicitar y contratar fianzas
102
2011
bancarias y/o pliza de caucin; celebrar contratos de arrendamiento financiero o leasing, lease back, factoring y/o underwriting, prenda global y flotante, cartas de crdito stand by. 3.7 Observar estados de cuenta corriente, as como solicitar informacin sobre operaciones realizadas en cuentas y/o depsitos de la sociedad. Solicitar la emisin de cheques de gerencia, cheques certificados. 3.8 Girar cruzar en forma general o especial cheques, ya sea sobre saldos deudores o acreedores, cobrar cheques y endosar cheques para cobro en efectivo, para abono en cuenta de la sociedad o a terceros. Poner clusulas de no transferibles, no negociables u otra equivalente. 3.9 Girar, emitir, aceptar, endosar, cobrar, avalar, afianzar, renovar, prorrogar y/o descontar, aceptar en todo o en parte, aceptar por intervencin y en su caso re-aceptar letras de cambio, pagars, facturas conformadas, y cualquier otro ttulo valor. Consignar en dichos ttulos y suscribir cuando corresponda, clusulas generales o especiales que obliguen a la sociedad o le otorguen menores o mayores seguridades para el cobro o ejecucin del ttulo, clusulas de no protesto y clusulas de sin protesto. 3.10 Solicitar, contratar, endosar, cancelar, retirar, redimir, cobrar, si fuera el caso, plizas de seguros, certificados bancarios certificados de depsito y warrants, ttulos de crdito hipotecarios negociables conocimientos de embargue, cartas de porte, acciones y otros valores, certificados de suscripcin preferente, certificados de participacin en fondos mutuos de inversin y fondos de inversin, valores emitidos con respaldo de patrimonios fideicometidos, bonos y papeles comerciales, ttulos de crdito hipotecario negociable, letras hipotecarias, cedulas hipotecarias, pagars bancarios, certificados de depsito negociable, obligaciones y bonos pblicos y en general todo ttulo valor, sea ttulo valor especifico, valor mobiliario o ttulo y valor especial, y en general todo tipo de documentos cambiarios y/o de crdito; asimismo gravarlos y enajenarlos. 3.11 Efectuar cobros de giros y transferencias, efectuar cargos y abonos en cuentas, efectuar pagos de transferencias y otorgar cancelaciones y recibos. Dar en pago, novar, subrogar. 3.12 Solicitar y/o recepcionar ttulos valores, valores, acciones, billetes, monedas, certificados bancarios, claves, contraseas, cdigos de cuenta, cdigos de acceso, relacionados a cuentas, depsitos, giros, transferencias de la sociedad. 3.13 Celebrar contratos de crdito en general, ya sea crdito en cuenta corriente, crdito documentario, prstamos, mutuos, advance account y otros; as como ceder derechos y crditos. 3.14 Celebrar contratos de prstamos, mutuo, arrendamiento, dacin en pago, fideicomiso, fianza, comodato, uso, usufructo, opcin, cesin de derechos y de posicin contractual; tanto en manera activa como pasiva. Operaciones de financiamiento, inversin, reinversin, refinanciacin, reestructuracin, titulizacin 3.15 Alquiler y posterior manejo de cajas de seguridad. 3.16 Suscribir cualquier tipo de contrato bancario. 3.17 Aceptar la validez de las transferencias electrnicas de fondos, por facsimil u otros medios similares, entre cuentas propias o a favor de terceros, con el Banco donde tenga sus cuentas la sociedad. 3.18 Prestar aval y otorgar fianza a nombre de la sociedad, a favor de si mismo y/o de terceros; as como constituir prenda o hipoteca o gravar de cualquier forma los bienes muebles o inmuebles de
103
2011
la sociedad, pudiendo afectar cuentas, depsitos, ttulos valores o valores mobiliarios en garanta, inclusive en fideicomiso en garanta. 3.19 Solicitar y tramitar plizas de importacin, exportacin. Solicitar almacenamiento. 4.-Especificaciones: 4.1 Otorgar, delegar y/o sustituir, parcial o totalmente, los poderes a que se refiere la presente Acta, en las personas que considere conveniente y reasumirlos o revocarlos cuando lo estime conveniente. 4.2 Todos los poderes a que se refiere la presente acta, se ejercern en forma activa o pasiva, en lo que corresponda. 4.3 Ejercer el poder otorgado en la presente acta tanto en el Per como en el extranjero. 4.4 Los poderes otorgados y los dems que se confieren en este instrumento, podrn ser modificados, en cualquier forma, amplindolos o limitndolos, revocndolos, etc. por acuerdo de la junta general cumpliendo las formalidades sealadas en la Ley General de Sociedades. Srvase Ud., seor Notario, insertar las dems clusulas de ley, los recibos de los depsitos bancarios y remitir los partes correspondientes al Registro de Personas Jurdicas de La Libertad. Trujillo, 12 de enero 2011
104
2011
Anexo 3- Presupuesto de MPDC

EXPRESSO MATERIA PRIMA CONCEPTO Qt (porcin) caf ESTNDAR DE CONSUMO(gramos por porcin) MPDC (gramos) Qt (porcin) ESTNDAR DE CONSUMO(gramos por porcin) MPDC (gramos) 12 7,200 600 2 1,200 CANTIDADES 600
azcar
MISKI EXPRESS MATERIA PRIMA caf
azcar
miel de abeja
CONCEPTO CANTIDADES Qt (porcin) 300 ESTNDAR DE CONSUMO(gramos por porcin) 12 3,600 MPDC (gramos) Qt (porcin) 300 ESTNDAR DE CONSUMO(gramos por porcin) 2 600 MPDC (gramos) Qt (porcin) 300 ESTNDAR DE CONSUMO(mililitros por porcin) 20 6,000 MPDC (mililitros)
CAPUCCINO TUXURI MATERIA PRIMA caf
leche entera
azcar
CONCEPTO CANTIDADES Qt (porcin) 3,240 ESTNDAR DE CONSUMO(gramos por porcin) 12 38,880 MPDC (gramos) Qt (porcin) 3,240 ESTNDAR DE CONSUMO(mililitros por porcin) 177 573,480 MPDC (mililitros) Qt (porcin) 3,240 ESTNDAR DE CONSUMO(gramos por porcin) 2 MPDC (gramos) 6,480
105

Qt (porcin) rayadura de chocolate ESTNDAR DE CONSUMO(gramos por porcin) MPDC (gramos)
2011
3,240 4 12,960
CAPUCCINO NEGRO PECADO MATERIA PRIMA caf
leche entera
manjar de chocolate
rayadura de chocolate
chantilly
azcar
CONCEPTO CANTIDADES Qt (porcin) 3,240 ESTNDAR DE CONSUMO(gramos por porcin) 12 38,880 MPDC (gramos) Qt (porcin) 3,240 ESTNDAR DE CONSUMO(mililitros por porcin) 177 573,480 MPDC (mililitros) Qt (porcin) 3,240 ESTNDAR DE CONSUMO(mililitros por porcin) 40 129,600 MPDC (mililitros) Qt (porcin) 3,240 ESTNDAR DE CONSUMO(gramos por porcin) 2.8 9,072 MPDC (gramos) Qt (porcin) 3,240 ESTNDAR DE CONSUMO(gramos por porcin) 10 32,400 MPDC (gramos) Qt (porcin) 3,240 ESTNDAR DE CONSUMO(gramos por porcin) 2 6,480 MPDC (gramos)
FRAPUCCINO MATERIA PRIMA caf
CONCEPTO CANTIDADES Qt (porcin) 3,240 ESTNDAR DE CONSUMO(gramos por porcin) 20 64,800 MPDC (gramos) leche entera Qt (porcin) 3,240 ESTNDAR DE CONSUMO(mililitros por porcin) 200 648,000 MPDC (mililitros) manjar de chocolate Qt (porcin) 3,240 ESTNDAR DE CONSUMO(mililitros por porcin) 5 16,200 MPDC (mililitros) hielo Qt (porcin) 3,240 ESTNDAR DE CONSUMO(cubos por porcin) 5 16,200 MPDC (cubos) azcar Qt (porcin) 3,240
106

ESTNDAR DE CONSUMO(gramos por porcin) MPDC (gramos) chantilly Qt (porcin) ESTNDAR DE CONSUMO(gramos por porcin) MPDC (gramos) esencia de chancaca Qt (porcin) ESTNDAR DE CONSUMO(mililitros por porcin) MPDC (mililitros)
2011
6 19,440 3,240 20 64,800 3,240 15 48,600
JUGO DE NARANJA MATERIA PRIMA naranja
azcar
CONCEPTO CANTIDADES Qt (porcin) 420 ESTNDAR DE CONSUMO(naranjas por porcin) 3 1,260 MPDC (naranjas) Qt (porcin) 420 ESTNDAR DE CONSUMO(gramos por porcin) 41.67 17,501 MPDC (gramos)
JUGO MIXTO MATERIA PRIMA manzana
papaya
fresa
pia
azcar
CONCEPTO CANTIDADES Qt (porcin) 840 ESTNDAR DE CONSUMO(gramos por porcin) 83.33 69,997 MPDC (gramos) Qt (porcin) 840 ESTNDAR DE CONSUMO(gramos por porcin) 166.67 140,003 MPDC (gramos) Qt (porcin) 840 ESTNDAR DE CONSUMO(gramos por porcin) 10 8,400 MPDC (gramos) Qt (porcin) 840 ESTNDAR DE CONSUMO(gramos por porcin) 25 21,000 MPDC (gramos) Qt (porcin) 840 ESTNDAR DE CONSUMO(gramos por porcin) 41.67 35,003 MPDC (gramos)
107

TORTA DE CHOCOLATE MATERIA PRIMA TORTA DE CHOCOLATE
2011
CONCEPTO Qt (porcin) ESTNDAR DE CONSUMO(gramos por porcin) MPDC (gramos)
CANTIDADES 30 1 30
TORTA 3 LECHES MATERIA PRIMA TORTA 3 LECHES
CANTIDADES 90 1 90
SANDWICH MATERIA PRIMA SANDWICH
CANTIDADES 2,250 1 2,250
ROSQUITAS CAJAMARQUINAS MATERIA PRIMA ROSQUITAS CAJAMARQUINAS
CANTIDADES 108 1 108
TURRON DE CHOCOLATE MATERIA PRIMA TURRON DE CHOCOLATE
CANTIDADES 12 1 12
PREPARADO DE CHANTILLY MATERIA PRIMA Leche entera CONCEPTO Qt (gramos) ESTNDAR DE CONSUMO(mililitros por 250 gramos de chantilly) MPDC (gramos) Qt (gramos) CANTIDAD ES 97,200 250 97,200 97,200
Polvo de Chantilly
108

ESTNDAR DE CONSUMO(gramos por 250 gramos de chantilly) MPDC (gramos) Qt (gramos) ESTNDAR DE CONSUMO(mililitros por 250 gramos de chantilly) MPDC (mililitros)
2011
160 62,208 97,200 10 3,888
Esencia de Chancaca
Fuente: Elaboracin propi
109
2011
ANEXO 4 Costo por insumos a utilizar

MATERIA PRIMA DIRECTA A CONSUMIR caf azcar miel de abeja leche entera leche para chantilly rayadura de chocolate manjar de chocolate chantilly en polvo esencia de chancaca chancaca para chantilly naranja papaya fresa manzana pia hielo Torta de chocolate Torta de 3 leches CANTIDADES 153,360 86,704 6,000 1,794,960 97,200 22,032 145,800 gramos 1KG 5LITROS 160gramos 5LITROS PRESENTACION TOTAL A UNIDADES ES DE COMPRA PRECIO UNITARIO COMPRAR EN gramos 1KG 153.36 S/. 16.00 gramos 50KG 1.73 S/. 140.00 mililitros 3LITROS 2.00 S/. 54.00 mililitros 1LITRO 1794.96 S/. 2.60 97.20 S/. 22.03 S/. 29.16 S/. 388.80 S/. 9.72 S/. 0.78 315.00 140.00 8.40 70.00 21.00 360.00 30.00 S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. 2.60 34.00 35.00 1.50 15.00 15.00 1.20 1.00 2.00 8.00 2.00 2.48 50.00 40.00 MONTO TOTAL S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. 2,453.76 242.77 108.00 4,666.90 252.72 749.09 1,020.60 583.20 145.80 11.66 378.00 140.00 16.80 559.98 42.00 891.00 1,500.00 3,600.00
gramos 62,208 gramos 48,600 3,888 mililitros
1,260 140,003 8,400 69,997 21,000 16,200 30 90
naranja gramos gramos gramos gramos cubos tortas piris
1KG 1KG 1KG 1KG 1KG BOLSA TORTA TORTA
90.00 S/.
110

Sadwich 2,250 Rosquitas cajamarquinas Turrn de chocolate 108 12 unidades bolsitas tortas UNIDAD BOLSITAS TORTA
2011
2250.00 S/. 108.00 S/. 12.00 S/.
2.00 3.50 50.00
S/. S/. S/. S/.
4,500.00 378.00 600.00 22,840.28
TOTAL
111
2011
ANEXO 5 CMPC por producto

EXPRESSO MATERIA PRIMA UNIDADES caf Gramos azcar Gramos
CANTIDADES COSTO UNITARIO 7,200 S/. 0.016 1,200 S/. 0.003
TOTAL CMPDC
MISKY EXPRESS MATERIA PRIMA caf azcar Miel de abeja
UNIDADES Gramos Gramos Mililitros
CANTIDADES
COSTO UNITARIO 0.016 S/. 0.003 S/. 0.018 S/. S/.
COSTO TOTAL 57.600 1.680 108.000 167.280
3,600 S/. 600 S/. 6,000 S/.
TOTAL CMPDC
CAPUCCINO TUXURI MATERIA PRIMA caf leche entera azcar rayadura de chocolate
UNIDADES Gramos Mililitros Gramos Gramos
CANTIDADES 38,880 S/. 573,480 S/. 6,480 S/. 12,960 S/.
COSTO UNITARIO 0.016 0.003 0.003 0.034 S/. S/. S/. S/. S/.
COSTO TOTAL 622.080 1,491.048 18.144 440.640 2,571.912
TOTAL CMPDC
CAPUCCINO NEGRO PECADO MATERIA PRIMA caf leche entera manjar de chocolate rayadura de chocolate chantilly azcar
UNIDADES Gramos Mililitros Mililitros Gramos Gramos Gramos
CANTIDADES 38,880 573,480 129,600 9,072 32,400 6,480
COSTO UNITARIO S/. 0.016 S/. 0.003 S/. 0.007 S/. 0.034 S/. 0.009 S/. 0.003
TOTAL CMPDC
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
COSTO TOTAL 622.080 1,491.048 907.200 308.448 282.528 18.144 3,629.448
112

FRAPUCCINO MATERIA PRIMA caf leche entera manjar de chocolate hielo azcar chantilly esencia de chancaca
2011
UNIDADES Gramos Mililitros Mililitros Cubos Gramos Gramos Mililitros
CANTIDADES 64,800 648,000 16,200 16,200 19,440 64,800 48,600
COSTO UNITARIO S/. 0.016 S/. 0.003 S/. 0.007 S/. 0.055 S/. 0.003 S/. 0.009 S/. 0.003
TOTAL CMPDC
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
COSTO TOTAL 1,036.800 1,684.800 113.400 891.000 54.432 565.056 145.800 4,491.288
JUGO DE NARANJA MATERIA PRIMA UNIDADES naranja Gramos azcar Gramos

CANTIDADES COSTO UNITARIO COSTO TOTAL 1,260 S/. 0.300 S/. 378.000 17,501 S/. 0.003 S/. 49.004 TOTAL CMPDC S/. 427.004
JUGO MIXTO MATERIA PRIMA manzana papaya fresa pia azcar
UNIDADES Gramos Gramos Gramos Gramos Gramos
CANTIDADES 69,997 140,003 8,400 21,000 35,003
COSTO UNITARIO S/. S/. S/. S/. S/. 0.008 0.001 0.002 0.002 0.003 S/. S/. S/. S/. S/. S/.
COSTO TOTAL 559.978 140.003 16.800 42.000 98.008 856.788
TOTAL CMPDC
TORTA DE CHOCOLATE MATERIA PRIMA UNIDADES torta de chocolate torta

CANTIDADES COSTO UNITARIO COSTO TOTAL 30 S/. 50.000 S/. 1,500.000 TOTAL CMPDC S/. 1,500.000
TORTA 3 LECHES MATERIA PRIMA UNIDADES torta 3 leches piris

CANTIDADES COSTO UNITARIO COSTO TOTAL 90 S/. 40.000 S/. 3,600.000 TOTAL CMPDC S/. 3,600.000
113

SANDWICH MATERIA PRIMA sandwich
2011
UNIDADES unidades
CANTIDADES
COSTO UNITARIO 2.000 S/. S/.
COSTO TOTAL 4,500.000 4,500.000
2,250 S/.
TOTAL CMPDC
ROSQUITAS CAJAMARQUINAS MATERIA PRIMA UNIDADES rosquitas cajamarquinas bolsas

CANTIDADES COSTO UNITARIO COSTO TOTAL 108 S/. 3.500 S/. 378.000 TOTAL CMPDC S/. 378.000
TURRON DE CHOCOLATE MATERIA PRIMA UNIDADES turron de chocolate torta

CANTIDADES COSTO UNITARIO COSTO TOTAL 12 S/. 50.000 S/. 600.000 TOTAL CMPDC S/. 600.000
CHANTILLY PREPARADO MATERIA PRIMA leche entera polvo de chantilly esencia de chancaca
UNIDADES Gramos Gramos Mililitros
CANTIDADES COSTO UNITARIO COSTO TOTAL 97,200 S/. 0.003 S/. 252.720 62,208 S/. - S/. 3,888 S/. 0.003 S/. 11.664 TOTAL CMPDC S/. 264.384
PRODUCTO EXPRESSO MISKI EXPRESS CAPUCCINO TUXURI CAPUCCINO NEGRO PECADO FRAPUCCINO JUGO DE NARANJA JUGO MIXTO TORTA DE CHOCOLATE TORTA 3 LECHES SANDWICH ROSQUITAS CAJAMARQUINAS TURRN DE CHOCOLATE CMPDC
VCMPDC S/. 118.560 S/. 167.280 S/. 2,571.912 S/. 3,629.448 S/. 4,491.288 S/. 427.004 S/. 856.788 S/. 1,500.000 S/. 3,600.000 S/. 4,500.000 S/. 378.000 S/. 600.000 S/. 22,840.28
114
2011
ANEXO 6 Cronograma de Gastos Financieros

CRONOGRAMA DE GASTOS FINANCIEROS
DEL 30/11/2010 AL 30/11/2013 (en nuevos soles S/.) TEA 20.50% TEM 1.57% MONEDA NACIONAL MESES SALDO DEL CAPITAL AMORTIZACIONES INTERESES CUOTA 0 S/. 95,522.56 01/12/2010* S/. 95,522.56 S/. 1,995.51 S/. 1,496.01 S/. 3,491.52 ene-11 S/. 93,527.05 S/. 2,026.76 S/. 1,464.76 S/. 3,491.52 feb-11 S/. 91,500.29 S/. 2,058.50 S/. 1,433.02 S/. 3,491.52 mar-11 S/. 89,441.79 S/. 2,090.74 S/. 1,400.78 S/. 3,491.52 abr-11 S/. 87,351.06 S/. 2,123.48 S/. 1,368.03 S/. 3,491.52 may-11 S/. 85,227.57 S/. 2,156.74 S/. 1,334.78 S/. 3,491.52 jun-11 S/. 83,070.83 S/. 2,190.52 S/. 1,301.00 S/. 3,491.52 jul-11 S/. 80,880.32 S/. 2,224.82 S/. 1,266.69 S/. 3,491.52 ago-11 S/. 78,655.50 S/. 2,259.67 S/. 1,231.85 S/. 3,491.52 sep-11 S/. 76,395.83 S/. 2,295.06 S/. 1,196.46 S/. 3,491.52 oct-11 S/. 74,100.77 S/. 2,331.00 S/. 1,160.52 S/. 3,491.52 nov-11 S/. 71,769.77 S/. 2,367.51 S/. 1,124.01 S/. 3,491.52 dic-11 S/. 69,402.27 S/. 2,404.58 S/. 1,086.93 S/. 3,491.52 ene-12 S/. 66,997.68 S/. 2,442.24 S/. 1,049.27 S/. 3,491.52 feb-12 S/. 64,555.44 S/. 2,480.49 S/. 1,011.02 S/. 3,491.52 mar-12 S/. 62,074.95 S/. 2,519.34 S/. 972.18 S/. 3,491.52 abr-12 S/. 59,555.61 S/. 2,558.80 S/. 932.72 S/. 3,491.52 may-12 S/. 56,996.81 S/. 2,598.87 S/. 892.65 S/. 3,491.52 jun-12 S/. 54,397.94 S/. 2,639.57 S/. 851.94 S/. 3,491.52
SALDO FINAL S/. 95,522.56 S/. 93,527.05 S/. 91,500.29 S/. 89,441.79 S/. 87,351.06 S/. 85,227.57 S/. 83,070.83 S/. 80,880.32 S/. 78,655.50 S/. 76,395.83 S/. 74,100.77 S/. 71,769.77 S/. 69,402.27 S/. 66,997.68 S/. 64,555.44 S/. 62,074.95 S/. 59,555.61 S/. 56,996.81 S/. 54,397.94 S/. 51,758.37
115

jul-12 ago-12 sep-12 oct-12 nov-12 dic-12 ene-13 feb-13 mar-13 abr-13 may-13 jun-13 jul-13 ago-13 sep-13 oct-13 nov-13 S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. 51,758.37 49,077.46 46,354.56 43,589.02 40,780.16 37,927.32 35,029.79 32,086.89 29,097.90 26,062.09 22,978.74 19,847.10 16,666.42 13,435.92 10,154.83 6,822.35 3,437.68 S/. 2,680.91 S/. 2,722.90 S/. 2,765.54 S/. 2,808.85 S/. 2,852.84 S/. 2,897.52 S/. 2,942.90 S/. 2,988.99 S/. 3,035.80 S/. 3,083.35 S/. 3,131.64 S/. 3,180.68 S/. 3,230.50 S/. 3,281.09 S/. 3,332.48 S/. 3,384.67 S/. 3,437.68 S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
2011
810.61 768.62 725.97 682.66 638.67 593.99 548.61 502.52 455.71 408.17 359.88 310.83 261.02 210.42 159.04 106.85 53.84 S/. 3,491.52 S/. 3,491.52 S/. 3,491.52 S/. 3,491.52 S/. 3,491.52 S/. 3,491.52 S/. 3,491.52 S/. 3,491.52 S/. 3,491.52 S/. 3,491.52 S/. 3,491.52 S/. 3,491.52 S/. 3,491.52 S/. 3,491.52 S/. 3,491.52 S/. 3,491.52 S/. 3,491.52 S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. 49,077.46 46,354.56 43,589.02 40,780.16 37,927.32 35,029.79 32,086.89 29,097.90 26,062.09 22,978.74 19,847.10 16,666.42 13,435.92 10,154.83 6,822.35 3,437.68 0.00
01/12/2010* INTERESES PRE-OPERATIVOS

116

Proyecto Negro Pecado

Enviado por

Dados do documento

Título original

Direitos autorais

Formatos disponíveis

Compartilhar este documento

Compartilhar ou incorporar documento

Opções de compartilhamento

Você considera este documento útil?

Este conteúdo é inapropriado?

Direitos autorais:

Formatos disponíveis

Proyecto Negro Pecado

Enviado por

Direitos autorais:

Formatos disponíveis

CAFETERIA NEGRO PECADO SAC.

PROYECTO DE INVERSIN CAFETERA NEGRO PECADO

PELAEZ DAZ, CLAUDIA VIRGINIA

PROYECTOS DE INVERSIN I | UNIVERSIDAD NACIONAL DE TRUJILLO

CAFETERIA NEGRO PECADO SAC.

CAPTULO I ASPECTOS GENERALES

CAFETERIA NEGRO PECADO SAC. I. LA CONCRECIN DE LA IDEA: LA MISIN

DELIMITACIN DEL SERVICIO (descripcin de los productos)

CAFETERIA NEGRO PECADO SAC.

NECESIDADES QUE CUBREN

DIFERENCIAS Y SIMILITUDES RESPECTO A LOS COMPETIDORES

DELIMITACIONES DEL MERCADO

VII. Previsin inicial acerca de la evolucin futura del servicio

CAFETERIA NEGRO PECADO SAC.

CAFETERIA NEGRO PECADO SAC.

CAPTULO II ESTUDIO DE MERCADO

CAFETERIA NEGRO PECADO SAC. I. DEFINICIN DE OBJETIVOS DEL ESTUDIO DE MERCADO

DISEO DEL PLAN DE INVESTIGACIN

CAFETERIA NEGRO PECADO SAC.

Tamao de Muestra Probabilidad a favor Probabilidad en contra

Nivel de confianza Error muestral

iv. Anlisis e interpretacin de los datos y presentacin de los resultados. Pregunta N1

CAFETERIA NEGRO PECADO SAC.

Con qu frecuencia acude a cafeteras?

Cal frecuenta ms?

Fuente: Elaboracin propia

CAFETERIA NEGRO PECADO SAC.

Cul es el motivo principal por el que la frecuenta ms?

Cuntas personas lo acompaan cuando visita la cafetera?

CAFETERIA NEGRO PECADO SAC.

Qu tiempo suele quedarse en la cafetera (minutos)?

En qu momento del da acude frecuentemente?

Maana Tarde Noche

8.6% Fuente: Elaboracin propia

CAFETERIA NEGRO PECADO SAC.

Qu bebida consume generalmente en una cafetera?

Qu postre consume generalmente en una cafetera?

4.0% 10.5% 16.7% 2.8% 4.9% 1.9%

CAFETERIA NEGRO PECADO SAC.

Cunto suele gastar por persona?

Qu caracterstica, talvez le haga falta a la cafetera que frecuenta?

Fuente: Elaboracin propia

CAFETERIA NEGRO PECADO SAC.

Preferiras que tu cafetera tuviera una temtica peruana?

CAFETERIA NEGRO PECADO SAC.

Fuente: Elaboracin propia

Fuente: Elaboracin propia

CAFETERIA NEGRO PECADO SAC.

PERFIL DEL CONSUMIDOR

DETERMINACIN DE LA DEMANDA OBJETIVO

CAFETERIA NEGRO PECADO SAC.

Poblacin segn el ltimo censo ejecutado 2007

CAFETERIA NEGRO PECADO SAC.

FUENTE: INEI / Elaboracin propia

CAFETERIA NEGRO PECADO SAC.

CAFETERIA NEGRO PECADO SAC.

PROYECCIN DE LA DEMANDA (POR PRODUCTO)

Frec. Relat. 4.2% 18.3% 32.4% 45.1% 100.0%

Total 84 365 646 899 1995

Estimado mensual 0 1686 843 0 0 0 0 0

CAFETERIA NEGRO PECADO SAC.

Estimado mensual 482 2890 482 482 482 963 482 0

Frec. Relat. 1.4% 11.3% 12.7% 4.2% 1.4% 1.4% 0.0%