EVALUACION DE PROYECTOS

TRABAJO COLABORATIVO 1






























INTRODUCCIN



Este trabajo colaborativo, tiene como fin la evaluacin del proyecto adoptado por
los integrantes del grupo con relacin a la produccin de miel, debemos observar
que no es un proyecto de gran escala, pero lo importante es que es un proyecto
sobre el cual podemos aplicar la teora sobre la evaluacin de proyectos desde el
punto financiero, los montos econmicos tambin son relativamente bajos pues los
costos de operacin del mismo no son muy altos.

En el desarrollo de este trabajo calcularemos la inversin fija, los costos
operacionales y el Capital de trabajo, el clculo del punto de equilibrio algebraica y
Grficamente para el primer ao del proyecto, de igual manera, el flujo neto de
inversin sin financiamiento, el programa de Inversin, presupuesto de ingresos,
presupuesto de costos operacionales para la vida til del proyecto; con estos
datos podemos evaluar si es viable econmicamente.






















OBJETIVOS


OBJETIVO GENERAL

Determinar el monto de los recursos financieros requeridos para la creacin
de una empresa, proyectando los resultados para un periodo de
evaluacinde cinco (5) aos.


OBJETIVOS ESPECIFICOS

Calcular el valor de las inversiones del proyecto.
Definir las fuentes y monto del financiamiento (aportes y crdito) y su costo.
Calcular los costos operacionales.
Determinar el valor del capital de trabajo.
Calcular los ingresos que se obtienen durante el perodo de evaluacin.
Elaborar el flujo de fondos del proyecto.
Presentan el Balance general inicial y el estado de resultados o
rendimientos econmicos para el primer ao
Determinar y graficar el punto de equilibrio.







DESARROLLO EVALUACIN DEL PROYECTO

PRODUCCIN Y COMERCIALIZACIN DE MIEL
EN LA ZONA RURAL DE CALI CON INSTALACION DE 10 COLMENAS

OBJETIVOS DEL ESTUDIO
Realizar un estudio financiero y manejo de Produccin de Miel, para lo cual se
investigar sobre los consumidores actuales y potenciales identificando sus
preferencias, hbitos de consumo, motivaciones. Para obtener un perfil sobre el
cual pueda basarse nuestra estrategia comercial.
De lo expuesto se desprenden 4 aspectos que debern ser estudiados
profundamente los cuales son:
El consumidor, las demandas del producto actual y su proyeccin.
La competencia y las ofertas del mercado.
Comercializacin del producto.
Los proveedores, la disponibilidad y precio de los insumos.


DESCRIPCIN GENERAL DEL PRODUCTO
La miel es un alimento producido por las abejas melferas a partir del nctar de las
flores y otras materias azucaradas que recogen de las plantas, las transforman,
enriquecen y las depositan en las celdillas de los panales de cera.

CARACTERSTICAS DEL PRODUCTO
Es un producto complejo, rico en azcares, vitaminas, sales minerales y encimas
(sustancias de naturaleza proteica que actan en procesos vitales). La
composicin, el aspecto, el sabor, el color, etc. varan mucho dependiendo de las
flores de las que proviene.










DESARROLLO DE LA ACTIVIDAD.


Teniendo presente que la evaluacin de proyecto es su parte final para la toma de
decisiones es fundamental la evaluacin del mismo, aqu se compara los
beneficios proyectados segn la inversin que se haga al mismo.

1. El grupo calcula la inversin fija, determina los costos operacionales y el
Capital de trabajo, realiza el clculo del punto de equilibrio algebraica y
Grficamente para el primer ao del proyecto.

Cuadro1. Inversin en obras.
CONCEPTO UNIDAD CANTIDAD V.UNITARIO V.TOTAL
Postes en guadua (260 mts)
1 20 4.000 80.000
Alambre Galvanizado ( # 14 )
Kilo 5 4.400 22.000
Grapas
Kilo 1 3.800 3.800
Plstico verde (2.10 cm.)
Mt 35 2.800 98.000
Amarras
Lb 1 5.500 5.500
Tanque de decantacin
Unidad 1 230.000 230.000
Caseta de extraccin porttil
Unidad 1 200.000 200.000
Mano de obra Jornal 7 30.000 210.000
TOTAL 799.300

Cuadro 2. Inversin en Maquinara y equipo de produccin.
CONCEPTO
UNIDAD CANTIDAD V.UNITARIO V.TOTAL

Vida til
Aos
Colmenas ( 2 cmaras
de cra )
Unidad 10 160.000 1.600.000 10
Alimentadores Unidad 10 10.000 100.000 6
Excluidores Unidad 10 18.000 180.000 6
Porta ncleos Unidad 5 28.000 140.000 5
Sellador de cera Unidad 1 12.000 12.000 7
Soportes Unidad 10 15.000 150.000 7
Centrifuga radial en
acero inoxidable de 3
cuadros
Unidad 1 1.000.000 1.000.000 7
Bandeja de
desopercular
Unidad 1 350.000 350.000 7
Desoperculador Unidad 2 45.000 90.000 7



TOTALES
3.622.000




Cuadro 3. Inversin en herramientas.


CONCEPTO
UNIDAD CANTIDAD V.UNITARIO V.TOTAL


Vida
til
Aos
Cepillo
Unidad 2 13.000 26.000 3
Palanca
Unidad 2 25.000 50.000 6
Ahumador
Unidad 1 75.000 75.000 6
Overol con careta
Traje 2 75.000 150.000 5
Guantes
Par 2 20.000 40.000 1
Botas
Par 2 35.000 70.000
1
TOTAL 411.000

Para este clculo, se tiene en cuenta la inversin en obras, inversin en
Maquinara y equipo de produccin, inversin en herramientas e inversin en
activos intangibles.

TOTAL INVERSION FIJA Y DIFERIDA $4.832.300










COSTOS
Materiales de produccin


CONCEPTO
UNIDAD CANTIDAD V.UNITARIO V.TOTAL
Azcar
Bulto 1 85.000 85.000
Laminas de cera Unidad 160 2.000 320.000
MATERIAL BIOLOGICO
Ncleos
Unidad 10 90.000 900.000
TOTAL
1.305.000

Etapa de instalacin y reproduccin de ncleos primer semestre

Etapa de produccin Anual (Segundo y Tercer semestre
DESCRIPCIN UNIDAD
M.O
calificada
y no
calificada
CANTIDAD
VALOR
UNITARIO
VALOR
TOTAL
Adecuacin sitio jornal
No
calificada
3 18.000 54.000
Instalacin
ncleos
Honorarios Calificada 1 50.000 50.000
Revisiones control
de reproduccin
Honorarios Calificada 8 50.000 400.000
Arrendamiento meses 6 30.000 180.000
TOTAL Primer Semestre 654.000
DESCRIPCIN UNIDAD
M.O
calificada
y no
calificada
CANTIDAD
VALOR
UNITARIO
VALOR
TOTAL
Revisin y
seguimiento de
colmenas
jornal
No
calificada
6 18.000 108.000
Jarabe de azcar Litros

20 2.000 40.000
Extraccin de miel jornal
No
Calificada 6
18.000 108.000
Combustible
Transporte
viaje 12 15.000 180.000
Arrendamiento meses 12 30.000 360.000

Costos para producir un kilo de miel.
La produccin esperada es de 350 Kilos de miel para el primer ao, se divide los
diferente tem entre la cantidad de produccin y luego sumamos todos los valores
para sacar el valor de produccin de 1 kilo de miel.
DESCRIPCIN UNIDAD
M.O
calificada
y no
calificada
CANTIDAD
VALOR
UNITARIO
VALOR
TOTAL
Revisin y
seguimiento de
colmenas
jornal
No
calificada
6 51,42 308,52
Alimentacin jarabe
de azcar
Litro 20 5,71 114,20
Extraccin de miel jornal
No
Calificada 6
51,42
308,52
Combustible
Transporte
viaje 12 42,85 514,20
Arrendamiento meses 12 85,71 1.028,52
TOTAL 2.273,96

INGRESOS
Este ingreso se ha calculado con relacin al precio inicial por kilo de miel a un
valor comercial de $11.000 pesos, se espera producir en el primer ao 350 Kilos
de miel.
PRODUCTO
Kilos Valor
Ao. 1
Miel

350

11.000

$3.850.000

CAPITAL DE TRABAJO
COMPONENTE VALOR OBSERVACION
Mano de obra 720.000 Requerida para el primer ao
Costos
variables 1.525.000
Costos variables necesarios durante el primerao
Costos
Administrativos 540.000 Costos equivalentes al arrendamiento el primer ao

TOTAL 796.000
TOTAL 2.785.000

CALCULO DEL PUNTO DE EQUILIBRIO PARA EL PRIMER AO

Punto de equilibrio Algebraicamente:

Qo = CF .
PV CVU

El costo valor unitario CVU = 1225.000,00 se divide por $ 350 esto me da el valor
de 4.357,86


Qo = 6.092.300,00 .
11.000,00 4.357,14


Qo = 6092.300,00 .
6.642,86


Qo = 917,12 Unidades
Punto de equilibrio Grficamente:

I(x) = 11.000
C(t) = (F +CV)
C(t) = 6092.300,00 + 4.357,14 (Q).


2. Elaboren el flujo neto de inversin sin financiamiento, el programa de
Inversin, presupuesto de ingresos, presupuesto de costos operacionales
para la vida til del proyecto (cinco aos).

Calculo de inversin fija.

Se trabaja con trminos constantes.

Programa de Inversin fija del proyecto (trminos Constantes)






CONCEPTO
AOS
0 1 2 3 4 5
ACTIVOS FIJOS TANGIBLES
- Maquinaria y equipo de
produccin
3.622.000
-Herramientas 411.000
SUBTOTAL 4.033.000
ACTIVOS DIFERIDOS
-Obras fsicas 799.300
SUBTOTAL 799.300

TOTAL 4.832.300




Calculo del capital de trabajo.

Costos operacionales.


Costos operacionales



AOS
CONCEPTO 1
Costos de produccin 2.755.000
Gastos de Administracin
Gastos de venta

Total Costos
2.755.000 Operacionales
Utilizo la frmula para calcular el capital de trabajo.



Costo operacional promedio diario
COPD 7.653

Capital de trabajo


ICT= 180 * 7.653 1.377.540


Multiplicamos el promedio diario por el ciclo productivo, que en este caso son 6
meses, 180 das.



PROYECCIN CAPITAL DE TRABAJO PARA LOS CINCO AOS


Tomo como inflacin 3.73% inflacin actual a septiembre de 2011, tomada de
Banco de la repblica de Colombia.

Inflacin anual 3.73%

Inversin en capital de trabajo sin incremento en produccin Trminos corrientes

DETALLE
AOS
0 1 2 3 4 5
CAPITAL DE TRABAJO 1.377.540 51.382 51.382 51.382 51.382 51.382


Gastos por depreciacin de activos
de Produccin

ACTIVO
VIDA
UTIL
COSTO
ACTIVO
DEPRESIACION ANUAL
VALOR
RESIDUA
L
1 2 3 4 5
Maquinara y
equipo de
produccin
10 $ 3.622.000 $ 36.220
$
36.220
$
36.220
$
36.220

$36.220
$ 181.100
Herramientas
5 $ 411.000 $ 4.110

$4.110
$4.110 $4.110 $ 4.110 $ 20.550



TOTAL ACTIVOS DE
PRODUCCIN

$4.033.000 $ 40.330 $40.330 $ 40.330 $ 40.330 $ 40.330 $ 201.650


Flujo neto de inversiones sin financiamiento.

CONCEPTO
AOS
0 1 2 3 4 5 6

Inversin fija -4.832.300


Capital de trabajo -1.377.540 -51.382 -51.382 -51.382 -51.382 -51.382 1.634.451



Valor Residual 201.650
Flujo Neto de Inversin -6.209.840 -51382 -51382 -51382 -51382 -51382 1.836.101






PROYECCIN DE VENTAS

INGRESOS
PRODUCTO Ao. 1 Ao. 2 Ao. 3

Ao. 4

Ao. 5
Miel $3.850.000 $3.993.500 $4.142.600

4.296.950

4.457.250

Presupuesto de costos de produccin Trminos constantes

CONCEPTO
AOS
1 2 3 4 5
1. Costos Directos
Materiales Directos

1.345.000
1.395.169 1.395.169 1.395.169 1.395.169
Mano de obra directa

720.000
746.856 746.856 746.856 746.856
Depreciacin

40.330
41.834 41.834 41.834 41.834

Sub Total costos directos

2.Gastos Generales
Servicios y otros 720000 746.856 746.856 746.856 746.856
Sub Total Gastos
Generales
TOTAL COSTOS DE
PRODUCCION

2.825.330 2.930.715 2.930.715 2.930.715 2.930.715



PRECIO DE VENTA
PRODUCT
O
UNIDAD
PRECIO
1.AO
PRECIO
2.AO
PRECIO
3.AO
PRECIO
4.AO
PRECIO
5.AO
Miel Kg $11.000 11.410 11.836
12.277 12.735
VENTAS ANUALES
PRODUCTO CANTIDAD AO TOTAL VENTA
Miel
350 1 $3.850.000
350 2 $3.993.500
350 3
$4.142.600


350 4 $4.296.950

350 5 $4.457.250

3. Los estudiantes elaboran los flujos con financiamiento para
elinversionista.


FLUJO NETO DE INVERSIONES PARA EL INVERSIONISTA


4. El programa de amortizacin de crdito, el balance y el estado deprdidas
y ganancias del proyecto que estn trabajando.


AMORTIZACIN DE CRDITO

El crdito es a travs de un banco mediante la modalidad de crdito ordinario de
libre inversin a cinco aos. Conociendo las condiciones, se fijo una cuota fija de
605.091anual, para cancelar el crdito por valor de $3.500.000.



CONCEPTO AO 0 AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
Inversin
Fija
-
4.832.300,00



Capital de
trabajo
-1.377.540 -51.382 -51.382 -51.382 -51.382 -51.382 1.634.451
Valor
residual




201.650
Crdito
3.500.000


Amortizacin
crdito

605.091, 605.091 605.091 605.091 605.091
-605.091
Flujo neto
inversin
2.709.840 656473 656473 656473 656473 656473 1.231.010
BALANCE GENERAL INICIAL
PRODUCCIN Y COMERCIALIZACIN DE MIEL
1 DE ENERO DE 2011
TERMINOS CONSTANTES

ACTIVOS

ACTIVOS CORRIENTES

Caja $4.832.300
Bancos $3.500.000
Capital Trabajo $1.377.540


Total Activos Corrientes _____________
$9.709.840

ACTIVOS FIJOS

Maquinaria y Equipos $3.622.000
Herramientas $411.000

Total Activos Fijos ______________
$4.033.000

ACTIVOS DIFERIDOS

Obras Fsicas $799.300
Gastos Operacionales $2.755.000

Total Activos Diferidos ______________
$3.554.300

TOTAL ACTIVOS: $17.297.140


PASIVOS

PASIVOS A LARGO PLAZO

Prstamos por pagar $ 3.500.000

Total ________________
$3.500.000



PATRIMONIO

Inversin Fija $ 4.832.300
Capital Trabajo $1.377.540

Total ________________
$9.709.840



PASIVO + PATRIMONIO $ 9.709.840



ESTADO DE PRDIDAS Y GANANCIAS

ESTADO DE RESULTADOS
PRODUCCIN Y COMERCIALIZACIN DE MIEL
01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE 2011


Ventas $3.850.000
Costo Produccin $2.825.330

UTILIDAD BRUTA VENTAS __________________
$1.024.670

Gastos Financieros $605.091

UTILIDAD __________________
$419.579

Provisin Impuestos $200.000

UTILIDAD NETA _________________
$219.579











CONCLUSIONES.



La evaluacin financiera de proyectos proporciona una visin seria y tcnica
sobre la viabilidad de un negocio frente a la intuicin que muchos
empresarios tienen a la hora de invertir en un negocio.

Este trabajo nos sirvi para repasar los conocimientos vistos del mdulo de
Evaluacin de Proyectos.

El proyecto de Produccin y Comercializacin de Miel, es viable como
pudimos ver durante todo el proceso de desarrollo de la actividad.

Al realizar el flujo de fondos, el programa de amortizacin, los estados
financieros y la evaluacin financiera del proyecto nos dimos cuenta de lo
que implica formar una empresa de Produccin y Comercializacin de
Miel con oportunidad en el mercado y creatividad en sus procesos.

La evaluacin de un proyecto nos permite medir o compararlo con otro y de
esta forma poder establecer cul de ellos nos produce mayor beneficio.

Al verificar las inversiones, ingresos, los costos, gastos y las depreciaciones
de los diferentes elementos, podemos en un determinado momento tomar
una decisin sobre la viabilidad del proyecto.

El trabajar un proyecto macro o un proyecto relativamente pequeo se
deben seguir mtodos similares para la evaluacin del proyecto, siguiendo
los distintos mtodos vistos en este parte del mdulo
El proyecto de Produccin y Comercializacin de Miel, es viable como
pudimos ver durante todo el proceso de desarrollo de la actividad.












BIBLIOGRAFIA.




DAVILA COA, LUZ MARINA Administradora de Empresas Especialista en
Pedagoga del Desarrollo del Aprendizaje, Revisin 2009 por Lus Fermn
Ortiz Zrate.

Web Visitadas.
http://www.virtual.unal.edu.co/cursos/sedes/manizales/4010039/Lecciones/
CAPITULO%20IV/presupuestos3.htm.

http://webdelprofesor.ula.ve/ingenieria/gbriceno/evaluacion_proyectos/1-
2%20identificacion-medicion-valoracion.pdf