Analisis de EEFF

MONTERRICO S.A.A.
BALANCE GENERAL
(en miles de nuevos soles)
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Caja y Bancos
Valores Negociables
Cuentas por Cobrar Comerciales
Otras Cuentas por Cobrar
Cuenats por cobrar a vinculadas
Existencias
Gastos Pagados por Anticipado
TOTAL ACTIVO CORRIENTE.
Cuentas por Cob.a Largo Plazo
Otras Ctas.por Cob.a Largo Plazo
Cuentaspor cobrar a vinculadas
Inversiones en Valores
Inmuebles maquinaria y equipo
Depreciacin y amortizacin acumulada
TOTAL ACTIVO FIJO NETO
Otros Activos
B TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Sobregiros y Prstamos Bancarios
Cuentas por Pagar Comerciales
Otras Cuentas por Pagar
Cuentas por pagar a vinculadas
Parte Cte.Deudas a Largo Plazo
TOTAL PASIVO CORRIENTE
Deudas a Largo Plazo
Cuentas por pagar a vinculadas
Provisiones diversas
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVO
Ganancias Diferidas
PATRIMONIO
Capital
Capital Adicional
Acciones de Inversin
Excedente de Revaluacin
31-12-2002
31-12-2001
1,359
0
22,039
2,157
184
18,417
3,542
47,698
0
0
0
0
8,557
(4,599)
3,958
10
3,968
51,666
2.63%
0.00%
42.66%
4.17%
0.36%
35.65%
6.86%
92.32%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
16.56%
-8.90%
7.66%
0.02%
7.68%
100%
621
0
17,461
1,401
440
19,660
2,912
42,495
0
0
0
0
9,057
(4,612)
4,445
10
4,455
46,950
1.32%
0.00%
37.19%
2.98%
0.94%
41.87%
6.20%
90.51%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
19.29%
-9.82%
9.47%
0.02%
9.49%
100.00%
6,900
11,070
4,759
15
270
23,014
617
0
492
1,109
24,123
241
13.36%
21.43%
9.21%
0.03%
0.52%
44.54%
1.19%
0.00%
0.95%
2.15%
46.69%
0.47%
7,486
9,276
3,912
324
440
21,438
635
0
669
1,304
22,742
0
15.94%
19.76%
8.33%
0.69%
0.94%
45.66%
1.35%
0.00%
1.42%
2.78%
48.44%
0.00%
8,932
0
3,720
0
17.29%
0.00%
7.20%
0.00%
8,929
0
3,719
0
19.02%
0.00%
7.92%
0.00%
Reservas
Resultados Acumulados
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
DIFERENCIA.
12,827
1,823
27,302
51,666
0
24.83%
3.53%
52.84%
100%
9,586
1,974
24,208
46,950
0
20.42%
4.20%
51.56%
100%
TAL ACTIVO CORRIENTE.

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
31-12-2002
92.32%
7.68%
TAL ACTIVO CORRIENTE.

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
BALANCE GENERAL
31-12-2001
90.51% TAL PASIVO CORRIENTE
9.49% TAL PASIVO NO CORRIENTE
TAL PATRIMONIO
TAL PASIVO CORRIENTE

TAL PASIVO NO CORRIENTE
TAL PATRIMONIO
45.66%
2.78%
51.56%
VAR. S/.
VAR. %
738
0
4,578
756
(256)
(1,243)
630
5,203
0
0
0
0
(500)
13
(487)
0
(487)
4,716
118.84%
0.00%
26.22%
53.96%
-58.18%
-6.32%
21.63%
12.24%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
-5.52%
-0.28%
-10.96%
0.00%
-10.93%
10.04%
(586)
1,794
847
(309)
(170)
1,576
(18)
0
(177)
(195)
1,381
241
-7.83%
19.34%
21.65%
-95.37%
-38.64%
7.35%
-2.83%
0.00%
-26.46%
-29.29%
6.07%
0.00%
3
0
1
0
0.03%
0.00%
0.03%
0.00%
3,241
(151)
3,094
4,716
0
33.81%
-7.65%
12.78%
10.04%
44.54%
2.15%
52.84%
MONTERRICO S.A.A.
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS
(en miles de soles)
31-12-2002
Cuentas
AJUSTADO
Ventas Netas
56,543
Otros Ingresos Operacionales
1,101
TOTAL INGRESOS BRUTOS
57,644
Costo de Ventas
(35,923)
UTILIDAD BRUTA
21,721
Gastos de Venta
(16,947)
Gastos de Administracin
(1,273)
TOTAL GASTOS DE OPERACIN
(18,220)
UTILIDAD (PERDIDA) OPERATIVA
3,501
OTROS INGRESOS (EGRESOS)
Ingresos Financieros
233
Gastos Financieros
(1,263)
Otros Ingresos
2,954
Otros Egresos
(776)
Resultado por Exposicin a la Inflacin
405
UTILIDAD (PERD) ANTES DE PART.
E IMPUESTOS
5,054
Participaciones y Deducciones
(442)
Impuesto a la Renta
(1,524)
UTILIDAD (PERD) ANTES DE PARTIDAS
EXTRAORDINARIAS
3,088
Ingresos Extraordinarios
0
Egresos Extraordinarios
0
UTILIDAD (PERDIDA DEL EJERCICIO)
3,088
Dividendos de Acciones Preferenciales
0
UTILIDAD NETA DISP.PARA LAS
ACCIONES COMUNES
3,088
31-12-2001
%
AJUSTADO
98.09%
53,112
1.91%
1,559
100.00%
54,671
-63.53%
(31,598)
38.42%
23,073
-29.97%
(17,959)
-2.25%
(3,956)
-32.22%
(21,915)
6.19%
1,158
%
97.15%
2.85%
100.00%
-59.49%
43.44%
-33.81%
-7.45%
2.18%
0.41%
-2.23%
5.22%
-1.37%
0.72%
196
(541)
4,787
(1,913)
87
0.37%
-1.02%
9.01%
-3.60%
0.16%
8.94%
-0.78%
-2.70%
3,774
(461)
(1,587)
7.11%
-0.87%
-2.99%
5.46%
0.00%
0.00%
1,726
0
0
1,726
0
3.25%
0.00%
0.00%
1,726
VAR. S/.
3,431
(458)
2,973
(4,325)
(1,352)
1,012
2,683
3,695
2,343
37
(722)
(1,833)
1,137
318
1,280
19
63
1,362
1,362
VAR. %
6.46%
-29.38%
5.44%
13.69%
-5.86%
-5.64%
-67.82%
-16.86%
202.33%
0.00%
18.88%
133.46%
-38.29%
-59.44%
365.52%
0.00%
33.92%
-4.12%
-3.97%
0.00%
78.91%
0.00%
0.00%
78.91%
MONTERRICO S.A.A.
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO
(en miles de soles)
Saldo Final
Ajustes de aos anteriores
Dividendos declarados
Capitalizacin de utilidades
Aportes de los socios
Capitalizacin de Reservas
Redencin de Acc.De Inversin
Utilidad (Prdida) del Ejercicio
Transferencias
Otros
Saldo Final
Saldo Inicial
Ajustes de aos anteriores
Dividendos declarados
Capitalizacin de utilidades
Aportes de los socios
Capitalizacin de Reservas
Redencin de Acc.De Inversin
Transferencias
Otros
Saldo Final
Capital
Social
8,929.00
Capital
Adicional
0
Acc.de
Exced.de
Inversion
Revaluacion
3,719.00
0
Reserva
Legal
661.00
345.00
8,929.00
8,929.00
0.00
0.00
3,719.00
3,719.00
0.00
0.00
-1.00
1,006.00
1,005.00
324.00
3.00
8,932
1.00
3,720
1,329
Otras
Resultados
Reservas
Acumulados
5,478
1,298.00
Total
20,085.00
0.00
0.00
3,103.00
1,726.00
-3,448.00
1,726.00
0.00
8,581.00
8,581.00
-424.00
1,974.00
-1.00
21,811.0
24,208.00
0.00
0.00
2,915.00
2.00
11,498
3,088.00
-3,239.00
3,088.00
0.00
1,823.00
6.00
27,302.00
MONTERRICO S.A.A.
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
(en miles de soles)
31-12-2002
Ajustado
ACTIVIDADES DE OPERACION
Cobranza a los Clientes
61,642
Otros Cobros de Efectivo Relat.a la Actividad
3,721
Pago a Proveedores
-49,273
Pago de Remuneraciones y Beneficios Sociales
-8,119
Pagos de Tributos
-4,213
Otros Pagos Relativos a la Actividad
-2,308
AUM(DISM)DEL EFECTIVO Y EQUIV.DE EFECTIVO PROV.
DE ACTIVIDADES DE OPERACIN
1,450
ACTIVIDADES DE INVERSION
Ingresos por Venta de Valores
0
Ingreso por Venta de Inmuebles,Maq.Y Equipos
68
Otros Ingresos de Efec. Relat. A la Actividad
0
Pagos por Compra de Valores
0
Pagos por Compra de Inmuebles,Maq. y Equipo
-404
Otros Pagos Efectuados Relat. A la Act.
0
DE ACTIVIDADES DE INVERSION
-336
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
Ingresos por Emisin de Acciones o Nuevos Aportes
0
Ingresos por Prstamos Bancarios a Corto y Largo Plazo
0
Ingresos por Emisin de Bonos Hipotecas y Otros
0
0
Amortizacin de Prstamo Obtenidos
-781
Redencin de Emisin de Ttulos Valores
0
Pago de Dividendos y otras Distribuciones
0
Otros Pagos Efectuados Relat. A la Act.
0
AUM(DISM)DEL EFECTIVO Y EQUIV.DE EFECTIVO
PROV. DE ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
-781
Aum(Dism)Neto de Efectivo y Equivalentes
333
Result. por Exposicin a la Inflacin
405
Saldo de Efectivo y Equivalentes.al Inicio del Ejerc.
621
SALDO DE EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL FINALIZAR
EL EJERCICIO
1,359
CONCILIACION DEL RESULTADO NETO
3,088
31-12-2001
Ajustado
100.91%
6.09%
-80.66%
-13.29%
-6.90%
-3.78%
54,238
3,896
-46,737
-6,281
-5,726
-632
88.79%
6.38%
-76.51%
-10.28%
-9.37%
-1.03%
2.22%
-1,242
-2.03%
0.00%
0.10%
0.00%
0.00%
-0.62%
0.00%
0
1,410
0
0
-1,366
0
0.00%
2.31%
0.00%
0.00%
-2.24%
0.00%
-0.51%
44
1.19%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
-1.19%
0.00%
0.00%
0.00%
0
1,542
0
0
0
0
0
0
0.00%
2.52%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
-1.19%
1,542
2.52%
0.51%
0.62%
0.95%
344
87
373
0.56%
0.14%
0.61%
2.08%
804
1.32%
4.72%
1,691
2.77%
Mas Ajustes a la Uilidad (o perdida) del Ejercicio

+Depreciacin y Amortizacin del Perodo
707
+Provisin Para Beneficios Sociales
682
+Provisiones Diversas
581
+Prdida en Venta de Inmuebles, Maq, y Equipo
0
+Prdida en Venta de Valores
60
+Prdida en Venta de Activos Monetarios No Corrientes
0
+Otros
0
-Utilidad en Venta de Inmuebles, Maq. Y Equipo
-22
-Ganancia en Venta de Pasivos Monetarios No Corrientes
0
-Resultado por Exposicin a la Inflacin
-405
- Otros
0
Cargos y Abonos por Cambios Netos en el Activo y Pasivo
+(Aumento) Disminuc. en Cuentas por Cob.Comerciales
-5,159
+(Aumento) Disminuc. en Otras Cuentas por Cobrar Diversas
-499
+(Aumento) Disminuc. en Existencias
1,244
+(Aumento) Disminuc. en Gastos Pagados por Anticipado
-630
+(Aumento) Disminuc. en Cuentas por Pagar Comerciales
992
+(Aumento) Disminuc. en Otras Cuentas por Pagar
-434
+(Aumento) Disminuc. en Tributos por Pagar
1,245
DE ACTIVIDADES DE OPERACIN
1,450
1.08%
1.04%
0.89%
0.00%
0.09%
0.00%
0.00%
-0.03%
0.00%
-0.62%
0.00%
580
0
1,738
0
0
0
27
-62
0
-87
-632
0.95%
0.00%
2.85%
0.00%
0.00%
0.00%
0.04%
-0.10%
0.00%
-0.14%
-1.03%
-7.88%
-0.76%
1.90%
-0.96%
1.52%
-0.66%
1.90%
-4,332
-180
1,306
-1,567
-2,200
1,604
872
-7.09%
-0.29%
2.14%
-2.57%
-3.60%
2.63%
1.43%
2.22%
-1,242
-2.03%
MONTERRICO S.A.A.
INGRESOS GENERADOS EN EL ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO:
El 100% de los ingresos que representa para el clculo de los porcentajes de cada rubro del estado
de flujos de efectivo, esta dado por los ingresos que se generan tanto en las actividades de operacin, de inversin y de financiamiento.
Detalle de los Ingresos

Cobranza a los Clientes
Otros Cobros de Efectivo Relat.a la Actividad
Ingresos por Venta de Valores
Ingreso por Venta de Inmuebles,Maq.Y Equipos
Ingresos por Emisin de Acciones o Nuevos Aportes
Ingresos por Prstamos Bancarios a Corto y Largo Plazo
Ingresos por Emisin de Bonos Hipotecas y Otros
31-12-2002
61,642
3,721
0
68
0
0
0
0
%
94.21%
5.69%
0.00%
0.10%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
31-12-2001
54,238
3,896
0
1,410
0
0
1,542
0
%
88.79%
6.38%
0.00%
2.31%
0.00%
0.00%
2.52%
0.00%

TOTAL INGRESOS
0
65,431
0.00%
100.00%
0
61,086
0.00%
100.00%
MONTERRICO S.A.A.
ANALISIS DE RAZONES DEL FLUJO DE
EFECTIVO:
31-12-2002
1.- Razn de adecuacin
flujo de efectivo
Suma de fuentes de efectivo operativo

= ------------------------------------------------------Suma de inversiones, adiciones a inventarios y dividendos en efectivo.
31-12-2001
Suma de fuentes de efectivo operativo

= ----------------------------------------------------Suma de inversiones, adiciones a inventarios y dividendos en efectivo.
1,450
-1,242
= ---------------------------------------------------------------------------------= -------------------------------------------------0+
404 +
1,244 +
0
0+
1,366 +
=
2.- Razn de reinversin

de efectivo
0.88
Efectivo de Act. Oper. operativo - Dividendos

= ---------------------------------------------------------------Activo fijo bruto + Inversiones + Otros activos
+ Capital de Trabajo
(0.46)
Efectivo de Act. Oper. operativo - Divide

= ----------------------------------------------------Activo fijo bruto + Inversiones + Otros ac
+ Capital de Trabajo
1,450
0
-1,242
0
=----------------------------------------------------------------------------------= ------------------------------------------------8,557 +
0+
10 +
24,684
9,057 +
0+
=
4.36%
-4.12%
VARIACION
s/.
%
7,404
-175
-2,536
-1,838
1,513
-1,676
13.65%
-4.49%
5.43%
29.26%
-26.42%
265.19%
2,692
-216.75%
0
-1,342
0
0
962
0
0.00%
-95.18%
0.00%
0.00%
-70.42%
0.00%
-380
-863.64%
0
-1,542
0
0
0.00%
-100.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
-2,323
-150.65%
-11
318
248
-3.20%
365.52%
66.49%
555
69.03%
1,397
82.61%
-781
127
682
-1,157
0
60
0
-27
40
0
-318
632
21.90%
0.00%
-66.57%
0.00%
0.00%
0.00%
-100.00%
-64.52%
0.00%
365.52%
-100.00%
-827
-319
-62
937
3,192
-2,038
373
19.09%
177.22%
-4.75%
-59.80%
-145.09%
-127.06%
42.78%
2,692
-216.75%
VARIACION
s/.
%
7,404
13.65%
-175
-4.49%
0
0.00%
-1,342
-95.18%
0
0.00%
0
0.00%
-1,542
-100.00%
0
0.00%
0
4,345
0.00%
7.11%
ntes de efectivo operativo

--------------------------------------rsiones, adiciones a invenendos en efectivo.
----------------------------------------------------1,306 +
0
+
Act. Oper. operativo - Dividendos

-----------------------------------------------bruto + Inversiones + Otros activos
-----------------------------------------------------10 +
21,057
+
MONTERRICO S.A.A.
INDICADORES FINANCIEROS
COMPARADOS CON DATOS SECTORIALES
A. INDICES DE LIQUIDEZ
1. Lquidez General
Act.Cte./Pasivo Cte
31-12-2002
Mejor Emp.
SUBI
del Sector
BAJ
31-12-2002 MANTUVO
2.07
1.2
1.12
1.89
1.89
185
186
14.56
15.65
1.12
1.00
2.62
1.65
138
142
7.66%
7.50%
53.75%
61.80%
62.32%
68.54%
2. Prueba Acida
(Act.Cte.-Exist.-Gastos Pag.
por anticipado)/Pasivo Cte.
B. INDICES DE GESTION
3. Rotacin de Existencias
Costo de Ventas/Prom.Existencias
4. Plazo Prom.de Inmovilizacin
de existencias
Existencias x 360 dias/C.de Ventas
5. Rotacin de Inmueble Maq. y Eq.
Ventas Netas/Inm.Maq.y Eq.Neto Deprec.
6. Rotacin del Activo Total
Ventas Netas/Activo Total
7. Rotacin de Ctas.x Cob.Comerciales
Ventas Netas/ Ctas.x Cob. Comerciales
8. Plazo Promedio de Cobranza
Ctas.x Cob.Com.x 360 dias/Ventas Netas
9. Grado de Intensidad del Capital
Activo Fijo Neto/Activo Total
10. Grado de Depreciacin
Deprec.Acumulada/ Activo Fijo
11. Costo de Ventas a Ventas
Costo de Ventas /Ventas Netas
12. Gastos Operacionales a ventas
Gastos Operacionales/ Ventas
31.61%
36.40%
2.19%
2.50%
46.69%
60.00%
13. Gasto Financiero a Ventas

Gasto Financiero /Vtas. Netas
C. INDICES DE SOLVENCIA
14. Endeudamiento Total
Pasivo Total/Activo Total
15. Razn de Cobertura del Activo Fijo
D.a L.Plazo+ Patrimonio/ Act.Fijo Neto
7.18
6.84
2.77
1.98
16. Razn de Cobertura de Intereses

Util.antes de Int.e Imptos./Intereses
D. INDICES DE RENTABILIDAD
17. Rentabilidad sobre la Inversin
11.09%
11.09%
11.99%
10.90%
37.68%
37.68%
5.36%
7.65%
2.16
1.98
Util.Neta+Int.x(1-t)+REI/ Prom.Activo Total %

18. Rentab.sobre los Capitales Propios
Utilidad Neta/ Prom.Patrimonio Neto
19. Margen Comercial
Ventas Netas-C.Ventas/ Ventas Netas
20. Rentabilidad de Ventas Netas
Utilidad Neta /Ventas Netas
E. OTROS INDICES
21. Valor Contable / Valor Nominal
Patrimonio/Capital Social+Acc.de Inversin
MONTERRICO S.A.A.
LEVERAGE O EFECTO PALANCA
Este ratio refleja la relacin existente entre la rentabilidad del patrimonio neto y la rentabilidad del activo total, o sea que refleja
capital ajeno dentro de la empresa.
Formula:
Rentabilidad del patrimonio neto

------------------------------------------------------------------------------------------------= =
Rentabilidad de la inversin (Activo)
11.99%
------------------ =
11.09%
1.08
a) Si el resultado es igual a 1, el costo de capital ajeno es igual al rendimiento que este capital produce en la empresa, por lo tanto
participacin del capital ajeno en la financiaci{on no producir ninguna variacin en la rentabilidad del patrimonio neto. En es
se lo denomina neutro.
b) Si el resultado es mayor a 1, el costo del capital ajeno es menor que el rendimiento que este capital produce en la empresa, por l
participacin del capital ajeno producir un aumento de la rentabilidad del patrimonio neto. En este caso, el Leverage es positi
c) Si el resultado es menor a 1, el costo del capital ajeno es mayor que el rendimiento que este capital produce en la empresa, por l
participacin del capital ajeno producir una disminucin en el nivel de rentabilidad del patrimonio neto. En este caso el Lever
activo total, o sea que refleja la incidencia del
uce en la empresa, por lo tanto la mayor o menor

dad del patrimonio neto. En este caso el Leverage
al produce en la empresa, por lo tanto, una mayor

este caso, el Leverage es positivo.
al produce en la empresa, por lo tanto, una mayor

nio neto. En este caso el Leverage es negativo.

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TAL ACTIVO CORRIENTE.

TAL ACTIVO CORRIENTE.

TAL PASIVO CORRIENTE

Mas Ajustes a la Uilidad (o perdida) del Ejercicio

Detalle de los Ingresos

Otros Ingresos de Efec. Relat. A la Actividad

Suma de fuentes de efectivo operativo

Suma de fuentes de efectivo operativo

2.- Razn de reinversin

Efectivo de Act. Oper. operativo - Dividendos

Efectivo de Act. Oper. operativo - Divide

ntes de efectivo operativo

Act. Oper. operativo - Dividendos

Gastos Operacionales/ Ventas

13. Gasto Financiero a Ventas

16. Razn de Cobertura de Intereses

Util.Neta+Int.x(1-t)+REI/ Prom.Activo Total %

Rentabilidad del patrimonio neto

activo total, o sea que refleja la incidencia del

uce en la empresa, por lo tanto la mayor o menor

al produce en la empresa, por lo tanto, una mayor

al produce en la empresa, por lo tanto, una mayor

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