Universidad Jos Mara Vargas. Facultad de Administracin Gerencia y Contadura. C tedra! Gerencia Financiera.

FINANZAS A CORTO PLAZO

"ro#esor! $arroso% Gustavo. Autores! Gon& le&% Mar'orie. C.( V)*.+,+.-., /uggiero% Carla. C.( V)*.).*.**/odrigue&% Adriana. C.( V0,.+.1.+1)

Caracas% A2ril 0,)1

Gerencia de Caja 3l e#ectivo es el recurso m s im4ortante 5ue tiene toda em4resa% 4or lo 5ue su administracin correcta es crucial 4ara la adecuada y e#ica& o4eratividad de la misma. 3l e#ectivo es lo 5ue le 4ermite a la em4resa invertir% com4rar de activos% mercancas% materia 4rima% 4ago de nmina% 4ago de 4asivos 6Carlos. Figueredo% 0,,78.

Segn Sosa, Maria Jose: 9a administracin del e#ectivo com4rende el mane'o del dinero de la organi&acin y o2tener as la mayor dis4oni2ilidad de e#ectivo y el m :imo de ingresos 4or intereses so2re cual5uier #ondo 5ue no se est utili&ando. 3l 4resu4uesto de e#ectivo% ;til 4ara el 4roceso% suele ser una 4royeccin mensual de los ingresos y las deudas. 3l 4resu4uesto de e#ectivo indica la 4osi2le dis4oni2ilidad del mismo en relacin tanto como el momento como la magnitud.

"or consiguiente% la administracin del e#ectivo es de gran relevancia 4ara las organi&aciones% dado 5ue estos recursos son activos l5uidos y 4ermiten cu2rir gastos ines4erados y a su ve& generan seguridad al momento de reali&ar inversiones.

Ca2e destacar 5ue las #unciones de la ca'a son la de organi&ar y su4ervisar el registro de o4eraciones% veri#icar los ar5ueos de #ondos y valores% ela2orar los re4ortes de los saldos y movimientos en las cuentas 2ancarias% entre otros.

Finalmente el #lu'o de ca'a es un instrumento 5ue 4ermite a la gerencia #inanciera de la com4a<a medir la li5uide&% asimismo mantener un control adecuado de los recursos ya 5ue generalmente los ingresos reales di#ieren de los 4resu4uestados.

An isis de Fondo O!era"i#o 3l an lisis del #lu'o de li5uide& es am4liamente utili&ado en #inan&as cor4orativas 4ara valuaciones de activos o 4ara la evaluacin de 4royectos de inversin. 3l resultado de la valuacin es altamente susce4ti2le a las estimaciones reali&adas 4ara la o2tencin de estas dos varia2les. 6=i>i 4eda% 0,)18.

3l an lisis #inanciero esta2lece de manera detallada el im4acto de las actividades administrativas en cuanto al #lu'o de #ondos de las organi&aciones. Con esto se 4uede determinar lo siguiente. ?rigen y devolucin de e:cedentes "osi2ilidad de 5ue la em4resa en#rente di#icultades #inancieras A su ve&% el an lisis #inanciero 4ermite esta2lecer la condicin real de la organi&acin en un tiem4o determinado% es decir@ sirve 4ara disminuir o erradicar las de2ilidades de una em4resa en un 4eriodo de tiem4o determinado.

Pres$!$es"o de Tesorer%a Segn Car os Ro& es: 3l conce4to de tesorera se re#iere al rea de una em4resa donde se mane'a el recurso monetario% donde se incluyen 2 sicamente la co2ran&a% la gestin de los de4sitos 2ancarios% la e'ecucin de 4agos a 4roveedores% a acreedores o deudas a corto 4la&o% y su #uncin 4rimordial es contar con el recurso monetario su#iciente 4ara dis4oner y reali&ar las o4eraciones de acuerdo a la actividad de la em4resa.

9a administracin #inanciera de e#ectivo tiene 4or o2'eto coordinar los elementos de una em4resa 4ara ma:imi&ar su 4atrimonio y reducir el riesgo de una crisis de li5uide&% mediante el mane'o 4timo de e#ectivo en ca'a% 2ancos y valores negocia2les en 2olsa% 4ara el 4ago normal de 4asivos y desem2olso de im4revistos. 6Al#onso ?rtega% 0,,+8. 9a estructura de la tesorera de acuerdo a las cuentas conta2les es de la siguiente manera! (ngresos 4or! Ventas al contado. (ntereses co2rados. A4ortaciones de ca4ital. Co2ran&a de clientes.

Co2ran&a de cuentas 4or co2rar. ?tros ingresos

3gresos 4or! Com4ras de materia 4rima. "ago de sueldos y salarios. Gastos indirectos. "ago a 4roveedores. "ago acreedores. (m4uestos

'I'LIOGRAFIA

Att4!BBCCC.monogra#ias.comBtra2a'os+*BadministracionDdelDe#ectivoBadministracionDdelD e#ectivo0.sAtml. 9a Administracin del 3#ectivo. /ecu4erado el )) de a2ril de 0,)1. Eana>a Gustavo. An lisis de 3stados Financieros 4ara la Eoma de Fecisiones. Fondo 3ditorial de la "onti#ica Universidad Catlica del "er;. 0,,Att4!BBCCC.slidesAare.netB44al2ertoBanlisisDdeD#lu'oDdeD#ondos . /ecu4erado el 1 de a2ril de 0,)1. /o2les /% Carlos 9. Fundamentos de la administracin #inanciera. /ed Eercer Milenio G.C. M:ico. 0,)0