Plan de Cuentas Del Sistema Financiero

PLAN DE CUENTAS DEL SISTEMA FINANCIERO
CATALOGO DE CUENTAS

1 ACTIVO
11 DISPONIBLE
1101 CAJA
1
1101.01 Oficina Principal
1101.01.01 Billetes y monedas
1101.01.02 Oro acuado en barras
1101.02 Agencias
1101.03 Oficinas especiales
1101.09 Efectio en tr!nsito
1102 BANCO CENTRAL DE RESERVA DEL PER
1102.01 "uenta ordinaria
1102.02 "uenta especial
1102.03 "uenta de dep#si tos por mandato legal
1102.0$ %ep#sitos oernig&t
2
1102.09 Otras
1103 BANCOS Y OTRAS EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO DEL PAS
1103.01 Bancos
1103.02 'inancieras
1103.03 "a(as )unicipales de A&orro y "r*dito
1103.0$ "a(as +urales de A&orro y "r*dito
1103.0, Entidades de %esarrollo para la Pe-uea y )icroempresa E%P.)E/
1103.00 "ooperati as de A&orro y "r*dito
1103.09 Otras empresas del sistema financiero
1104 BANCOS Y OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS DEL EXTERIOR
110$.01 %e pri mera categor1a
110$.02 /uperisados por organismos similares a la /B/
110$.03 /uperisados por la oficina matri2 su(eta a superisi#n de organismos similares
a la /B/
110$.00 Oficina matri23 sucursales y subsidiarias
110$.09 Otras insti tuciones financieras
1105 CANJE
110,.01 4ocal
110,.01.01 Obligaciones inmediatas
110,.01.02 %ep#sitos de a&orro y pla2o
110,.01.03 "r*ditos y financiami entos
110,.01.09 Otros
110,.02 Proincias 5 Otros Bancos
110,.02.09 Otros
110,.03 Proincias 5 otras oficinas del banco
110,.03.09 Otros
110,.0$ 6nterbancarios
1106 EFECTOS DE COBRO INMEDI ATO
1100.01 "&e-ues
1100.02 7rdenes de pago
1100.03 %ocumentos sobre el e8terior
1100.09 Otros efectos de cobro
110 DISPONIBLE RESTRINGI DO
1109.01 'ondos fi(os
1109.02 'ondos en garant1a
1109.02.01 Operaciones Burs!tiles
1109.02.09 Otros
1109.3 Banco "entral de +esera del Per:
1109.9 Otras disponibili dades restri ngi das
110! RENDI MI ENTOS DEVENGADOS DEL DISPONIBLE
110;.02 Banco "entral de +esera del Per:
110;.03 Bancos y otras empresas del sistema financiero del pa1s
110;.0$ Bancos y otras insti tuci ones financieras del e8terior
110;.09 %isponible restri ngi do
12 FONDOS INTERBANCARIOS
1201.01 Bancos
1201.02 'inancieras
1
Eliminada la cuenta anal1tica 1101.01.03 mediante +esol. /B/ <= 90305 2012 del 19.09.2012
2
)odificado por la +esol. /B/ <> 100395 200; del 31.10.200;
1
CATALOGO DE CUENTAS

3
120! RENDI MI ENTOS DEVENGADOS DE FONDOS INTERBANCARIOS
120;.01 Bancos
120;.02 'inancieras
120;.03 "a(as )unicipales de A&orro y "r*dito
120;.0$ "a(as +urales de A&orro y "r*dito
120;.0, Entidades de %esarrollo para la Pe-uea y )icroempresa E%P.)E/
120;.00 "ooperati as de A&orro y "r*dito
120;.09 Otras empresas del sistema financiero
$
13 INVERSIONES NEGOCIABLES Y A VENCI MIENTO
1301 INVERSIONES A VALOR RA"ONABLE CON CAMBIOS EN RESULTADOS#
INSTRUMENTOS REPRESENTATI VOS DE CAPITAL
5
1301.0, ?alores y t1tulos emi ti dos por empresas del sistema financiero
1301.0,.01 Acciones comunes
1301.0,.03 A%+s @American %epositary +eceiptsA
1301.0,.0$ B%+s @Blobal %epositary +eceiptsA
1301.0,.19 Otros alores y t1tulos
1301.00 ?alores y t1tulos emi ti dos por empresas del sistema de seguros
1301.00.01 Acciones comunes
1301.00.03 A%+s @American %epositary +eceiptsA
1301.00.0$ B%+s @Blobal %epositary +eceiptsA
1301.00.19 Otros alores y t1tulos
1301.09 ?alores y t1tulos emi ti dos por otras sociedades
1301.09.02 Acciones de inersi#n
1301.09.0, "uotas de Participaci#n en 'ondos )utuos de 6nersi#n en ?alores
1301.09.12 6nstrumentos de tituli2aci#n
1301.19 Otros
1301.19.01 6nstrumentos financieros &1bridos
0
1301.19.19 Otros
9
1302 INVERSIONES A VALOR RA"ONABLE CON CAMBIOS EN RESULTADOS#
INSTRUMENTOS REPRESENTATI VOS DE DEUDA
!
1302.01 ?alores y t1tulos emi ti dos por Bobiernos
1302.01.01 +epresentati os de deuda pa1s
1302.01.01.01 Per:
1302.01.01.02 Pa1ses con grado de inersi#n
1302.01.01.19 Otros
1302.01.09 +epresentati os de obligaciones arias
1302.01.09.01 Per:
1302.01.09.02 Pa1ses con grado de inersi#n
1302.01.09.19 Otros
1302.2 ?alores y t1tulos emi ti dos por Bancos "entrales
1302.02.01 Per:
1302.02.02 Pa1ses con grado de inersi#n
1302.02.19 Otros
1302.03 ?alores y t1tulos emi ti dos por Organismos 'inancieros
9
1302.03.03 Organismos 'inancieros 6nternacionales
1302.03.19 Otros Organismos 'inancieros
10
1302.0,.0, 4etras &ipotecarias
1302.0,.00 Bonos &ipotecarios
1302.0,.09 Bonos de arrendami ento financiero
1302.0,.0; Bonos ordinarios
1302.0,.09 Bonos estructurados
1302.0,.10 Bonos subordinados y otros instrument os representati os de deuda
subordi nada
11
1302.0,.11 Bonos conerti bles en acciones
12
1302.00.0; Bonos ordinarios
1302.00.09 Bonos estructurados
3
)odificado por la +esol. /B/ <= 295 200, del 12.01.200,
4
5
)odificado la denominaci#n de la cuenta por la +esol. /B/ <= 100395 200; del 31.10.200;
6
6ncorporado mediante la +esol. /B/ <= 90305 2012 del 19.09.2012
7
8
)odificado la denominaci#n de la cuenta por la +esol. /B/ <= 100395 200; del 31.10.200;
9
Eliminadas las cuentas anal1ticas 1302.03.013 1302.03.023 1303.09.0,3 1303.09.003 1303.09.12 y 1303.09.13
mediante la +esoluci#n /B/ <> $9295 2009 del 29.0,.2009.
10
)odificado por la +esol. /B/ <= 100395 200; del 31.10.200;3 elimin!ndose cuentas anal1ticas
correspondientes a certificados. Posteriormente eliminada la cuenta anal1tica 1302.0,.0$ mediante la +esol.
/B/ <= 90305 2012 del 19.09.2012.
11
)odificado la denominaci#n por la +esol. /B/ <= $9295 2009 del 29.0,.2009.
12
Eliminada la cuenta anal1tica 1302.00.0$ mediante la +esol. /B/ <= 90305 2012 del 19.09.2012.
2
CATALOGO DE CUENTAS

1302.00.10 Bonos subordinados y otros instrument os representati os de deuda
subordi nada
13
1302.00.11 Bonos conerti bles en acciones
1$
1302.09.0; Bonos ordinarios
1302.09.09 Bonos estructurados
1302.09.10 Bonos subordinados y otros instrument os representati os de deuda
subordi nada
1,
1302.09.11 Bonos conerti bles en acciones
1302.09.1$ "ertificados de dep#sito por mercader1as
1302.09.1, 6nstrumentos de corto pla2o
1302.09.1,.01 Pagar*s
1302.09.1,.02 4etras Afian2adas
1302.09.1,.19 Otros alores y t1tulos
1302.19 Otros
1302.19.01 6nstrumentos financieros &1bridos
10
1302.19.19 Otros
19
1303 INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA $ INSTRUMENTOS
REPRESENTATI VOS DE CAPITAL
1!
1303.0,.01 Acciones comunes
1303.0,.03 A%+s @American %epositary +eceiptsA
1303.0,.0$ B%+s @Blobal %epositary +eceiptsA
1303.09.0, "uotas de Participaci#n en 'ondos )utuos de 6nersi#n en ?alores
1303.09.00 "uotas de Participaci#n en 'ondos de 6nersi#n
1303.09.13 6nstrumentos de tituli2aci#n @mecanismos de coberturaA
1303.09 ?alores y t1tulos emi ti dos por otras sociedades con las -ue corresponde
consolidar estados financieros
19

20
1303.13 Empresas reestruct uradas @%ec. 4ey <> 201103 %ec. 4eg <> ;$, y 4ey <> 291$0A
1303.13.01 6nstrumentos de capital listados en Bolsa
1303.13.02 6nstrumentos de capital no listados en Bolsa
1303.1$ Empresas saneadas @%ecreto de Crgencia <> 00$5 99A
1303.1$.01 6nstrumentos de capital listados en Bolsa
1303.1$.02 6nstrumentos de capital no listados en Bolsa
1303.1, Empresas %ecreto de Crgencia <> 0,95 2000
21
1303.1,.01 6nstrumentos de capital listados en Bolsa
22
1303.1,.02 6nstrumentos de capital no listados en Bolsa
23
1303.10 Empresas otros acuerdos reestruct uraci #n
2$
1303.10.01 6nstrumentos de capital listados en Bolsa
2,
1303.10.02 6nstrumentos de capital no listados en Bolsa
20
13
)odificado la denominaci#n por la +esol. /B/ <= $9295 2009 del 29.0,.2009.
14
Eliminada la cuenta anal1tica 1302.09.0$ mediante la +esol. /B/ <= 90305 2012 del 19.09.2012.
15
)odificado la denominaci#n por la +esol. /B/ <= $9295 2009 del 29.0,.2009
16
17
18
)odificado la denominaci#n por la +esol. /B/ <= 100395 200; del 31.10.200;. Eliminada las subcuentas
1303.0;3 1303.103 1303.11 y 1303.12 mediante la +esol. /B/ <= 90305 2012 del 19.09.2012.
19
Eliminadas las cuentas anal1ticas 1302.03.013 1302.03.023 1303.09.0,3 1303.09.003 1303.09.12 y
1303.09.13 mediante la +esoluci#n /B/ <> $9295 2009 del 29.0,.2009.
20
21
6ncorporada mediante la +esol. /B/ <= 00$5 2000 del 29.09.2000
22
23
24
25
26
3
CATALOGO DE CUENTAS

1303.1; ?alores y t1tulos de disponibil idad restri ngi da
1303.1;.01 ?alores y t1tulos de operaciones de reporte
1303.1;.1., ?alores y t1tulos emitidos por empresas del sistema financiero
1303.1;.1.0 ?alores y t1tulos emitidos por empresas del sistema de seguros
1303.1;.1.9 ?alores y t1tulos emitidos por otras sociedades
1303.1;.01.09 ?alores y t1tulos emi ti dos por otras sociedades con las -ue
corresponde consolidar estados financieros
29
1303.1;.02 ?alores y t1tulos con pactos de recompra
1303.1;.02.0, ?alores y t1tulos emitidos por empresas del sistema financiero
1303.1;.02.00 ?alores y t1tulos emitidos por empresas del sistema de seguros
1303.1;.02.09 ?alores y t1tulos emitidos por otras sociedades
1303.1;.02.09 ?alores y t1tulos emi ti dos por otras sociedades con las -ue
2;
1303.1;.19 Otros alores y t1tulos
1303.19 Otros
1304 INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA# INSTRUMENTOS
REPRESENTATI VOS DE DEUDA
2%
130$.01 ?alores y t1tulos emi ti dos por Bobiernos
130$.01.01 +epresentati os de deuda pa1s
130$.01.01.01 Per:
130$.01.01.02 Pa1ses con grado de inersi#n
130$.01.01.19 Otros
130$.01.02 Bonos %./. <> 11$5 9;5 E'
130$.1.3 Bonos %./. <> 0995 995 E'
1304.1.4 Bonos %.C. <> 10;5 2000
30
130$.01.09 +epresentati os de obligaciones arias
130$.01.09.01 Per:
130$.01.09.02 Pa1ses con grado de inersi#n
130$.01.09.19 Otros
130$.02 ?alores y t1tulos emi ti dos por Bancos "entrales
130$.02.01 Per:
130$.02.02 Pa1ses con grado de inersi#n
130$.02.19 Otros
130$.03 ?alores y t1tulos emi ti dos por Organismos 'inancieros
31

130$.03.03 Organismos 'inancieros 6nternacionales
130$.03.19 Otros Organismos 'inancieros
130$.0, ?alores y t1tulos emi ti dos por empresas del sistema financiero
32

130$.0,.0, 4etras &ipotecarias
130$.0,.00 Bonos &ipotecarios
130$.0,.09 Bonos de arrendami ento financiero
130$.0,.0; Bonos ordinarios
130$.0,.09 Bonos estructurados
130$.0,.10 Bonos subordinados y otros instrument os representati os de deuda
subordi nada
33
130$.0,.11 Bonos conerti bles en acciones
130$.0,.19 Otros alores y t1tulos
130$.00 ?alores y t1tulos emi ti dos por empresas del sistema de seguros
3$
130$.00.0; Bonos ordinarios
130$.00.09 Bonos estructurados
130$.00.10 Bonos subordinados y otros instrument os representati os de deuda
subordi nada
3,
130$.00.11 Bonos conerti bles en acciones
130$.00.19 Otros alores y t1tulos
130$.09 ?alores y t1tulos emi ti dos por otras sociedades
30
subordi nada
39
130$.09.12 6nstrumentos de tituli2aci#n
130$.09.13 6nstrumentos de tituli2aci#n @mecanismos de coberturaA
130$.09.1$ "ertificados de dep#sito por mercader1as
130$.09.1, 6nstrumentos de corto pla2o
27
28
29
)odificado la denominaci#n por la +esol. /B/ <> 100395 200; del 31.10.200;. Posteriormente eliminada la
subcuenta 130$.0; mediante la +esol. /B/ <= 90305 2012 del 19.09.2012.
30
6ncorporado por la +esol. /B/ <> $925 2001 del 20.00.2001.
31
Eliminadas las cuentas anal1ticas 130$.03.013 130$.03.023 130$.09.12 y 130$.09.13 mediante la +esol. /B/ <>
$9295 2009 del 29.0,.2009.
32
)odificado por la +esol. /B/ <> 100395 200; del 31.10.200;3 elimin!ndose las cuentas anal1ticas
correspondientes a certificados. Posteriormente eliminada la subcuenta 130$.0,.0$ mediante la +esol. /B/ <=
90305 2012 del 19.09.2012.
33
)odificado la denominaci#n mediante la +esol. /B/ <= $9295 2009 del 29.0,.2009
34
Eliminada la cuenta anal1tica 130$.00.0$ mediante la +esol. /B/ <= 90305 2012 del 19.09.2012.
35
36
Eliminada la cuenta anal1tica 130$.09.0$ mediante la +esol. /B/ <= 90305 2012 del 19.09.2012.
37
4
CATALOGO DE CUENTAS

130$.09.1,.01 Pagar*s
130$.09.1,.02 4etras afian2adas
130$.09.19 Otros ?alores y t1tulos
130$.09 ?alores y t1tulos emi ti dos por otras sociedades con las -ue corresponde
3;

39

130$.09.00 Bonos &ipotecarios
subordi nada
$0
130$.09.19 Otros alores y t1tulos
130$.10 Operaciones de reporte
130$.10.01 ?alores y t1tulos emitidos por Bobiernos
130$.10.02 ?alores y t1tulos emitidos por Bancos "entrales
130$.10.03 ?alores y t1tulos emitidos por Organismos 'inancieros
130$.10.0, ?alores y t1tulos emitidos por empresas del sistema financiero
130$.10.00 ?alores y t1tulos emitidos por empresas del sistema de seguros
130$.10.09 ?alores y t1tulos emitidos por otras sociedades
130$.10.09 ?alores y t1tulos emitidos por empresas del &olding3 matri2 y subsidiarias
130$.11 Pactos de recompra
130$.11.01 ?alores y t1tulos emitidos por Bobiernos
130$.11.02 ?alores y t1tulos emitidos por Bancos "entrales
130$.11.03 ?alores y t1tulos emitidos por Organismos 'inancieros
130$.11.0, ?alores y t1tulos emitidos por empresas del sistema financiero
130$.11.00 ?alores y t1tulos emitidos por empresas del sistema de seguros
130$.11.09 ?alores y t1tulos emitidos por otras sociedades
130$.11.09 ?alores y t1tulos emitidos por empresas del &olding3 matri2 y subsidiarias
130$.12 Pr*stamos de alores
130$.12.01 <egociados en Bolsa
130$.12.01.01 ?alores y t1tulos emitidos por Bobiernos
130$.12.01.02 ?alores y t1tulos emitidos por Bancos "entrales
130$.12.01.03 ?alores y t1tulos emitidos por Organismos 'inancieros
130$.12.01.0, ?alores y t1tulos emitidos por empresas del sistema financiero
130$.12.01.00 ?alores y t1tulos emitidos por empresas del sistema de seguros
130$.12.01.09 ?alores y t1tulos emitidos por otras sociedades
130$.12.01.09 ?alores y t1tulos emitidos por empresas del &olding3 matri2 y
subsidiarias
130$.12.02 <egociados fuera de Bolsa
130$.12.02.01 ?alores y t1tulos emitidos por Bobiernos
130$.12.02.02 ?alores y t1tulos emitidos por Bancos "entrales
130$.12.02.03 ?alores y t1tulos emitidos por Organismos 'inancieros
130$.12.02.0, ?alores y t1tulos emitidos por empresas del sistema financiero
130$.12.02.00 ?alores y t1tulos emitidos por empresas del sistema de seguros
130$.12.02.09 ?alores y t1tulos emitidos por otras sociedades
130$.12.02.09 ?alores y t1tulos emitidos por empresas del &olding3 matri2 y
subsidiarias
130$.1; ?alores y t1tulos de disponibil idad restri ngi da
130$.1;.01 ?alores y t1tulos de operaciones de reporte
130$.1;.01.01 ?alores y t1tulos emitidos por Bobiernos
130$.1;.01.02 ?alores y t1tulos emitidos por Bancos "entrales
130$.1;.01.03 ?alores y t1tulos emitidos por Organismos 'inancieros
130$.1;.01.0, ?alores y t1tulos emitidos por empresas del sistema financiero
130$.1;.01.00 ?alores y t1tulos emitidos por empresas del sistema de seguros
130$.1;.01.09 ?alores y t1tulos emitidos por otras sociedades
130$.1;.01.09 ?alores y t1tulos emi ti dos por otras sociedades con las -ue
$1
130$.1;.02 ?alores y t1tulos con pacto de recompra
130$.1;.02.01 ?alores y t1tulos emitidos por Bobiernos
130$.1;.02.02 ?alores y t1tulos emitidos por Bancos "entrales
130$.1;.02.03 ?alores y t1tulos emitidos por Organismos 'inancieros
130$.1;.02.0, ?alores y t1tulos emitidos por empresas del sistema financiero
130$.1;.02.00 ?alores y t1tulos emitidos por empresas del sistema de seguros
130$.1;.02.09 ?alores y t1tulos emitidos por otras sociedades
130$.1;.02.09 ?alores y t1tulos emi ti dos por otras sociedades con las -ue
$2
130$.1;.19 Otros alores y t1tulos
130$.19 Otros
1305 INVERSIONES A VENCI MIENTO
43
38
Eliminadas las cuentas anal1ticas 130$.03.013 130$.03.023 130$.09.12 y 130$.09.13 mediante la +esol. /B/
<> $9295 2009 del 29.0,.2009. Posteriormente3 eliminada la cuenta anal1tica 130$.09.0$ mediante la +esol.
/B/ <= 90305 2012 del 19.09.2012.
39
)odificado la denominaci#n mediante la +esol. /B/ <= $9295 2009 del 29.0,.2009.
40
41
42
43
)odificado la denominaci#n por la +esol. /B/ <> 100395 200; del 31.10.200;
5
CATALOGO DE CUENTAS

130,.01 ?alores y t1tulos emi ti dos por Bobiernos
130,.01.01 +epresentati os de deuda pa1s
130,.01.01.01 Per:
130,.01.01.02 Pa1ses con grado de inersi#n
130,.1.1.19 Otros
130,.01.02 Bonos %./. <> 11$5 9;5 E'
130,.1.3 Bonos %./. <> 0995 995 E'
1305.1.4 Bonos %./. <> 10;5 2000
$$
130,.01.09 +epresentati os de obligaciones arias
130,.01.09.01 Per:
130,.01.09.02 Pa1ses con grado de inersi#n
130,.01.09.19 Otros
130,.02 ?alores y t1tulos emi ti dos por Bancos "entrales
130,.02.01 Per:
130,.02.02 Pa1ses con grado de inersi#n
130,.02.19 Otros
130,.03 ?alores y t1tulos emi ti dos por Organismos 'inancieros
$,
130,.03.03 Organismos 'inancieros 6nternacionales
130,.03.19 Otros Organismos 'inancieros
130,.0, ?alores y t1tulos emi ti dos por empresas del sistema financiero
$0
130,.0,.00 Bonos &ipotecarios
130,.0,.09 Bonos de arrendami ento financiero
130,.0,.0; Bonos ordinarios
130,.0,.09 Bonos estructurados
130,.0,.10 Bonos subordinados y otros instrument os representati os de deuda
subordi nada
$9
130,.0,.11 Bonos conerti bles en acciones
130,.0,.19 Otros alores y t1tulos
130,.00 ?alores y t1tulos emi ti dos por empresas del sistema de seguros
$;
130,.00.0; Bonos ordinarios
130,.00.09 Bonos estructurados
130,.00.10 Bonos subordinados y otros instrument os representati os de deuda
subordi nada
$9
130,.00.11 Bonos conerti bles en acciones
130,.00.19 Otros alores y t1tulos
130,.09 ?alores y t1tulos emi ti dos por otras sociedades
,0
130,.09.0; Bonos ordinarios
130,.09.09 Bonos estructurados
130,.09.10 Bonos subordinados y otros instrument os representati os de deuda
subordi nada
,1
130,.09.11 Bonos conerti bles en acciones
130,.09.12 6nstrumentos de tituli2aci#n
130,.09.13 6nstrumentos de tituli2aci#n @mecanismos de coberturaA
130,.12 Pr*stamos de alores
130,.12.01 <egociados en Bolsa
130,.12.01.01 ?alores y t1tulos emitidos por Bobiernos
130,.12.01.02 ?alores y t1tulos emitidos por Bancos "entrales
130,.12.01.03 ?alores y t1tulos emitidos por Organismos 'inancieros
130,.12.01.0, ?alores y t1tulos emitidos por empresas del sistema financiero
130,.12.01.00 ?alores y t1tulos emitidos por empresas del sistema de seguros
130,.12.01.09 ?alores y t1tulos emitidos por otras sociedades
130,.12.02 <egociados fuera de Bolsa
130,.12.02.01 ?alores y t1tulos emitidos por Bobiernos
130,.12.02.02 ?alores y t1tulos emitidos por Bancos "entrales
130,.12.02.03 ?alores y t1tulos emitidos por Organismos 'inancieros
130,.12.02.0, ?alores y t1tulos emitidos por empresas del sistema financiero
130,.12.02.00 ?alores y t1tulos emitidos por empresas del sistema de seguros
130,.12.02.09 ?alores y t1tulos emitidos por otras sociedades
130,.1; ?alores y t1tulos de disponibil idad restri ngi da
130,.1;.01 ?alores y t1tulos de operaciones de reporte
130,.1;.1.1 ?alores y t1tulos emitidos por Bobiernos
130,.1;.01.02 ?alores y t1tulos emitidos por Bancos "entrales
130,.1;.01.03 ?alores y t1tulos emitidos por Organismos 'inancieros
130,.1;.01.0, ?alores y t1tulos emitidos por empresas del sistema financiero
130,.1;.01.00 ?alores y t1tulos emitidos por empresas del sistema de seguros
130,.1;.01.09 ?alores y t1tulos emitidos por otras sociedades
44
6ncorporado por la +esol. /B/ <> $925 2001 del 20.00.2001
45
Eliminadas las cuentas anal1ticas 130,.03.01 y 130,.03.02 mediante la +esol. /B/ <= $9295 2009 del
29.0,.2009
46
Eliminada la cuenta anal1tica 130,.0,.0$ mediante la +esol. /B/ <= 90305 2012 del 19.09.2012.
47
)odificado la denominaci#n de la cuenta anal1tica por la +esol. /B/ <= $9295 2009 del 29.0,.2009
48
Eliminada la cuenta anal1tica 130,.00.0$ mediante la +esol. /B/ <= 90305 2012 del 19.09.2012.
49
50
Eliminada la cuenta anal1tica 130,.09.0$ mediante la +esol. /B/ <= 90305 2012 del 19.09.2012.
51
6
CATALOGO DE CUENTAS

130,.1;.01.19 Otros alores y t1tulos
130,.1;.02 ?alores y t1tulos con pactos de recompra
130,.1;.02.01 ?alores y t1tulos emitidos por Bobiernos
130,.1;.02.02 ?alores y t1tulos emitidos por Bancos "entrales
130,.1;.02.03 ?alores y t1tulos emitidos por Organismos 'inancieros
130,.1;.02.0, ?alores y t1tulos emitidos por empresas del sistema financiero
130,.1;.02.00 ?alores y t1tulos emitidos por empresas del sistema de seguros
130,.1;.02.09 ?alores y t1tulos emitidos por otras sociedades
130,.1;.02.19 Otros alores y t1tulos
130,.1;.19 Otros alores y t1tulos
130,.19 Otros
1306 INVERSIONES EN COMMODI TIES
130! RENDI MI ENTOS SOBRE INVERSIONES NEGOCIABLES Y A VENCI MIENTO
52
130;.01 6nersiones a ?alor +a2onable con "ambios en +esultados5 6nstrumentos
+epresentatios de "apital
,3
130;.01.0, ?alores y t1tulos emitidos por empresas del sistema financiero
130;.01.00 ?alores y t1tulos emitidos por empresas del sistema de seguros
130;.01.09 ?alores y t1tulos emitidos por otras sociedades
130;.01.19 Otros
130;.03 6nersiones %isponibles para la ?enta D 6nstrumentos +epresentati os de "apital
,$
130;.03.0, ?alores y t1tulos emitidos por empresas del sistema financiero
130;.03.00 ?alores y t1tulos emitidos por empresas del sistema de seguros
130;.3.9 ?alores y t1tulos emi ti dos por otras sociedades
130;.03.09 ?alores y t1tulos emi ti dos por otras sociedades con las -ue corresponde
,,
130;.03.13 Empresas reestruct uradas @%ec. 4ey <> 201103 %ec. 4eg <> ;$, y 4ey <>
291$0A
130;.03.13.01 6nstrumentos de capital listados en Bolsa
,0
130;.03.13.02 6nstrumentos de capital no listados en Bolsa
,9
130;.03.1$ Empresas saneadas @%ecreto de Crgencia <> 00$5 99A
130;.03.1$.01 6nstrumentos de capital listados en Bolsa
,;
130;.03.1$.02 6nstrumentos de capital no listados en Bolsa
,9
130;.03.1, Empresas %ecreto de Crgencia <> 0,95 2000
00
130;.03.1,.01 6nstrumentos de capital listados en Bolsa
01
130;.03.1,.02 6nstrumentos de capital no listados en Bolsa
02
130;.03.10 Empresas otros acuerdos reestructuraci#n
03
130;.03.10.01 6nstrumentos de capital listados en Bolsa
0$
130;.03.10.02 6nstrumentos de capital no listados en Bolsa
0,
130;.03.1; ?alores y t1tulos de disponibi li dad restringi da
130;.03.19 Otros
130;.19 Otros
130% &PROVISIONES PARA INVERSIONES NEGOCIABLES Y A VENCI MIENTO'
1309.03 6nersiones %isponibles para la ?enta5 6nstrumentos +epresentati os de "apital
00
1309.03.0, ?alores y t1tulos emitidos por empresas del sistema financiero
1309.03.0,.01 Acciones comunes
1309.03.0,.03 A%+s @American %epositary +eceiptsA
1309.03.0,.0$ B%+s @Blobal %epositary +eceiptsA
1309.03.0,.19 Otros alores y t1tulos
1309.03.00 ?alores y t1tulos emitidos por empresas del sistema de seguros
1309.03.00.01 Acciones comunes
1309.03.00.03 A%+s @American %epositary +eceiptsA
1309.03.00.0$ B%+s @Blobal %epositary +eceiptsA
1309.03.00.19 Otros alores y t1tulos
52
)odificado la denominaci#n mediante la +esol. /B/ <= 100395 200; del 31.10.200;. Posteriormente3 eliminada
las subcuentas 130;.023 130;.0$ y 130;.0, mediante la +esol. /B/ <= 19395 2012 del 19.09.2012. )ediante el O)
$,3115 2012 estas subcuentas se eliminan a partir de (ulio 2013.
53
)odificado la denominaci#n mediante la +esol. /B/ <= 100395 200; del 31.10.200;.
54
)odificado la denominaci#n mediante la +esol. /B/ <= 100395 200; del 31.10.200; Posteriormente3 eliminada
las
cuentas anal1ticas 130;.03.0;3 130;.03.103 130;.03.11 y 130;.03.12 mediante la +esol. /B/ <= 19395 2012 del
19.09.2012.
55
)odificada la denominaci#n de la cuenta anal1tica por la +esol. /B/ <> $9295 2009 del 29.0,.2009
56
6ncorporado mediante la +esol. /B/ <> 00$5 2000 del 29.09.2000
57
58
59
60
61
62
63
64
65
66
)odificado la denominaci#n mediante la +esol. /B/ <= 100395 200; del 31.10.200;. Posteriormente3 eliminada
las
cuentas anal1ticas 1309.03.0;3 1309.03.103 1309.03.11 y 1309.03.12 mediante la +esol. /B/ <= 19395 2012 del
19.09.2012.
7
CATALOGO DE CUENTAS

1309.03.09 ?alores y t1tulos emitidos por otras sociedades
1309.03.09.02 Acciones de inersi#n
1309.03.09.0$ B%+s @Blobal %epositary +eceiptsA
1309.03.09.0, "uotas de Participaci#n en 'ondos )utuos de 6nersi#n en ?alores
1309.03.09.00 "uotas de Participaci#n en 'ondos de 6nersi#n
1309.03.09.12 6nstrumentos de tituli2aci#n
1309.03.09.13 6nstrumentos de tituli2aci#n @mecanismos de coberturaA
1309.03.09 ?alores y t1tulos emi ti dos por otras sociedades con las -ue corresponde
09

0;
1309.03.09.02 Acciones de inersi#n
1309.3.9.$ B%+s @Blobal %epositary +eceiptsA
1309.03.13 Empresas reestruct uradas @%ec. 4ey <> 201103 %ec. 4eg <> ;$, y 4ey <>
291$0A
1309.03.13.01 6nstrumentos de capital listados en Bolsa
1309.03.13.02 6nstrumentos de capital no listados en Bolsa
1309.03.1$ Empresas saneadas @%ecreto de urgencia <> 00$5 99A
1309.03.1$.01 6nstrumentos de capital listados en Bolsa
1309.03.1$.02 6nstrumentos de capital no listados en Bolsa
1309.03.1, Empresas %ecreto de Crgencia <> 0,95 2000
09
1309.03.1,.01 6nstrumentos de capital listados en Bolsa
90
1309.03.1,.02 6nstrumentos de capital no listados en Bolsa
91
1309.03.10 Empresas otros acuerdos reestructuraci#n
92
1309.03.10.01 6nstrumentos de capital listados en Bolsa
93
1309.03.10.02 6nstrumentos de capital no listados en Bolsa
9$
1309.03.1; ?alores y t1tulos de disponibi li dad restringi da
1309.03.1;.01 ?alores y t1tulos de operaciones de reporte
1309.03.1;.02 ?alores y t1tulos con pactos de recompra
1309.03.1;.19 Otros alores y t1tulos
1309.03.19 Otros
1309.0$ 6nersiones %isponibles para la ?enta D 6nstrumentos +epresentati os de %euda
9,
1309.0$.01 ?alores y t1tulos emitidos por Bobiernos
1309.0$.01.01 +epresentati os de deuda pa1s
1309.0$.01.02 Bonos %./. <> 11$5 9;5 E'
1309.$.1.3 Bonos %./. <> 0995 995 E'
1309.4.1.4 Bonos %.C. <> 10;5 2000
90
1309.0$.01.09 +epresentati os de obligaciones arias
1309.0$.02 ?alores y t1tulos emitidos por Bancos "entrales
1309.0$.03 ?alores y t1tulos emitidos por Organismos 'inancieros
1309.0$.0, ?alores y t1tulos emitidos por empresas del sistema financiero
99
1309.0$.0,.0, 4etras &ipotecarias
1309.0$.0,.00 Bonos &ipotecarios
1309.0$.0,.09 Bonos de arrendami ento financiero
1309.0$.0,.0; Bonos ordinarios
1309.0$.0,.09 Bonos estructurados
1309.0$.0,.10 Bonos subordi nados y otros instrument os representat i os de deuda
subordi nada
9;
1309.0$.0,.11 Bonos conerti bles en acciones
1309.0$.0,.19 Otros alores y t1tulos
1309.0$.00 ?alores y t1tulos emitidos por empresas del sistema de seguros
99
1309.0$.00.0; Bonos ordinarios
1309.0$.00.09 Bonos estructurados
1309.0$.00.10 Bonos subordi nados y otros instrument os representat i os de deuda
subordi nada
;0
67
68
Eliminadas las subcuentas anal1ticas 1309.03.09.0,3 1309.03.09.003 1309.03.09.123 1309.03.09.133
1309.0$.09.12 y 1309.0$.09.13 mediante +esol. /B/ <> $9295 2009 del 29.0,.2009
69
6ncorporado por la +esol. /B/ <> 00$5 2000 del 29.09.2000
70
71
72
73
74
75
)odificado la denominaci#n mediante la +esol. /B/ <= 100395 200; del 31.10.200;. Posteriormente eliminada
la cuenta anal1tica 1309.0$.0; mediante la +esol. /B/ <= 90305 2012 del 19.09.2012.
76
77
)odificado por la +esol. /B/ <> 100395 200; del 31.10.200;3 elimin!ndose las subcuentas anal1ticas
correspondientes a certificados. Posteriormente eliminada la cuenta anal1tica 1309.0$.0,.0$ mediante la
+esol. /B/ <= 90305 2012 del 19.09.2012.
78
79
Eliminada la cuenta anal1tica 1309.0$.00.0$ mediante la +esol. /B/ <= 90305 2012 del 19.09.2012.
80
8
CATALOGO DE CUENTAS

1309.0$.00.11 Bonos conerti bles en acciones
1309.0$.00.19 Otros alores y t1tulos
1309.0$.09 ?alores y t1tulos emitidos por otras sociedades
;1
subordi nada
;2
1309.0$.09.12 6nstrumentos de tituli2aci#n
1309.0$.09.13 6nstrumentos de tituli2aci#n @mecanismos de coberturaA
1309.0$.09.1$ "ertificados de dep#sitos por mercader1a
;3

1309.0$.09.1, 6nstrumentos de corto pla2o
1309.0$.09 ?alores y t1tulos emi ti dos por otras sociedades con las -ue corresponde
;$

;,

1309.0$.09.00 Bonos &ipotecarios
subordi nada
;0

1309.0$.10 Operaciones de reporte
1309.0$.10.01 ?alores y t1tulos emitidos por Bobiernos
1309.0$.10.02 ?alores y t1tulos emitidos por Bancos "entrales
1309.0$.10.03 ?alores y t1tulos emitidos por Organismos 'inancieros
1309.0$.10.0, ?alores y t1tulos emitidos por empresas del sistema financiero
1309.0$.10.00 ?alores y t1tulos emitidos por empresas del sistema de seguros
1309.0$.10.09 ?alores y t1tulos emitidos por otras sociedades
1309.0$.10.09 ?alores y t1tulos emitidos por empresas del &olding3 matri2 y
subsidiarias
1309.0$.11 Pactos de recompra
1309.0$.11.01 ?alores y t1tulos emitidos por Bobiernos
1309.0$.11.02 ?alores y t1tulos emitidos por Bancos "entrales
1309.0$.11.03 ?alores y t1tulos emitidos por Organismos 'inancieros
1309.0$.11.0, ?alores y t1tulos emitidos por empresas del sistema financiero
1309.0$.11.00 ?alores y t1tulos emitidos por empresas del sistema de seguros
1309.0$.11.09 ?alores y t1tulos emitidos por otras sociedades
1309.0$.11.09 ?alores y t1tulos emitidos por empresas del &olding3 matri2 y
subsidiarias
1309.0$.12 Pr*stamos de alores
1309.0$.12.01 <egociados en Bolsa
1309.0$.12.02 <egociados fuera de Bolsa
1309.0$.1;. ?alores y t1tulos de disponibi li dad restringi da
1309.0$.1;.01 ?alores y t1tulos de operaciones de reporte
1309.0$.1;.02 ?alores y t1tulos con pacto de recompra
1309.0$.1;.19 Otros alores y t1tulos
1309.0$.19 Otros
1309.0, 6nersiones a ?encimiento
;9
1309.0,.01 ?alores y t1tulos emitidos por Bobiernos
1309.0,.01.01 +epresentati os de deuda pa1s
1309.0,.01.02 Bonos %./. <> 11$5 9;5 E'
1309.,.1.3 Bonos %./. <> 0995 995 E'
1309.5.1.4 Bonos %.C. <> 10;5 2000
;;

1309.0,.01.09 +epresentati os de obligaciones arias
1309.0,.02 ?alores y t1tulos emitidos por Bancos "entrales
1309.0,.03 ?alores y t1tulos emitidos por Organismos 'inancieros
1309.0,.0, ?alores y t1tulos emitidos por empresas del sistema financiero
;9
1309.0,.0,.00 Bonos &ipotecarios
1309.0,.0,.09 Bonos de arrendami ento financiero
1309.0,.0,.0; Bonos ordinarios
1309.0,.0,.09 Bonos estructurados
1309.0,.0,.10 Bonos subordi nados y otros instrument os representat i os de deuda
subordi nada
90
1309.0,.0,.11 Bonos conerti bles en acciones
81
Eliminada la cuenta anal1tica 1309.0$.09.0$ mediante la +esol. /B/ <= 90305 2012 del 19.09.2012.
82
83
6ncorporado mediante la +esol. /B/ <> 100395 200; del 31.10.200;
84
)odificado la denominaci#n mediante la +esol. /B/ <= $9295 2009 del 29.0,.2009. Posteriormente eliminada
la cuenta anal1tica 1309.0$.09.0$ mediante la +esol. /B/ <= 90305 2012 del 19.09.2012.
85
Eliminadas las subcuentas anal1ticas 1309.03.09.0,3 1309.03.09.003 1309.03.09.123 1309.03.09.133
1309.0$.09.12 y 1309.0$.09.13 mediante +esol. /B/ <> $9295 2009 del 29.0,.2009
86
87
88
89
Eliminada la cuenta anal1tica 1309.0,.0,.0$ mediante la +esol. /B/ <= 90305 2012 del 19.09.2012.
90
9
CATALOGO DE CUENTAS

1309.0,.0,.19 Otros alores y t1tulos
1309.0,.00 ?alores y t1tulos emitidos por empresas del sistema de seguros
91
1309.0,.00.0; Bonos ordinarios
1309.0,.00.09 Bonos estructurados
1309.0,.00.10 Bonos subordi nados y otros instrument os representat i os de deuda
subordi nada
92
1309.0,.00.11 Bonos conerti bles en acciones
1309.0,.00.19 Otros alores y t1tulos
1309.0,.09 ?alores y t1tulos emitidos por otras sociedades
93
1309.0,.09.0; Bonos ordinarios
1309.0,.09.09 Bonos estructurados
1309.0,.09.10 Bonos subordi nados y otros instrument os representat i os de deuda
subordi nada
9$
1309.0,.09.11 Bonos conerti bles en acciones
1309.0,.09.12 6nstrumentos de tituli2aci#n
1309.0,.09.13 6nstrumentos de tituli2aci#n @mecanismos de coberturaA
1309.0,.09.19 Otros alores y t1tulos
1309.0,.12 Pr*stamos de alores
1309.0,.12.01 <egociados en Bolsa
1309.,.12.2 <egociados fuera de Bolsa
1309.0,.1; ?alores y t1tulos de disponibi li dad restringi da
1309.0,.1;.01 ?alores y t1tulos de operaciones de reporte
1309.0,.1;.02 ?alores y t1tulos con pacto de recompra
1309.0,.1;.19 Otros alores y t1tulos
9,
1309.0,.19 Otros
14 CR(DITOS
%6
1401 CR(DITOS VIGENTES
1$01.02 "r*ditos a microempresas
1$01.02.01 Aances en cuenta corriente
99
1$01.02.02 Ear(etas de cr*di to
9;
1$01.02.02.01 Ear(etas de cr*di to por disponibil idad en efectio
99
1$01.02.02.02 Ear(etas de cr*di to por compra
100
1$01.02.02.09 Ear(etas de cr*di to por otros conceptos
101

1$01.02.0$ /obregiros en cuenta corriente
1$01.2., %escuentos
1$01.02.0,.01 %escuentos5 Pagar*s
102

1$01.02.0,.02 %escuentos5 4etras
103

1$01.02.0,.09 %escuentos5 Otros
10$

1$01.2.0 Pr*stamos
1$01.02.00.01 Pr*stamos reolentes
10,
1$01.02.00.02 Pr*stamos a cuota fi(a
100
1$01.02.00.09 Otros pr*stamos
109
1401.2.7 "apitali2aci#n inmobi liaria
10;
1$01.02.10 'actoring
1$01.2.11 Arrendamient o financiero
1$01.02.12 4ease5 bacF
1401.2.21 "r*ditos por li-uidar
109
1$01.2.20 "r*ditos5 "omercio e8terior 110
1$01.2.29 "r*ditos inmobi liarios
111
1$01.02.99 Otros cr*ditos
112
1$01.02.99.01 +eolentes
113
91
Eliminada la cuenta anal1tica 1309.0,.00.0$ mediante la +esol. /B/ <= 90305 2012 del 19.09.2012.
92
93
Eliminada la cuenta anal1tica 1309.0,.09.0$ mediante la +esol. /B/ <= 90305 2012 del 19.09.2012.
94
95
)odificado el c#digo por la +esol. /B/ <= 100395 200; del 31.10.200;
96
Estructura de cuentas modificado por la +esol. /B/ <> 113,05 200; del 19.11.200;
97
)odificado por la +esol. /B/ <> 113,05 200; del 19.11.200;
98
99
6ncorporada mediante +esol. /B/ <= 12395 2000 del 22.09.2000. Posteriormente modificado por la +esol. /B/ <>
113,05 200; del 19.11.200;
100
6ncorporada mediante +esol. /B/ <= 12395 2000 del 22.09.2000. Posteriormente modificado por la +esol. /B/
<> 113,05 200; del 19.11.200;
101
<> 113,05 200; del 19.11.200;
102
6ncorporada mediante +esol. /B/ <= 13$35 2003 del 2$.09.2003
103
104
105
6ncorporada mediante +esol. /B/ <= 12395 2000 del 22.09.2000
106
107
108
6ncorporada mediante +esol. /B/ <= 2,95 200, del 10.02.200,
109
6ncorporado por la +esol. /B/ <> ;035 2000 del 00.11.2000
110
6ncorporado mediante la +esol. /B/ <> 13$35 2003 del 2$.09.2003
111
6ncorporado mediante la +esol. /B/ <> 2135 2009 del 29.02.2009
112
6ncorporado por la +esol. /B/ <> 113,05 200; del 19.11.200;
113
10
CATALOGO DE CUENTAS

1$01.02.99.02 <o reolentes
11$
1$01.03 "r*ditos de consumo
11,
110
119
11;
119
1$01.03.00 Pr*stamos
120
1$01.03.00.02 Pr*stamos no reolentes para autom#i les
121
1$01.03.00.03 Pr*stamos no reolentes para libre disponibil idad
122
1$01.03.00.0$ Pr*stamos no reolentes otorgados ba(o conenios elegibles
123

1$01.03.00.0, Pr*stamos no reolentes otorgados ba(o conenios no elegibles
12$

1$01.03.00.00 Pr*stamos reolentes otorgados ba(o conenios
12,
1$01.03.00.09 Otros pr*stamos no reolentes
120

1$01.03.11 Arrendami ento financiero
1$01.03.12 4ease5 bacF
1$01.3.13 Pignoraticios
129
1$01.03.99.01 +eolentes
12;
1$01.03.99.02 <o reolentes
129
1$01.0$ "r*ditos &ipotecarios para iienda
1$01.$.0 Pr*stamos
1$01.0$.00.01 Pr*stamos con &ipoteca inscrita
130

1$01.0$.00.02 Pr*stamos sin &ipoteca inscrita
131

132
1$01.0$.0; Pr*stamos con letras &ipotecarias
1$01.0$.09 Pr*stamos con c*dulas &ipotecarias
1$01.0$.23 Pr*stamos del 'ondo )6?6?6E<%A
1$01.0$.2$ Pr*stamos )6?6?6E<%A otorgados con recursos de insti tuci ones
financieras
133

1$01.0$.2, Otros cr*ditos &ipotecarios otorgados con recursos del 'ondo
)6?6?6E<%A
13$

1$01.0$.99 Otros cr*di tos
135
1$01.0, "r*ditos a bancos multil aterales de desarrollo
130
1$01.0,.00 Pr*stamos
1$01.0,.99 Otros cr*ditos
1$01.00 "r*ditos soberanos
139
1$01.09 "r*ditos a entidades del sector p:blico
13;
1$01.09.0, %escuentos
114
115
116
117
6ncorporado por la +esol. /B/ <> 12395 2000 del 22.09.2000. )odificado por la +esol. /B/ <> 113,05 200; del
19.11.200;
118
19.11.200;
119
19.11.200;
120
6ncorporado por la +esol. /B/ <> 12395 2000 del 22.09.2000
121
122
123
124
125
6ncorporado por la +esol. /B/ <> 1$3,35 2009 del 30.10.2009
126
127
128
129
130
6ncorporado mediante +esol. /B/ <= 113,05 200; del 19.11.200;
131
6ncorporado mediante +esol. /B/ <= 113,05 200; del 19.11.200;
132
6ncorporado mediante +esol. /B/ <= 2,95 200, del 10.02.200,
133
6ncorporado mediante +esol. /B/ <= 9;05 2000 del 0$.0;.2000
134
6ncorporado mediante +esol. /B/ <= 9;05 2000 del 0$.0;.2000. )odificado por la +esol. /B/ <> 113,05 200; del
19.11.200;
135
136
137
138
11
CATALOGO DE CUENTAS

1$01.09.09 "apitali2aci#n inmobil iaria
1$01.09.12 4ease 5 bacF
1$01.09.1; "r*ditos a entidades con -uienes corresponde consolidar estados
financieros
1$01.09.1;.01 /ubordinados
1$01.09.1;.02 <o /ubordinados
1$01.09.21 "r*ditos por li-uidar
1$01.09.20 "r*ditos5 "omercio E8terior
1$01.09.29 "r*ditos 6nmobiliarios
1$01.0; "r*ditos a intermedi arios de alores
139
1$01.0;.01 Aances en cuenta corriente
1$01.0;.02 Ear(etas de cr*di to
1$01.0;.0$ /obregiros en cuenta corriente
1$01.0;.0, %escuentos
1$01.0;.00 Pr*stamos
1$01.0;.00.01 Pr*stamos reolentes
1$01.0;.00.02 Pr*stamos a cuota fi(a
1$01.0;.00.09 Otros pr*stamos
1$01.0;.09 "apitali2aci#n inmobil iaria
1$01.0;.10 'actoring
1$01.0;.11 Arrendami ento financiero
1$01.0;.12 4ease 5 bacF
1$01.0;.1; "r*ditos a entidades con -uienes corresponde consolidar estados
financieros
1$01.0;.1;.01 /ubordinados
1$01.0;.1;.02 <o /ubordinados
1$01.0;.21 "r*ditos por li-uidar
1$01.0;.29 "r*ditos inmobiliari os
1$01.0;.99 Otros cr*ditos
1$01.09 "r*ditos a empresas del sistema financiero
1$0
1$01.09.00.00 /ubordinados
1$01.09.00.09 <o subordi nados
financieros
1$01.10 "r*ditos corporati os
1$1
1$01.10.12 4ease 5 bacF
financieros
1$01.10.20 "r*ditos5 "omercio e8terior
1$01.10.29 "r*ditos inmobiliari os
1$01.10.30 'inanciaci#n estructurada de Proyectos
1$01.10.31 'inanciaci#n estructurada de actios m#iles
1$01.10.32 'inanciaci#n estructurada de commodi t i es
1$01.10.33 'inanciaci#n estructurada de inmuebles comerciales y residenciales
1$01.10.3$ 'inanciaci#n estructurada de inmuebles para al-uiler
139
140
141
12
CATALOGO DE CUENTAS

1$01.11 "r*ditos a grandes empresas
1$2
1$01.11.12 4ease 5 bacF
financieros
1$01.12 "r*ditos a medianas empresas
1$3
1$01.12.12 4ease 5 bacF
financieros
1$01.13 "r*ditos a pe-ueas empresas
1$$
142
143
144
13
CATALOGO DE CUENTAS

1$01.13.12 4ease5 bacF
financieros
1403 CR(DITOS REESTRUCTURADOS
1$,
1403.2.12 4ease5 BacF
1$0
1$03.02.2$ "r*ditos "orto Pla2o5 Operaciones +eestructuradas y +'A
1$9
1$03.02.29 "r*ditos inmobil iarios
1$;

1$03.02.99 Otros cr*di tos
1$9
1$03.09 "r*ditos a entidades del sector p:blico
1,0
1$03.09.12 4ease D bacF
1$03.0; "r*ditos con intermedi arios de alores
1,1
1$03.0;.09 "apitali2aci#n inmobil iaria
1$03.0;.11 Arrendami ento financiero
1$03.0;.12 4ease D bacF
1$03.0;.29 "r*ditos inmobiliari os
1$03.0;.99 Otros cr*ditos
1,2
1$03.10.12 4ease D bacF
1$03.10.2$ Operaciones +'A
1$03.10.32 'inanciaci#n estructurada de commodi ti es
1,3
1$03.11.09 "apitali2aci#n inmobi liaria
1$03.11.12 4ease 5 bacF
1,$
1$03.12.12 4ease D bacF
145
6ncorporado mediante la +esol. /B/ <> 2,95 200, del 10.02.200,
146
147
148
149
150
151
152
153
154
14
CATALOGO DE CUENTAS

1,,
1$03.13.12 4ease5 bacF
1404 CR(DITOS REFINANCIADOS
1$0$.02 "r*ditos a microempresas
1$0$.02.01 Aances en cuenta corriente
1,0

1$0$.02.02 Ear(etas de cr*di to
1,9

1$0$.02.0$ /obregiros en cuenta corriente
1,;

1$0$.2., %escuentos
1$0$.2.0 Pr*stamos
1$0$.02.00.01 Pr*stamos reolentes
1,9

1$0$.02.00.02 Pr*stamos a cuota fi(a
100

1$0$.02.00.09 Otros pr*stamos
101

102

1$0$.02.10 'actoring
1$0$.02.11 Arrendami ento financiero
1$0$.2.12 4ease5 bacF
1$0$.02.2$ Operaciones +efinanciadas y +'A
103
1$0$.02.20 "r*ditos5 comercio e8terior
10$

1$0$.02.29 "r*ditos inmobi liarios
10,

1$0$.02.99 Otros cr*ditos
100
1$0$.02.99.01 +eolentes
109
1$0$.02.99.02 <o reolentes
10;
1$0$.03 "r*ditos de consumo
109
190
191
1$0$.03.00 Pr*stamos
192
1$0$.03.00.02 Pr*stamos no reolentes para autom#i les
193
1$0$.03.00.03 Pr*stamos no reolentes para libre disponibil idad
19$
1$0$.03.00.0$ Pr*stamos no reolentes otorgados ba(o conenios elegibles
19,
1$0$.03.00.0, Pr*stamos no reolentes otorgados ba(o conenios no elegibles
190
1$0$.03.00.00 Pr*stamos reolentes otorgados ba(o conenios
199
155
156
6ncorporado mediante la +esol. /B/ <> 13$35 2003 del 2$.09.2003. Posteriormente modificado por la +esol. /B/
<> 113,05 200; del 19.11.200;
157
<> 113,05 200; del 19.11.200;
158
159
160
161
162
163
6ncorporado mediante la +esol. /B/ <> 0035 2000 del 29.09.2000 . Posteriormente modificado por la +esol. /B/
<> 113,05 200; del 19.11.200;
164
165
166
167
168
169
<> 113,05 200; del 19.11.200;
170
<> 113,05 200; del 19.11.200;
171
172
6ncorporado mediante la +esol. /B/ <> 12395 2000 del 22.09.2000. )odificado por la +esol. /B/ <> 1$3,35 2009
del 30.10.2009
173
6ncorporado mediante la +esol. /B/ <> 12395 2000 del 22.09.2000. Posteriormente modificado por la +esol. /B/
<> 113,05 200; del 19.11.200;
174
6ncorporado mediante la +esol. /B/ <> 12395 2000 del 22.09.2000. Eliminado por la +esol. /B/ <> 113,05 200;
del 19.11.200;. 6ncorporado por la +esol. /B/ <> 1$3,35 2009 del 30.10.2009
175
176
177
15
CATALOGO DE CUENTAS

1$0$.03.00.09 Otros pr*stamos no reolentes
19;
1$0$.3.12 4ease5 bacF
1$0$.3.13 Pignoraticios
1$0$.03.99 Otros cr*di tos
199
1$0$.03.99.01 +eolentes
1;0
1$0$.03.99.02 <o +eolentes
1;1
1$0$.0$ "r*ditos &ipotecarios para iienda
1$0$.$.0 Pr*stamos
1$0$.0$.00.01 Pr*stamos con &ipoteca inscrita
1;2
1$0$.0$.00.02 Pr*stamos sin &ipoteca inscrita
1;3
1$0$.$.9 "apitali2aci#n inmobi liaria
1;$
1$0$.$.; Pr*stamos con letras &ipotecarias
1;,
1$0$.$.9 Pr*stamos con c*dulas &ipotecarias
1;0
1$0$.0$.23 Pr*stamos del 'ondo 5 )6?6?6E<%A
1$0$.0$.2$ Pr*stamos )6?6?6E<%A otorgados con recursos de insti tuci ones
financieras
1$0$.0$.2, Otros cr*ditos &ipotecarios otorgados con recursos del fondo
)6?6?6E<%A
1;9
1$0$.0$.99 Otros cr*ditos
1;;
1$0$.0, "r*ditos a bancos mul ti lateral es de desarrollo
1;9
1$0$.0,.00 Pr*stamos
1$0$.0,.99 Otros cr*ditos
1$0$.00 "r*ditos soberanos
190
1$0$.09 "r*ditos a entidades del sector p:blico
191
1$0$.09.0, %escuentos
1$0$.09.09 "apitali2aci#n inmobil iaria
1$0$.09.12 4ease D bacF
1$0$.09.1; "r*ditos a entidades con -uienes corresponde consolidar estados
financieros
1$0$.09.1;.01 /ubordinados
1$0$.09.1;.02 <o /ubordinados
1$0$.09.20 "r*ditos5 "omercio e8terior
1$0$.09.29 "r*ditos inmobiliari os
1$0$.0; "r*ditos a intermediari os de alores
192
1$0$.0;.01 Aances en cuenta corriente
1$0$.0;.02 Ear(etas de cr*di to
1$0$.0;.0$ /obregiros en cuenta corriente
1$0$.0;.0, %escuentos
1$0$.0;.00 Pr*stamos
1$0$.0;.00.01 Pr*stamos reolentes
1$0$.0;.00.02 Pr*stamos a cuota fi(a
1$0$.0;.00.09 Otros pr*stamos
1$0$.0;.09 "apitali2aci#n inmobil iaria
1$0$.0;.10 'actoring
1$0$.0;.11 Arrendami ento financiero
1$0$.0;.12 4ease D bacF
178
6ncorporado mediante la +esol. /B/ <> 12395 2000 del 22.09.2000. )odificado por la +esol. /B/ <> 113,05 200;
del 19.11.200;. Posteriormente )odificado por la +esol. /B/ <> 1$3,35 2009 del 30.10.2009
179
180
181
182
183
184
185
186
187
6ncorporado mediante la +esol. /B/ <> 9;05 2000 del 0$.0;.2000. Posteriormente modificado por la +esol. /B/
<> 113,05 200; del 19.11.200;
188
189
190
191
192
16
CATALOGO DE CUENTAS

1$0$.0;.1; "r*ditos a entidades con -uienes corresponde consolidar estados
financieros
1$0$.0;.1;.01 /ubordinados
1$0$.0;.1;.02 <o /ubordinados
1$0$.0;.20 "r*ditos5 "omercio e8terior
1$0$.0;.29 "r*ditos inmobiliari os
1$0$.0;.99 Otros cr*ditos
1$0$.09 "r*ditos a empresas del sistema financiero
193
19$
1$0$.09.00.00 /ubordinados
1$0$.09.00.09 <o /ubordinados
financieros
1$0$.10 "r*ditos corporati os
19,
1$0$.10.12 4ease D bacF
financieros
190
1$0$.10.2$ Operaciones refinanciadas5 +'A
1$0$.10.30 'inanciaci#n estructurada de Proyectos
1$0$.10.31 'inanciaci#n estructurada de actios m#iles
1$0$.10.32 'inanciaci#n estructurada de commodi t i es
1$0$.10.33 'inanciaci#n estructurada de inmuebles comerciales y residenciales
1$0$.10.3$ 'inanciaci#n estructurada de inmuebles para al-uiler
1$0$.11 "r*ditos a grandes empresas
199
1$0$.11.12 4ease D bacF
financieros
1$0$.12 "r*ditos a medianas empresas
19;
193
194
195
196
197
198
17
CATALOGO DE CUENTAS

1$0$.12.12 4ease D bacF
financieros
1$0$.13 "r*ditos a pe-ueas empresas
199
1$0$.13.12 4ease5 bacF
financieros
1$0$.13.99 Otros cr*di tos
1405 CR(DITOS VENCIDOS
1$0,.02 "r*ditos a microempresas
1$0,.02.02 Ear(etas de cr*di to
200
1$0,.02.02.01 Ear(etas de cr*di to por disponibil idad en efectio
201
1$0,.02.02.02 Ear(etas de cr*di to por compra
202

1$0,.02.02.09 Ear(etas de cr*di to por otros conceptos
203

1$0,.02.0$ /obregiros en cuenta corriente
1$0,.2., %escuentos
1$0,.02.0,.01 %escuentos5 Pagar*s
20$

1$0,.02.0,.02 %escuentos5 4etras
20,

1$0,.02.0,.09 %escuentos5 Otros
200
1$0,.2.0 Pr*stamos
1$0,.02.00.01 Pr*stamos reolentes
209

1$0,.02.00.02 Pr*stamos a cuota fi(a
20;

1$0,.02.00.09 Otros pr*stamos
209
210
1$0,.02.10 'actoring
199
200
201
<> 113,05 200; del 19.11.200;
202
<> 113,05 200; del 19.11.200;
203
<> 113,05 200; del 19.11.200;
204
205
206
207
208
209
210
18
CATALOGO DE CUENTAS

1$0,.02.11 Arrendami ento financiero
1$0,.2.12 4ease5 bacF
1$0,.2.19 "r*ditos refinanciados

1$0,.02.19.02 Ear(etas de cr*di to
211
1$0,.02.19.0$ /obregiros en cuenta corriente
212

1$0,.02.19.0, %escuentos
213

1$0,.02.19.00 Pr*stamos
21$

1$0,.02.19.09 "apitali2aci#n inmobi liaria
21,

1$0,.02.19.10 'actoring
210

1$0,.02.19.11 Arrendami ento financiero
219

1$0,.02.19.12 4ease5 bacF
21;

1$0,.02.19.2$ Operaciones +'A
219
1$0,.02.19.20 "r*ditos comercio e8terior
220

1$0,.02.19.29 "r*ditos inmobi liarios
221

1$0,.02.19.99 Otros cr*ditos
222
1$0,.02.21 "r*ditos por li-uidar
223

1$0,.02.22 "r*ditos reestruct urados
1$0,.02.22.00 Pr*stamos
22$
22,
220

1$0,.02.22.12 4ease5 bacF
229
22;
229

230

1$0,.02.20 "r*ditos5 comercio e8terior
231

1$0,.02.29 "r*ditos inmobi liarios
232

1$0,.02.99 Otros cr*ditos
233
1$0,.03 "r*ditos de consumo
1$0,.03.02 Ear(etas de cr*di to contratadas
1$0,.03.02.01 Ear(etas de cr*di to contratadas por disponibili dad en efectio
23$
1$0,.03.02.02 Ear(etas de cr*di to contratadas por compra
23,

1$0,.03.02.09 Ear(etas de cr*di to contratadas por otros conceptos
230

1$0,.03.00 Pr*stamos
239
1$0,.03.00.02 Pr*stamos no reolentes para autom#i les
23;

1$0,.03.00.03 Pr*stamos no reolentes para libre disponibil idad
239

1$0,.03.00.0$ Pr*stamos no reolentes otorgados ba(o conenios elegibles
2$0
1$0,.03.00.0, Pr*stamos no reolentes otorgados ba(o conenios no elegibles
2$1
211
6ncorporado por la +esol. /B/ <= 11$,5 200, del 03.0;.200,. Posteriormente modificado por la +esol. /B/ <>
113,05 200; del 19.11.200;
212
6ncorporado por la +esol. /B/ <= 11$,5 200, del 03.0;.200,
213
214
215
216
217
218
219
4as denominaciones de las subcuentas anal1ticas 1$0,.02.19.01 y 1$0,.02.19.02 fueron incorporadas por la
+esol. /B/ <> 0035 2000 del 29.09.2000. Posteriormente3 con la +esol. /B/ <= 11$,5 200, del 03.0;.200, las
denominaciones de dic&as subcuentas fueron transferidas a las subcuentas anal1ticas 1$0,.02.19.2$ y
1$0,.02.19.2,. Posteriormente modificado por la +esol. /B/ <> 113,05 200; del 19.11.200;
220
4a subcuenta anal1tica 1$0,.02.19.01 fue incorporada por la +esol. /B/ <> 0035 2000 del 29.09.2000.
Posteriormente fue eliminada por la +esol. /B/ <= 11$,5 200, del 03.0;.200,
221
222
223
)odificadas por la +esol. /B/ <> ;035 2000 del 00.11.2000
224
6ncorporado por la +es. /B/ <= 11$,5 200, del 03.0;.200,
225
226
227
228
4as denominaciones de las subcuentas anal1ticas 1$0,.02.22.01 y 1$0,.02.22.02 fueron incorporadas por la
denominaciones de dic&as subcuentas fueron transferidas a las subcuentas anal1ticas 1$0,.02.22.2$ y
1$0,.02.22.2,. Posteriormente modificado por la +esol. /B/ <> 113,05 200; del 19.11.200;
229
6ncorporado por la +es. /B/ <= 2135 2009 del 29.02.2009
230
231
232
233
234
235
236
237
238
239
240
241
19
CATALOGO DE CUENTAS

1$0,.03.00.00 Pr*stamos reolentes otorgados ba(o conenios
2$2

1$0,.03.00.09 Otros pr*stamos no reolentes
2$3
1$0,.03.12 4ease5 bacF
1$0,.03.13 Pignorati cios
1$0,.03.19.02 Ear(etas de cr*di to
2$$

2$,

1$0,.03.19.00 Pr*stamos
2$0

2$9

1$0,.03.19.12 4ease5 bacF
2$;

2$9
2,0
1$0,.0$ "r*ditos &ipotecarios para iienda
1$0,.$.0 Pr*stamos
1$0,.0$.00.01 Pr*stamos con &ipoteca inscrita
2,1
1$0,.0$.00.02 Pr*stamos sin &ipoteca inscrita
2,2
2,3

1$0,.0$.0; Pr*stamos con letras &ipotecarias
1$0,.0$.09 Pr*stamos con c*dulas &ipotecarias
1$0,.$.19 "r*ditos refinanciados
1$0,.0$.19.00 Pr*stamos
2,$
1$0,.0$.19.09 "apitali2aci#n inmobi liaria
2,,
1$0,.0$.19.23 Pr*stamos 'O<%O5)6?6?6E<%A
2,0
1$0,.0$.19.2$ Pr*stamos )6?6?6E<%A otorgados con recursos de insti tuciones
financieras
2,9
1$0,.0$.19.2, Otros cr*ditos &ipotecarios otorgados con recursos del 'ondo
)6?6?6E<%A
2,;
1$0,.0$.19.99 Otros cr*ditos
2,9
1$0,.0$.23 Pr*stamos del 'ondo )i5?iienda
1$0,.0$.2$ Pr*stamos )6?6?6E<%A otorgados con recursos de insti tuci ones
financieras
200
1$0,.0$.2, Otros cr*ditos &ipotecarios otorgados con recursos del 'ondo
)6?6?6E<%A
201
1$0,.0$.99 Otros cr*ditos
202
1$0,.0, "r*ditos a bancos mul ti lateral es de desarrollo
203
1$0,.0,.00 Pr*stamos
1$0,.0,.19 "r*ditos refinanciados
1$0,.0,.19.00 Pr*stamos
1$0,.0,.19.99 Otros cr*di tos
1$0,.0,.99 Otros cr*ditos
1$0,.00 "r*ditos soberanos
20$
1$0,.00.19.00 Pr*stamos
1$0,.00.19.99 Otros cr*di tos
1$0,.09 "r*ditos a entidades del sector p:blico
20,
242
243
244
6ncorporado por la +es. /B/ <= 11$,5 200, del 03.0;.200,. Posteriormente modificado por la +esol. /B/ <>
113,05 200; del 19.11.200;
245
246
247
248
249
250
251
252
253
254
255
256
257
6ncorporado por la +es. /B/ <= 9;05 2000 del 0$.0;.2000
258
6ncorporado por la +es. /B/ <= 9;05 2000 del 0$.0;.2000. Posteriormente modificado por la +esol. /B/ <>
113,05 200; del 19.11.200;
259
260
6ncorporado por la +es. /B/ <= 9;05 2000 del 0$.0;.2000
261
6ncorporado por la +es. /B/ <= 9;05 2000 del 0$.0;.2000. Posteriormente modificado por la +esol. /B/ <>
113,05 200; del 19.11.200;
262
263
264
265
20
CATALOGO DE CUENTAS

1$0,.09.0, %escuentos
1$0,.09.09 "apitali2aci#n inmobil iaria
1$0,.09.12 4ease 5 bacF
1$0,.09.1; "r*ditos a entidades con -uienes corresponde consolidar estados
financieros
1$0,.09.1;.01 /ubordinados
1$0,.09.1;.02 <o /ubordinados
1$0,.09.19.02 Ear(etas de cr*dito
1$0,.09.19.0, %escuentos
1$0,.09.19.00 Pr*stamos
1$0,.09.19.10 'actoring
1$0,.09.19.11 Arrendamient o financiero
1$0,.09.19.12 4ease 5 bacF
1$0,.09.19.1; "r*ditos a entidades con -uienes corresponde consolidar estados
financieros D /ubordinados
200
1$0,.09.19.19 "r*ditos a entidades con -uienes corresponde consolidar estados
financieros D<o subordi nados
209
1$0,.09.19.20 "r*ditos5 "omercio e8terior
1$0,.09.22.00 Pr*stamos
1$0,.09.22.12 4ease5 bacF
financierosD /ubordinados
20;
financierosD <o /ubordinados
209
1$0,.09.22.20 "r*ditos5 "omercio E8terior
1$0,.09.20 "r*ditos5 "omercio e8terior
1$0,.09.29 "r*ditos inmobiliari os
1$0,.0; "r*ditos a intermediari os de alores
290
1$0,.0;.02 Ear(etas de cr*di to
1$0,.0;.0$ /obregiros en cuenta corriente
1$0,.0;.0, %escuentos
1$0,.0;.00 Pr*stamos
1$0,.0;.00.01 Pr*stamos reolentes
1$0,.0;.00.02 Pr*stamos a cuota fi(a
1$0,.0;.00.09 Otros pr*stamos
1$0,.0;.09 "apitali2aci#n inmobil iaria
1$0,.0;.10 'actoring
1$0,.0;.11 Arrendami ento financiero
1$0,.0;.12 4ease 5 bacF
1$0,.0;.1; "r*ditos a entidades con -uienes corresponde consolidar estados
financieros
1$0,.0;.1;.01 /ubordinados
1$0,.0;.1;.02 <o /ubordinados
1$0,.0;.19 "r*ditos refinanciados
1$0,.0;.19.02 Ear(etas de cr*dito
1$0,.0;.19.0$ /obregiros en cuenta corriente
1$0,.0;.19.0, %escuentos
1$0,.0;.19.00 Pr*stamos
1$0,.0;.19.09 "apitali2aci#n inmobi liaria
1$0,.0;.19.10 'actoring
1$0,.0;.19.11 Arrendamient o financiero
1$0,.0;.19.12 4ease 5 bacF
266
)odificado por la +esol. /B/ <= $9295 2009 del 29.0,.2009
267
6ncorporado por la +esol. /B/ <= $9295 2009 del 29.0,.2009
268
269
270
21
CATALOGO DE CUENTAS

1$0,.0;.19.1; "r*ditos a entidades con -uienes corresponde consolidar estados
291
1$0,.0;.19.19 "r*ditos a entidades con -uienes corresponde consolidar estados
292
1$0,.0;.19.20 "r*ditos5 "omercio e8terior
1$0,.0;.19.29 "r*ditos inmobi liarios
1$0,.0;.19.99 Otros cr*di tos
1$0,.0;.21 "r*ditos por li-uidar
1$0,.0;.22 "r*ditos reestruct urados
1$0,.0;.20 "r*ditos5 "omercio e8terior
1$0,.0;.29 "r*ditos inmobiliari os
1$0,.0;.99 Otros cr*ditos
1$0,.09 "r*ditos a empresas del sistema financiero
293
1$0,.09.00.00 /ubordinados
1$0,.09.00.09 <o /ubordinados
financieros
1$0,.09.19.00 Pr*stamos
29$
29,
1$0,.10 "r*ditos corporati os
290
1$0,.10.12 4ease 5 bacF
financieros
1$0,.10.19.0, %escuentos
1$0,.10.19.00 Pr*stamos
1$0,.10.19.10 'actoring
1$0,.10.19.12 4ease 5 bacF
299
29;
1$0,.10.19.20 "r*ditos5 comercio e8terior
1$0,.10.19.30 'inanciaci#n estructurada de proyectos
1$0,.10.19.31 'inanciaci#n estructurada de actios m#iles
1$0,.10.19.32 'inanciaci#n estructurada de commodi ti es
1$0,.10.19.33 'inanciaci#n estructurada de inmuebles comerciales y
residenciales
1$0,.10.19.3$ 'inanciaci#n estructurada de inmuebles para al-uiler
271
272
273
274
275
276
277
278
22
CATALOGO DE CUENTAS

1$0,.10.22.00 Pr*stamos
1$0,.10.22.12 4ease5 bacF
1$0,.10.30 'inanciaci#n estructurada de Proyectos
1$0,.10.31 'inanciaci#n estructurada de actios m#iles
1$0,.10.32 'inanciaci#n estructurada de commodi t i es
1$0,.10.33 'inanciaci#n estructurada de inmuebles comerciales y residenciales
1$0,.10.3$ 'inanciaci#n estructurada de inmuebles para al-uiler
1$0,.11 "r*ditos a grandes empresas
299
1$0,.11.12 4ease 5 bacF
financieros
1$0,.11.1;.02 <o subordinados
1$0,.11.19.0, %escuentos
1$0,.11.19.00 Pr*stamos
1$0,.11.19.10 'actoring
1$0,.11.19.12 4ease 5 bacF
2;0
2;1
1$0,.11.19.30 'inanciaci#n estructurada de proyectos
residenciales
1$0,.11.22.00 Pr*stamos
1$0,.11.22.12 4ease5 bacF
2;2
2;3
279
280
281
282
283
23
CATALOGO DE CUENTAS

1$0,.12 "r*ditos a medianas empresas
2;$
1$0,.12.12 4ease 5 bacF
financieros
1$0,.12.19.0, %escuentos
1$0,.12.19.00 Pr*stamos
1$0,.12.19.10 'actoring
1$0,.12.19.12 4ease 5 bacF
2;,
2;0
1$0,.12.19.30 'inanciaci#n estructurada de Proyectos
residenciales
1$0,.12.22.00 Pr*stamos
1$0,.12.22.12 4ease5 bacF
1$0,.12.22.30 'inanciaci#n estructurada de Proyectos
residenciales
1$0,.13 "r*ditos a pe-ueas empresas
2;9
284
285
286
287
24
CATALOGO DE CUENTAS

1$0,.13.12 4ease5 bacF
financieros
1$0,.13.19.0, %escuentos
1$0,.13.19.00 Pr*stamos
1$0,.13.19.10 'actoring
1$0,.13.19.12 4ease 5 bacF
2;;
2;9
1$0,.13.19.99 Otros "r*ditos
1$0,.13.22.00 Pr*stamos
1$0,.13.22.12 4ease5 bacF
1$0,.13.29 "r*ditos inmobi liarios
1406 CR(DITOS EN COBRAN"A JUDICIAL
1$00.02.01
290
291
292

293

29$

1$00.2., %escuentos
29,

290

299

1$00.2.0 Pr*stamos
29;

299

300

288
289
290
6ncorporado por la +esol. /B/ <> 113,05 200; del 19.11.200;. Posteriormente eliminado por la +esol. /B/ <>
1$3,35 2009 del 30.10.2009
291
292
<> 113,05 200; del 19.11.200;
293
<> 113,05 200; del 19.11.200;
294
<> 113,05 200; del 19.11.200;
295
296
297
298
299
300
25
CATALOGO DE CUENTAS

301

1$00.02.12 4ease5 bacF
1$00.2.19 "r*ditos refinanciados
1$00.02.19.02 Ear(etas de cr*di to
302

1$00.02.19.0$ /obregiros en cuenta corriente
303
1$00.02.19.0, %escuentos
30$

1$00.02.19.00 Pr*stamos
30,

1$00.02.19.09 "apitali2aci#n inmobi liaria
300

1$00.02.19.10 'actoring
309

1$00.02.19.11 Arrendami ento financiero
30;

1$00.02.19.12 4ease5 bacF
309

1$00.02.19.2$ Operaciones +'A
310
1$00.02.19.20 "r*ditos comercio e8terior
311

1$00.02.19.29 "r*ditos inmobi liarios
312
1$00.02.19.99 Otros cr*ditos
313
31$

1$00.2.22 "r*ditos reestructurados

1$00.02.22.00 Pr*stamos
31,

1$00.02.22.09 "apitali2aci#n inmobi liaria
310

319

1$00.02.22.12 4ease5 bacF
31;

319
1$00.02.22.29 "r*ditos inmobi liarios
320

321
1$00.02.20 "r*ditos 5 comercio e8terior
322

323

32$
1$00.03 "r*ditos de consumo
32,
1$00.03.02.01 Ear(etas de cr*di to contratadas por disponibili dad en efectio
320

1$00.03.02.02 Ear(etas de cr*di to contratadas por compra
329

1$00.03.02.09 Ear(etas de cr*di to contratadas por otros conceptos
32;

329

1$00.03.00.02 Pr*stamos no reolentes para autom#i les
330

1$00.03.00.03 Pr*stamos no reolentes para libre disponibil idad
331

301
6ncorporado por la +es. /B/ <= 2,95 200, del 10.02.200,
302
6ncorporado por la +es. /B/ <= 11$,5 200, del 03.0;.200,. Posteriormente modificado por la +esol. /B/ <>
113,05 200; del 19.11.200;
303
304
305
306
307
308
309
310
4as denominaciones de las subcuentas anal1ticas 1$00.02.22.01 y 1$00.02.22.02 fueron incorporadas por la
denominaciones de dic&as subcuentas fueron transferidas a las subcuentas anal1ticas 1$00.02.22.2$ y
1$00.02.22.2,. Posteriormente modificado por la +esol. /B/ <> 113,05 200; del 19.11.200;
311
312
313
314
)odificadas por la +esol. /B/ <> ;035 2000 del 00.11.2000
315
316
317
318
319
4as denominaciones de las subcuentas anal1ticas 1$00.02.22.01 y 1$00.02.22.02 fueron incorporadas por la
denominaciones de dic&as subcuentas fueron transferidas a las subcuentas anal1ticas 1$00.02.22.2$ y
1$00.02.22.2,. Posteriormente modificado por la +esol. /B/ <> 113,05 200; del 19.11.200;
320
321
322
323
324
325
326
327
328
329
330
331
26
CATALOGO DE CUENTAS

1$00.03.00.0$ Pr*stamos no reolentes otorgados ba(o conenios elegibles
332

1$00.03.00.0, Pr*stamos no reolentes otorgados ba(o conenios no elegibles
333
1$00.03.00.00 Pr*stamos reolentes otorgados ba(o conenios
33$

1$00.03.00.09 Otros pr*stamos no reolentes
33,

1$00.03.12 4ease5 bacF
1$00.03.13 Pignorati cios
330

339

1$00.03.19.00 Pr*stamos
33;

339
1$00.03.19.12 4ease5 bacF
3$0
3$1
3$2
1$00.0$ "r*ditos &ipotecarios para iienda
1$00.$.0 Pr*stamos
1406.4.6.1 Pr*stamos con &ipoteca inscri ta
3$3
1$00.$.0.2 Pr*stamos sin &ipoteca inscrita
3$$
3$,
1$00.0$.0; Pr*stamos con letras &ipotecarias
1$00.0$.09 Pr*stamos con c*dulas &ipotecarias
1$00.$.19 "r*ditos refinanciados
1$00.0$.19.00 Pr*stamos
3$0
1$00.0$.19.09 "apitali2aci#n inmobi liaria
3$9
1$00.0$.19.23 Pr*stamos del 'O<%O5)6?6E<%A
3$;

1$00.0$.19.2$ Pr*stamos )6?6?6E<%A otorgados con recursos de insti tuciones
financieras
3$9
1$00.0$.19.2, Otros cr*ditos &ipotecarios otorgados con recursos del 'ondo
)6?6?6E<%A
3,0
1$00.0$.19.99 Otros cr*ditos
3,1
1$00.0$.23 Pr*stamos del 'ondo )6?6?6E<%A
1$00.0$.2$ Pr*stamos )6?6?6E<%A otorgados con recursos de insti tuci ones
financieras
3,2
1$00.0$.2, Otros cr*ditos &ipotecarios otorgados con recursos del 'ondo
)6?6?6E<%A
3,3
1$00.0$.99 Otros cr*ditos
3,$
1$00.0, "r*ditos a bancos mul ti lateral es de desarrollo
3,,
1$00.0,.00 Pr*stamos
1$00.0,.19 "r*ditos refinanciados
1$00.0,.19.00 Pr*stamos
1$00.0,.19.99 Otros cr*di tos
1$00.0,.99 Otros cr*di tos
1$00.00 "r*ditos soberanos
3,0
1$00.00.19.00 Pr*stamos
1$00.00.19.99 Otros cr*di tos
332
333
334
335
336
6ncorporado por la +es. /B/ <= 11$,5 200, del 03.0;.200, . Posteriormente modificado por la +esol. /B/ <>
113,05 200; del 19.11.200;
337
338
339
340
341
342
343
344
345
6ncorporado mediante +es. /B/ <= 2,95 200, del 10.02.200,
346
347
348
349
6ncorporado mediante +es. /B/ <= 9;05 2000 del 0$.0;.2000
350
6ncorporado mediante +es. /B/ <= 9;05 2000 del 0$.0;.2000 . Posteriormente modificado por la +esol. /B/ <>
113,05 200; del 19.11.200;
351
352
6ncorporado mediante +es. /B/ <= 9;05 2000 del 0$.0;.2000 . Posteriormente modificado por la +esol. /B/ <>
113,05 200; del 19.11.200;
353
6ncorporado mediante +es. /B/ <= 9;05 2000 del 0$.0;.2000
354
355
356
27
CATALOGO DE CUENTAS

1$0,.09 "r*ditos a entidades del sector p:blico
3,9
1$00.09.02 Ear(etas de cr*dito
1$00.09.12 4ease 5 bacF
1$00.09.1; "r*ditos a entidades con -uienes corresponde consolidar EE''
1$00.09.1;.02 <o subordinados
1$00.09.19.0, %escuentos
1$00.09.19.00 Pr*stamos
1$00.09.19.09 "apitali2aci#n inmobil iaria
1$00.09.19.10 'actoring
1$00.09.19.12 4ease 5 bacF
1$00.09.19.1; "r*ditos a entidades con -uienes corresponde consolidar EE''D
/ubordinados
3,;
1$00.09.19.19 "r*ditos a entidades con -uienes corresponde consolidar EE''D
<o /ubordinados
3,9
1$00.09.19.20 "r*ditos5 "omercio e8terior
1$00.09.19.29 "r*ditos inmobiliari os
1$00.09.22.00 Pr*stamos
1$00.09.22.12 4ease5 bacF
1$00.09.22.1; "r*ditos a entidades con -uienes corresponde consolidar
estados financierosD /ubordinados
300
1$00.09.22.19 "r*ditos a entidades con -uienes corresponde consolidar
estados financierosD <o /ubordinados
301
1$00.09.22.20 "r*ditos5 "omercio E8terior
1$00.0; "r*ditos con intermediari os de alores
302
1$00.0;.02 Ear(etas de cr*dito
1$00.0;.0$ /obregiros en cuenta corriente
1$00.0;.0, %escuentos
1$00.0;.00.01 Pr*stamos reolentes
1$00.0;.00.02 Pr*stamos a cuota fi(a
1$00.0;.00.09 Otros pr*stamos
1$00.0;.09 "apitali2aci#n inmobi liaria
1$00.0;.10 'actoring
1$00.0;.11 Arrendamient o financiero
1$00.0;.12 4ease 5 bacF
1$00.0;.1; "r*ditos a entidades con -uienes corresponde consolidar estados
financieros
1$00.0;.1;.01 /ubordinados
1$00.0;.1;.02 <o subordi nados
1$00.0;.19 "r*ditos refinanciados
1$00.0;.19.02 Ear(etas de cr*di to
1$00.0;.19.0$ /obregiros en cuenta corriente
1$00.0;.19.0, %escuentos
1$00.0;.19.00 Pr*stamos
1$00.0;.19.09 "apitali2aci#n inmobil iaria
1$00.0;.19.10 'actoring
357
358
359
360
361
362
28
CATALOGO DE CUENTAS

1$00.0;.19.11 Arrendami ento financiero
1$00.0;.19.12 4ease 5 bacF
1$00.0;.19.1; "r*ditos a entidades con -uienes corresponde consolidar EE''D
/ubordinados
303
1$00.0;.19.19 "r*ditos a entidades con -uienes corresponde consolidar EE''D <o
/ubordinados
30$
1$00.0;.19.20 "r*ditos5 "omercio e8terior
1$00.0;.19.29 "r*ditos inmobiliari os
1$00.0;.19.99 Otros cr*ditos
1$00.0;.21 "r*ditos por li-uidar
1$00.0;.22 "r*ditos reestructurados
1$00.0;.20 "r*ditos5 "omercio e8terior
1$00.0;.29 "r*ditos inmobi liarios
1$00.0;.99 Otros cr*di tos
1$00.09 "r*ditos con empresas del sistema financiero
30,
1$00.09.00.09 <o subordi nados
financieros
1$00.09.19.00 Pr*stamos
1$00.09.19.1; "r*ditos a entidades con -uienes corresponde consolidar estados
financierosD/ubordi nados
300
1$00.09.19.19 "r*ditos a entidades con -uienes corresponde consolidar estados
financierosD<o /ubordinados
309
30;
1$00.10.12 4ease 5 bacF
financieros
1$00.10.19.0, %escuentos
1$00.10.19.00 Pr*stamos
1$00.10.19.10 'actoring
1$00.10.19.12 4ease 5 bacF
309
390
1$00.10.19.20 "r*ditos5 comercio e8terior
1$00.10.19.30 'inanciaci#n estructurada de proyectos
1$00.10.19.31 'inanciaci#n estructurada de actios m#iles
1$00.10.19.32 'inanciaci#n estructurada de commodi t i es
1$00.10.19.33 'inanciaci#n estructurada de inmuebles comerciales y residenciales
1$00.10.19.3$ 'inanciaci#n estructurada de inmuebles para al-uiler
363
364
365
366
367
368
369
370
29
CATALOGO DE CUENTAS

1$00.10.22.00 Pr*stamos
1$00.10.22.12 4ease5 bacF
391
1$00.11.12 4ease 5 bacF
financieros
1$00.11.19.0, %escuentos
1$00.11.19.00 Pr*stamos
1$00.11.19.10 'actoring
1$00.11.19.12 4ease 5 bacF
392
393
1$00.11.19.30 'inanciaci#n estructurada de proyectos
1$00.11.22.00 Pr*stamos
1$00.11.22.12 4ease5 bacF
39$
39,
371
372
373
374
375
30
CATALOGO DE CUENTAS

390
1$00.12.12 4ease 5 bacF
financieros
1$00.12.19.0, %escuentos
1$00.12.19.00 Pr*stamos
1$00.12.19.10 'actoring
1$00.12.19.12 4ease 5 bacF
399
39;
1$00.12.19.30 'inanciaci#n estructurada de Proyectos
399
3;0
3;1
3;2
3;3
1$00.12.22.00 Pr*stamos
1$00.12.22.12 4ease5 bacF
3;$
3;,
3;0
3;9
3;;
376
377
378
379
380
381
382
383
384
385
386
387
388
31
CATALOGO DE CUENTAS

3;9
1$00.13.12 4ease5 bacF
financieros
1$00.13.19.0, %escuentos
1$00.13.19.00 Pr*stamos
1$00.13.19.10 'actoring
1$00.13.19.12 4ease 5 bacF
390
391
1$00.13.19.99 Otros "r*ditos
1$00.13.22.00 Pr*stamos
1$00.13.22.12 4ease5 bacF
1$00.13.29 "r*ditos inmobil iarios
140! RENDI MIENTOS DEVENGADOS DE CR(DITOS VIGENTES
3%2
1$0;.02 +endimientos deengados por cr*ditos a microempresas
393
1$0;.03 +endimientos deengados por cr*ditos de consumo
39$
1$0;.0$ +endimientos deengados por cr*ditos &ipotecarios para iienda
39,
1$0;.0, +endimientos deengados por cr*ditos a bancos mul ti lateral es de desarrollo
390
1$0;.00 +endimientos deengados por cr*ditos soberanos
399
1$0;.09 +endimientos deengados por cr*ditos a entidades del sector p:blico
39;
1$0;.0; +endimientos deengados por cr*ditos a intermediari os de alores
399
1$0;.09 +endimientos deengados por cr*ditos a empresas del sistema financiero
$00
1$0;.10 +endimientos deengados por cr*ditos corporati os
$01
1$0;.11 +endimientos deengados por cr*ditos a grandes empresas
$02
389
390
391
392
Eliminada la subcuenta 1$0;.01 por la +esol. /B/ <> 113,05 200; del 19.11.200;
393
394
395
396
397
398
399
400
401
402
32
CATALOGO DE CUENTAS

1$0;.12 +endimientos deengados por cr*ditos a medianas empresas
$03
1$0;.13 +endimientos deengados por cr*ditos a pe-ueas empresas
$0$
140% &PROVISIONES PARA CR(DITOS'
1$09.02 @Proisi#n para cr*di tos a microempresasA
1$09.02.01 Proisi#n espec1fica
$0,
1$09.02.02 Proisi#n gen*rica obligatoria
$00
1$09.02.02.01 "omponente 'i(o
$09
1$09.02.02.02 "omponente Proc1clico
$0;
1$09.02.03 Proisi#n gen*rica oluntari a
$09
1$09.2.$ Proisiones para aluaci#nG Operaciones refinanciadas5 reestructuradas
$10
1$09.2., Proisiones por riesgo cambiario credi ti cio
$11

1$09.02.00 Proisi#n gen*rica por sobreendeudami ent o
$12
1$09.03 @Proisi#n para cr*di tos de consumoA
$13
$1$
1$09.03.02.01 "omponente 'i(o
$1,
1$09.03.02.02 "omponente Proc1clico
$10
$19
1$09.3.$ Proisiones para aluaci#nG Operaciones refinanciadas5 reestructuradas
$1;

1$09.3., Proisiones por riesgo cambiario credi ti cio
$19
$20
1$09.0$ @Proisi#n para cr*di tos &ipotecarios para iiendaA
1$09.0$.01 Proisi#n espec1fica
$21
1$09.0$.02 Proisi#n gen*rica obligatoria
$22
1$09.0$.02.01 "omponente 'i(o
$23
1$09.0$.02.02 "omponente Proc1clico
$2$
1$09.0$.03 Proisi#n gen*rica oluntari a
$2,
1$09.0$.0$ Proisiones para aluaci#nG Operaciones refinanciadas5 reestruct uradas
$20
1$09.0$.0, Proisiones por riesgo cambiario crediticio
$29
1$09.0, @Proisi#n para cr*ditos a bancos mul ti laterales de desarrolloA
$2;
1$09.0,.01 Proisi#n espec1fica
1$09.0,.02 Proisi#n gen*rica obligatoria
1$09.0,.02.01 "omponente fi(o
1$09.0,.02.02 "omponente proc1clico
1$09.0,.03 Proisi#n gen*rica oluntari a
1$09.0,.0$ Proisi#n para aluaci#n5 Operaciones refinanciadas y reestruct uradas
1$09.0,.0, Proisi#n por riesgo cambiario credi ti cio
1$09.00 @Proisi#n para cr*ditos soberanosA
$29
1$09.00.02.01 "omponente fi(o
1$09.00.02.02 "omponente proc1clico
1$09.00.0$ Proisi#n para aluaci#n5 Operaciones refinanciadas y reestruct uradas
403
404
405
406
407
408
409
410
6ncorporado por la +esol. /B/ <> 0035 2000 del 29.09.2000 . Posteriormente modificado por la +esol. /B/ <>
113,05 200; del 19.11.200;
411
6ncorporada por la +esol. /B/ <= $15200, del 1$.01.200,
412
6ncorporada por las +esol. /B/ <> 09$15 200; del 2,.0;.200; . Posteriormente modificado por la +esol. /B/ <>
113,05 200; del 19.11.200;
413
414
415
416
417
418
113,05 200; del 19.11.200;
419
420
6ncorporada por las +esol. /B/ <> 09$15 200; del 2,.0;.200; . Posteriormente modificado por la +esol. /B/ <>
113,05 200; del 19.11.200;
421
422
423
424
425
426
113,05 200; del 19.11.200;
427
428
429
33
CATALOGO DE CUENTAS

1$09.00.0, Proisi#n por riesgo cambiario credi ti cio
1$09.09 @Proisi#n para cr*ditos a entidades del sector p:blicoA
$30
1$09.0; @Proisiones para cr*ditos a intermediari os de aloresA
$31
1$09.0;.01 Proisi#n espec1fica
1$09.0;.02 Proisi#n gen*rica obligatoria
1$09.0;.02.01 "omponente fi(o
1$09.0;.02.02 "omponente proc1clico
1$09.0;.03 Proisi#n gen*rica oluntari a
1$09.0;.0$ Proisi#n para aluaci#n5 Operaciones refinanciadas y reestruct uradas
1$09.0;.0, Proisi#n por riesgo cambiario credi ti cio
1$09.09 @Proisiones para cr*ditos a empresas del sistema financieroA
$32
1$09.10 @Proisiones para cr*ditos corporati osA
$33
1$09.11 @Proisiones para cr*ditos a grandes empresasA
$3$
1$09.12 @Proisiones para cr*ditos a medianas empresasA
$3,
1$09.13 @Proisiones para cr*ditos a pe-ueas empresasA
$30
15 CUENTAS POR COBRAR
1501 AJUSTES A LOS ACTIVOS POR MACRO# COBERTURAS DE VALOR RA"ONABLE POR
RIESGO DE TASA DE INTER(S
43
1502 PRODUCTOS FINANCIEROS DERIVADOS PARA NEGOCIACI)N
43!

1,02.01 %eriados de moneda e8tran(era
1,02.01.01 /Haps de )onedas @"ross5 "urrency /HapsA
1,02.01.02 'orHards
1,02.01.0$ 'uturos
430
431
432
433
434
435
436
437
6ncorporado por la +esol. /B/ <= 13$95 200; del 00.0,.200;
438
)odificada por la +esol. /B/ <= 13$95 200; del 00.0,.200;
34
CATALOGO DE CUENTAS

1,02.01.0, Opciones
1,02.01.09 Otros deriados de moneda e8tran(era
1,02.02 %eriados de tasas de inter*s
1,02.02.01 /Haps de Easas de 6nter*s
1,02.02.02 'orHards
1,02.02.0$ 'uturos
1,02.02.0, Opciones
1,02.02.09 Otros deriados de tasas de inter*s
1,02.03 %eriados de instrument os representati os de capital3 deuda y commodi t i es
1,02.03.01 /Haps
1,02.03.02 'orHards
1,02.03.0$ 'uturos /Haps "ompra de opciones 5calls
1,02.03.0, Opciones 'orHards " ompra de opciones 5 puts
1,02.03.09 Otros deriados de capital3 deuda y commodi ti es
1,02.0, %eriados de credito
1,02.0,.01 Eotal +eturn /Haps
1,02.0,.02 "redit %efaul t /Haps
1,02.0,.09 Otros deriados de cr*dito
1,02.09 %iferencial de compromisos futuros -ue se reconocen por reali2aci#n de
operaciones de reporte y pactos de recompra -ue representan una transferencia
de propiedad
$39

1,02.09.01 Operaciones de reporte
1,02.09.01.01 "ompras a futuro
1,02.09.01.02 ?entas a futuro
1,02.09.02 Pactos de recompra
1,02.09 Otros productos financieros deriados
1503 PRODUCTOS FINANCIEROS DERIVADOS CON FINES DE COBERTURA
440
1,03.01 "oberturas de ?alor +a2onable
1,03.01.01 %eriados de moneda e8tran(era
1,03.01.01.01 /Haps de )onedas @"ross5 "urrency /HapsA
1,03.01.01.02 'orHards
1,03.01.01.0$ 'uturos
1,03.01.01.0, Opciones
1,03.01.01.09 Otros deriados de moneda e8tran(era
1,03.01.02 %eriados de tasa de inter*s
1,03.01.02.01 /Haps de Easas de 6nter*s
1,03.01.02.02 'orHards
1,03.01.02.0$ 'uturos
1,03.01.02.0, Opciones
1,03.01.02.09 Otros deriados de tasa de inter*s
1,03.01.03 %eriados de instrumentos representat i os de capital3 deuda y
commodi t i es
1,03.01.03.01 /Haps
1,03.01.03.02 'orHards
1,03.01.03.0$ 'uturos
1,03.01.03.0, Opciones
1,03.01.03.09 Otros deriados de capital3 deuda y commodi t i es
1,03.01.0, %eriados de cr*di to
1,03.01.0,.01 Eotal +eturn /Haps
1,03.01.0,.02 "redit %efault /Hap
1,03.01.0,.09 Otros deriados de cr*di to
1,03.01.09 Otros productos financieros deriados
1,03.02 "oberturas de 'lu(os de Efectio
1,03.02.01.02 'orHards
1,03.02.01.0$ 'uturos
1,03.02.01.0, Opciones
1,03.02.02.02 'orHards
1,03.02.02.0$ 'uturos
1,03.02.02.0, Opciones
1,03.02.03 %eriados de instrumentos representati os de capital3 deuda y
commodi t i es
1,03.02.03.01 /Haps
1,03.02.03.02 'orHards
1,03.02.03.0$ 'uturos
1,03.02.03.0, Opciones
1,03.02.03.09 Otros deriados de capital3 deuda y commodi t i es
439
6ncorporado por la +esol. /B/ <= 10095 200, del 19.09.200,
440
)odificada por la +esol. /B/ <= 13$95 200; del 00.0,.200;
35
CATALOGO DE CUENTAS

1,03.02.0,.02 "redit %efault /Haps
1,03.02.0,.09 Otros deriados de cr*di to
1,03.03 )acro5 "oberturas de ?alor +a2onable por +iesgo de Easa de 6nter*s
1,03.03.02.02 'orHards
1504 CUENTAS POR COBRAR POR VENTA DE BIENES Y SERVICIOS Y
FIDEICOMI SO
1,0$.01 "uentas por cobrar por enta de bienes
1,0$.02 "uentas por cobrar por enta de sericios
1,0$.03 "uentas por cobrar por al-uiler de bienes
1,0$.0$ "uentas por cobrar por 'ideicomiso
1,0$.0$.01 'ideicomiso en garant1a
1,0$.0$.01.01 "ontratos donde se act:a como fideicomi tente y fiduciario
simul t!neament e 5 4ey 2;,99
$$1

1,0$.0$.01.09 Otros contratos
$$2

1,0$.0$.02 'ideicomisos en titul i2aci#n
$$3

$$$

1,0$.0$.09 Otros fideicomisos
$$,

$$0
1,0$.09 Otras
1505 CUENTAS POR COBRAR POR PAGOS EFECTUADOS POR CUENTA DE
TERCEROS
1,0,.01 /eguros pagados por cuenta de terceros
1,0,.01.01 /eguros de incendio3 terremoto y l1neas aliadas
1,0,.01.02 /eguros de ida
1,0,.02 6mpuestos pagados por cuenta de terceros
1,0,.09 Otras cuentas pagadas por cuenta de terceros
1506 COMISIONES POR COBRAR
1,00.01 "omisiones por cobrar por garant1as otorgadas
1,00.02 "omisiones por cobrar por l1neas de cr*di to
1,00.03 "omisiones por cobrar por cartas de cr*dito
1,00.0$ "omisiones por cobrar por sericios de comercio e8terior
1,00.0, "omisiones por cobrar por sericios de custodia
1,00.00 "omisiones por cobrar por sericios de cobran2a
1,00.09 "omisiones por cobrar por sericios de al-uiler de ca(as de seguridad
1,00.0; "omisiones por cobrar por operaciones de fideicomiso y comisiones de
confian2a
1,00.0;.01 'ideicomisos
1,00.0;.02 "omisiones de "onfian2a
1,00.19 Otras comisiones por cobrar
150 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS
44
1,09.1 +eclamos a terceros
1,09.02 Adelantos al personal
1,09.3 6ndemni2aciones reclamadas por siniestros
1,09.00 %erec&o de uso de inmueble3 tributos y otras cuentas por cobrar a clientes por
contratos de capitali2aci#n inmobil iaria
$$;

1,09.09 "uentas por cobrar recibidas por el 'ondo )6?6?6E<%A
$$9

1,09.09 Otras
150! RENDI MI ENTOS DEVENGADOS DE CUENTAS POR COBRAR
1,0;.0$ +endimientos deengados de cuentas por cobrar por enta de bienes y sericios
y fideicomisos
1,0;.0, +endimientos deengados de cuentas por cobrar de pagos efectuados por
cuenta de terceros.
1,0;.09 +endimientos deengados de cuentas por cobrar diersas.
150% &PROVISIONES PARA CUENTAS POR COBRAR'
1,09.0$ @Proisi#n para deudores por cuentas por cobrar de enta de bienes y sericios3
y fideicomisosA
1,09.0$.01 @Proisi#n para deudores por cuentas por cobrar por fideicomisosA
1,09.0$.01.01 @Proisiones seg:n disposiciones /B/A
441
6ncorporado por la +esol. /B/ <= 9;05 2000 del 0$.0;.2000
442
443
444
445
446
447
Eliminado las subcuentas 1,09.03 y 1,09.0$ por la +esol. /B/ <> 113,05 200; del 19.11.200;
448
449
36
CATALOGO DE CUENTAS

1,09.0$.01.09 @Otras ProisionesA
1,09.0$.09 @Proisiones para cuentas por cobrar de enta de bienes y sericiosA
1,09.0, @Proisi#n para deudores por cuentas por cobrar de pagos por cuenta de
tercerosA
1,09.09 @Proisi#n para cuentas por cobrar diersasA
$,0
1509.7.1 @+eclamos a tercerosA
$,1

1509.7.2 @Adelantos al personalA
$,2
1,09.9.3 @6ndemni2aciones reclamadas por siniestrosA
$,3
1,09.09.09 "uentas por cobrar recibidas por el 'ondo )6?6?6E<%A
$,$
1,09.09.09 @OtrasA
$,,
16 BIENES REALI"ABLES* RECIBIDOS EN PAGO* ADJUDICADOS Y ACTIVOS NO
CORRIENTES MANTENI DOS PARA LA VENTA
456

1601 BIENES REALI"ABLES
1001.01 Bienes para arrendami ento financiero
1001.01.01 Bienes para colocaci#n
1001.1.2 Bienes recuperados
1001.02 Bienes su(etos a contratos de capitali2aci#n inmobi liaria
$,9
1601.2.1 Bienes para colocaci#n
$,;
1601.2.2 Bienes resti tui dos
$,9
1001.09 Otros bienes reali2ables
1602 BIENES RECIBIDOS EN PAGO Y ADJUDICADOS
1002.01 ?alores3 t1tulos y metales preciosos recibidos en pago y ad(udicados
1002.01.01 ?alores y t1tulos
1002.1.2 Ioyas y metales preciosos
1002.02 Productos y mercader1as recibidos en pago y ad(udicados
1002.02.01 Agr1colas
1002.02.02 )ineras
1002.02.09 Otros
1002.03 6nmuebles recibidos en pago y ad(udicados
1002.03.01 Eerrenos
1002.03.02 Edificios y otras construcciones
1002.0$ )obiliario y e-uipo recibidos en pago y ad(udicados
1002.0$.01 )obiliario
1002.0$.02 E-uipo
1002.0, )a-uinarias y unidades de transporte recibidos en pago y ad(udicadas
1002.0,.01 )a-uinarias
1002.,.2 Cnidades de transporte
1602.6 %erec&os de fideicomisario recibidos en pago y ad(udicados
$00
1002.00.01 'ideicomisos de daci#n en pago
$01
1002.00.01.01 Bienes muebles
$02
1002.00.01.02 Bienes inmuebles
$03
1602.6.2 Otros fideicomisos
$0$
1002.00.02.01 Bienes muebles
$0,
1002.00.02.02 Bienes inmuebles
$00
1002.9 Otros bienes recibidos en pago y ad(udicados
1603 ACTIVOS NO CORRIENTES* MANTENI DOS PARA LA VENTA
46
1003.01 6nmuebles
1003.02 )obiliario y e-uipo
1003.03 E-uipos de transporte y ma-uinari as
1003.09 Otros bienes
$0;
160% &PROVISIONES Y DEPRECIACIONES PARA BIENES REALI"ABLES*
RECIBIDOS EN PAGO* ADJUDICADOS Y ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENI DOS
PARA LA VENTA'
46%
1009.1 @Proisi#n para bienes reali2ablesA
450
Eliminado las cuentas anal1ticas 1,09.09.03 y 1,09.09.0$ por la +esol. /B/ <> 113,05 200; del 19.11.200;
451
452
453
454
455
456
)odificada la denominaci#n mediante la +esol. /B/ <= 90305 2012 del 19.09.2012
457
458
459
460
6ncorporado mediante "ircular B5 20905 2001 del 23.0;.2001
461
462
463
464
465
466
467
468
)odificada la denominaci#n mediante la +esol. /B/ <= 90305 2012 del 19.09.2012.
469
)odificada por la +esol. /B/ <= 2,95 200, del 10.02.200,. Posteriormente3 modificada la denominaci#n
mediante la +esol. /B/ <= 90305 2012 del 19.09.2012.
37
CATALOGO DE CUENTAS

1009.01.01 @Proisi#n para bienes reali2ablesA
$90
1009.01.02 @%epreciaci#n para bienes reali2ablesA
$91
1009.2 @Proisi#n para bienes recibidos en pago y ad(udicadosA
1009.02.01 @Proisi#n para bienes recibidos en pago y ad(udicadosA
$92
1009.02.02 @%epreciaci#n para bienes recibidos en pago y ad(udicadosA
$93
1009.3 @Proisi#n para actios no corrientes manteni dos para la entaA
$9$
1 INVERSIONES EN SUBSIDIARIAS* ASOCIADAS Y PARTICIPACIONES EN NEGOCIOS
CONJUNTOS
45
101 INVERSIONES EN SUSBSIDIARIAS Y ASOCIADAS# PAS
46
1901.01 /ubsidiarias
1901.02 Asociadas
102 INVERSIONES EN SUSBSIDIARIAS Y ASOCIADAS # EXTERIOR
4
1902.01 /ubsidiarias
1902.02 Asociadas
103 INVERSIONES EN NEGOCIOS CONJUNTOS Y OTROS
4!
1903.01 6nersiones en negocios con(untos
1903.09 Otros
104 INVERSIONES EN APORTES AL FONDO DE CAJAS MUNICIPALES DE
A+ORRO Y CR(DITO
190$.01 6nersiones en aportes al 'ondo de "a(as )unicipales de A&orro y "r*dito
105 CAPITAL ASIGNADO A SUCURSALES DEL EXTERIOR
190,.01 "apital Asignado a /ucursales del E8terior
1! INMUEBLES* MOBILIARIO Y E,UIPO
4%

1!01 TERRENOS
1;01.01 Eerrenos
1!02 EDIFICIOS E INSTALACIONES
1;02.01 Edificios
1;02.02 6nstalaciones
1!03 MOBILIARIO Y E,UIPO
1;03.01 )obiliario
1;03.02 E-uipos de computaci#n
1;03.09 Otros bienes y e-uipos de oficina
1!04 E,UIPOS DE TRANSPORTE Y MA,UI NARIAS
1;0$.01 ?e&1culos
1;0$.02 )a-uinarias
1!05 BIENES RECIBIDOS EN ARRENDAMI ENTO FINANCIERO Y EN
CAPITALI "ACI)N INMOBILIARIA
4!0
1805.1 6nmuebles recibidos en arrendamient o financiero y capitali2aci#n inmobil iaria
$;1
1;0,.01.01 6nmuebles recibidos en arrendami ento financiero
$;2

1;0,.01.02 6nmuebles recibidos en capitali2aci#n inmobiliari a
$;3
1;0,.02 )obiliario y e-uipo de oficina recibidos en arrendami ento financiero
1;0,.03 E-uipos de transporte y ma-uinari as recibidos en arrendamient o financiero
1;0,.09 Otros bienes recibidos en arrendami ento financiero
1!06 OBRAS EN EJECUCI)N Y BIENES POR RECIBIR
4!4

1;00.1 Obras en e(ecuci#n
1;00.01.01 Obras e(ecutadas por la propia empresa
$;,
1;00.01.01.01 Obras su(etas a contratos de capitali2aci#n inmobil iaria
$;0
1;00.01.01.02 Obras no su(etas a contratos de capitali2aci#n inmobi liaria
$;9
1;00.01.02 Obras e(ecutadas por terceros
$;;
1;00.01.02.01 Obras su(etas a contratos de capitali2aci#n inmobil iaria
$;9

470
)odificada por la +esol. /B/ <= 2,95 200, del 10.02.200,
471
472
473
474
)odificada la denominaci#n mediante la +esol. /B/ <= 90305 2012 del 19.09.2012.
475
)odificada la denominaci#n por la +esol. /B/ <= 100395 200; del 31.10.200,. Asimismo3 mediante la citada
+esoluci#n se eliminan las cuentas 190; y 1909. Posteriormente mediante la +esol. /B/ <= 90305 2012 del
19.09.2012.se elimina la cuenta 1909 y se modifica la denominaci#n del rubro 19.
476
)odificada la denominaci#n de la cuenta 1901 y la estructura de las diisionarias3 mediante la +esol. /B/ <=
90305 2012 del 19.09.2012.
477
90305 2012 del 19.09.2012.
478
90305 2012 del 19.09.2012.
479
Eliminada la cuenta 1;0; mediante la +esol. /B/ <= 19305 2012 del 19.09.2012.
480
)odificado por +esol. /B/ <= 2,95 200, del 10.02.200,
481
482
483
484
485
486
487
488
489
38
CATALOGO DE CUENTAS

1;00.01.02.02 Obras no su(etas a contratos de capitali2aci#n inmobi liaria
$90

1;00.2 Bienes por recibir
1!0 INSTALACIONES EN BIENES AL,UILADOS
4%1
1;09.01 6nstalaciones en propiedades al-uiladas
1!0% & DEPRECIACI)N Y DETERIORO ACUMULADOS DE INMUEBLES* MOBILIARIO Y
E,UIPO'
4%2
1;09.02 @%epreciaci#n acumulada de edificios e instalacionesA
1;09.03 @%epreciaci#n acumulada de mobiliario y e-uipoA
1;09.0$ @%epreciaci#n acumulada de e-uipos de transporte y ma-ui nariasA
1809.5 @%epreciaci#n acumulada de bienes recibidos en arrendami ento financiero y en
capitali2aci#n inmobi liariaA
$93
1;09.0,.01 @%epreciaci#n acumulada de bienes recibidos en arrendami ento financiero
$9$

1;09.0,.02 @%epreciaci#n acumulada de bienes recibidos en capitali2aci#n inmobi liaria
$9,
1;09.09 @Amorti2aci#n acumulada de instalaciones y me(oras en propiedades al-uiladasA
1;09.09 @%eterioro acumulado de 6nmuebles3 )obiliario y E-uipoA
$90
1;09.09.01 @%eterioro acumulado de terrenosA
$99
1;09.09.02 @%eterioro acumulado de edificios e instalacionesA
$9;
1;09.09.03 @%eterioro acumulado de mobiliario y e-uipoA
$99
1;09.09.0$ @%eterioro acumulado de e-uipos de transporte y ma-uinariaA
,00
1;09.09.0, @%eterioro acumulado de bienes recibidos en arrendami ento financiero y
capitali2aci#n inmobi liariaA
,01
1;09.09.09 @%eterioro acumulado de instalaciones y me(oras en bienes al-uiladosA
,02

1% OTROS ACTIVOS
1%01 PAGOS ANTICIPADOS Y CARGAS DIFERIDAS
1901.01 /eguros pagados por anticipado
1901.02 Al-uileres pagados por anticipado
1901.03 Publicidad y mercadeo pagados por anticipado
1901.0$ /uscripciones pagadas por anticipado
1901.0, "omisiones por sericios pagados por anticipado
1901.00 Entregas a rendir cuenta
1901.09 Jtiles de oficina y suministros diersos pagados por anticipado
1901.1; Otras cargas diferidas
1901.19 Otras gastos pagados por anticipado
1%02 INTERESES PAGADOS POR ANTICIPADO
503
1902.01 6ntereses pagados por anticipado
1902.01.01 %ep#sitos de a&orro
,0$
1902.01.02 %ep#sitos a pla2o
,0,
1%03 IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO
506
1903.02 Actio por 6mpuesto a la +enta %iferido
,09
1%04 ACTIVOS INTANGIBLES
50!
190$.03 /oftHare
,09
190$.0$ Otros actios intangibles
,10
190$.09 BoodHill
190$.09 @Amorti2aci#n acumulada por gastos amorti2ablesA
190$.09.03 @Amorti2aci#n y deterioro acumulados de softHareA
,11
490
491
)odificado por +esol. /B/ <= 91$5 2010 del 20.01.2010. Posteriormente modificado por +esol. /B/ <= 90305
2012 del 19.09.20123 elimin!ndose asimismo la subcuenta 1;09.02.
492
)odificado por +esol. /B/ <= 91$5 2010 del 20.01.2010. Posteriormente se elimina la subcuenta 1;09.0; por
+esol. /B/ <= 90305 2012 del 19.09.2012.
493
494
495
496
6ncorporado por +esol. /B/ <= 91$5 2010 del 20.01.2010
497
498
499
500
501
502
503
)odificada por +esol. /B/ <= 90305 2012 del 19.09.2012. Eliminadas las subcuentas 1902.023 1902.03 y
1902.0$ por la citada resoluci#n.
504
6ncorporada por +esol. /B/ <= 90305 2012 del 19.09.2012
505
506
)odificada por +esol. /B/ <= 90305 2012 del 19.09.2012. Eliminada la subcuenta 1903.01 por la citada
resoluci#n.
507
508
)odificada por +esol. /B/ <= 19095 2010 del 2$.02.2010. Posteriormente modificada por +esol. /B/ <= 90305
2012 del 19.09.2013 elimin!ndose la subcuenta 190$.0; y la cuenta anal1tica 190$.09.0;.
509
)odificado por +esol. /B/ <= 91$5 2010 del 20.01.2010
510
511
39
CATALOGO DE CUENTAS

190$.09.0$ @Amorti2aci#n y deterioro acumulados de otros actios intangi blesA
,12
190$.09.09 @Amorti2aci#n y deterioro acumulados de goodHil lA
,13
1%06 CR(DITO FISCAL
1900.01 "r*dito fiscal del 6mpuesto Beneral a las ?entas
1900.02 "r*dito fiscal del 6mpuesto a la +enta
1900.09 Otros
1%0 BIENES DIVERSOS
1909.01 Obras de arte
1909.02 )onedas y (oyas
1909.03 Biblioteca
1909.0$ 6nsti tuciones sociales y gremiales
1909.0, Plata en barras
,1$
1909.00 Bienes de %isponibil idad +estringida
1909.09 Otros
1%0! OPERACIONES EN TR-MITE
190;.01 "&e-ues rec&a2ados
190;.02 'altantes de ca(a
190;.03 "&e-ues falsificados
190;.0$ %ocumentos e8traiados
190;.0, %iferencias por regulari2ar
190;.00 Adelantos a proeedores
190;.09 Operaciones por li-uidar
190;.09 Otras
1%0% OFICINA PRINCIPAL* SUCURSALES Y AGENCIAS
1909.01 Operaciones pa1s
1909.02 Operaciones e8terior
512
513
514
40
CATALOGO DE CUENTAS

2 PASIVO
21 OBLIGACIONES CON EL PBLICO
515

2101 OBLIGACIONES A LA VISTA
2101.1 %ep#sitos en cuenta corriente
2101.1.1 %ep#sitos su(etos al %ecreto 4egislati o <= 9$0 y sus
modificatorias
,10
2101.1.9 Otros
,19
2101.02 "uentas corrientes sin moi mi ento
2101.03 "&e-ues certificados
2101.0$ "&e-ues de gerencia
2101.0, 7rdenes de pago de gerencia
2101.00 "&e-ues de ia(ero
2101.09 Biros por pagar
2101.09.01 Biros por pagar pa1s
2101.09.02 Biros por pagar e8terior
2101.0; Eransferencias por pagar
2101.0;.01 Eransferencias por pagar pa1s
2101.0;.02 Eransferencias por pagar e8terior
2101.09 %ep#sitos del p:blico encidos
2101.09.01 "ertificados de dep#sitos negociables
2101.09.02 "ertificados de dep#sitos no negociables
2101.09.02.01 "ertificados de dep#sitos no negociables personas naturales y
(ur1dicas priadas sin fines de lucro
2101.09.02.02 "ertificados de dep#sitos no negociables otras personas (ur1dicas
2101.09.03 Otros %ep#sitos
2101.09.03.01 Personas naturales y (ur1dicas priadas sin fines de lucro
2101.09.03.02 Otras personas (ur1dicas
2101.10 ?alores y t1tulos encidos
2101.11 Obligaciones subordi nadas encidas
2101.12 %ep#sitos (udiciales y administrati os
2101.12.01 Personas naturales y (ur1dicas priadas sin fines de lucro
2101.12.02 Otras personas (ur1dicas
2101.13 +etenciones (udiciales a disposici#n
2101.1$ "obran2as por li-uidar
2101.1, Obligaciones a transferi r al 'ondo de /eguro de %ep#sitos
2101.10 Obligaciones por fideicomisos
2101.10.01 "O'6%E
2101.10.01.01 Bonos %./. <> 11$5 9;5 E'
2101.10.01.02 Bonos %./. <> 0995 995 E'
2101.10.01.09 Otros
2101.10.09 Otras
2101.19 Obligaciones por comisiones de confian2a
2101.19 Otras obligaciones a la ista
2102 OBLIGACIONES POR CUENTAS DE A+ORRO
2102.01 %ep#sitos de a&orro actios
2102.02 %ep#sitos de a&orro inactios
2103 OBLIGACIONES POR CUENTAS A PLA"O
2103.01 "ertificados de dep#si to
2103.01.01 "ertificados de dep#sito negociable
2103.01.02 "ertificados de dep#sito no negociable
2103.01.02.01 "ertificados de dep#sito no negociable personas naturales y (ur1dicas
priadas sin fines de lucro
2103.01.02.02 "ertificados de dep#sito no negociable otras personas (ur1dicas
2103.02 "ertificados bancarios
2103.03 "uentas a pla2o
2103.0$ %ep#sitos para planes progresios
2103.0$.01 Personas naturales y (ur1dicas priadas sin fines de lucro
2103.0$.02 Otras personas (ur1dicas
2103.0, %ep#sitos compensaci#n de tiempo de sericios
2103.0,.01 Ordinarios
2103.0,.02 "onenios
2103.00 %ep#sitos con contratos sHaps yKo compras a futuro de moneda e8tran(era
515
Eliminada la cuenta 210$ mediante la +esol. /B/ <= 19305 2012 del 19.09.2012.
516
6ncorporado por +esol. /B/ <= 192,5 200$ del 2,.11.200$
517
41
CATALOGO DE CUENTAS

2103.09 Otras obligaciones por cuentas a pla2o
2105 OBLIGACIONES RELACIONADAS CON INVERSIONES NEGOCIABLES Y A
VENCI MIENTO
210,.01 ?entas en corto
210,.01.01 ?alores y t1tulos emitidos por Bobiernos
210,.01.02 ?alores y t1tulos emitidos por Bancos "entrales
210,.01.03 ?alores y t1tulos emitidos por Organismos 'inancieros
210,.01.0, ?alores y t1tulos emitidos por empresas del sistema financiero
210,.01.00 ?alores y t1tulos emitidos por empresas de seguros
210,.01.09 ?alores y t1tulos emitidos por otras sociedades
210,.01.09 ?alores y t1tulos emitidos por empresas del &olding3 matri2 y subsidiarias
210,.02 Operaciones de reporte
210,.03 Pactos de recompra
210,.0$ Pr*stamos de alores
210,.0$.01 Obligaci#n del Prestamista
210,.0$.01.01 ?alores y t1tulos emitidos por Bobiernos
210,.0$.01.02 ?alores y t1tulos emitidos por Bancos "entrales
210,.0$.01.03 ?alores y t1tulos emitidos por Organismos 'inancieros
210,.0$.01.0, ?alores y t1tulos emitidos por empresas del sistema financiero
210,.0$.01.00 ?alores y t1tulos emitidos por empresas de seguros
210,.0$.01.09 ?alores y t1tulos emitidos por otras sociedades
210,.0$.01.09 ?alores y t1tulos emitidos por empresas del &olding3 matri2 y
subsidiarias
210,.0$.01.19 Otros alores y t1tulos
210,.0$.02 Obligaci#n del Prestatario
210,.0$.02.01 ?alores y t1tulos emitidos por Bobiernos
210,.0$.02.02 ?alores y t1tulos emitidos por Bancos "entrales
210,.0$.02.03 ?alores y t1tulos emitidos por Organismos 'inancieros
210,.0$.02.0, ?alores y t1tulos emitidos por empresas del sistema financiero
210,.0$.02.00 ?alores y t1tulos emitidos por empresas de seguros
210,.0$.02.09 ?alores y t1tulos emitidos por otras sociedades
210,.0$.02.09 ?alores y t1tulos emitidos por empresas del &olding3 matri2 y
subsidiarias
210,.0$.02.19 Otros alores y t1tulos
210,.09 Otros
2106 BENEFICIOS SOCIALES DE TRABAJADORES
2100.01 "ompensaci#n por tiempo de sericios
2100.02 Iubilaci#n
2100.09 Otros
210 OBLIGACIONES CON EL PBLICO RESTRINGI DAS
2109.01 %ep#sitos inmoil i2ados
2109.02 +etenciones (udiciales
2109.03 %ep#sitos (udiciales y administrati os
2109.0$ %ep#sitos en garant1a
2109.0$.01 %ep#sitos en garant1a para cr*ditos
2109.0$.01.01 Personas naturales y (ur1dicas priadas sin fines de lucro
2109.0$.01.02 Otras personas (ur1dicas
2109.0$.02 %ep#sitos en garant1a por operaciones contingentes
2109.0$.02.02 otras personas (ur1dicas
42
CATALOGO DE CUENTAS

2109.0$.09 Otros dep#si tos en garant1a
2109.0$.09.02 Otras personas (ur1dicas
2109.09 Otras obligaciones con el p:blico restri ngi das
210! GASTOS POR PAGAR DE OBLIGACIONES CON EL PBLICO
51!
210;.01 Bastos por pagar de obligaciones con el p:blico a la ista
210;.02 Bastos por pagar de obligaciones con el p:blico por cuentas de a&orro
210;.02.01 Personas naturales y (ur1dicas priadas sin fines de lucro
210;.02.02 Otras personas (ur1dicas
210;.03 Bastos por pagar de obligaciones con el p:blico por cuentas a pla2o
210;.0, Obligaciones relacionadas con inersiones negociables y a enci mi ento
210;.0,.02 6ntereses y comisiones de operaciones de reporte
210;.0,.02.01 ?alores y t1tulos emitidos por Bobiernos
210;.0,.02.02 ?alores y t1tulos emitidos por Bancos "entrales
210;.0,.02.03 ?alores y t1tulos emitidos por Organismos 'inancieros
210;.0,.02.0, ?alores y t1tulos emitidos por empresas del sistema financiero
210;.0,.02.00 ?alores y t1tulos emitidos por empresas de seguros
210;.0,.02.09 ?alores y t1tulos emitidos por otras sociedades
210;.0,.02.09 ?alores y t1tulos emitidos por empresas del &olding3 matri2 y
subsidiarias
210;.0,.02.19 Otros alores y t1tulos
210;.0,.03 6ntereses y comisiones de pactos de recompra
210;.0,.03.01 ?alores y t1tulos emitidos por Bobiernos
210;.0,.03.02 ?alores y t1tulos emitidos por Bancos "entrales
210;.0,.03.03 ?alores y t1tulos emitidos por Organismos 'inancieros
210;.0,.03.0, ?alores y t1tulos emitidos por empresas del sistema financiero
210;.0,.03.00 ?alores y t1tulos emitidos por empresas de seguros
210;.0,.03.09 ?alores y t1tulos emitidos por otras sociedades.
210;.0,.03.0; ?alores y t1tulos emitidos por sociedades no financieras
210;.0,.03.09 ?alores y t1tulos emitidos por empresas del &olding3 matri2 y
subsidiarias
210;.0,.03.19 Otros alores y t1tulos
210;.0,.0$ 6ntereses y comisiones de pr*stamos de alores
210;.0,.0$.01 ?alores y t1tulos emitidos por Bobiernos
210;.0,.0$.02 ?alores y t1tulos emitidos por Bancos "entrales
210;.0,.0$.03 ?alores y t1tulos emitidos por Organismos 'inancieros
210;.0,.0$.0, ?alores y t1tulos emitidos por empresas del sistema financiero
210;.0,.0$.00 ?alores y t1tulos emitidos por empresas de seguros
210;.0,.0$.09 ?alores y t1tulos emitidos por otras sociedades.
210;.0,.0$.09 ?alores y t1tulos emitidos por empresas del &olding3 matri2 y
subsidiarias
210;.0,.0$.19 Otros alores y t1tulos
210;.09 Bastos por pagar de obligaciones con el p:blico restringi das
2201.01 Bancos
2201.02 'inancieras
,19
220! GASTOS POR PAGAR DE FONDOS INTERBANCARIOS
220;.01 Bancos
220;.02 'inancieras
220;.03 "a(as )unicipales de A&orro y "r*dito
220;.0$ "a(as +urales de A&orro y "r*dito
220;.0, Entidades de %esarrollo para la Pe-uea y )icroempresa E%P.)E/
220;.00 "ooperati as de A&orro y "r*dito
220;.09 Otras empresas del sistema financiero
,20
23 DEP)SITOS DE EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO Y ORGANISMOS
FINANCIEROS INTERNACIONALES
2301 DEP)SITOS A LA VISTA
2301.1 %ep#sitos a la ista de empresas del sistema financiero del pa1s
2301.1.1 %ep#sitos su(etos al %ecreto 4egislatio <= 9$0 y sus modificatori as
,21
518
Eliminada la subcuenta 210;.0$ mediante la +esol. /B/ <= 90305 2012.

519
)odificado por la +es. /B/ <= 295200, del 12.01.200,
520
521
43
CATALOGO DE CUENTAS

2301.1.9 Otros
,22

2301.02 %ep#sitos a la ista de insti tuci ones del sistema financiero del e8terior
2301.03 %ep#sitos a la ista de la oficina matri23 sucursales y subsidiarias
2301.03.01 %ep#sitos su(etos al %ecreto 4egislatio <= 9$0 y sus modificatorias
,23
2301.3.9 Otros
,2$
2301.0$ %ep#sitos a la ista de organismos financieros internacionales
2302 DEP)SITOS DE A+ORRO
2302.01 %ep#sitos de a&orro de empresas del sistema financiero del pa1s
2302.02 %ep#sitos de a&orro de insti tuci ones del sistema financiero del e8terior
2302.03 %ep#sitos de a&orro de la oficina matri23 sucursales y subsidiarias
2302.0$ %ep#sitos de a&orro de organismos financieros internacionales
2303 DEP)SITOS A PLA"O
2303.01 %ep#sitos a pla2o de empresas del sistema financiero del pa1s
2303.02 %ep#sitos a pla2o de insti tuci ones del sistema financiero del e8terior
2303.03 %ep#sitos a pla2o de la oficina matri23 sucursales y subsidiarias
2303.0$ %ep#sitos a pla2o de organismos financieros internacionales
230! GASTOS POR PAGAR POR DEP)SITOS DE EMPRESAS DEL SISTEMA
FINANCIERO Y ORGANISMOS FINANCIEROS INTERNACIONALES
230;.01 Bastos por pagar por dep#sitos a la ista de empresas del sistema financiero y
organismos financieros internacionales
230;.01.01 %ep#sitos a la ista pa1s
230;.01.02 %ep#sitos a la ista e8terior
230;.01.03 %ep#sitos a la ista de la oficina matri23 sucursales y subsidiarias
230;.01.0$ %ep#sitos a la ista de organismos financieros internacionales
230;.02 Bastos por pagar por dep#sitos de a&orro de empresas del sistema financiero y
230;.02.01 %ep#sitos de a&orro pa1s
230;.02.02 %ep#sitos de a&orro e8terior
230;.02.03 %ep#sitos de a&orro de la oficina matri23 sucursales y subsidiarias
230;.02.0$ %ep#sitos de a&orro de organismos financieros internacionales
230;.03 Bastos por pagar por dep#sitos a pla2o de empresas del sistema financiero y
230;.03.01 %ep#sitos a pla2o pa1s
230;.03.02 %ep#sitos a pla2o e8terior
230;.03.03 %ep#sitos a pla2o de la oficina matri23 sucursales y subsidiarias
230;.03.0$ %ep#sitos a pla2o de organismos financieros internacionales
24 ADEUDOS Y OBLIGACIONES FINANCIERAS A CORTO PLA"O
2401 ADEUDOS Y OBLIGACIONES CON EL BANCO CENTRAL DE RESERVA DEL
PER
2$01.01 Adeudos con garant1a de t1tulos alores
2$01.02 Operaciones de mercado abierto
2$01.03 Pactos de recompra 5 t1tulos
2$01.0$ Pactos de recompra 5 diisas
2$01.09 Otras obligaciones
2402 ADEUDOS Y OBLIGACIONES CON LA CORPORACI)N FINANCIERA DE
DESARROLLO
2$02.02 Adeudos por pr*stamos
,2,
2$02.02.01 +edimi bles
2$02.02.01.01 <o subordinados
2$02.02.03 "onerti bl es en acciones

2403 ADEUDOS Y OBLIGACIONES CON EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO
DEL PAS
2$03.01 Aances en cuenta corriente
,20
2$03.$ Adeudos por bienes recibidos en arrendami ento financiero
2$03., Adeudos por bienes recibidos en capitali2aci#n inmobil iaria
,29
522
523
524
525
)odificada la denominaci#n as1 como su estructura mediante la +esol. /B/ <= $9295 2009 del 29.0,.2009
526
527
6ncorporado por +esol. /B/ <= 2,95 200, del 10.02.200,
44
CATALOGO DE CUENTAS

2404 ADEUDOS Y OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FINANCIERAS DEL
EXTERIOR
2$0$.01 Aances en cuenta corriente
2$0$.02 Adeudos por pr*stamos
,2;
2$0$.02.01 +edimi bles
2$0$.02.01.01 <o subordinados
2$0$.02.03 "onerti bl es en acciones
2$0$.02.03.01 <o subordinados

2$0$.09 Otras obligaciones
2405 ADEUDOS Y OBLIGACIONES CON ORGANISMOS FINANCIEROS
INTERNACIONALES
2$0,.01 Adeudos por pr*stamos
,29
2$0,.01.01 +edimi bles
2$0,.01.01.01 <o subordinados
2$0,.01.03 "onerti bl es en acciones
2$0,.01.03.01 <o subordinados
2$0,.09 Otras obligaciones
2406 OTROS ADEUDOS Y OBLIGACIONES DEL PAS
,30

240 OTROS ADEUDOS Y OBLIGACIONES DEL EXTERIOR
,31

240! GASTOS POR PAGAR DE ADEUDOS Y OBLIGACIONES FINANCIERAS A
CORTO PLA"O
2$0;.01 Bastos por pagar de adeudos y obligaciones con el Banco "entral de +esera
del Per:
2$0;.02 Bastos por pagar de adeudos y obligaciones con la "orporaci#n 'inanciera de
%esarrollo
2$0;.03 Bastos por pagar de adeudos y obligaciones con empresas del sistema
financiero del pa1s
2$0;.0$ Bastos por pagar de adeudos y obligaciones con insti tuci ones financieras del
e8terior
2$0;.0, Bastos por pagar de adeudos y obligaciones con organismos financieros
internacionales
2$0;.00 Bastos por pagar de otros adeudos y obligaciones del pa1s
2$0;.09 Bastos por pagar de otros adeudos y obligaciones del e8terior
240% RECLASIFICACIONES
532
2$09.01 Adeudos y obligaciones con empresas e insti tuci ones financieras del pa1s
,33
2$09.02 Adeudos y obligaciones con empresas del e8terior y organismos financieros
internacionales
,3$
2$09.03 Otros adeudos y obligaciones del pa1s y del e8terior
,3,
25 CUENTAS POR PAGAR
2501 AJUSTES A LOS ACTIVOS POR MACRO# COBERTURAS DE VALOR RA"ONABLE POR
RIESGO DE TASA DE INTER(S
536
2502 PRODUCTOS FINANCIEROS DERIVADOS PARA NEGOCIACI)N
53
2,02.01 %eriados de moneda e8tran(era
2,02.01.01 /Haps de )oneda s @"ross5 "urrency /HapsA
2,02.01.02 'orHards
2,02.01.0$ 'uturos
528
529
)odificada la estructura mediante la +esol. /B/ <= $9295 2009 del 29.0,.2009
530
531
532
533
534
535
536
6ncorporado por +esol. /B/ <= 13$95 200; del 00.0,.200;
537
)odificado por +esol. /B/ <= 9;15 200, del 29.00.200,. Posteriormente modificado por la +esol. /B/ <> 13$95
200; del 00.0,.200;
45
CATALOGO DE CUENTAS

2,02.01.0, Opciones
2,02.01.09 Otros deriados de moneda e8tran(era
2,02.02 %eriados de tasa de inter*s
2,02.02.01 /Haps de Easas de 6nter*s
2,02.02.02 'orHards
2,02.02.0$ 'uturos
2,02.02.0, Opciones
2,02.02.09 Otros deriados de tasa de inter*s
2,02.03 %eriados de instrument os representati os de capital3 deuda y commodi t i es
2,02.03.01 /Haps
2,02.03.02 'orHards
2,02.03.0$ 'uturos
2,02.03.0, Opciones
2,02.03.09 Otros deriados de capital3 deuda y commodi ti es
2,02.0, %eriados de cr*dito
2,02.0,.01 Eotal +eturn /Haps
2,02.0,.02 "redit %efaul t /Haps
2,02.0,.09 Otros deriados de credito
2,02.09 %iferencial de compromisos futuros -ue se reconocen por reali2aci#n de
operaciones de reporte y pactos de recompra -ue representan una transferencia
de propiedad
,3;
2,02.09.01 Operaciones de reporte
2,02.09.02 Pactos de recompra
2,02.09 Otros productos financieros deriados
2503 PRODUCTOS FINANCIEROS DERIVADOS CON FINES DE COBERTURA
53%
2,03.01 "oberturas de alor ra2onable
2,03.01.01.02 'orHards
2,03.01.01.0$ 'uturos
2,03.01.01.0, Opciones
2,03.01.02 %eriados de tasas de inter*s
2,03.01.02.02 'orHards
2,03.01.02.0$ 'uturos
2,03.01.02.0, Opciones
commodi t i es
2,03.01.03.01 /Haps
2,03.01.03.02 'orHards
2,03.01.03.0$ 'uturos
2,03.01.03.0, Opciones
2,03.01.03.09 Otros deriados de capital3 deuda y commodi ti e
2,03.01.0,.02 "redit %efaul t /Haps
2,03.01.0,.09 Otros deriados de cr*dito
2,03.02 "oberturas de 'lu(os de Efectio
2,03.02.01.02 'orHards
2,03.02.01.0$ 'uturos
2,03.02.01.0, Opciones
2,03.02.02.02 'orHards
2,03.02.02.0$ 'uturos
2,03.02.02.0, Opciones
commodi t i es
2,03.02.03.01 /Haps
2,03.02.03.02 'orHards
2,03.02.03.0$ 'uturos
2,03.02.03.0, Opciones
538
)odificado por +esol. /B/ <= 10095 200, del 19.09.200,
539
)odificado por +esol. /B/ <= 9;15 200, del 29.00.200,. Posteriormente modificado por la +esol. /B/ <> 13$95
200; del 00.0,.200;
46
CATALOGO DE CUENTAS

2,03.02.03.09 Otros deriados de capital3 deuda y commodi ti es
2,03.02.0,.02 "redit %efaul t /Haps
2,03.02.0,.09 Otros deriados de cr*dito
2,03.03 )acro5 "oberturas de ?alor +a2onable por +iesgo de Easa de 6nter*s
2,03.03.02.02 'orHards

2504 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS
2,0$.01 Acreedores por operaciones con tar(etas de d*bito y cr*di to
,$0
2,0$.02 /eguros por cuenta de prestatari os
2,0$.03 /eguros por cuenta de deposi tantes
2,0$.0$ +etenciones para declaratoria de f!brica
2,0$.00 Barant1as por al-uileres
2,0$.09 /uscripci#n de acciones
2,0$.; "uotas por bienes recibidos en arrendamient o financiero
2504.9 Obligaciones por contratos de capitali2aci#n inmobiliari a sobre bienes en
construcci#n
,$1
2504.10 6ntereses por pagar sobre capitali2aci#n inmobil iaria
,$2

2,0$.19 Otros
2505 DIVI DENDOS* PARTICIPACIONES Y REMUNERACIONES POR PAGAR
2,0,.01 %iidendos por pagar
2,0,.02 Participaciones por pagar
2,0,.03 ?acaciones por pagar
2,0,.0$ +emuneraciones por pagar
2,0,.0, Lonorarios por pagar
2,0,.00 %ietas por pagar
2,0,.09 Otros gastos de personal
2506 PROVEEDORES
2,00.01 Proeedores de bienes
2,00.02 Proeedores de sericios
250 PRI MAS AL FONDO DE SEGURO DE DEP)SITOS* APORTES Y OBLIGACIONES CON
INSTITUCIONES RECAUDADORAS DE TRIBUTOS
543
2,09.01 Primas al 'ondo de /eguro de %ep#sitos
2,09.02 Aporte a la 'ederaci#n Peruana de "a(as )unicipales de A&orro y "r*dito
2,09.03 Eributos por cuenta propia
,$$
2,09.03.01 6mpuesto a la +enta
,$,
2,09.03.02 6mpuesto Beneral a las ?entas
,$0
2,09.03.03 Otras "ontri buciones
,$9
2,09.03.09 Otros tributos por cuenta propia
,$;
2,09.0$ Administradoras Priadas de 'ondos de Pensiones
,$9
2,09.0, Eributos retenidos
,,0
2,09.00 Eributos recaudados
,,1
250! GASTOS POR PAGAR DE CUENTAS POR PAGAR
2,0;.01 Bastos por pagar de cuentas por pagar
2,0;.09 Otros gastos por pagar
26 ADEUDOS Y OBLIGACIONES FINANCIERAS A LARGO PLA"O
2602 ADEUDOS Y OBLIGACIONES CON LA CORPORACI)N FINANCIERA DE
DESARROLLO
2002.02 Adeudos por pr*stamos
,,2
2002.02.01 +edimi bles
2002.02.01.01 <o subordinados
2002.02.01.02 /ubordinados
2002.02.02 <o redimi bles
2002.02.03 "onerti bl es en acciones
540
)odificada por +esol. /B/ <= 90305 2012 del 19.09.2012
541
542
543
544
545
546
547
548
549
550
551
552
)odificada la denominaci#n as1 como su estructura mediante la +esol. /B/ <> $9295 2009 del 29.0,.2009
47
CATALOGO DE CUENTAS

,,3
2002.09 Otras obligaciones
2603 ADEUDOS Y OBLIGACIONES CON EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO
DEL PAS
,,$
,,,
2003.$ Adeudos por bienes recibidos en arrendami ento financiero
2603.5 Adeudos por bienes recibidos en capitali2aci#n inmobil iaria
,,0
2604 ADEUDOS Y OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FINANCIERAS DEL
EXTERIOR
200$.02 Adeudos por pr*stamos
,,9
200$.02.01 +edimi bles
200$.02.01.01 <o subordinados
200$.02.01.02 /ubordinados
200$.02.02 <o redimi bles
200$.02.03 "onerti bl es en acciones
200$.09 Otras obligaciones
2605 ADEUDOS Y OBLIGACIONES CON ORGANISMOS FINANCIEROS
INTERNACIONALES
200,.01 Adeudos por pr*stamos
,,;
200,.1.1 +edimibles
200,.1.1.1 <o subordinados
200,.1.1.2 /ubordinados
200,.1.2 <o +edimibles
200,.1.3 "onerti bles en acciones
200,.09 Otras obligaciones
2606 OTROS ADEUDOS Y OBLIGACIONES DEL PAS
,,9
260 OTROS ADEUDOS Y OBLIGACIONES DEL EXTERIOR
,00
553
Eliminadas las subcuentas 2002.033 2003.033 2003.003 200$.033 200$.003 2000.00 y 2009.003 y en caso de las
subcuentas 2002.033 2003.03 y 200$.03 eliminadas tambi*n sus respectias cuentas anal1ticas3 mediante la
+esol. /B/ <> $9295 2009 del 29.0,.2009
554
555
Eliminadas las subcuentas 2002.033 2003.033 2003.003 200$.033 200$.003 2000.00 y 2009.003 y en caso de las
subcuentas 2002.033 2003.03 y 200$.03 eliminadas tambi*n sus respectias cuentas anal1ticas3 mediante la
+esol. /B/ <> $9295 2009 del 29.0,.2009
556
6ncorporado por la +esol. /B/ <= 2,95 200, del 10.02.200,
557
558
)odificada la estructura mediante la +esol. /B/ <> $9295 2009 del 29.0,.2009
559
560
48
CATALOGO DE CUENTAS

260! GASTOS POR PAGAR DE ADEUDOS Y OBLIGACIONES FINANCIERAS A
LARGO PLA"O
200;.02 Bastos por pagar de adeudos y obligaciones con la "orporaci#n 'inanciera de
%esarrollo
200;.03 Bastos por pagar de adeudos y obligaciones con empresas del sistema
financiero del pa1s
200;.0$ Bastos por pagar de adeudos y obligaciones con insti tuci ones financieras del
e8terior
200;.0, Bastos por pagar de adeudos y obligaciones con organismos financieros
internacionales
200;.00 Bastos por pagar de otros adeudos y obligaciones del pa1s
200;.09 Bastos por pagar de otros adeudos y obligaciones del e8terior
260% RECLASIFICACIONES
561
2009.01 Adeudos y obligaciones con empresas e insti tuci ones financieras del pa1s
,02
2009.02 Adeudos y obligaciones con empresas del e8terior y organismos financieros
internacionales
,03
2009.03 Otros adeudos y obligaciones del pa1s y del e8terior
,0$
2 PROVISIONES
201 PROVISIONES PARA CR(DITOS CONTINGENTES
2901.01 Proisiones especificas para cr*di tos contingentes
,0,
2901.01.02 "r*ditos a microempresas
,00
2901.01.03 "r*ditos de consumo
,09
2901.01.0$ "r*ditos &ipotecarios para iienda
,0;
2901.01.0, "r*ditos a bancos multil aterales de desarrollo
,09
2901.01.00 "r*ditos soberanos
,90
2901.01.09 "r*ditos a entidades del sector p:blico
,91
2901.01.0; "r*ditos a intermedi arios de alores
,92
2901.01.09 "r*ditos a empresas del sistema financiero
,93
2901.01.10 "r*ditos corporati as
,9$
2901.01.11 "r*ditos a grandes empresas
,9,
2901.01.12 "r*ditos a medianas empresas
,90
2901.01.13 "r*ditos a pe-ueas empresas
,99
2901.02 Proisiones gen*ricas para cr*di tos contingentes
,9;

2901.02.01 "omponente fi(o
,99
2901.02.01.02 "r*ditos a microempresas
,;0
2901.02.01.03 "r*ditos de consumo
,;1
2901.02.01.0$ "r*ditos &ipotecarios para iienda
,;2
2901.02.01.0, "r*ditos a bancos mul ti lateral es de desarrollo
,;3
2901.02.01.00 "r*ditos soberanos
,;$
2901.02.01.09 "r*ditos a entidades del sector p:blico
,;,
2901.02.01.0; "r*ditos a intermediari os de alores
,;0
2901.02.01.09 "r*ditos a empresas del sistema financiero
,;9
2901.02.01.10 "r*ditos corporati as
,;;
561
562
563
564
565
566
567
568
569
570
571
572
573
6ncorporado mediante +esol. /B/ <= 12395 2000 del 22.09.2000 . Posteriormente modificado por la +esol. /B/
<> 113,05 200; del 19.11.200;
574
575
576
577
578
579
6ncorporado mediante +esol. /B/ <= 12395 2000 del 22.09.2000 . Posteriormente modificado por la +esol. /B/
<> 113,05 200; del 19.11.200;
580
581
582
583
584
585
586
587
588
49
CATALOGO DE CUENTAS

2901.02.01.11 "r*ditos a grandes empresas
,;9
2901.02.01.12 "r*ditos a medianas empresas
,90
2901.02.01.13 "r*ditos a pe-ueas empresas
,91
2901.02.02 "omponente proc1clico
,92
2901.02.02.02 "r*ditos a microempresas
2901.02.02.03 "r*ditos de consumo
2901.02.02.0$ "r*ditos &ipotecarios para iienda
2901.02.02.0, "r*ditos a bancos mul ti lateral es de desarrollo
2901.02.02.00 "r*ditos soberanos
2901.02.02.09 "r*ditos a entidades del sector p:blico
2901.02.02.0; "r*ditos a intermediari os de alores
2901.02.02.09 "r*ditos a empresas del sistema financiero
2901.02.02.10 "r*ditos entidades corporati as
2901.02.02.11 "r*ditos a grandes empresas
2901.02.02.12 "r*ditos a medianas empresas
2901.02.02.13 "r*ditos a pe-ueas empresas
2901.02.09
,93
2901.00 Proisiones por riesgo de sobreendeudami ent o
,9$
2901.00.13 "r*ditos a pe-ueas empresas
202 OTRAS PROVISIONES
2902.02 Proisiones para litigios y demandas
2902.3 Proisiones para mecanismos de cobertura por fideicomisos
2902.$ Proisiones por cartera transferida con pacto de recompra u opci#n de compra
,9,
2702.5 Proisiones para +iesgo Pa1s
,90
2902.,.1 %ep#sitos en el e8terior
2902.,.3 6nersiones negociables y a enci miento
2902.0,.03.01 Actios manteni dos para negociaci#n5 instrumentos de capital
,99
2902.0,.03.02 Actios manteni dos para negociaci#n5 instrumentos de deuda
,9;
2902.0,.03.03 Actios disponibles para la enta5 instrument os de capital
,99
2902.0,.03.0$ Actios disponibles para la enta5 instrument os de deuda
000
2902.0,.03.0, 6nersiones a enci miento
001
2902.0,.03.00 6nersiones en commodi t i es
002
2902.,.$ "r*ditos
2902.,.$.1 "r*ditos directos
2902.,.$.2 "r*ditos indirectos
2902.,., "uentas por cobrar
2902.0,.0,.01 %eriados de cobertura
003
2902.0,.0,.02 %eriados de negociaci#n
00$
2902.0,.0,.03 "uentas por cobrar en enta de bienes y sericios y fideicomiso
00,
2902.0,.0,.0$ Otras cuentas por cobrar
000
2902.,.0 Bienes recibidos en pago y ad(udicados
2902.,.9 6nersiones en subsidiarias3 asociadas y participaciones en negocios
con(untos
009
2902.0,.09.01 /ubsidiarias
00;
2902.0,.09.02 Asociadas
009
2902.0,.09.03 <egocios con(untos y otras
010
2702.6 Proisiones para desalori2aci#n de bienes colocados en capitali2aci#n
inmobil iaria
011
589
590
591
592
593
6ncorporado mediante +esol. /B/ <= 12395 2000 del 22.09.2000 . Posteriormente eliminado por la +esol. /B/ <>
113,05 200; del 19.11.200;
594
595
6ncorporado mediante +esol. /B/ <= 12295 2002 del 29.11.2002
596
6ncorporado mediante +esol. /B/ <= 11;5 2003 del 29.01.2003
597
598
599
600
601
602
603
604
605
606
607
608
609
610
611
50
CATALOGO DE CUENTAS

2902.09 Proisi#n por bienes ad(udicados y recuperados
012
2902.09.01 Proisi#n por bienes ad(udicados y recuperados transferi dos a inculados
013
2902.09.02 E8ceso de proisiones de bienes ad(udicados y recuperados
01$
2902.9 Otras
2! VALORES* TTULOS Y OBLIGACIONES EN CIRCULACI)N
2!01 BONOS COMUNES
2;01.01 Bonos comunes
2!02 BONOS SUBORDI NADOS
2;02.02 Bonos subordinados redi mi bl es
01,
2;02.03 Bonos subordinados no redi mi bl es
010
2;02.0$ Bonos subordinados conerti bl es en acciones
019
2!03 BONOS CONVERTIBLES EN ACCIONES
2;03.01 Bonos conerti bl es en acciones por decisi#n del emisor
2;03.02 Bonos conerti bl es en acciones por decisi#n del tenedor
2;03.09 Otros bonos conerti bles en acciones
2!04 BONOS DE ARRENDAMI ENTO FINANCIERO
2;0$.01 Bonos de arrendami ento financiero
2!05 INSTRUMENTOS +IPOTECARIOS
2;0,.01 Bonos &ipotecarios
2;0,.02 4etras &ipotecarias
2;0,.03 "*dulas &ipotecarias
2;0,.09 Otros instrumentos &ipotecarios
2!06 OTRAS OBLIGACIONES SUBORDI NADAS
61!

2;00.01 +edimibles
2;00.02 <o redi mi bl es
2;00.03 "onerti bles en acciones
2!0 OTROS INSTRUMENTOS REPRESENTATI VOS DE DEUDA
2;09.01 Pagar*s
2;09.02 Obligaciones
2;09.09 Otros instrumentos representati os de deuda
2!0! GASTOS POR PAGAR POR VALORES* TTULOS Y OBLIGACIONES EN
CIRCULACI)N
2;0;.01 Bastos por pagar por bonos en circulaci#n
2;0;.02 Bastos por pagar por bonos subordinados
2;0;.03 Bastos por pagar por bonos conerti bles en acciones
2;0;.0$ Bastos por pagar por bonos de arrendami ento financiero
2;0;.0, Bastos por pagar por instrumentos &ipotecarios
2;0;.00 Bastos por pagar por otras obligaciones subordinadas
2;0;.09 Bastos por pagar por otros instrumentos representat i os de deuda
2!0% RECLASIFICACIONES
61%
2% OTROS PASIVOS
620

2%01 INGRESOS DIFERIDOS
621
2901.1 6ngresos por intereses y comisiones
2901.01.01 "r*ditos refinanciados y reestruct urados reclasificados como igentes
022
2901.01.03 "r*ditos reestruct urados
023
2901.01.0$ "r*ditos refinanciados
02$
2901.01.0, "r*ditos encidos
02,
2901.01.00 "r*ditos en cobran2a (udicial
020
2901.01.09
029
2901.2 6ngresos por intereses3 comisiones y gastos cobrados por anticipado
02;
2901.02.01 "r*ditos igentes
029
2901.02.0, "r*ditos encidos
030

612
6ncorporado mediante la +esoluci#n /B/ <= 1,3,5 200, del 00.10.200,
613
614
615
Eliminadas las cuentas anal1ticas mediante la +esoluci#n /B/ <> $9295 2009 del 29.0,.2009
616
617
618
)odificada la estructura mediante la +esoluci#n /B/ <> $9295 2009 del 29.0,.2009
619
620
Eliminada la cuenta 2909 por +esol. /B/ <= 90305 2012 del 19.09.2012
621
Eliminadas las subcuentas 2901.033 2901.0$3 2901.00 y 2901.09 por +esol. /B/ <= 90305 2012 del 19.09.2012.
%e acuerdo al O) <= $,311 se elimina la subcuenta 2901.0$ a partir de (ulio 2013.
622
623
624
625
626
627
6ncorporado por la +esol. /B/ <> $0;5 2001 del 19.00.2001 y eliminado posteriormente mediante la +esol.
13$35 2003 del 2$.09.2003
628
629
6ncorporado mediante +esol. 13$35 2003 del 2$.09.2003
630
51
CATALOGO DE CUENTAS

2901.02.00 "r*ditos en cobran2a (udicial
031
2901.02.09 "r*ditos indirectos
032
2901.09 Otros ingresos diferidos
033
2901.09.01 Eransferencia de cartera credi ti cia
2901.9.2 Ad-uisici#n de cartera credi ti cia
2901.09.02.01 ?igente
03$
2901.09.02.03 +eestructurado
03,
2901.09.02.0$ +efinanciado
030
2901.09.02.0, ?encido
039
2901.09.02.00 En cobran2a (udicial
03;
2901.09.0, %onaciones recibidas
039
2901.09.09 Otros
2901.0; 6ngresos por colocaci#n de bienes ad(udicados y recuperados
0$0
2901.0;.01 Ctilidad en colocaci#n de bienes ad(udicados y recuperados
0$1
2901.0;.01.01 "r*ditos igentes
0$2

2901.0;.01.03 "r*ditos reestructurados
0$3

2901.0;.01.0$ "r*ditos refinanciados
0$$

2901.0;.01.0, "r*ditos encidos
0$,

2901.0;.01.00 "r*ditos en cobran2a (udicial
0$0

2901.0;.09 Otros
0$9
2%02 SOBRANTES DE CAJA
2902.01 /obrantes de ca(a
2%03 IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO
64!
2903.01 6mpuesto a la renta
2%0! OPERACIONES EN TR-MITE
290;.0$ %ocumentos e8traiados
290;.0, %iferencias por regulari2ar
290;.00 Entregas por identificar
290;.09 Operaciones por li-uidar
290;.09 Otras
2%0% OFICINA PRINCIPAL* SUCURSALES Y AGENCIAS
2909.01 Operaciones pa1s
2909.02 Operaciones e8terior
3 PATRI MONI O
31 CAPITAL SOCIAL
3101 CAPITAL SOCIAL
64%
3101.01 Acciones "omunes
3101.02 Acciones Preferentes Perpetuas con %erec&o a %iidendo no Acumulati o
3101.03 Acciones Preferentes Perpetuas con %erec&o a %iidendo Acumulati o
3101.0$ Acciones Preferentes +edimibles a Pla2o 'i(o
3101.09 Otras Acciones
3102 CAPITAL SUSCRITO
650
3103 &SUSCRIPCIONES DE CAPITAL PENDIENTES DE PAGO'
651
631
632
633
Eliminada la cuenta anal1tica 2901.09.0$ por +esol. /B/ <= 90305 2012 del 19.09.2012.
634
635
636
637
638
639
640
641
6ncorporada por la +esol. /B/ <> 1,3,5 200, del 00.10.200,. Posteriormente modificada por +esol. /B/ <=
90305 2012 del 19.09.2012
642
6ncorporada por la +esol. /B/ <> 1,3,5 200, del 00.10.200,
643
644
645
646
647
648
)odificada la denominaci#n de la cuenta 2903 y eliminada la subcuenta 2903.02 por la +esol. /B/ <> 29$05
2011 del 2,.02.2011.
649
)odificada su denominaci#n as1 como su estructura mediante +esol. /B/ <> $,9,5 2009 del 29.0,.2009
650
)odificada su estructura mediante +esol. /B/ <> $,9,5 2009 del 29.0,.2009
651
52
CATALOGO DE CUENTAS

3104 &ACCIONES EN TESORERA'
652
310$.01 Acciones "omunes
0,3
310$.02 Acciones Preferentes Perpetuas con %erec&o a %iidendo no Acumulati o
0,$
310$.03 Acciones Preferentes Perpetuas con %erec&o a %iidendo Acumulati o
0,,
310$.0$ Acciones Preferentes +edimibles a Pla2o 'i(o
0,0
310$.09 Otras Acciones
0,9
32 CAPITAL ADICIONAL
3201 DONACIONES
3201.01 %onaciones
3202 PRIMA &DESCUENTO' DE ACCIONES
65!

3203 CAPITAL EN TR-MITE
65%
3204 GANANCIAS O P(RDIDAS POR ACCIONES EN TESORERA
660
33 RESERVAS
3301 RESERVA LEGAL
3301.01 Aportes en efectio
3301.02 Ctilidades
3301.03 +ealuaci#n especial autori2ada por la /B/
3301.00 +ee8presi#n por inflaci#n
3301.09 Otros
661
3302 RESERVAS LEGALES ESPECIALES
3302.01 'ondo de liberaci#n de prendas
3302.9 Otras reseras legales especiales
3303 RESERVAS FACULTATIVAS
662
3303.01 +eseras facultati as -ue s#lo pueden ser reducidas con preia autori2aci#n de
la /uperintendencia
3303.02 +eseras facul tati as -ue pueden ser reducidas sin preia autori2aci#n de la
/uperintendencia
34 COMPONENTE PATRI MONI AL Y RECLASIFICACIONES
663
3401 CAPITAL SOCIAL
664
3402 CAPITAL ADICIONAL
665
36 AJUSTES AL PATRI MONI O
666
3602 REVALUACIONES ESPECIALES AUTORI"ADAS POR SBS
3002.01 +ealuaciones especiales autori2adas por /B/.
3603 RESULTADOS NO REALI"ADOS
66
3003.09 %iferencias de conersi#n
3605 RESULTADOS NO REALI"ADOS POR COBERTURA DE FLUJO DE
EFECTIVO
66!
3! RESULTADOS ACUMULADOS
3!01 UTILIDAD ACUMULADA
3;01.01 Ctilidad acumulada con acuerdo de capitali2aci#n
3;01.02 Ctilidad acumulada sin acuerdo de capitali2aci#n
3;01.03 Banancia no reali2ada por inersiones disponibles para la enta
009
3;01.0$ Banancia por m*todo de partici paci#n patri moni al correspondiente a
inersiones -ue se deducen del patri monio efectio
090
652
653
654
655
656
657
658
)odificada su estructura mediante +esol. /B/ <> $,9,5 2009 del 29.0,.2009. Posteriormente modificada por
+esol. /B/ <= 90305 2012 del 19.09.2012
659
660
661
662
663
664
665
666
Eliminada la cuenta 3001 mediante la +esoluci#n /B/ <> 100395 20; del 31.10.200;
667
6ncorporada la cuenta 3003 as1 como las subcuentas mediante la +esoluci#n /B/ <> 100395 20; del 31.10.200;.
Posteriormente eliminada la subcuenta 3003.03 con la +esoluci#n /B/ <> $,9,5 2009 del 29.0,.2009
668
6ncorporado por la +esol. /B/ <= 13$95 200; del 00.0,.200;
669
6ncorporado por la +esol. /B/ <> $,9,5 2009 del 29.0,.2009
670
53
CATALOGO DE CUENTAS

3;01.0, Banancia por m*todo de partici paci#n patri moni al correspondiente a
inersiones -ue no se deducen del patri moni o efectio
091
3!02 &P(RDI DA ACUMULADA'
62
3;02.1 @P*rdida acumuladaA
3;02.3 Proisi#n por desalori2aci#n de bienes colocados en capitali2aci#n
inmobil iaria
093
3;02.$ P*rdida no reali2ada por inersiones disponibles para la enta
3;02., P*rdida por m*todo de participaci#n patri moni al correspondiente a inersiones
-ue se deducen del patri monio efectio
3;02.0 P*rdida por m*todo de participaci#n patri moni al correspondiente a inersiones
-ue no se deducen del patri moni o efectio
3% RESULTADO NETO DEL EJERCICIO
3%01 UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO
3901.01 Ctilidad neta del e(ercicio con acuerdo de capitali2aci#n
3901.02 Ctilidad neta del e(ercicio sin acuerdo de capitali2aci#n
3%02 &P(RDI DA NETA DEL EJERCICIO'
3902.01 @P*rdida neta del e(ercicioA
4 GASTOS
41 GASTOS FINANCIEROS
4101 INTERESES Y GASTOS POR OBLIGACIONES CON EL PBLICO
64
$101.01 6ntereses y gastos por obligaciones con el p:blico a la ista
09,
$101.01.01 %ep#sitos en cuenta corriente
$101.01.02 "uentas corrientes sin moi miento
$101.01.03 "&e-ues certificados
$101.01.0$ "&e-ues de gerencia
$101.01.0, 7rdenes de pago de gerencia
$101.01.00 "&e-ues de ia(ero
$101.01.09 Biros por pagar
$101.01.0; Eransferencias por pagar
$101.01.09 %ep#sitos del p:blico encidos
$101.01.10 ?alores y t1tulos encidos
$101.01.11 Obligaciones subordinadas encidas
$101.01.12 %ep#sitos (udiciales y administrat i os
$101.01.13 +etenciones (udiciales a disposici#n
$101.01.1$ "obran2as por li-uidar
$101.01.1, Obligaciones a transferir al 'ondo de /eguro de %ep#sitos
$101.01.10 Obligaciones por fideicomisos
$101.01.19 Obligaciones por comisiones de confian2a
$101.01.19 Otras obligaciones a la ista
$101.02 6ntereses y gastos por obligaciones con el p:blico por cuentas de a&orro
090
$101.02.01 %ep#sitos de a&orro actios
$101.02.02 %ep#sitos de a&orro inacti os
$101.03 6ntereses y gastos por obligaciones con el p:blico por cuentas a pla2o
099
$101.03.01 "ertificados de dep#sito
$101.03.02 "ertificados bancarios
$101.03.03 "uentas a pla2o
$101.03.0$ %ep#sitos para planes progresios
$101.03.0, %ep#sitos compensaci#n tiempo de sericios
$101.03.00 %ep#sitos con contratos sHaps yKo compras a futuro de moneda e8tran(era
$101.03.09 Otras obligaciones con el p:blico por cuentas a pla2o
$101.0, Obligaciones relacionadas con inersiones negociables y a enci mi ento
$101.0,.02 6ntereses y gastos de operaciones de reporte
09;
$101.0,.02.01 ?alores y t1tulos emitidos por Bobiernos
$101.0,.02.02 ?alores y t1tulos emitidos por Bancos "entrales
$101.0,.02.03 ?alores y t1tulos emitidos por Organismos 'inancieros
$101.0,.02.0, ?alores y t1tulos emitidos por empresas del sistema financiero
$101.0,.02.00 ?alores y t1tulos emitidos por empresas de seguros
$101.0,.02.09 ?alores y t1tulos emitidos por otras sociedades
$101.0,.02.09 ?alores y t1tulos emitidos por empresas del &olding3 matri2 y
subsidiarias
$101.0,.02.19 Otros alores y t1tulos
$101.0,.03 6ntereses y gastos de pactos de recompra
099
$101.0,.03.01 ?alores y t1tulos emitidos por Bobiernos
671
672
Eliminada la subcuenta 3;02.02 mediante la +esoluci#n /B/ <> 100395 20; del 31.10.200;3 posteriormente se
incorporan las subcuentas 3;02.0$3 3;02.0,3 y 3;02.00 por la +esoluci#n /B/ <> $,9,5 2009 del 29.0,.2009
673
6ncorporadas por +esol. /B/ <= 2,95 200, del 10.02.200,
674
)odificada por +esol. /B/ <= 90305 2012 del 19.09.2012. Asimismo3 se elimin# la subcuenta $101.0$ por la
citada resoluci#n.
675
676
677
678
679
54
CATALOGO DE CUENTAS

$101.0,.03.02 ?alores y t1tulos emitidos por Bancos "entrales
$101.0,.03.03 ?alores y t1tulos emitidos por Organismos 'inancieros
$101.0,.03.0, ?alores y t1tulos emitidos por empresas del sistema financiero
$101.0,.03.00 ?alores y t1tulos emitidos por empresas de seguros
$101.0,.03.09 ?alores y t1tulos emitidos por otras sociedades.
$101.0,.03.09 ?alores y t1tulos emitidos por empresas del &olding3 matri2 y
subsidiarias
$101.0,.03.19 Otros alores y t1tulos
$101.0,.0$ 6ntereses y gastos de pr*stamos de alores
0;0
$101.0,.0$.01 ?alores y t1tulos emitidos por Bobiernos
$101.0,.0$.02 ?alores y t1tulos emitidos por Bancos "entrales
$101.0,.0$.03 ?alores y t1tulos emitidos por Organismos 'inancieros
$101.0,.0$.0, ?alores y t1tulos emitidos por empresas del sistema financiero
$101.0,.0$.00 ?alores y t1tulos emitidos por empresas de seguros
$101.0,.0$.09 ?alores y t1tulos emitidos por otras sociedades
$101.0,.0$.09 ?alores y t1tulos emitidos por empresas del &olding3 matri2 y
subsidiarias
$101.0,.0$.19 Otros alores y t1tulos
$101.09 6ntereses y gastos por obligaciones con el p:blico restringi das
0;1
$101.09.01 %ep#sitos inmoi li2ados
$101.09.02 +etenciones (udiciales
$101.09.03 %ep#sitos (udiciales y administrat i os
$101.09.0$ %ep#sitos en garant1a
$101.09.09 Otras obligaciones con el p:blico restringi das
4102 INTERESES Y GASTOS POR FONDOS INTERBANCARIOS
6!2
$102.01 Bancos
$102.02 'inancieras
$102.03 "a(as )unicipales de A&orro y "r*dito
$102.0$ "a(as +urales de A&orro y "r*dito
$102.0, Entidades de %esarrollo para la Pe-uea y )icroempresa E%P.)E/
$102.00 "ooperati as de A&orro y "r*dito
$102.09 Otras empresas del sistema financiero
0;3
4103 INTERESES Y GASTOS POR DEP)SITOS DE EMPRESAS DEL SISTEMA
FINANCIERO Y ORGANISMOS FINANCIEROS INTERNACIONALES
6!4
$103.01 6ntereses y gastos por dep#si tos a la ista de empresas del sistema financiero y
0;,
$103.01.01 6ntereses y gastos por dep#sitos a la ista de empresas del sistema
financiero del pa1s
0;0
$103.01.02 6ntereses y gastos por dep#sitos a la ista de insti tuci ones financieras del
e8terior
0;9
$103.01.03 6ntereses y gastos por dep#sitos a la ista de la oficina matri23 sucursales y
subsidiarias
0;;
$103.01.0$ 6ntereses y gastos por dep#sitos a la ista de organismos financieros
internacionales.
0;9
$103.02 6ntereses y gastos por dep#si tos de a&orro de empresas del sistema financiero y
090
$103.02.01 6ntereses y gastos por dep#sitos de a&orro de empresas del sistema
financiero del pa1s
091
4103.2.2 6ntereses y gastos por dep#si tos de a&orro de insti tuci ones financieras del
e8terior
092
$103.02.03 6ntereses y gastos por dep#sitos de a&orro de la oficina matri23 sucursales
y subsidiarias
093
$103.02.0$ 6ntereses y gastos por dep#sitos de a&orro de organismos financieros
internacionales.
09$
$103.03 6ntereses y gastos por dep#si tos a pla2o de empresas del sistema financiero y
09,
$103.03.01 6ntereses y gastos por dep#sitos a pla2o de empresas del sistema
financiero del pa1s
090
$103.03.02 6ntereses y gastos por dep#sitos a pla2o de insti tuciones financieras del
e8terior
099
680
681
682
683
684
685
686
687
688
689
690
691
692
693
694
695
696
697
55
CATALOGO DE CUENTAS

$103.03.03 6ntereses y gastos por dep#sitos a pla2o de la oficina matri23 sucursales y
subsidiarias
09;
$103.03.0$ 6ntereses y gastos por dep#sitos a pla2o de organismos financieros
internacionales
099
4104 INTERESES POR ADEUDOS Y OBLIGACIONES FINANCIERAS
$10$.01 6ntereses por adeudos y obligaciones con el Banco "entral de +esera del Per:
$10$.01.01 Adeudos con garant1a de t1tulos alores
$10$.01.02 Operaciones de mercado abierto
$10$.01.03 Pactos de recompra5 t1tulos
$10$.01.0$ Pactos de recompra5 diisas
$10$.01.09 Otras obligaciones
$10$.02 6ntereses por adeudos y obligaciones con la "orporaci#n 'inanciera de
%esarrollo
$10$.02.02 6ntereses por pr*stamos
900
$10$.02.09 6ntereses por otras obligaciones
$10$.03 6ntereses por adeudos y obligaciones con empresas del sistema financiero del
pa1s
$10$.03.01 6ntereses por aances en cuenta corriente
$10$.03.02 6ntereses por pr*stamos
901
$10$.03.0$ 6ntereses por bienes recibidos en arrendami ento financiero
$10$.0$ 6ntereses por adeudos y obligaciones con insti tuciones financieras del e8terior
$10$.0$.01 6ntereses por aances en cuenta corriente
$10$.0$.02 6ntereses por pr*stamos
902
$10$.0$.09 6ntereses por otras obligaciones
$10$.0, 6ntereses por adeudos y obligaciones con organismos financieros
internacionales
$10$.0,.01 6ntereses por adeudos por pr*stamos
$10$.0,.09 6ntereses por otras obligaciones
$10$.00 6ntereses por otros adeudos y obligaciones del pa1s
$10$.00.01 6ntereses por otros pr*stamos
$10$.09 6ntereses por otros adeudos y obligaciones del e8terior
$10$.09.01 6ntereses por otros pr*stamos
4105 INTERESES Y GASTOS DE CUENTAS POR PAGAR
03

$10,.01 6ntereses y gastos de cuentas por pagar
90$
$10,.09 6ntereses y gastos por obligaciones con insti tuci ones recaudadoras de tributos
90,
$10,.09.03 Eributos por cuenta propia
900
$10,.09.0$ Eributos retenidos
909
$10,.09.0, Eributos recaudados
90;
4106 INTERESES POR VALORES* TTULOS Y OBLIGACIONES EN CIRCULACI)N
$100.01 6ntereses por bonos comunes
$100.01.01 6ntereses por bonos comunes
$100.02 6ntereses por bonos subordinados
$100.02.02 6ntereses por bonos subordi nados redi mi bles
$100.02.03 6ntereses por bonos subordi nados no redi mi bles
$100.02.0$ 6ntereses por bonos subordi nados conerti bles en acciones
$100.02.09 6ntereses por otros bonos subordinados
$100.03 6ntereses por bonos conerti bl es en acciones
$100.03.01 6ntereses por bonos conerti bles en acciones por decisi#n del emisor
$100.03.02 6ntereses por bonos conerti bles en acciones por decisi#n del tenedor
$100.03.09 6ntereses por otros bonos conerti bl es en acciones
$100.0$ 6ntereses por bonos de arrendami ento financiero
$100.0, 6ntereses por instrument os &ipotecarios
$100.0,.01 6ntereses por bonos &ipotecarios
$100.0,.02 6ntereses por letras &ipotecarias
$100.0,.03 6ntereses por t1tulos de cr*di to &ipotecario
$100.0,.0$ 6ntereses por c*dulas &ipotecarias
$100.0,.09 6ntereses por otros instrument os &ipotecarios
$100.00 6ntereses por otras obligaciones subordinadas
909
$100.00.01 6ntereses por otras obligaciones subordi nadas redi mi bl es
$100.00.02 6ntereses por otras obligaciones subordi nadas no redimi bles
$100.00.03 6ntereses por otras obligaciones subordi nadas conerti bles en acciones
698
699
700
701
702
703
704
705
706
707
708
709
)odificada su estructura mediante la +esol. /B/ <> $9295 2009 del 29.0,.2009
56
CATALOGO DE CUENTAS

$100.09 6ntereses por otros instrumentos representati os de deuda
$100.09.01 6ntereses por pagar*s
$100.09.02 6ntereses por obligaciones
$100.09.09 6ntereses por otros instrument os representati os de deuda
410 COMISIONES Y OTROS CARGOS POR OBLIGACIONES FINANCIERAS
10
$109.03 Adeudos y otras obligaciones financieras
$109.09 Otros
410! DIFERENCIA DE CAMBIO
11
$10;.01 %iferencia de cambio por operaciones spot de moneda e8tran(era
$10;.0$ %iferencia por nielaci#n de cambio
$10;.0$.03 6nersiones
912
$10;.0$.09 Otros
913
$10;.09 Otros
410% CARGAS FINANCIERAS DIVERSAS
14
$109.01 +ea(uste por inde8aci#n
$109.03 +esultado en la compraenta de alores
$109.0$ P*rdida en inersiones en subsidiarias3 asociadas y participaciones en negocios
con(untos
91,
$109.0$.01 6nersiones en personas (ur1dicas del pa1s
$109.0$.01.01 /ubsidiarias del pa1s
$109.0$.01.09 Otras
$109.0$.02 6nersiones en personas (ur1dicas del e8terior
$109.0$.02.01 /ubsidiarias del e8terior
$109.0$.02.09 Otras
$109.0$.03 6nersiones en asociaciones en partici paci#n y otros contratos asociatios
$109.0$.0$ 6nersiones en aportes al 'ondo de "a(as )uncipales de a&orro y
"r*dito
$109.0$.09 6nersiones de disponibi li dad restringi da
$109.0, Primas para 'ondo de /eguro de %ep#sito
$109.09 Bastos por l1neas de cr*dito
$109.0; "argos por bienes recibidos en arrendami ento financiero
$109.09 Bastos por aluaci#n de garant1as
$109.10 Bastos financieros interofici nas
$109.10.01 6nteroficinas pa1s
$109.10.02 6nteroficinas e8terior
$109.11 ?alori2aci#n de 6nersiones negociables a alor ra2onable con cambios en
resultados 5 instrument os representati os de capital
910
$109.11.0, ?alores y t1tulos emitidos por empresas del sistema financiero
$109.11.0,.01 Acciones comunes
$109.11.0,.03 A%+s @American %epositary +eceiptsA
$109.11.0,.0$ B%+s @Blobal %epositary +eceiptsA
$109.11.0,.19 Otros alores y t1tulos
$109.11.00 ?alores y t1tulos emitidos por empresas del sistema de seguros
$109.11.00.01 Acciones comunes
$109.11.00.03 A%+s @American %epositary +eceiptsA
$109.11.00.0$ B%+s @Blobal %epositary +eceiptsA
$109.11.00.19 Otros alores y t1tulos
$109.11.09 ?alores y t1tulos emitidos por otras sociedades
$109.11.09.02 Acciones de inersi#n
$109.11.09.0, "uotas de Participaci#n en 'ondos )utuos de 6nersi#n en ?alores
$109.11.09.12 6nstrumentos de tituli2aci#n
$109.11.19 Otros
$109.12 ?alori2aci#n de 6nersiones a alor ra2onable con cambios en resul tados 5
inersiones representat i os de deuda
919
$109.12.01 ?alores y t1tulos emitidos por Bobiernos
$109.12.01.01 +epresentati os de deuda pa1s
$109.12.01.09 +epresentati os de obligaciones arias
$109.12.02 ?alores y t1tulos emitidos por Bancos "entrales
$109.12.02.01 Per:
$109.12.02.02 Pa1ses con grado de inersi#n
$109.12.02.19 Otros
$109.12.03 ?alores y t1tulos emitidos por Organismos 'inancieros
710
Eliminada las subcuentas $109.013 $109.02 y $109.00 por +esol. /B/ <= 90305 2012 del 19.09.2012
711
)odificado por la +esol. /B/ <> 13$95 200; del 00.0,.199;. Posteriormente por la +esol. /B/ <> 100395 200;
del 31.10.200;. Posteriormente3 las subcuentas $10;.02 y $10;.03 son eliminadas por la /B/ <= 90305 2012 del
19.09.2012. )ediante el O) $,3115 2012 se derogan las citadas subcuentas a partir de (ulio 2013.
712
6ncorporado por la +esol. /B/ <> 100395 200; del 31.10.200;
713
714
4a subcuenta $109.02 fue eliminada por la /B/ <= 90305 2012 del 19.09.2012
715
)odificado la denominaci#n por la +esol. /B/ <> 100395 200; del 31.10.200;. Posteriormente modificada por
+esol. /B/ <= 90305 2012 del 19.09.2012
716
717
57
CATALOGO DE CUENTAS

91;
$109.12.03.03 Organismos 'inancieros 6nternacionales
$109.12.03.19 Otros Organismos 'inancieros
919
$109.12.0,.0, 4etras &ipotecarias
$109.12.0,.00 Bonos &ipotecarios
$109.12.0,.09 Bonos de arrendami ento financiero
$109.12.0,.0; Bonos ordinarios
$109.12.0,.09 Bonos estructurados
$109.12.0,.10 Bonos subordi nados y otros instrument os representat i os de deuda
subordi nada
920
$109.12.0,.11 Bonos conerti bles en acciones
921
$109.12.00.0; Bonos ordinarios
$109.12.00.09 Bonos estructurados
$109.12.00.10 Bonos subordi nados y otros instrument os representat i os de deuda
subordi nada
922
$109.12.00.11 Bonos conerti bles en acciones
923
$109.12.09.0; Bonos ordinarios
$109.12.09.09 Bonos estructurados
$109.12.09.10 Bonos subordi nados y otros instrument os representat i os de deuda
subordi nada
92$
$109.12.09.11 Bonos conerti bles en acciones
$109.12.09.1$ "ertificados de dep#sito por mercader1as
$109.12.09.1, 6nstrumentos de corto pla2o
$109.12.19 Otros
$109.13 ?alori2aci#n de inersiones disponibles para la enta 5 instrumentos
representati os de capital
92,
$109.13.0,.01 Acciones comunes
$109.13.0,.03 A%+s @American %epositary +eceiptsA
$109.13.0,.0$ B%+s @Blobal %epositary +eceiptsA
920
929
$109.13.09.0, "uotas de partici paci#n en 'ondos )utuos de 6nersi#n en ?alores
$109.13.09.00 "uotas de partici paci#n en 'ondos )utuos de 6nersi#n
$109.13.09.13 6nstrumentos de tituli2aci#n @mecanismos de coberturaA
$109.13.0; Acciones de tesorer1a
92;

$109.13.0;.01 ?alor <ominal
929

$109.13.0;.02 Prima o %escuento
930
$109.13.09 ?alores y t1tulos emi ti dos por otras sociedades con las -ue corresponde
931

718
Eliminadas las cuentas y subcuentas anal1ticas $10$.02.033 $10$.03.033 $10$.03.003 $10$.0$.033 $10$.0$.003
$10$.00.003 $10$.09.003 $100.02.013 $109.12.03.013 $109.12.03.023 $109.13.09.0,3 $109.13.09.003
$109.13.09.12 y $109.13.09.13 mediante la +esol. /B/ <> $9295 2009 del 29.0,.2009
719
)odificado por la +esol. /B/ <> 100395 200; del 31.10.200;3 elimin!ndose las cuentas correspondientes a
certificados. Posteriormente3 mediante la +esol. /B/ <= 90305 2012 fue eliminada la subcuenta anal1tica de
obligaciones negociables
720
721
)ediante la +esol. /B/ <= 90305 2012 fue eliminada la subcuenta anal1tica de obligaciones negociables
722
723
)ediante la +esol. /B/ <= 90305 2012 fue eliminada la subcuenta anal1tica de obligaciones negociables
724
725
)odificado la denominaci#n por la +esol. /B/ <> 100395 200; del 31.10.200;. Asimismo se modific# por la
citada +esoluci#n la estructura de las cuentas y subcuentas anal1ticas
726
)odificada la estructura de la cuenta anal1tica por la +esol. /B/ <> 100395 200; del 31.10.200;
727
)odificada la estructura de la cuenta anal1tica por la +esol. /B/ <> 100395 200; del 31.10.200;
728
729
730
731
58
CATALOGO DE CUENTAS

932
$109.13.10 Operaciones de reporte
$109.13.10.0, ?alores y t1tulos emitidos por empresas del sistema financiero
933
$109.13.10.00 ?alores y t1tulos emitidos por empresas del sistema de seguros
93$

$109.13.10.09 ?alores y t1tulos emitidos por otras sociedades
93,
$109.13.10.09 ?alores y t1tulos emi ti dos por empresas del &olding3 matri2 y
subsidiarias
930
$109.13.11 Pactos de recompra
939
93;
939
$109.13.11.09 ?alores y t1tulos emi ti dos por empresas del &olding3 matri2 y
subsidiarias
9$0
$109.13.12 Pr*stamos de alores
$109.13.12.01 <egociados en Bolsa
$109.13.12.02 <egociados fuera de Bolsa
$109.13.13 Empresas reestruct uradas @%ec. 4ey <> 201103 %ec. 4eg <> ;$, y 4ey <>
291$0A
9$1
$109.13.13.01 6nstrumentos de capital listados en Bolsa
9$2

$109.13.13.02 6nstrumentos de capital no listados en Bolsa
9$3

$109.13.1$ Empresas saneadas @%ecreto de urgencia <> 00$5 99A
9$$

$109.13.1$.01 6nstrumentos de capital listados en Bolsa
9$,

$109.13.1$.02 6nstrumentos de capital no listados en Bolsa
9$0

$109.13.1, Empresas %ecreto de Crgencia <> 0,95 2000
9$9

$109.13.1,.01 6nstrumentos de capital listados en Bolsa
9$;

$109.13.1,.02 6nstrumentos de capital no listados en Bolsa
9$9
$109.13.10 Empresas otros acuerdos reestructuraci#n
9,0

$109.13.10.01 6nstrumentos de capital listados en Bolsa
9,1

$109.13.10.02 6nstrumentos de capital no listados en Bolsa
9,2

$109.13.1; ?alores y t1tulos de disponibi li dad restringi da
$109.13.1;.01 ?alores y t1tulos de operaciones de reporte
$109.13.1;.02 ?alores y t1tulos con pactos de recompra
$109.13.1;.19 Otros alores y t1tulos
$109.13.19 Otros
$109.1$ ?alori2aci#n de inersiones disponible para la enta D instrumentos
representati os de deuda
9,3
$109.1$.01 ?alores y t1tulos emitidos por Bobiernos
$109.1$.01.01 +epresentati os de deuda pa1s
$109.1$.01.02 Bonos %./. <> 11$5 9;5 E'
$109.1$.1.3 Bonos %./. <> 0995 995 E'
4109.14.1.4 Bonos %.C. <> 10;5 2000
9,$

$109.1$.01.09 +epresentati os de obligaciones arias
$109.1$.02 ?alores y t1tulos emitidos por Bancos "entrales
$109.1$.03 ?alores y t1tulos emitidos por Organismos 'inancieros
$109.1$., ?alores y t1tulos emi ti dos por empresas del sistema financiero
9,,
$109.1$.0,.0, 4etras &ipotecarias
9,0
732
Eliminadas las cuentas y subcuentas anal1ticas $10$.02.033 $10$.03.033 $10$.03.003 $10$.0$.033 $10$.0$.003
$10$.00.003 $10$.09.003 $100.02.013 $109.12.03.013 $109.12.03.023 $109.13.09.0,3 $109.13.09.003
$109.13.09.12 y $109.13.09.13 mediante la +esol. /B/ <> $9295 2009 del 29.0,.2009
733
734
735
736
737
738
739
740
741
742
743
744
745
746
747
748
749
750
751
752
753
754
755
Eliminada la subcuenta $109.1$.0,.0$ por la +esol. /B/ <= 90305 2012 del 19.09.2012
756
59
CATALOGO DE CUENTAS

$109.1$.0,.00 Bonos &ipotecarios
$109.1$.0,.09 Bonos de arrendami ento financiero
$109.1$.0,.0; Bonos ordinarios
$109.1$.0,.09 Bonos estructurados
$109.1$.0,.10 Bonos subordi nados y otros instrument os representat i os de deuda
subordi nada
9,9
$109.1$.0,.11 Bonos conerti bles en acciones
$109.1$.0,.19 Otros alores y t1tulos
$109.1$.00 ?alores y t1tulos emitidos por empresas del sistema de seguros
9,;
$109.1$.00.0; Bonos ordinarios
$109.1$.00.09 Bonos estructurados
$109.1$.00.10 Bonos subordi nados y otros instrument os representat i os de deuda
subordi nada
9,9

$109.1$.00.11 Bonos conerti bles en acciones
$109.1$.00.19 Otros alores y t1tulos
$109.1$.09 ?alores y t1tulos emitidos por otras sociedades
900
subordi nada
901
$109.1$.09.12 6nstrumentos de tituli2aci#n
$109.1$.09.13 6nstrumentos de tituli2aci#n @mecanismos de coberturaA
$109.1$.09.1$ "ertificados de dep#sito por mercader1a
902
$109.1$.09.1, 6nstrumentos de corto pla2o
903
$109.1$.0; 6nstrumentos representati os de deuda en tesorer1a
90$
$109.1$.09 ?alores y t1tulos emi ti dos por otras sociedades con las -ue corresponde
90,
$109.1$.09.00 Bonos &ipotecarios
900

909

90;

subordi nada
,9.2.2
909

990

$109.1$.10 Operaciones de reporte
991

$109.1$.10.01 ?alores y t1tulos emitidos por Bobiernos
992

$109.1$.10.02 ?alores y t1tulos emitidos por Bancos "entrales
993

$109.1$.10.03 ?alores y t1tulos emitidos por Organismos 'inancieros
99$

$109. 1$.10.0, ?alores y t1tulos emitidos por empresas del sistema financiero
99,

$109.1$.10.00 ?alores y t1tulos emitidos por empresas del sistema de seguros
990

$109.1$.10.09 ?alores y t1tulos emitidos por otras sociedades
999

$109.1$.10.09 ?alores y t1tulos emitidos por empresas del &olding3 matri2 y
subsidiarias
99;

$109. 1$.11 Pactos de recompra
999

$109.1$.11.01 ?alores y t1tulos emitidos por Bobiernos
9;0

$109.1$.11.02 ?alores y t1tulos emitidos por Bancos "entrales
9;1

757
)odificado la denominaci#n de la subcuenta anal1tica por la +esol. /B/ <= $9295 2009 del 29.0,.2009
758
Eliminada la subcuenta $109.1$.00.0$ por la +esol. /B/ <= 90305 2012 del 19.09.2012
759
760
Eliminada la subcuenta anal1tica $109.1$.09.0$ por +esol. /B/ <= 90305 2012 del 19.09.2012
761
762
6ncorporada mediante +esol. /B/ <= 100395 200; del 31.10.200;
763
764
6ncorporada mediante +esol. /B/ <= $9295 2009 del 29.0,.2009
765
6ncorporada mediante +esol. /B/ <= 100395 200; del 31.10.200;. Posteriormente modificada su denominaci#n
por la +esol. /B/ <= $9295 2009 del 29.0,.2009. Posteriormente eliminada la subcuenta anal1tica $109.1$.09.0$
por +esol. /B/ <= 90305 2012 del 19.09.2012
766
767
768
769
770
771
772
773
774
775
776
777
778
779
780
781
60
CATALOGO DE CUENTAS

$109.1$.11.03 ?alores y t1tulos emitidos por Organismos 'inancieros
9;2

$109.0$.11.0, ?alores y t1tulos emitidos por empresas del sistema financiero
9;3

$109.0$.11.00 ?alores y t1tulos emitidos por empresas del sistema de seguros
9;$

$109.0$.11.09 ?alores y t1tulos emitidos por otras sociedades
9;,
$109. 0$.11.09 ?alores y t1tulos emi ti dos por empresas del &olding3 matri2 y
subsidiarias
9;0
$109.1$.12 Pr*stamos de alores
$109.1$.12.01 <egociados en Bolsa
$109.1$.12.02 <egociados fuera de Bolsa
$109.1$.1;. ?alores y t1tulos de disponibi li dad restringi da
$109.1$.1;.01 ?alores y t1tulos de operaciones de reporte
$109.1$.1;.02 ?alores y t1tulos con pacto de recompra
$109.1$.1;.19 Otros alores y t1tulos
$109.1$.19 Otros
$109.1, ?alori2aci#n de 6nersiones en "ommodi ti es
$109.10 Bastos por productos financieros deriados para negociaci#n
9;9
$109.10.01 %eriados de moneda e8tran(era
$109.10.01.01 /Haps de )onedas @"ross5 "urrency /HapsA
$109.10.01.09 Otros deriados de moneda e8tran(era
$109.10.02 %eriados de tasa de inter*s
$109.10.02.01 /Haps de Easas de 6nter*s
$109.10.02.02 'orHards
$109.10.02.0$ 'uturos
$109.10.02.0, Opciones
$109.10.02.09 Otros deriados de tasa de inter*s
$109.10.03 %eriados de instrumentos representat i os de capital3 deuda y
commodi t i es
$109.10.03.01 /Haps
$109.10.03.02 'orHards
$109.10.03.0$ 'uturos
$109.10.03.0, Opciones
$109.10.03.09 Otros deriados de capital3 deuda y commodi ti es
$109.10.0, %eriados de cr*di to
$109.10.0,.01 Eotal +eturn /Haps
$109.10.0,.02 "redit %efaul t /Hapsl
$109.10.0,.09 Otros deriados de cr*dito
$109.10.09 Otros productos financieros deriados
$109.19 Bastos por productos financieros deriados con fines de cobertura
9;;
$109.19.1 "oberturas de ?alor +a2onable
$109.19.01.01 %eriados de moneda e8tran(era
$109.19.01.02 %eriados de tasas de inter*s @deengue de tasasA
9;9
$109.19.01.03 %eriados de instrumentos representati os de capital3 deuda y
commodi t i es
$109.19.01.0, %eriados de cr*di to
$109.19.01.00 %eriados de tasas de inter*s
990

$109.19.01.09 Otros productos financieros deriados
$109.19.02 "oberturas de 'lu(os de Efectio
$109.19.02.01 %eriados de moneda e8tran(era
$109.19.02.02 %eriados de tasas de inter*s @deengue de tasasA
991
$109.19.02.03 %eriados de instrumentos representati os de capital3 deuda y
commodi t i es
$109.19.02.0, %eriados de cr*di to
$109.19.02.00 %eriados de tasas de inter*s
992

$109.19.02.09 Otros productos financieros deriados
$109.19.03 )acro5 "oberturas de ?alor +a2onable por +iesgo de Easa de 6nter*s
$109.1; 'luctuaci#n de alor de las obligaciones relacionadas con inersiones
negociables y a enci mi ento
$109.1;.01 ?enta en corto
$109.1;.02 Pr*stamo Burs!til
$109.19 Otros
$109.20 6ntereses por pagar sobre capitali2aci#n indii dual
993
782
783
784
785
786
787
)odificada por +esol. /B/ <= 9;15 200, del 29.00.200,. Posteriormente modificada por la +esol. /B/ <> 13$95
200; del 0.0,.200;
788
)odificada por +esol. /B/ <= 9;15 200, del 29.00.200,. Posteriormente modificada por la +esol. /B/ <> 13$95
200; del 0.0,.200;
789
790
791
792
793
6ncorporada mediante +esol. /B/ <= 2,95 200, del 10.02.200,
61
CATALOGO DE CUENTAS

$109.21 'luctuaci#n de alor de los compromi sos futuros -ue se reconocen por
reali2aci#n de operaciones de reporte y pactos de recompra -ue representan
una transferencia de propiedad
99$
$109.21.01 Operaciones de reporte
$109.21.01.01 "ompras a futuro
$109.21.01.02 ?entas a futuro
$109.21.02 Pactos de recompra
$109.21.02.01 "ompras a futuro
$109.21.02.02 ?entas a futuro
$109.22 Bastos por otorgami ento de premio al buen pagador @PBPA
99,
$109.23 Bastos por cobertura de riesgo crediticio @"+"A
990
$109.2$ A(ustes de partidas cubiertas por alor ra2onable
999
$109.2$.01 En "oberturas de ?alor +a2onable
$109.2$.01.01 Easas de inter*s
99;
$109.2$.01.02 Otros
999
$109.2$.03 En )acro5 "oberturas de ?alor +a2onable por +iesgo de Easa de 6nter*s
$109.2, P*rdida por compra de cartera crediticia
;00
$109.20 P*rdida por enta de cartera credi ti cia
;01
42 GASTOS POR SERVICIOS FINANCIEROS
4201 GASTOS POR OPERACIONES CONTINGENTES
!02
$201.01 Aales
$201.02 "artas fian2a
$201.03 "artas de cr*dito
$201.0$ Aceptaciones bancarias
4202 GASTOS POR SERVICIOS FINANCIEROS DIVERSOS
$202.01 )anteni mi ento de cuentas corrientes
$202.02 "obran2as
$202.03 "ustodia de alores
$202.0$ 'ideicomisos
$202.0, "omisiones de confian2a
$202.00 Ear(etas de cr*dito y d*bito
$202.09 Biros
$202.0; Eransferencias
$202.09 "ompraenta de alores
$202.10 "ompraenta de moneda e8tran(era por operaciones spot
$202.11 "ompraenta de moneda e8tran(era por operaciones a futuro
$202.12 /ericios de ca(a
$202.13. "&e-ues certificados
$202.1$ Agentes
$202.1,. Al-uiler de ca(as de seguridad
$202.2, Otros instrumentos financieros deriados
$202.20 "ontratos de underHri t i ng
;03
$202.29 Otros sericio financieros
43 PROVISIONES PARA DESVALORI"ACI)N* PROVISIONES PARA
INCOBRABILI DAD* DEPRECIACIONES DE BIENES REALI"ABLES* RECIBIDOS EN
PAGO Y ADJUDICADOS* Y ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENI DOS PARA LA
VENTA
!04

4301 P(RDI DA POR DETERIORO DE INVERSIONES
!05
$301.01 6nersiones negociables y a ?enci miento
$301.01.03 6nersiones %isponibles para la ?enta D 6nstrument os +epresentati os de
"apital
;00
$301.01.03.09 ?alores y t1tulos emi ti dos por otras sociedades con las -ue
;09
$301.01.03.10 Operaciones de reporte
;0;
$301.01.03.11 Pactos de recompra
;09
794
6ncorporada la subcuenta3 cuentas y subcuentas anal1ticas mediante la +esol. /B/ <= 10095 200, del
19.09.200,
795
6ncorporada mediante la +esol. /B/ <= 9;05 2000 del 0$.0;.2000
796
6ncorporada mediante la +esol. /B/ <= 9;05 2000 del 0$.0;.2000
797
6ncorporada mediante la +esol. /B/ <= 13$95 200; del 0.0,.200;
798
799
800
801
802
Eliminada las subcuentas $201.0; y $201.09 por +esol. /B/ <= 90305 2012 del 19.09.2012
803
804
)odificado por +esol. /B/ <= 90305 2012 del 19.09.2012
805
)odificada la denominaci#n por la +esol. /B/ <= 100395 200; del 31.10.200;
806
)odificada la denominaci#n por la +esol. /B/ <= 100395 200; del 31.10.200;. Posteriormente eliminada la
subcuenta anal1tica $301.01.03.0; por +esol. /B/ <= 90305 2012 del 19.09.2012
807
)odificada la denominaci#n mediante la +esol. /B/ <= $9295 2009 del 29.0,.2009
808
809
62
CATALOGO DE CUENTAS

$301.01.03.12 Pr*stamos de alores
$301.01.03.13 Empresas reestruct uradas @%ec. 4ey <> 201103 %ec. 4eg <> ;$, y 4ey
<> 291$0A
$301.01.03.1$ Empresas saneadas @%ec. Crgencia <> 00$5 99A
$301.01.03.1, Empresas %ecreto de Crgencia <> 0,95 2000
;10
$301.01.03.10 Empresas otros acuerdos reestructuraci#n
;11
$301.01.03.1; ?alores y t1tulos de disponibi li dad restringi da
$301.1.3.19 Otros
$301.01.0$ 6nersiones %isponibles para la ?enta D 6nstrument os +epresentati os de
%euda
;12
$301.01.0$.01 ?alores y t1tulos emitidos por Bobiernos
$301.01.0$.02 ?alores y t1tulos emitidos por Bancos "entrales
$301.01.0$.03 ?alores y t1tulos emitidos por Organismos 'inancieros
$301.01.0$.0, ?alores y t1tulos emitidos por empresas del sistema financiero
$301.1.$.0 ?alores y t1tulos emitidos por empresas del sistema de seguros
$301.01.0$.09 ?alores y t1tulos emitidos por otras sociedades
$301.01.0$.0; 6nstrumentos representati os de deuda en tesorer1a
;13
$301.01.0$.09 ?alores y t1tulos emi ti dos por otras sociedades con las -ue
;1$

$301.01.0$.10 Operaciones de reporte
;1,

$301.01.0$.11 Pacto de recompra
;10

$301.01.0$.12 Pr*stamos de alores
$301.01.0$.1; ?alores y t1tulos de disponibi li dad restringi da
$301.01.0$.19 Otros
$301.01.0, 6nersiones a ?enci miento
;19
$301.01.0,.01 ?alores y t1tulos emitidos por Bobiernos
$301.01.0,.02 ?alores y t1tulos emitidos por Bancos "entrales
$301.01.0,.03 ?alores y t1tulos emitidos por Organismos 'inancieros
$301.01.0,.0, ?alores y t1tulos emitidos por empresas del sistema financiero
$301.01.0,.00 ?alores y t1tulos emitidos por empresas del sistema de seguros
$301.01.0,.09 ?alores y t1tulos emitidos por otras sociedades
$301.01.0,.12 Pr*stamos de alores
$301.01.0,.1; ?alores y t1tulos de disponibi li dad restringi da
$301.1.,.19 Otros
$301.01.09 6nersiones en subsidiarias3 asociadas y partici paciones en negocios
con(untos
;1;

4302 PROVISIONES PARA INCOBRABILI DAD DE CR(DITOS
!1%
$302.02 Proisi#n para cr*di tos a microempresas
$302.02.01 Proisi#n espec1fica
;20
$302.02.02 Proisi#n gen*rica obligatoria
;21
$302.02.02.01 "omponente 'i(o
;22

$302.02.02.02 "omponente Proc1clico
;23

$302.02.03 Proisi#n gen*rica oluntari a
;2$
$302.2.$ Proisiones para aluaci#nG Operaciones refinanciadas y reestruct uradas
;2,
$302.2., Proisi#n por riesgo cambiario crediticio
;20

$302.2.0 Proisi#n gen*rica por riesgo de sobreendeudami ento
;29

$302.03 Proisi#n para cr*di tos de consumo
;2;
;29
$302.03.02.01 "omponente 'i(o
;30

;31

810
6ncorporada mediante la +esol. /B/ <= 13$35 2003 del 2$.09.2003
811
6ncorporada mediante la +esol. /B/ <= 13$35 2003 del 2$.09.2003
812
813
6ncorporada la denominaci#n mediante la +esol. /B/ <= $9295 2009 del 29.0,.2009
814
)odificada la denominaci#n mediante la +esol. /B/ <= $9295 2009 del 29.0,.2009
815
816
817
818
6ncorporada mediante la +esol. /B/ <= 100395 200; del 31.10.200;. Posteriormente modificada por +esol. /B/
<= 90305 2012 del 19.09.2012
819
820
821
822
6ncorporado por la +esol. /B/ <> ,035 2000 del 1;.0;.2000. Posteriormente modificado por la +esol. /B/ <>
113,05 200; del 19.11.200;
823
113,05 200; del 19.11.200;
824
825
6ncorporado por la +esol. /B/ <> 0035 2000 del 29.09.2000. Posteriormente modificado por la +esol. /B/ <>
113,05 200; del 19.11.200;
826
6ncorporado por la +esol. /B/ <> $15 200, del 1$.01.200,
827
6ncorporado por la +esol. /B/ <> 09$15 200; del 2,.0;.200;
828
829
830
113,05 200; del 19.11.200;
831
63
CATALOGO DE CUENTAS

;32
$302.03.0$ Proisiones para aluaci#nG Operaciones refinanciadas
;33
$302.03.0, Proisiones por riesgo cambiario crediticio
;3$

$302.03.00 Proisi#n gen*rica por riesgo de sobreendeudami ent o
;3,

$302.0$ Proisiones para cr*di tos &ipotecarios para iienda
$302.0$.01 Proisi#n espec1fica
;30
$302.0$.02 Proisi#n gen*rica obligatoria
;39
$302.0$.02.01 "omponente 'i(o
;3;

$302.0$.02.02 "omponente Proc1clico
;39

$302.0$.03 Proisi#n gen*rica oluntari a
;$0
$302.0$.0$ Proisiones para aluaci#nG Operaciones refinanciadas
;$1
$302.0$.0, Proisiones por riesgo cambiario crediticio
;$2
$302.0, Proisi#n a bancos multil aterales de desarrollo
;$3
$302.0,.01 Proisi#n espec1fica
$302.0,.02 Proisi#n gen*rica obligatoria
$302.0,.02.01 "omponente 'i(o
$302.0,.02.02 "omponente Proc1clico
$302.0,.03 Proisi#n gen*rica oluntari a
$302.0,.0$ Proisiones para aluaci#n5 Operaciones refinanciadas
$302.0,.0, Proisi#n por riesgo cambiario credi ti cio
$302.00 Proisi#n para cr*ditos soberanos
;$$
$302.00.02.01 "omponente 'i(o
$302.00.0$ Proisiones para aluaci#n5 Operaciones refinanciadas
$302.00.0, Proisi#n por riesgo cambiario credi ti cio
$302.09 Proisi#n para cr*ditos a entidades del sector p:blico
;$,
$302.09.02.01 "omponente 'i(o
$302.09.0$ Proisiones para aluaci#n5 Operaciones refinanciadas y
reestructuradas
$302.0; Proisi#n para cr*ditos a intermediari os de alores
;$0
$302.0;.01 Proisi#n espec1fica
$302.0;.02 Proisi#n gen*rica obligatoria
$302.0;.02.01 "omponente 'i(o
$302.0;.02.02 "omponente Proc1clico
$302.0;.03 Proisi#n gen*rica oluntari a
$302.0;.0$ Proisiones para aluaci#n5 Operaciones refinanciadas y
reestructuradas
$302.0;.0, Proisi#n por riesgo cambiario credi ti cio
$302.09 Proisi#n para cr*ditos con empresas del sistema financiero
;$9
$302.09.02.01 "omponente 'i(o
$302.09.0$ Proisiones para aluaci#n5 Operaciones refinanciadas
$302.10 Proisi#n para cr*ditos corporati os
;$;
113,05 200; del 19.11.200;
832
833
834
835
6ncorporado por la +esol. /B/ <> ,035 2000 del 1;.0;.2000
836
837
838
113,05 200; del 19.11.200;
839
113,05 200; del 19.11.200;
840
841
842
843
844
845
846
847
848
64
CATALOGO DE CUENTAS

$302.10.02.01 "omponente 'i(o
reestructuradas
$302.11 Proisi#n para cr*ditos a grandes empresas
;$9
$302.11.02.01 "omponente 'i(o
reestructuradas
$302.12 Proisi#n para cr*ditos a medianas empresas
;,0
$302.12.02.01 "omponente 'i(o
reestructuradas
$302.13 Proisi#n para cr*ditos a pe-ueas empresas
;,1
$302.13.02.01 "omponente 'i(o
reestructuradas
$302.13.00 Proisi#n gen*rica por sobreendeudami ento
4303 PROVISIONES PARA INCOBRABILI DAD DE CUENTAS POR COBRAR
$303.01 Proisi#n para incobrabil idad de cuentas por cobrar
$303.01.01 Proisi#n para cuentas por cobrar por fideicomisos
$303.01.01.01 Proisi#n seg:n disposiciones /B/
$303.01.01.09 Otras proisiones
$303.01.09 Proisi#n para incobrabi li dad de otras cuentas por cobrar
4304 PROVISIONES Y DEPRECIACIONES DE BIENES REALI"ABLES*
RECIBIDOS EN PAGO* ADJUDICADOS Y ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENI DOS
PARA LA VENTA
!52

$30$.01 Proisi#n y depreciaci#n para bienes reali2ables
;,3

$30$.01.01 Proisi#n para bienes reali2ables
;,$

$30$.01.01.01 Bienes para colocaci#n
;,,

$30$.01.01.02 Bienes recuperados
;,0

$30$.01.01.03 Bienes resti tui dos
;,9

$30$.01.02 %epreciaci#n para bienes reali2ables
;,;

$30$.02 Proisi#n y depreciaci#n para bienes recibidos en pago y ad(udicados
;,9

$30$.02.01 Proisi#n para bienes recibidos en pago y ad(udicados
;00

$30$.02.01.01 Bienes ad(udicados y recibidos en pago
$30$.02.01.02 Bienes ad(udicados y recibidos en pago D capitali2aci#n inmobil iaria
;01
$30$.02.02 %epreciaci#n para bienes recibidos en pago y ad(udicados
;02

$30$.03 Proisi#n para actios no corrientes manteni dos para la enta
;03
4305 PROVISIONES PARA CONTINGENCIAS Y OTRAS
!64
$30,.01 Proisiones espec1ficas para cr*di tos contingentes
;0,

849
850
851
852
)odificado por la +esol. /B/ <> 2,95 200, del 10.02.200,. Posteriormente modificado por +esol. /B/ <= 90305
2012 del 19.09.2012
853
)odificado por la +esol. /B/ <> 2,95 200, del 10.02.200,
854
855
6ncorporado por la +esol. /B/ <> 1,3,5 200, del 00.10.200,
856
857
858
859
860
861
862
863
)odificada la denominaci#n por +esol. /B/ <= 90305 2012 del 19.09.2012
864
865
65
CATALOGO DE CUENTAS

$30,.01.02 "r*ditos a microempresas
;00

$30,.01.03 "r*ditos de consumo
;09
$30,.01.0$ "r*ditos &ipotecarios para iienda
;0;
$30,.01.0, "r*ditos a bancos mul ti lateral es de desarrollo
;09
$30,.01.00 "r*ditos soberanos
;90
$30,.01.09 "r*ditos a entidades del sector p:blico
;91
$30,.01.0; "r*ditos a intermediari os de alores
;92
$30,.01.09 "r*ditos a empresas del sistema financiero
;93
$30,.01.10 "r*ditos corporati os
;9$
$30,.01.11 "r*ditos a grandes empresas
;9,
$30,.01.12 "r*ditos a medianas empresas
;90
$30,.01.13 "r*ditos a pe-ueas empresas
;99
$30,.02 Proisiones gen*ricas para cr*di tos contingentes
;9;
$30,.02.01 "omponente 'i(o
;99

$30,.02.01.02 "r*ditos a microempresas
;;0
$30,.02.01.03 "r*ditos de consumo
;;1
$30,.02.01.0$ "r*ditos &ipotecarios para iienda
;;2
$30,.02.01.0, "r*ditos a bancos mul ti lateral es de desarrollo
;;3
$30,.02.01.00 "r*ditos soberanos
;;$

$30,.02.01.09 "r*ditos a entidades del sector p:blico
;;,
$30,.02.01.0; "r*ditos a intermediari os de alores
;;0
$30,.02.01.09 "r*ditos a empresas del sistema financiero
;;9
$30,.02.01.10 "r*ditos corporati os
;;;
$30,.02.01.11 "r*ditos a grandes empresas
;;9
$30,.02.01.12 "r*ditos a medianas empresas
;90
$30,.02.01.13 "r*ditos a pe-ueas empresas
;91
$30,.02.02 "omponente Proc1clico
;92

$30,.02.02.02 "r*ditos a microempresas
;93
$30,.02.02.03 "r*ditos de consumo
;9$
$30,.02.02.0$ "r*ditos &ipotecarios para iienda
;9,
$30,.02.02.0, "r*ditos a bancos mul ti lateral es de desarrollo
;90
$30,.02.02.00 "r*ditos soberanos
;99
$30,.02.02.09 "r*ditos a entidades del sector p:blico
;9;
$30,.02.02.0; "r*ditos a intermediari os de alores
;99
$30,.02.02.09 "r*ditos a empresas del sistema financiero
900
$30,.02.02.10 "r*ditos corporati os
901
$30,.02.02.11 "r*ditos a grandes empresas
902
866
113,05 200; del 19.11.200;
867
868
869
870
871
872
873
874
875
876
877
878
879
113,05 200; del 19.11.200;
880
881
882
883
884
885
886
887
888
889
890
891
892
113,05 200; del 19.11.200;
893
894
895
896
897
898
899
900
901
902
66
CATALOGO DE CUENTAS

$30,.02.02.12 "r*ditos a medianas empresas
903
$30,.02.02.13 "r*ditos a pe-ueas empresas
90$
$30,.03 Otras proisiones para contingencias
$30,.03.01 "oberturas otorgadas en proceso de tituli2aci#n
$30,.3.9 Otras
$30,.0$ Proisiones para litigios y demandas
90,
$30,.0, Proisiones para +iesgo Pa1s
900
4305.5.1 %ep#sitos en el e8terior
909
4305.5.3 6nersiones negociable y a enci miento
90;
4305.5.4 "r*ditos
909
4305.5.4.1 "r*ditos directos
910
4305.5.4.2 "r*ditos indirectos
911
4305.5.5 "uentas por cobrar
912
4305.5.6 Bienes recibidos en pago y ad(udicados
913
$30,.,.9 6nersiones Permanentes
91$
$30,.00 Proisi#n por riesgo de sobreendeudami ento
91,
$30,.00.02 "r*ditos a microempresas
910
$30,.00.03 "r*ditos de consumo
919
$30,.00.13 "r*ditos a pe-ueas empresas
91;
$30,.09 Otras Proisiones
44 DEPRECIACI)N* AMORTI "ACI)N Y DETERIORO
%1%

4401 DEPRECIACI)N DE INMUEBLES* MOBILIARIO Y E,UIPO
$$01.02 %epreciaci#n de edificios e instalaciones
$$01.03 %epreciaci#n de mobiliario y e-uipo
$$01.0$ %epreciaci#n de e-uipos de transporte y ma-ui narias
$$01., %epreciaci#n de bienes recibidos en arrendami ento financiero
4401.6 %epreciaci#n de bienes recibidos en capitali2aci#n inmobi liaria
920
$$01.09 %epreciaci#n por instalaciones y me(oras en propiedades al-uiladas
$$01.0; %epreciaci#n de bienes cedidos en arrendami ento financiero
$$01.9 @%epreciaci#n por contra de bienes cedidos en arrendamient o financieroA
4401.10 %epreciaci#n de bienes cedidos en capitali2aci#n inmobiliari a
921
$$01.11 @%epreciaci#n por el contra de bienes cedidos en capitali2aci#n inmobiliari aA
922
4403 AMORTI "ACI)N DE INTANGIBLES Y GASTOS AMORTI "ABLES
%23
$$03.03 Amorti2aci#n de gastos por softHare
92$
$$03.0$ Amorti2aci#n de Otros Actios 6ntangibles
92,
$$03.09 Amorti2aci#n del goodHil l
$$03.0; Amorti2aci#n de gastos por otros gastos amorti2ables
4404 DETERIORO DE VALOR DE INMUEBLES* MOBILIARIO Y E,UIPO
%26
$$0$.01 %eterioro de alor de terrenos
%2
$$0$.02 %eterioro de alor de edificios e instalaciones
%2!
$$0$.03 %eterioro de alor de mobiliario y e-uipo
%2%
$$0$.0$ %eterioro de e-uipos de transporte y ma-ui narias
%30
$$0$.0, %eterioro de alor de bienes recibidos en arrendami ento financiero y en
capitali2aci#n inmobil iaria
%31
$$0$.09 %eterioro de instalaciones y me(oras en bienes al-uilados
%32
903
904
905
906
6ncorporado por la +esol. /B/ <> 11;5 2003 del 29.01.2003
907
908
909
910
911
912
913
914
915
6ncorporado por la +esol. /B/ <> 09$15 200; del 2,.0;.200;. Posteriormente modificado por la +esol. /B/ <>
113,05 200; del 19.11.200;
916
917
918
919
)odificado por la +esol. /B/ <> 91$5 2010 del 20.01.2010
920
921
922
923
)odificado por la +esol. /B/ <> 91$5 2010 del 20.01.2010
924
)odificada la denominaci#n por +esol. /B/ <= 29$05 2011 del 2,.02.2011.
925
926
927
928
929
930
931
932
67
CATALOGO DE CUENTAS

4405 DETERIORO DE VALOR DE ACTIVOS INTANGIBLES
%33
$$0,.03 %eterioro de softHare
%34

$$0,.0$ %eterioro de otros actios intangibles
%35

$$0,.09 %eterioro del goodHi ll
%36
45 GASTOS DE ADMI NI STRACI)N
4501 GASTOS DE PERSONAL
$,01.01 +emuneraciones
$,01.01.01 B!sica
$,01.01.02 Bonificaciones
$,01.01.03 Bratificaciones
$,01.01.0$ Asignaciones
$,01.01.0, Loras e8tras
$,01.01.00 Otras remuneraciones
$,01.02 "ompensaci#n acacional
$,01.03 /eguro de ida y accidentes de traba(o
$,01.0$ /eguridad y preisi#n social
$,01.0, "ompensaci#n por tiempo de sericios
$,01.00 Otras "ontribuciones
$,01.09 'ondo de Pensiones
$,01.0; Participaci#n de los traba(adores en las utilidades
%3
$,01.09 Otros gastos de personal
$,01.09.01 +efrigerio
$,01.9.2 Cniformes

$,01.09.03 Asistencia m*dica
$,01.09.0$ "apacitaci#n
$,01.09.0, ?i!ticos
$,01.09.00 Atenciones
$,01.09.09 Iubilaciones
$,01.09.09 Otros gastos
4502 GASTOS DE DIRECTORIO
$,02.01 %ietas
$,02.02 +emuneraciones
$,02.03 Atenciones y representaciones
$,02.09 Otros gastos de directori o
4503 GASTOS POR SERVICIOS RECIBIDOS DE TERCEROS
%3!
$,03.01 %omiciliados
$,03.01.01 Eransporte
$,03.01.02 +eparaci#n y manteni mi ent o
$,03.01.03 ?igilancia y protecci#n
$,03.01.0$ Eraba(os eentuales
$,03.01.0, Publicidad
$,03.01.00 Energ1a y agua
$,03.01.09 "omunicaciones
$,03.01.0; Lonorarios profesionales
$,03.01.09 /eguros
$,03.01.10 Al-uileres
$,03.01.11 /uministros diersos
$,03.01.12 Bastos de representaci#n
$,03.01.13 Bastos notariales y de registro
$,03.01.1$ Bastos (udiciales
$,03.01.1, /uscripciones y coti2aciones
$,03.01.19 4impie2a
$,03.01.1; Procesamiento electr#nico
$,03.01.19 +elaciones p:blicas y eentos
$,03.01.20 Bastos de ia(e
$,03.01.21 Estudios y proyectos
$,03.01.22 "onsultor1as
$,03.01.23 /ociedades de audi tor1a
$,03.01.2$ Eransferencias electr#nicas
$,03.01.29 Otros sericios
$,03.02 <o domiciliados
$,03.02.01 Eransporte
$,03.02.02 +eparaci#n y manteni mi ent o
$,03.02.03 ?igilancia y protecci#n
$,03.02.0$ Eraba(os eentuales
$,03.02.0, Publicidad
$,03.02.00 Energ1a y agua
$,03.02.09 "omunicaciones
933
934
935
936
937
6ncorporado por la +esol. /B/ <> 29$05 2011 del 2,.02.2011
938
Eliminada la cuenta anal1tica $,03.01.10 por +esol. /B/ <= 90305 2012 del 19.09.2012
68
CATALOGO DE CUENTAS

$,03.02.0; Lonorarios profesionales
$,03.02.09 /eguros
$,03.02.10 Al-uileres
$,03.02.11 /uministros diersos
$,03.02.12 Bastos de representaci#n
$,03.02.13 Bastos notariales y de registro
$,03.02.1$ Bastos (udiciales
$,03.02.1, /uscripciones y coti2aciones
$,03.02.10 %onaciones
$,03.02.19 4impie2a
$,03.02.1; Procesamiento electr#nico
$,03.02.19 +elaciones p:blicas y eentos
$,03.02.20 Bastos de ia(e
$,03.02.21 Estudios y proyectos
$,03.02.22 "onsultor1as
$,03.02.23 /ociedades de audi tor1a
$,03.02.2$ Eransferencias electr#nicas
$,03.02.29 Otros sericios
4504 TRIBUTOS
$,0$.01 6mpuesto Beneral a las ?entas
$,0$.02 %erec&os aduaneros
$,0$.03 Eributos a gobiernos locales
$,0$.0$ /uperintendencia de Banca y /eguros
$,0$.0, Aporte 'ederaci#n Peruana de "a(as )unicipales de A&orro y "r*dito
$,0$.09 Otros tributos
46 OTROS GATOS
%3%
4601 P(RDI DA EN VENTA DE INMUEBLES* MOBILIARIO Y E,UIPO
%40
4602 P(RDI DA EN BIENES ADJUDICADOS Y RECUPERADOS
%41
$002.01 P*rdida en enta o colocaci#n de bienes ad(udicados y recuperados
9$2
$002.02 Bastos por bienes ad(udicados y recuperados
9$3
4604 P(RDI DA EN VENTA DE ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENI DOS PARA
LA VENTA
%44
4605 SANCIONES ADMI NI STRATI VAS Y FISCALES
%45
4606 P(RDI DAS NO CUBIERTAS POR SEGUROS
%46
460 DONACIONES EFECTUADAS
%4
460% OTROS GASTOS
%4!
4% COSTO DE VENTAS
4%01 COSTO DE VENTAS DE BIENES
4%02 COSTO DE VENTAS DE SERVICIOS
939
6ncorporado por +esol. /B/ <= 90305 2012 del 19.09.2012
940
941
942
943
944
945
946
947
948
69
CATALOGO DE CUENTAS

5 INGRESOS
51 INGRESOS FINANCIEROS
%4%

5101 INTERESES Y RENDI MI ENTOS POR DISPONIBLES
%50
,101.02 6ntereses y rendi mi entos por dep#sitos en el Banco "entral de +esera del
Per:
9,1
,101.02.01 "uenta ordinaria
,101.02.02 "uenta especial
,101.02.03 "uentas de dep#sitos por mandato legal
,101.02.0$ %ep#sitos oernig&t en moneda e8tran(era
,101.02.09 Otras
,101.03 6ntereses y rendi mi entos por dep#sitos en bancos y otras empresas del sistema
financiero del pa1s
9,2
,101.03.01 Bancos
,101.03.02 'inancieras
,101.03.03 "a(as )unicipales de A&orro y "r*dito
,101.03.0$ "a(as +urales de A&orro y "r*dito
,101.03.0, Entidades de %esarrollo para la Pe-uea y )icroempresa E%P.)E/
,101.03.00 "ooperati as de A&orro y "r*dito
,101.03.09 Otras empresas del sistema financiero
,101.0$ 6ntereses y rendi mi entos por dep#sitos en bancos y otras insti tuci ones
financieras del e8terior
9,3
,101.0$.01 %e primera categor1a
,101.0$.02 /uperisadas por organismos similares a la /B/
,101.0$.03 /uperisadas por la oficina matri2 su(eta a superisi#n de organismos
similares a la /B/
,101.0$.00 Oficina matri23 sucursales y subsidiarias
,101.0$.09 Otras insti tuci ones financieras
,101.09 6ntereses y rendi mi entos por fondos disponibles restri ngi dos
9,$
,101.09.01 'ondos fi(os
,101.09.02 'ondos en garant1a
,101.09.09 Otras disponibili dades restri ngi das
5102 INTERESES Y RENDI MI ENTOS POR FONDOS INTERBANCARIOS
%55
,102.01 Bancos
,102.02 'inancieras
,102.03 "a(as )unicipales de A&orro y "r*dito
,102.0$ "a(as +urales de A&orro y "r*dito
,102.0, Entidades de %esarrollo para la Pe-uea y )icroempresa E%P.)E/
,102.00 "ooperati as de A&orro y "r*dito
,102.09 Otras empresas del sistema financiero
5103 INGRESOS POR INVERSIONES NEGOCIABLES Y A VENCI MIENTO
,103.01 6nersiones a ?alor +a2onable con "ambios en +esultados 5 6nstrument os
+epresentati os de "apital
9,0
,103.01.0, ?alores y t1tulos emitidos por empresas del sistema financiero
,103.01.0,.01 Acciones comunes
,103.01.0,.03 A%+s @American %epositary +eceiptsA
,103.01.0,.0$ B%+s @Blobal %epositary +eceiptsA
,103.01.0,.19 Otros alores y t1tulos
,103.01.00 ?alores y t1tulos emitidos por empresas del sistema de seguros
,103.01.00.01 Acciones comunes
,103.01.00.03 A%+s @American %epositary +eceiptsA
,103.01.00.0$ B%+s @Blobal %epositary +eceiptsA
,103.01.00.19 Otros alores y t1tulos
,103.01.09 ?alores y t1tulos emitidos por otras sociedades
,103.01.09.02 Acciones de inersi#n
,103.01.09.0, "uotas de Participaci#n en 'ondos )utuos de 6nersi#n en ?alores
,103.01.09.12 6nstrumentos de tituli2aci#n
,103.01.19 Otros
,103.02 6nersiones a ?alor +a2onable con "ambios en +esultados D 6nstrumentos
+epresentati os de %euda
9,9

,103.02.01 ?alores y t1tulos emitidos por Bobiernos
,103.02.01.01 +epresentati os de deuda pa1s
,103.02.01.09 +epresentati os de obligaciones arias
949
Eliminado la cuenta ,100 mediante la +esol. /B/ <> 100395 200; del 31.10.200;
950
951
952
953
954
955
956
)odificada la denominaci#n mediante la +esol. /B/ <= 100395 200; del 31.10.200;
957
70
CATALOGO DE CUENTAS

,103.02.02 ?alores y t1tulos emitidos por Bancos "entrales
,103.02.03 ?alores y t1tulos emitidos por Organismos 'inancieros
9,;

,103.02.0,.0, 4etras &ipotecarias
,103.02.0,.00 Bonos &ipotecarios
,103.02.0,.09 Bonos de arrendami ento financiero
,103.02.0,.0; Bonos ordinarios
,103.02.0,.09 Bonos estructurados
,103.02.0,.10 Bonos subordi nados y otros instrument os representat i os de deuda
subordi nada
9,9
,103.02.0,.11 Bonos conerti bles en acciones
900
,103.02.00.0; Bonos ordinarios
,103.02.00.09 Bonos estructurados
,103.02.00.10 Bonos subordi nados y otros instrument os representat i os de deuda
subordi nada
901
,103.02.00.11 Bonos conerti bles en acciones
902
subordi nada
903

,103.02.09.1$ "ertificados de dep#sito por mercader1as
,103.02.09.1, 6nstrumentos de corto pla2o
,103.02.19 Otros
,103.03 6nersiones %isponibles para la ?enta D 6nstrumentos +epresentati os de "apital
90$
90,
,103.03.09.00 "uotas de Participaci#n en 'ondos de 6nersi#n
,103.03.09.13 6nstrumentos de tituli2aci#n @mecanismos de coberturaA
,103.03.09 ?alores y t1tulos emi ti dos por otras sociedades con las -ue corresponde
900
909

,103.03.10 Operaciones de reporte
,103.03.10.0, ?alores y t1tulos emitidos por empresas del sistema financiero
,103.03.10.00 ?alores y t1tulos emitidos por empresas del sistema de seguros
958
Eliminada las cuentas correspondientes a certificados3 mediante la +esol. /B/ <= 100395 200; del 31.10.200;.
Posteriormente eliminada la subcuenta anal1tica correspondiente a obligaciones negociables mediante +esol. /B/
<= 90305 2012 del 19.09.2012
959
960
Eliminada la subcuenta anal1tica correspondiente a obligaciones negociables mediante +esol. /B/ <= 90305
2012 del 19.09.2012
961
962
Eliminada la cuenta anal1tica correspondiente a obligaciones negociables por +esol. /B/ <= 90305 2012 del
19.09.2012
963
964
965
Eliminada la cuenta anal1tica ,103.03.0; por +esol. /B/ <= 90305 2012 del 19.09.2012
966
967
Eliminadas las cuentas anal1ticas ,103.03.09.0,3 ,103.03.09.003 ,103.03.09.123 ,103.03.09.133 ,103.0$.09.12
y ,103.0$.09.13 mediante la +esol. /B/ <= $9295 2009 del 29.0,.2009
71
CATALOGO DE CUENTAS

,103.03.10.09 ?alores y t1tulos emitidos por otras sociedades
,103.03.10.09 ?alores y t1tulos emitidos por empresas del &olding3 matri2 y
subsidiarias
,103.03.11 Pactos de recompra
,103.3.11.9 ?alores y t1tulos emitidos por empresas del &olding3 matri2 y
subsidiarias
,103.03.12 Pr*stamos de alores
,103.03.12.01 <egociados en Bolsa
,103.03.12.02 <egociados fuera de Bolsa
,103.03.13 Empresas reestruct uradas @%ec. 4ey <> 201103 %ec. 4eg <> ;$, y 4ey <>
291$0A
,103.03.13.01 6nstrumentos de capital listados en Bolsa
,103.03.13.02 6nstrumentos de capital no listados en Bolsa
,103.03.1$ Empresas saneadas @%ecreto de Crgencia <> 00$5 99A
,103.03.1$.01 6nstrumentos de capital listados en Bolsa
,103.03.1$.02 6nstrumentos de capital no listados en Bolsa
,103.03.1, Empresas %ecreto de Crgencia <> 0,95 2000
90;
,103.03.1,.01 6nstrumentos de capital listados en Bolsa
909
,103.03.1,.02 6nstrumentos de capital no listados en Bolsa
990
,103.03.10 Empresas otros acuerdos reestructuraci#n
991
992
993
,103.03.1; ?alores y t1tulos de disponibi li dad restringi da
,103.03.1;.01 ?alores y t1tulos de operaciones de reporte
,103.03.1;.02 ?alores y t1tulos con pactos de recompra
,103.03.1;.19 Otros
,103.03.19 Otros
,103.0$ 6nersiones %isponibles para la ?enta D 6nstrumentos +epresentati os de %euda
99$
,103.0$.01 ?alores y t1tulos emitidos por Bobiernos
,103.0$.01.01 +epresentati os de deuda pa1s
,103.0$.01.02 Bonos %./. <> 11$5 9;5 E'
,103.$.1.3 Bonos %./. <> 0995 995 E'
5103.4.1.4 Bonos %.C. <> 10;5 2000
99,

,103.0$.01.09 +epresentati os de obligaciones arias
,103.0$.02 ?alores y t1tulos emitidos por el Bancos "entrales
,103.0$.03 ?alores y t1tulos emitidos por Organismos 'inancieros
,103.0$.0, ?alores y t1tulos emitidos por empresas del sistema financiero
990
,103.0$.0,.0, 4etras &ipotecarias
,103.0$.0,.00 Bonos &ipotecarios
,103.0$.0,.09 Bonos de arrendami ento financiero
,103.0$.0,.0; Bonos ordinarios
,103.0$.0,.09 Bonos estructurados
,103.0$.0,.10 Bonos subordi nados y otros instrument os representat i os de deuda
subordi nada
999
,103.0$.0,.11 Bonos conerti bles en acciones
,103.0$.0,.19 Otros alores y t1tulos
,103.0$.00 ?alores y t1tulos emitidos por empresas del sistema de seguros
99;
,103.0$.00.0; Bonos ordinarios
,103.0$.00.09 Bonos estructurados
,103.0$.00.10 Bonos subordi nados y otros instrument os representat i os de deuda
subordi nada
999
,103.0$.00.11 Bonos conerti bles en acciones
,103.0$.00.19 Otros alores y t1tulos
,103.0$.09 ?alores y t1tulos emitidos por otras sociedades
9;0
,103.$.9.; Bonos ordinarios
968
6ncorporada mediante la +esol. /B/ <= 100395 200; del 31.10.200;
969
970
971
972
973
974
975
976
Eliminada las cuentas correspondientes a certificados3 mediante la +esol. /B/ <= 100395 200; del 31.10.200;.
Eliminada la cuenta anal1tica correspondiente a obligaciones negociables3 mediante la +esol. /B/ <= 90305 2012
del 19.09.2012
977
978
del 19.09.2012
979
980
del 19.09.2012
72
CATALOGO DE CUENTAS

subordi nada
9;1
,103.0$.09.12 6nstrumentos de tituli2aci#n

,103.0$.09.13 6nstrumentos de tituli2aci#n @mecanismos de coberturaA
,103.0$.09.1$ "ertificados de dep#sito por mercader1as
,103.0$.09.1, 6nstrumentos de corto pla2o
,103.0$.0; 6nstrumentos representati os de deuda en tesorer1a
9;2
,103.0$.09 ?alores y t1tulos emi ti dos por otras sociedades con las -ue corresponde
9;3
,103.0$.09.00 Bonos &ipotecarios
subordi nada
9;$
9;,
,103.0$.10 Operaciones de reporte
,103.0$.10.01 ?alores y t1tulos emitidos por Bobiernos
,103.0$.10.02 ?alores y t1tulos emitidos por Bancos "entrales
,103.0$.10.03 ?alores y t1tulos emitidos por Organismos 'inancieros
,103.0$.10.0, ?alores y t1tulos emitidos por empresas del sistema financiero
,103.0$.10.00 ?alores y t1tulos emitidos por empresas del sistema de seguros
,103.0$.10.09 ?alores y t1tulos emitidos por otras sociedades
,103.0$.10.09 ?alores y t1tulos emitidos por empresas del &olding3 matri2 y
subsidiarias
,103.0$.11 Pacto de recompra
subsidiarias
,103.0$.12 Pr*stamos de alores
,103.0$.12.01 <egociados en Bolsa
,103.0$.12.02 <egociados fuera de Bolsa
,103.0$.1; ?alores y t1tulos de disponibi li dad restringi da
,103.0$.1;.01 ?alores y t1tulos de operaciones de reporte
,103.0$.1;.02 ?alores y t1tulos con pactos de recompra
,103.0$.1;.19 Otros
,103.0$.19 Otros
,103.0, 6nersiones a ?encimiento
9;0
,103.0,.01 ?alores y t1tulos emitidos por Bobiernos
,103.0,.01.01 +epresentati os de deuda pa1s
,103.0,.01.02 Bonos %./. <> 11$5 9;5 E'
,103.,.1.3 Bonos %./. <> 0995 995 E'
,103.0,.01.0$ Bonos %.C. <> 10;5 2000
9;9
,103.0,.01.09 +epresentati os de obligaciones arias
,103.0,.02 ?alores y t1tulos emitidos por el Bancos "entrales
,103.0,.03 ?alores y t1tulos emitidos por Organismos 'inancieros
,103.0,.0, ?alores y t1tulos emi ti dos por empresas del sistema financiero
9;;
,103.0,.0,.00 Bonos &ipotecarios
,103.0,.0,.09 Bonos de arrendami ento financiero
,103.0,.0,.0; Bonos ordinarios
,103.0,.0,.09 Bonos estructurados
,103.0,.0,.10 Bonos subordi nados y otros instrument os representat i os de deuda
subordi nada
9;9
,103.0,.0,.11 Bonos conerti bles en acciones
,103.0,.0,.19 Otros alores y t1tulos
981
982
6ncorporado por la +esol. /B/ <> $9295 2009 del 29.0,.2009
983
)odificado la denominaci#n por la +esol. /B/ <= $9295 2009 del 29.0,.2009. Posteriormente eliminada la
cuenta anal1tica correspondiente a obligaciones negociables3 mediante la +esol. /B/ <= 90305 2012 del
19.09.2012
984
985
Eliminadas las cuentas anal1ticas ,103.03.09.0,3 ,103.03.09.003 ,103.03.09.123 ,103.03.09.133 ,103.0$.09.12
y ,103.0$.09.13 mediante la +esol. /B/ <= $9295 2009 del 29.0,.2009
986
987
988
Eliminada la cuenta anal1tica correspondiente a obligaciones negociables3 mediante la +esol. /B/ <= 90305
2012 del 19.09.2012
989
73
CATALOGO DE CUENTAS

,103.0,.00 ?alores y t1tulos emitidos por empresas del sistema de seguros
990
,103.0,.00.0; Bonos ordinarios
,103.0,.00.09 Bonos estructurados
,103.0,.00.10 Bonos subordi nados y otros instrument os representat i os de deuda
subordi nada
991
,103.0,.00.11 Bonos conerti bles en acciones
,103.0,.00.19 Otros alores y t1tulos
,103.0,.09 ?alores y t1tulos emitidos por otras sociedades
992
,103.0,.09.0; Bonos ordinarios
,103.0,.09.09 Bonos estructurados
,103.0,.09.10 Bonos subordi nados y otros instrument os representat i os de deuda
subordi nada
993
,103.0,.09.11 Bonos conerti bles en acciones
,103.0,.09.12 6nstrumentos de tituli2aci#n
,103.0,.09.13 6nstrumentos de tituli2aci#n @mecanismos de coberturaA
,103.0,.09.19 Otros alores y t1tulos
,103.0,.12 Pr*stamos de alores
,103.0,.12.01 <egociados en Bolsa
,103.0,.12.02 <egociados fuera de Bolsa
,103.0,.1; ?alores y t1tulos de disponibi li dad restringi da
,103.0,.1;.01 ?alores y t1tulos de operaciones de reporte
,103.0,.1;.02 ?alores y t1tulos con pactos de recompra
,103.0,.1;.19 Otros
,103.0,.19 Otros
,103.0 6nersiones en "ommodi ti es
5104 INTERESES POR CR(DITOS
%%4
,10$.01 6ntereses por cr*ditos igentes
,10$.01.02 6ntereses por cr*di tos a microempresas
,10$.01.02.01 Aances en cuenta corriente
99,
,10$.01.02.02 Ear(etas de cr*di to
990
,10$.01.02.0$ /obregiros en cuenta corriente
999
,10$.01.02.0, %escuentos
99;
,10$.01.02.00 Pr*stamos
999
,10$.01.02.09 "apitali2aci#n inmobil iaria
1000
,10$.01.02.10 'actoring
1001
,10$.01.02.11 Arrendami ento financiero
1002
5104.1.2.12 4ease5 bacF
1003
,10$.01.02.21 "r*ditos por li-uidar
100$
,10$.01.02.20 "r*ditos Dcomercio e8terior
100,
,10$.01.02.29 "r*ditos inmobi liarios
1000
,10$.01.02.99 Otros cr*ditos
1009
,10$.01.03 6ntereses por cr*di tos de consumo
100;

5104.1.3.2 Ear(etas de cr*di to
1009
1010
,10$.01.03.00 Pr*stamos
1011
1012
,10$.01.03.12 4ease5 bacF
1013
990
Eliminada la cuenta anal1tica correspondiente a obligaciones negociables3 mediante la +esol. /B/ <= 90305
2012 del 19.09.2012
991
992
del 19.09.2012
993
994
995
996
997
998
999
1000
1001
1002
1003
1004
6ncorporada mediante +esol. /B/ <= 13$35 2003 del 2$.09.2003. %ic&a norma elimina la cuenta ,10$.01.03.03.
Posteriormente modificado por la +esol. /B/ <> 113,05 200; del 19.11.200;
1005
6ncorporada mediante +esol. /B/ <= 13$35 2003 del 2$.09.2003. %ic&a norma elimina la cuenta ,10$.01.03.03.
Posteriormente modificado por la +esol. /B/ <> 113,05 200; del 19.11.200;
1006
1007
1008
1009
1010
1011
1012
1013
74
CATALOGO DE CUENTAS

,10$.01.03.13 Pignorati cios
101$
101,
,10$.01.0$ 6ntereses por cr*di tos &ipotecarios para iienda
,10$.01.0$.00 Pr*stamos
1010
,10$.01.0$.09 "apitali2aci#n inmobil iaria
1019
,10$.01.0$.0; Pr*stamos con letras &ipotecarias
101;
,10$.01.0$.09 Pr*stamos con c*dulas &ipotecarias
1019
,10$.01.0$.23 Pr*stamos del 'ondo )6?6?6E<%A
1020
,10$.01.0$.2$ Pr*stamos )6?6?6E<%A otorgados con recursos de insti tuciones
financieras
1021
,10$.01.0$.2, Otros cr*ditos &ipotecarios otorgados con recursos del 'ondo
)6?6?6E<%A
1022
,10$.01.0$.99 Otros cr*di tos
1023
,10$.01.0, 6ntereses por cr*ditos con bancos mul ti laterales de desarrollo
102$
,10$.01.0,.00 Pr*stamos
,10$.01.0,.99 Otros cr*ditos
,10$.01.00 6ntereses por cr*ditos soberanos
102,
,10$.01.00.00 Pr*stamos
,10$.01.09 6ntereses por cr*ditos a entidades del sector p:blico
1020
,10$.01.09.0, %escuentos
,10$.01.09.00 Pr*stamos
,10$.01.09.10 'actoring
,10$.01.09.12 4ease D bacF
,10$.01.09.1; "r*ditos a entidades con -uienes corresponde consolidar estados
financieros
1029
,10$.01.09.20 "r*ditos5 "omercio e8terior
,10$.01.09.29 "r*ditos inmobiliari os
,10$.01.0; 6ntereses por cr*ditos con intermediari os de alores
102;
,10$.01.0;.01 Aances en cuenta corriente
,10$.01.0;.02 Ear(etas de cr*di to
,10$.01.0;.0$ /obregiros en cuenta corriente
,10$.01.0;.0, %escuentos
,10$.01.0;.00 Pr*stamos
,10$.01.0;.09 "apitali2aci#n inmobil iaria
,10$.01.0;.10 'actoring
,10$.01.0;.11 Arrendami ento financiero
,10$.01.0;.12 4ease D bacF
,10$.01.0;.1; "r*ditos a entidades con -uienes corresponde consolidar estados
financieros
1029
,10$.01.0;.21 "r*ditos por li-uidar
,10$.01.0;.29 "r*ditos inmobiliari os
,10$.01.0;.99 Otros cr*ditos
,10$.01.09 6ntereses por cr*ditos con empresas del sistema financiero
1030
,10$.01.09.00 Pr*stamos
financieros
,10$.01.10 6ntereses por cr*ditos corporati os
1031
1014
1015
1016
1017
1018
1019
1020
1021
6ncorporada mediante +esol. /B/ <= 9;05 2000 del 0$.0;.2000. Posteriormente modificado por la +esol. /B/
<> 113,05 200; del 19.11.200;
1022
6ncorporada mediante +esol. /B/ <= 9;05 2000 del 0$.0;.2000. Posteriormente modificado por la +esol. /B/
<> 113,05 200; del 19.11.200;
1023
1024
1025
1026
1027
6ncorporado por el Oficio ):ltiple /B/ <> 191$15 2010 del 0,.0,.2010
1028
1029
1030
1031
75
CATALOGO DE CUENTAS

,10$.01.10.0, %escuentos
,10$.01.10.00 Pr*stamos
,10$.01.10.10 'actoring
,10$.01.10.12 4ease D bacF
financieros
1032
,10$.01.10.30 'inanciaci#n estructurada de Proyectos
,10$.01.10.31 'inanciaci#n estructurada de actios m#iles
,10$.01.10.32 'inanciaci#n estructurada de commodi t i es
,10$.01.10.33 'inanciaci#n estructurada de inmuebles comerciales y residenciales
,10$.01.10.3$ 'inanciaci#n estructurada de inmuebles por al-uiler
,10$.01.11 6ntereses por cr*ditos a grandes empresas
1033
,10$.01.11.0, %escuentos
,10$.01.11.00 Pr*stamos
,10$.01.11.10 'actoring
,10$.01.11.12 4ease D bacF
financieros
103$
,10$.01.12 6ntereses por cr*ditos a medianas empresas
103,
,10$.01.12.0, %escuentos
,10$.01.12.00 Pr*stamos
,10$.01.12.10 'actoring
,10$.01.12.12 4ease D bacF
financieros
1030
1039
103;
1039
10$0
10$1
,10$.01.13 6ntereses por cr*ditos a pe-ueas empresas
10$2
1032
1033
1034
1035
1036
1037
6ncorporado por la +esol. /B/ <> 1$$,5 2010 del 09.02.2010
1038
1039
1040
1041
1042
76
CATALOGO DE CUENTAS

,10$.01.13.0, %escuentos
,10$.01.13.00 Pr*stamos
,10$.01.13.09 "apitali2aci#n inmobiliari a
,10$.01.13.10 'actoring
,10$.01.13.12 4ease5 bacF
financieros
10$3
,10$.03 6ntereses por cr*ditos reestruct urados
,10$.03.02 "r*ditos a microempresas
10$$
,10$.03.09 "r*ditos a entidades del sector p:blico
10$,
,10$.03.0; "r*ditos a intermediari os de alores
10$0
,10$.03.10 "r*ditos corporati os
10$9
,10$.03.11 "r*ditos a grandes empresas
10$;
,10$.03.12 "r*ditos a medianas empresas
10$9
,10$.03.13 "r*ditos a pe-ueas empresas
10,0
,10$.0$ 6ntereses por cr*ditos refinanciados
,10$.0$.02 "r*ditos a microempresas
10,1
,10$.0$.03 "r*ditos de consumo
10,2
,10$.0$.0$ "r*ditos &ipotecarios para iienda
10,3
,10$.0$.0, "r*ditos a bancos mul ti lateral es de desarrollo
10,$
,10$.0$.00 "r*ditos soberanos
10,,
,10$.0$.09 "r*ditos a entidades del sector p:blico
10,0
,10$.0$.0; "r*ditos a intermediari os de alores
10,9
,10$.0$.09 "r*ditos a empresas del sistema financiero
10,;
,10$.0$.10 "r*ditos corporati os
10,9
,10$.0$.11 "r*ditos a grandes empresas
1000
,10$.0$.12 "r*ditos a medianas empresas
1001
,10$.0$.13 "r*ditos a pe-ueas empresas
1002
,10$.0, 6ntereses por cr*ditos encidos
,10$.0,.02 "r*ditos a microempresas
1003
,10$.0,.03 "r*ditos de consumo
100$
,10$.0,.0$ "r*ditos &ipotecarios para iienda
100,
,10$.0,.0, "r*ditos a bancos mul ti lateral es de desarrollo
1000
,10$.0,.00 "r*ditos soberanos
1009
,10$.0,.09 "r*ditos a entidades del sector p:blico
100;
,10$.0,.0; "r*ditos a intermediari os de alores
1009
,10$.0,.09 "r*ditos a empresas del sistema financiero
1090
,10$.0,.10 "r*ditos corporati os
1091
,10$.0,.11 "r*ditos a grandes empresas
1092
1043
1044
1045
1046
1047
1048
1049
1050
1051
1052
1053
1054
1055
1056
1057
1058
1059
1060
1061
1062
1063
1064
1065
1066
1067
1068
1069
1070
1071
1072
77
CATALOGO DE CUENTAS

,10$.0,.12 "r*ditos a medianas empresas
1093
,10$.0,.13 "r*ditos a pe-ueas empresas
109$
,10$.00 6ntereses por cr*ditos en cobran2a (udicial
,10$.00.02 "r*ditos a microempresas
109,
,10$.00.03 "r*ditos de consumo
1090
,10$.00.0$ "r*ditos &ipotecarios para iienda
1099
,10$.00.0, "r*ditos a bancos mul ti lateral es de desarrollo
109;
,10$.00.00 "r*ditos soberanos
1099
,10$.00.09 "r*ditos a entidades del sector p:blico
10;0
,10$.00.0; "r*ditos a intermediari os de alores
10;1
,10$.00.09 "r*ditos a empresas del sistema financiero
10;2
,10$.00.10 "r*ditos corporati os
10;3
,10$.00.11 "r*ditos a grandes empresas
10;$
,10$.00.12 "r*ditos a medianas empresas
10;,
,10$.00.13 "r*ditos a pe-ueas empresas
10;0
5105 INGRESOS DE CUENTAS POR COBRAR
10!
,10,.0$ 6ntereses de cuentas por cobrar por enta de bienes y sericios y
fideicomiso
10;;
,10,.0$.01 "uentas por cobrar por enta de bienes
10;9
,10,.0$.02 "uentas por cobrar por enta de sericios
1090
,10,.0$.03 "uentas por cobrar por al-uiler de bienes
1091
,10,.0$.0$ "uentas por cobrar por fideicomiso
1092
,10,.0$.09 "uentas por cobrar por otros
1093
,10,.09 6ngresos por cuentas por cobrar diersas
109$
,10,.09.00 %erec&o de uso de inmueble y otras cuentas por cobrar a clientes
por contratos de capitali2aci#n inmobil iaria
109,
,10,.9.9 Otros

510 COMISIONES Y OTROS RENDI MIENTOS POR CR(DITOS DIRECTOS
10%6
,109.0$ "r*ditos
1099
,109.0$.02 "r*ditos a microempresas
,109.0$.03 "r*ditos de consumo
,109.0$.0$ "r*ditos &ipotecarios para iienda
,109.0$.0, "r*ditos a bancos multil aterales de desarrollo
109;
,109.0$.00 "r*ditos soberanos
1099
,109.0$.09 "r*ditos a entidades del sector p:blico
1100
,109.0$.0; "r*ditos a intermedi arios de alores
1101
,109.0$.10 "r*ditos corporati os
1102
,109.0$.11 "r*ditos a grandes empresas
1103
,109.0$.12 "r*ditos a medianas empresas
110$
1073
1074
1075
1076
1077
1078
1079
1080
1081
1082
1083
1084
1085
1086
1087
Eliminada la subcuenta ,10,.0, y sus diisionarias mediante la +esol. /B/ <= 90305 2012 del 19.09.2012
1088
)odificado la denominaci#n mediante la +esol. /B/ <= 9;05 2000 del 0$.0;.2000. Posteriormente modificada la
denominaci#n mediante la +esol. /B/ <= 90305 2012 del 19.09.2012
1089
1090
1091
1092
6ncorporado por la +esol. /B/ <= 9;05 2000 del 0$.0;.2000. Posteriormente modificada la denominaci#n
mediante la +esol. /B/ <= 90305 2012 del 19.09.2012
1093
1094
Eliminadas las cuentas anal1ticas ,10,.09.013 ,10,.0,.09.02 y ,10,.09.03 mediante la +esol. /B/ <= 90305
2012 del 19.09.2012
1095
)odificado por la +esol. /B/ <> 2,95 2001 del 10.02.200,
1096
)odificado la denominaci#n y eliminada las subcuentas ,109.023 ,109.0, y ,109.09 mediante la +esol. /B/
<= 90305 2012 del 19.09.2012
1097
Eliminado por la +esol. /B/ <> 113,05 200; del 19.11.200;
1098
1099
1100
1101
1102
1103
1104
78
CATALOGO DE CUENTAS

,109.0$.13 "r*ditos a pe-ueas empresas
110,
510! DIFERENCIA DE CAMBIO
1106
,10;.01 %iferencia de cambio por operaciones spot de moneda e8tran(era
,10;.0$ %iferencia por nielaci#n de cambio
,10;.0$.03 6nersiones
1109
,10;.0$.09 Otros
110;
,10;.09 Otros
510% INGRESOS FINANCIEROS DIVERSOS
,109.01 +ea(uste por inde8aci#n
,109.03 +esultado en la compraenta de alores
,109.0$ Banancias en inersiones en subsidiarias3 asociadas y participaciones en
negocios con(untos
1109

,109.0; Arrendamient o financiero 5 opci#n de compra
,109.10 6ngresos financieros interoficinas
,109.10.01 6nteroficinas 5 pa1s
,109.10.02 6nteroficinas 5 e8terior
,109.11 ?alori2aci#n de 6nersiones a ?alor +a2onable con "ambios en +esultados 5
6nstrument os +epresentati os de "apital
1110
,109.11.19 Otros
,109.12 ?alori2aci#n de 6nersiones A ?alor +a2onable con "ambios en +esultados D
6nstrument os +epresentati os de %euda
1111
,109.12.01 ?alores y t1tulos emitidos por Bobiernos
,109.12.01.01 +epresentati os de deuda pa1s
,109.12.01.09 +epresentati os de obligaciones arias
,109.12.02 ?alores y t1tulos emitidos por Bancos "entrales
,109.12.03 ?alores y t1tulos emitidos por Organismos 'inancieros
1112
,109.12.0,.0, 4etras &ipotecarias
,109.12.0,.00 Bonos &ipotecarios
,109.12.0,.09 Bonos de arrendami ento financiero
,109.12.0,.0; Bonos ordinarios
,109.12.0,.09 Bonos estructurados
,109.12.0,.10 Bonos subordi nados y otros instrument os representat i os de deuda
subordi nada
1113
,109.12.0,.11 Bonos conerti bles en acciones
111$
subordi nada
111,
1105
1106
)odificado por la +esol. /B/ <> 13$95 200; del 00.0,.200;. Posteriormente mediante la +esol. /B/ <= 90305
2012 del 19.09.2012 se eliminaron las subcuentas ,10;.02 y ,10;.033 as1 como sus diisionarias. )ediante el O)
$,3115 2012 se derogan las citadas subcuentas a partir de (ulio 2013.
1107
incorporado por la +esol. /B/ <> 100395 200; del 31.10.200;
1108
incorporado por la +esol. /B/ <> 100395 200; del 31.10.200;
1109
6ncorporado por la +esol. /B/ <> 100395 200; del 31.10.200;. Posteriormente modificada por +esol. /B/ <=
90305 2012 del 19.09.2012
1110
)odificada la denominaci#n por la +esol. /B/ <> 100395 200; del 31.10.200;
1111
1112
)ediante la +esol. /B/ <> 100395 200; del 31.10.200;3 se eliminan las subcuentas anal1ticas correspondientes
a certificados3 por la +esol. /B/ <> 100395 200; del 31.10.200;. Posteriormente mediante la +esol. /B/ <= 90305
2012 del 19.09.2012 se elimina la cuenta anal1tica ,109.12.0,.0$
1113
)odificada la denominaci#n por la +esol. /B/ <= $9295 2009 del 29.0,.2009
1114
)ediante la +esol. /B/ <= 90305 2012 del 19.09.2012 se elimina la cuenta anal1tica ,109.12.00.0$
1115
79
CATALOGO DE CUENTAS

1110
subordi nada
1119
,109.12.09.1$ "ertificados de dep#sito por mercader1as
,109.12.09.1, 6nstrumentos de corto pla2o
,109.12.19 Otros
,109.13 ?alori2aci#n de 6nersiones %isponibles para la ?enta 5 6nstrument os
+epresentati os de "apital
111;
1119

,109.13.0,.03 A%+s KAmerican %epositary +eceiptsA
1120
1121

,109.13.09.0, "uotas de partici paci#n en 'ondos )utuos de 6nersi#n en ?alores
,109.13.09.00 "uotas de partici paci#n en 'ondos de 6nersi#n
,109.13.09.13 6nstrumentos de tituli2aci#n @mecanismos de coberturaA
,109.13.0; Acciones de tesorer1a
1122

,109.13.09 ?alores y t1tulos emi ti dos por otras sociedades con las -ue corresponde
1123
112$
112,

1120
1129

,109.13.10.09 ?alores y t1tulos emi ti dos por empresas del &olding3 matri2 y
subsidiarias
112;
1129
1130

1131

,109.13.11.09 ?alores y t1tulos emi ti dos por empresas del &olding3 matri2 y
subsidiarias
1132
,109.13.12 Pr*stamos de alores
,109.13.12.01 <egociados en Bolsa
,109.13.12.02 <egociados fuera de Bolsa
1116
)ediante la +esol. /B/ <= 90305 2012 del 19.09.2012 se elimina la cuenta anal1tica ,109.12.09.0$
1117
1118
)odificado la denominaci#n mediante la +esol. /B/ <> 100395 200; del 31.10.200;. Asimismo3 se eliminaron
las cuentas anal1ticas ,109.13.013 ,109.13.02 y ,109.13.03 mediante la citada +esoluci#n
1119
)odificada la estructura de las subcuentas anal1ticas mediante la +esol. /B/ <> 100395 200; del 31.10.200;
1120
)odificada la estructura de las subcuentas anal1ticas mediante la +esol. /B/ <> 100395 200; del 31.10.200;
1121
)odificada la estructura por la +esol. /B/ <> 100395 200; del 31.10.200;
1122
1123
)odificada la estructura por la +esol. /B/ <> 100395 200; del 31.10.200;3 posteriormente modificada la
denominaci#n por la +esol. /B/ <> $9295 2009 del 29.0,.2009
1124
Eliminadas las subcuentas anal1ticas ,109.13.09.0,3 ,109.13.09.003 ,109.13.09.12 y ,109.13.09.13 por la
+esol. /B/ <> $9295 2009 del 29.0,.2009
1125
1126
1127
1128
1129
1130
1131
1132
80
CATALOGO DE CUENTAS

,109.13.13 Empresas reestruct uradas @%ec. 4ey <> 201103 %ec. 4eg <> ;$, y 4ey <>
291$0A
1133

113$

113,

,109.13.1$ Empresas saneadas @%ecreto de urgencia <> 00$5 99A
1130

,109.13.1$.01 6nstrumentos de capital listados en Bolsa
1139

,109.13.1$.02 6nstrumentos de capital no listados en Bolsa
113;

,109.13.1, Empresas %ecreto de Crgencia <> 0,95 2000
1139

,109.13.1,.01 6nstrumentos de capital listados en Bolsa
11$0

,109.13.1,.02 6nstrumentos de capital no listados en Bolsa
11$1

,109.13.10 Empresas otros acuerdos reestructuraci#n
11$2

11$3

11$$
,109.13.1;. ?alores y t1tulos de disponibi li dad restringi da
,109.13.1;.01 ?alores y t1tulos de operaciones de reporte
,109.13.1;.02 ?alores y t1tulos con pacto de recompra
,109.13.1;.19 Otros alores y t1tulos
11$,
,109.13.19 Otros
,109.1$ ?alori2aci#n de 6nersiones %isponible para la ?enta D 6nstrument os
+epresentati os de %euda
11$0
,109.1$.01.01 +epresentati os de deuda pa1s
,109.1$.01.02 Bonos %./. <> 11$5 9;5 E'
,109.1$.1.3 Bonos %./. <> 0995 995 E'
5109.14.1.4 Bonos %.C. <> 10;5 2000
11$9

,109.1$.01.09 +epresentati os de obligaciones arias
,109.1$.02 ?alores y t1tulos emitidos por Bancos "entrales
11$;
,109.1$.0,.0, 4etras &ipotecarias
11$9
,109.1$.0,.00 Bonos &ipotecarios
,109.1$.0,.09 Bonos de arrendami ento financiero
,109.1$.,.; Bonos ordinarios
,109.1$.0,.09 Bonos estructurados
,109.1$.0,.10 Bonos subordi nados y otros instrument os representat i os de deuda
subordi nada
11,0
,109.1$.0,.11 Bonos conerti bles en acciones
,109.1$.0,.19 Otros alores y t1tulos
,109.1$.00 ?alores y t1tulos emitidos por empresas del sistema de seguros
11,1
subordi nada
11,2
11,3
subordi nada
11,$
,109.1$.09.12 6nstrumentos de tituli2aci#n
,109.1$.09.13 6nstrumentos de tituli2aci#n @mecanismos de coberturaA
1133
1134
1135
1136
1137
1138
1139
1140
1141
1142
1143
1144
1145
1146
1147
1148
)ediante la +esol. /B/ <= 90305 2012 del 19.09.2012 se elimina la cuenta anal1tica ,109.1$.0,.0$
1149
1150
)odificada la denominaci#n de la subcuenta anal1tica por la +esol. /B/ <= $9295 2009 del 29.0,.2009
1151
)ediante la +esol. /B/ <= 90305 2012 del 19.09.2012 se elimina la cuenta anal1tica ,109.1$.00.0$
1152
1153
)ediante la +esol. /B/ <= 90305 2012 del 19.09.2012 se elimina la cuenta anal1tica ,109.1$.09.0$
1154
81
CATALOGO DE CUENTAS

,109.1$.09.1$ "ertificados e dep#si to por mercader1a
11,,

,109.1$.09.1, 6nstrumentos de corto pla2o
11,0

,109.1$.0; 6nstrumentos representat i os de deuda en tesorer1a
11,9
11,;

,109.1$.09.00 Bonos &ipotecarios
11,9

1100

1101

subordi nada
1102
1103

110$
110,

1100

1109

110;

,109. 1$.10.0, ?alores y t1tulos emitidos por empresas del sistema financiero
1109

1190

1191

subsidiarias
1192

,109. 1$.11 Pactos de recompra
1193

119$

119,

1190

1199

119;

1199

subsidiarias
11;0

,109.1$.12 Pr*stamos de alores
,109.1$.12.01 <egociados en Bolsa
,109.1$.12.02 <egociados fuera de Bolsa
,109.1$.1;. ?alores y t1tulos de disponibi li dad restringi da
,109.1$.1;.01 ?alores y t1tulos de operaciones de reporte
,109.1$.1;.02 ?alores y t1tulos con pacto de recompra
,109.1$.1;.19 Otros alores y t1tulos
,109.1$.19 Otros
,109.1, ?alori2aci#n de 6nersiones en "ommodi ti es
,109.10 6ngresos por productos financieros deriados para negociaci#n
11;1
,109.10.01 %eriados de moneda e8tran(era
,109.10.01.01 /Haps de )onedas @"ross5 "urrency /HapsA
,109.10.01.09 Otros deriados de moneda e8tran(era
,109.10.02 %eriados de tasa de inter*s
,109.10.02.01 /Haps de Easas de 6nter*s
1155
1156
1157
6ncorporado por la +esol. /B/ <> $9295 2009 del 29.0,.2009
1158
6ncorporado por la +esol. /B/ <> 100395 200; del 31.10.200;3 posteriormente modificada su denominaci#n y
eliminadas las subcuentas anal1ticas ,109.1$.09.12 y ,109.1$.09.13 por la +esol. /B/ <> $9295 2009 del
29.0,.2009. Posteriormente3 mediante la +esol. /B/ <= 90305 2012 del 19.09.2012 se elimina la cuenta anal1tica
,109.1$.09.0$
1159
1160
1161
1162
6ncorporado por la +esol. /B/ <> 100395 200; del 31.10.200;3 posteriormente modificada su denominaci#n
por la +esol. /B/ <> $9295 2009 del 29.0,.2009
1163
1164
1165
1166
1167
1168
1169
1170
1171
1172
1173
1174
1175
1176
1177
1178
1179
1180
1181
)odificado por la +esol. /B/ <> 9;15 200, del 29.00.200,. Posteriormente modificado por la +esol. /B/ <>
13$95 200; del 00.0,.200;. Posteriormente modificada por +esol. /B/ <= 90305 2012 del 19.09.2012
82
CATALOGO DE CUENTAS

,109.10.02.02 'orHards
,109.10.02.0$ 'uturos
,109.10.02.0, Opciones
,109.10.02.09 Otros deriados de tasa de inter*s
,109.10.03 %eriados de instrumentos representat i os de capital3 deuda y
commodi t i es
,109.10.03.01 /Haps
,109.10.03.02 'orHards
,109.10.03.0$ 'uturos
,109.10.03.0, Opciones
,109.10.03.09 Otros deriados de capital3 deuda y commodi ti es
,109.10.0, %eriados de cr*di to
,109.10.0,.01 Eotal +eturn /Haps
,109.10.0,.02 "redit %efaul t /Hap
,109.10.0,.09 Otros deriados de cr*dito
,109.10.9 Otros productos financieros deriados
,109.19 6ngresos por productos financieros deriados con fines de cobertura
11;2
,109.19.01 "oberturas de ?alor +a2onable
,109.19.01.01 %eriados de moneda e8tran(era
,109.19.01.02 %eriados de tasas de inter*s @deengue de tasasA
11;3
,109.19.01.03 %eriados de instrumentos representati os de capital3 deuda y
commodi t i es
,109.19.01.0, %eriados de cr*di to
,109.19.01.00 %eriados de tasas de inter*s
11;$

,109.19.01.09 Otros productos financieros deriados
,109.19.02 "oberturas de 'lu(os de Efectio
,109.19.02.01 %eriados de moneda e8tran(era
,109.19.02.02 %eriados de tasas de inter*s @deengue de tasasA
11;,
,109.19.02.03 %eriados de instrumentos representati os de capital3 deuda y
commodi t i es
,109.19.02.0, %eriados de cr*di to
,109.19.02.00 %eriados de tasas de inter*s
11;0

,109.19.02.09 Otros productos financieros deriados
,109.19.03 )acro5 "oberturas de ?alor +a2onable por +iesgo de Easa de 6nter*s
,109.1; 'luctuaci#n de alor de las obligaciones relacionadas con inersiones
negociables y a enci mi ento
,109.1;.01 ?enta en corto
,109.1;.02 Pr*stamo Burs!til
,109.19 Otros
,109.21 'luctuaci#n de alor de los compromi sos futuros -ue se reconocen por
reali2aci#n de operaciones de reporte y pactos de recompra -ue representan
una transferencia de propiedad
11;9
,109.21.01.01 "ompras a futuro
,109.21.01.02 ?entas a futuro
,109.21.02.01 "ompras a futuro
,109.21.02.02 ?entas a futuro
,109.2$ A(ustes de partidas cubiertas por alor ra2onable
11;;
,109.2$.01 En "oberturas de ?alor +a2onable
,109.2$.01.01 Easas de inter*s
11;9
,109.2$.01.02 Otros
1190
,109.2$.03 En )acro5 "oberturas de ?alor +a2onable por +iesgo de Easa de 6nter*s
,109.2, Ctilidad por compra de cartera credi ti cia
1191
,109.20 Ctilidad por enta de cartera credi ti cia
1192
,109.29 6ngresos por recuperaci#n de cartera castigada
1193
52 INGRESOS POR SERVICIOS FINANCIEROS
5201 INGRESOS POR CR(DITOS INDIRECTOS
11%4
,201.01 Aales
,201.02 "artas fian2a
,201.03 "artas de cr*dito
1182
)odificada por la +esol. /B/ <> 9;15 200, del 29.00.200,. Posteriormente modificado por la +esol. /B/ <>
13$95 200; del 00.0,.200;
1183
1184
1185
1186
1187
6ncorporada la cuenta y subcuentas anal1ticas por la +esol. /B/ <> 10095 200, del 19.09.200,
1188
)odificada por la +esol. /B/ <> 9;15 200, del 29.00.200,. Posteriormente modificado por la +esol. /B/ <>
13$95 200; del 00.0,.200;
1189
1190
1191
1192
1193
1194
)odificada la denominaci#n y eliminada las subcuentas ,201.0; y ,201.09 por la +esol. /B/ <= 90305 2012 del
19.09.2012
83
CATALOGO DE CUENTAS

,201.0$ Aceptaciones bancarias
,201.0, 41neas de cr*di to no utili2adas y cr*ditos concedidos no desembolsados
5202 INGRESOS POR SERVICIOS DIVERSOS
11%5
,202.01 )anteni mi ento de cuentas corrientes
,202.02. "obran2as
,202.03 "ustodia de alores
,202.0$ 'ideicomisos
,202.0, "omisiones de confian2a
,202.09 Biros
,202.0; Eransferencias
,202.09 "&e-ues de gerencia
,202.10 "&e-ues certificados
,202.11 "&e-ues de ia(ero
,202.12 7rdenes de pago
,202.13 Al-uiler de ca(as de seguridad
,202.1$ Estudios t*cnicos y legales
,202.1, Asesor1a financiera
,202.10 "obro de tributos
,202.19 "ompraenta de alores
,202.1; "ompraenta de moneda e8tran(era por operaciones spot
,202.19 "ompraenta de moneda e8tran(era por operaciones a futuro
,202.21 /ericios de ca(a
,202.2$ /uscripciones y colocaciones garanti2adas de alores
,202.2, Otros instrumentos financieros deriados
,202.20 "ontratos de underHri t i ng
1190
,202.29 Otros ingresos por sericios
5203 INGRESOS POR ARRENDAMIENTOS
,203.01 Bienes propios
,203.02 Bienes recibidos en pago y ad(udicados
1195
Eliminadas las subcuentas ,202.003 ,202.203 ,202.22 y ,202.23 por la +esol. /B/ <= 90305 2012 del
19.09.2012
1196
84
CATALOGO DE CUENTAS

53 REVERSI)N DE P(RDI DAS POR DETERIORO Y RECUPERACI)N DE DETERIORO EN
INMUEBLES* MOBILIARIO Y E,UIPO* E INTANGIBLES
1199

5301 REVERSI)N POR DETERIORO DE INVERSIONES
11%!

,301.0$ 6nersiones %isponibles para la ?enta D 6nstrumentos +epresentati os de %euda
1199

9$.,
1200

,301.0$.02 ?alores y t1tulos emitidos pro Bancos "entrales
1201

1202

1203

,301.0$.00 ?alores y t1tulos emitidos por Empresas del sistema de seguros
120$

120,

1200
,301.0$.11 Pactos de recompra
1209

,301.0$.12 Pr*stamo de alores
120;

,301.0$.1; ?alores y t1tulos de disponibi li dad restringi da
1209

,301.0$.19 Otros
1210

,301.0, 6nersiones a enci mi ento
1211

,301.0,.01 ?alores y t1tulos emitidos por Bobiernos
1212

,301.0,.02 ?alores y t1tulos emitidos pro Bancos "entrales
1213

,301.0,.03 ?alores y t1tulos emitidos por Organismos 'inancieros
121$

,301.0,.0, ?alores y t1tulos emitidos por empresas del sistema financiero
121,

,301.0$.00 ?alores y t1tulos emitidos por Empresas del sistema de seguros
1210

,301.0,.09 ?alores y t1tulos emitidos por otras sociedades
1219

,301.0,.12 Pr*stamo de alores
121;

,301.0,.1; ?alores y t1tulos de disponibi li dad restringi da
1219

,301.0,.19 Otros
1220

,301.09 6nersiones en subsidiarias3 asociadas y partici paciones en negocios
con(untos.
1221
5302 RECUPERACI)N DE DETERIORO EN INMUEBLES* MOBILIARIO Y E,UIPO
1222
,302.01 Eerrenos
1223
,302.02 Edificios e instalaciones
122$
,302.03 )obiliario y e-uipo
122,
,302.0$ E-uipos de transporte y ma-uinarias
1220
,302.0, Bienes recibidos en arrendami ento financiero y en capitali2aci#n inmobil iaria
1229
,302.09 6nstalaciones y me(oras en bienes al-uilados
122;
5303 RECUPERACI)N DE DETERIORO DE ACTIVOS INTANGIBLES
122%
,303.03 /oftHare
1230
1197
6ncorporada por la +esol. /B/ <> 100395 200; del 31.10.200;3 Posteriormente modificado por +esol. /B/ <>
91$5 2010 del 20.01.2010
1198
6ncorporada por la +esol. /B/ <> 100395 200; del 31.10.200;. )odificada la denominaci#n posteriormente por
la +esol. /B/ <= 90305 2012 del 19.09.2012
1199
6ncorporada por la +esol. /B/ <> 100395 200; del 31.10.200;
1200
1201
1202
1203
1204
1205
1206
6ncorporada por la +esol. /B/ <> 100395 200; del 31.10.200;3 posteriormente modificada la denominaci#n por
la +esol. /B/ <> $9295 2009 del 29.0,.09
1207
1208
1209
1210
1211
1212
1213
1214
1215
1216
1217
1218
1219
1220
1221
1222
1223
1224
1225
1226
1227
1228
1229
1230
85
CATALOGO DE CUENTAS

,303.0$ Otros Actios 6ntangibles
1231
54 REVERSI)N DE PROVISIONES
1232
5404 REVERSI)N DE PROVISIONES POR CR(DITOS
1233
,$0$.01 "r*ditos directos
123$
,$0$.02 "r*ditos indirectos
123,
5405 REVERSI)N DE PROVISIONES POR CUENTAS POR COBRAR
1230
5406 REVERSI)N DE PROVISIONES POR BIENES RECUPERADOS* RECIBIDOS EN PAGO Y
ADJUDICADOS
1239
56 OTROS INGRESOS
123!
5601 UTILIDAD EN VENTA DE INMUEBLES* MOBILIARIO Y E,UIPO
1239
5602 UTILIDAD EN VENTA DE BIENES ADJUDICADOS Y RECUPERADOS
12$0
5604 UTILIDAD EN VENTA DE ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENI DOS PARA LA VENTA
12$1
560 DONACIONES RECIBIDAS PARA COBERTURA DE GASTOS
12$2
560% OTROS INGRESOS
12$3
5 VENTAS
501 BIENES
502 SERVICIOS
5% CARGAS IMPUTABLES
5%01 CARGAS IMPUTABLES
1231
1232
1233
1234
1235
1236
1237
1238
1239
1240
1241
1242
1243
86
CATALOGO DE CUENTAS

6 CUENTAS DE RESULTADO
1244

66 RESULTADO DEL EJERCICIO ANTES DE IMPUESTO A LA RENTA
1245
6601 RESULTADO DEL EJERCICIO ANTES DE IMPUESTO A LA RENTA
6! IMPUESTO A LA RENTA
6!01 IMPUESTO A LA RENTA
6% RESULTADO NETO DEL EJERCICIO
1246

6%01 RESULTADO DEL EJERCICIO
1244
Eliminados los rubros 013 023 033 0$ y 0, por la +esol. /B/ <= 90305 2012 del 19.09.2012
1245
)odificada la denominaci#n del rubro 00 y de la cuenta 00013 as1 como eliminado el rubro 09 y la cuenta 0901
mediante la +esol. /B/ <= 29$05 2011 del 2,.02.2011.
1246
%e(ado sin efecto la cuenta 0902 por la +esol. /B/ <= 1005 200, del 20.01.200,
87
CATALOGO DE CUENTAS

CONTINGENTES
1 CONTI NGENTES DEUDORAS
101 AVALES OTORGADOS
124
102 CARTAS FIAN"A OTORGADAS
124!
103 CARTAS DE CR(DITO
124%
104 ACEPTACIONES BANCARIAS
1250
105 LNEAS DE CR(DITO NO UTILI "ADAS Y CR(DITOS CONCEDI DOS NO
DESEMBOLSADOS
106 PRODUCTOS FINANCIEROS DERIVADOS
1251
9100.01 %eriados de moneda e8tran(era
9100.01.01 /Haps de )onedas @"ross5 "urrency /HapsA
9100.01.01.01 "ompras
9100.01.01.02 %eudores por entas
9100.01.02 'orHards
9100.01.02.01 "ompras
9100.01.0$ 'uturos
9100.01.0$.01 "ompras
9100.01.0$.02 %eudores por entas
9100.01.0, Opciones
9100.01.0,.01 "ompras calls
9100.01.0,.02 %eudores por entas calls
9100.01.0,.03 "ompras puts
9100.01.0,.0$ %eudores por entas puts
9100.01.0,.0, "ompras otros
9100.01.0,.00 %eudores por entas otros
9100.01.09 Otros deriados de moneda e8tran(era
9100.01.09.01 "ompras
9100.03 %eriados de instrument os representati os de capital3 deuda y commodi t i es
9100.03.01 /Haps
9100.03.01.01 "ompras
9100.03.01.02 %eudoras por entas
9100.03.02 'orHards comprados
9100.03.02.01 "ompras
9100.03.0$ 'uturos
9100.03.0$.01 "ompras
9100.03.0$.02 %eudores por entas
9100.03.0, Opciones
9100.03.0,.01 "ompras calls
9100.03.0,.02 %eudores por entas calls
9100.03.0,.03 "ompras puts
9100.03.0,.0$ %eudores por entas puts
9100.03.0,.0, "ompras otros
9100.03.0,.00 %eudores por entas otros
9100.03.09 Otros deriados de capital
9100.03.09.01 "ompras
9100.09 Operaciones de reporte y pactos de recompra -ue representan una
transferencia de propiedad
9100.09.01 "ompras a futuro5 operaciones de reporte
9100.09.02 %eudores por enta a futuro5 operaciones de reporte
9100.09.03 "ompras a futuro5 pactos de recompra
9100.09.0$ %eudores por enta a futuro5 pactos de recompra
9100.09 Otros productos financieros deriados
12,2
9100.09.01 "ompras
9100.09.02 %eudores por entas
10! CONTRATOS DE UNDER.RI TI NG
10% RESPONSABILI DADES DIVERSAS
1253

2 CONTI NGENTES ACREEDORAS
201 RESPONSABILI DAD POR AVALES OTORGADOS
202 RESPONSABILI DAD POR CARTAS FIAN"A OTORGADAS
203 RESPONSABILI DAD POR CARTAS DE CR(DITO
204 RESPONSABILI DAD POR ACEPTACIONES BANCARIAS
1247
Eliminada las diisionarias mediante la +esol. /B/ <= 90305 2012 del 19.09.2012
1248
1249
1250
1251
)odificada mediante +esol. /B/ <= 9;15 200, del 29.00.200, y por la +esol. /B/ <= 10095 200, del
19.09.200,. Posteriormente modificado por la +esol. /B/ <> 13$95 200; del 00.0,.200;.
1252
6ncorporada mediante +esol. /B/ <= 13$95 200; del 00.0,.200;
1253
)odificado mediante la +esol. /B/ <> 91$5 2010 del 20.01.2010
88
CATALOGO DE CUENTAS

205 RESPONSABILI DAD POR LNEAS DE CR(DITO NO UTILI"ADAS Y
CR(DITOS CONCEDIDOS NO DESEMBOLSADOS
1254
920,.01 +esponsabilidad por l1neas de cr*di to en cuenta corriente
920,.01.02 +esponsabili dad por l1neas de cr*dito en cuenta corriente a
microempresas
12,,

920,.01.02.01 +esponsabili dad por l1neas de cr*dito reolentes
12,0

920,.01.02.02 +esponsabili dad por l1neas de cr*dito no reolentes
12,9

920,.01.03 +esponsabili dad por l1neas de cr*dito en cuenta corriente de consumo
12,;

12,9

1200

920,.01.0, +esponsabilidad por l1neas de cr*di to con bancos multil aterales de cr*dito
1201
920,.01.00 +esponsabilidad por l1neas de cr*di to con soberanos
1202
920,.01.09 +esponsabilidad por l1neas de cr*di to con entidades del sector p:blico
1203
920,.01.0; +esponsabilidad por l1neas de cr*di to con intermedi arios de alores
120$
920,.01.09 +esponsabilidad por l1neas de cr*di to con empresas del sistema financiero
120,
920,.01.10 +esponsabilidad por l1neas de cr*di to con otras entidades corporati as
1200
920,.01.11 +esponsabilidad por l1neas de cr*di to con grandes empresas
1209
920,.01.12 +esponsabilidad por l1neas de cr*di to con medianas empresas
120;
920,.01.13 +esponsabilidad por l1neas de cr*di to con pe-ueas empresas
1209
920,.02 +esponsabilidad por l1neas de cr*di to en descuentos
920,.02.02 +esponsabili dad por l1neas de cr*dito en descuentos a microempresas
1290

1291

1292

1293
129$
129,
1290
1299
129;
1299
920,.03 +esponsabilidad por l1neas de cr*di to en pr*stamo
920,.03.02 +esponsabili dad por l1neas de cr*dito en cuenta corriente a
microempresas
12;0

12;1

12;2

920,.03.03 +esponsabili dad por l1neas de cr*dito en cuenta corriente de consumo
12;3

12;$

12;,

1254
1255
1256
1257
1258
1259
1260
1261
1262
1263
1264
1265
1266
1267
1268
1269
1270
1271
1272
1273
1274
1275
1276
1277
1278
1279
1280
<> 113,05 200; del 19.11.200;
1281
1282
1283
<> 113,05 200; del 19.11.200;
1284
1285
89
CATALOGO DE CUENTAS

920,.03.0, +esponsabilidad por l1neas de cr*di to con bancos multil aterales de cr*dito
12;0
920,.03.00 +esponsabilidad por l1neas de cr*di to con soberanos
12;9
12;;
12;9
1290
1291
1292
1293
129$
920,.0$ +esponsabilidad por l1neas de cr*di to en aales y fian2as
920,.0$.01
129,

920,.0$.02 +esponsabili dad por l1neas de cr*dito en aales y fian2as a
microempresas
1290

920,.0$.02.01 +esponsabili dad por l1neas de cr*dito reolentes
1299

920,.0$.02.02 +esponsabili dad por l1neas de cr*dito no reolentes
129;

920,.0$.03 +esponsabili dad por l1neas de cr*dito en aales y fian2as de consumo
1299

920,.0$.03.01 +esponsabili dad por l1neas de cr*dito reolentes
1300

920,.0$.03.02 +esponsabili dad por l1neas de cr*dito no reolentes
1301

920,.0$.0, +esponsabilidad por l1neas de cr*di to en aales y fian2as con bancos
multil ateral es de cr*di to
1302
920,.0$.00 +esponsabilidad por l1neas de cr*di to en aales y fian2as con soberanos
1303
920,.0$.09 +esponsabilidad por l1neas de cr*di to en aales y fian2as con entidades del
sector p:blico
130$
920,.0$.0; +esponsabilidad por l1neas de cr*di to en aales y fian2as con
intermediari os de alores
130,
920,.0$.09 +esponsabilidad por l1neas de cr*di to en aales y fian2as con empresas del
sistema financiero
1300
920,.0$.10 +esponsabilidad por l1neas de cr*di to en aales y fian2as con otras
entidades corporati as
1309
920,.0$.11 +esponsabilidad por l1neas de cr*di to en aales y fian2as con grandes
empresas
130;
920,.0$.12 +esponsabilidad por l1neas de cr*di to en aales y fian2as con medianas
empresas
1309
920,.0$.13 +esponsabilidad por l1neas de cr*di to en aales y fian2as con pe-ueas
empresas
1310
920,.0, +esponsabilidad por l1neas de cr*di to en cartas de cr*di to
920,.0,.01
1311

920,.0,.02 +esponsabili dad por l1neas de cr*dito en cartas de cr*dito a
microempresas
1312

920,.0,.02.01 +esponsabili dad por l1neas de cr*dito reolentes
1313

920,.0,.02.02 +esponsabili dad por l1neas de cr*dito no reolentes
131$
920,.0,.09 +esponsabilidad por l1neas de cr*di to en cartas de cr*di to con entidades
del sector p:blico
131,
1286
1287
1288
1289
1290
1291
1292
1293
1294
1295
6ncorporada mediante +esol. /B/ <= 12395 2000 del 22.09.2000. Posteriormente eliminado por la +esol. /B/
<> 113,05 200; del 19.11.200;
1296
1297
1298
1299
1300
1301
1302
1303
1304
1305
1306
1307
1308
1309
1310
1311
<> 113,05 200; del 19.11.200;
1312
1313
1314
1315

90
CATALOGO DE CUENTAS

920,.0,.0; +esponsabilidad por l1neas de cr*di to en cartas de cr*di to con
1310
920,.0,.10 +esponsabilidad por l1neas de cr*di to en cartas de cr*di to con otras
1319
920,.0,.11 +esponsabilidad por l1neas de cr*di to en cartas de cr*di to con grandes
empresas
131;
920,.0,.12 +esponsabilidad por l1neas de cr*di to en cartas de cr*di to con medianas
empresas
1319
920,.0,.13 +esponsabilidad por l1neas de cr*di to en cartas de cr*di to con pe-ueas
empresas
1320
920,.00 +esponsabilidad por l1neas de cr*di to para tar(etas de cr*di to
920,.00.01
1321

920,.00.02 +esponsabili dad por l1neas de cr*dito para tar(etas de cr*dito a
microempresas
1322

920,.00.03 +esponsabili dad por l1neas de cr*dito para tar(etas de cr*dito de
consumo
1323

920,.00.09 +esponsabili dad por l1neas de cr*dito para tar(etas de cr*dito con
entidades del sector p:blico
132$
920,.00.0; +esponsabili dad por l1neas de cr*dito para tar(etas de cr*dito con
intermedi arios de alores
132,
empresas del sistema financiero
1320
920,.00.10 +esponsabili dad por l1neas de cr*dito para tar(etas de cr*dito con otras
1329
920,.00.11 +esponsabili dad por l1neas de cr*dito para tar(etas de cr*dito con grandes
empresas
132;
medianas empresas
1329
pe-ueas empresas
1330
920,.09 +esponsabilidad por cr*di tos otorgados no desembolsados
920,.09.02 +esponsabili dad por cr*ditos otorgados no desembolsados de cr*di tos a
microempresas
1331
920,.09.03 +esponsabilidad por cr*di tos otorgados no desembolsados de cr*di to de
consumo
1332
920,.09.0$ +esponsabilidad por cr*di tos otorgados no desembolsados de cr*di tos
&ipotecarios para iienda
1333
920,.09.0, +esponsabilidad por cr*di tos otorgados no desembolsados con bancos
multil ateral es de cr*di to
133$
920,.09.00 +esponsabilidad por cr*di tos otorgados no desembolsados de cr*di tos
soberanos
133,
920,.09.09 +esponsabilidad por cr*di tos otorgados no desembolsados con entidades
del sector p:blico
1330
920,.09.0; +esponsabilidad por cr*di tos otorgados no desembolsados con
1339
920,.09.09 +esponsabilidad por cr*di tos otorgados no desembolsados con empresas
del sistema financiero
133;
920,.09.10 +esponsabilidad por cr*di tos otorgados no desembolsados con otras
1339
920,.09.11 +esponsabilidad por cr*di tos otorgados no desembolsados con grandes
empresas
13$0
920,.09.12 +esponsabilidad por cr*di tos otorgados no desembolsados con medianas
empresas
13$1
1316
1317
1318
1319
1320
1321
<> 113,05 200; del 19.11.200;
1322
1323
1324
1325
1326
1327
1328
1329
1330
1331
1332
1333
1334
1335
1336
1337
1338
1339
1340
1341
91
CATALOGO DE CUENTAS

920,.09.13 +esponsabilidad por cr*di tos otorgados no desembolsados con pe-ueas
empresas
13$2

920,.0; +esponsabilidad por otras l1neas de cr*dito.
13$3
920,.0;.02 +esponsabilidad por otras l1neas de cr*dito a microempresas
920,.0;.03 +esponsabilidad por otras l1neas de cr*dito de consumo
920,.0;.0, +esponsabilidad por otras l1neas de cr*di to con bancos mul ti lateral es de
cr*dito
920,.0;.00 +esponsabilidad por otras l1neas de cr*dito a soberanos
920,.0;.09 +esponsabilidad por otras l1neas de cr*di to con entidades del sector
p:blico
920,.0;.0; +esponsabilidad por otras l1neas de cr*dito con intermediari os de alores
920,.0;.09 +esponsabilidad por otras l1neas de cr*di to con empresas del sistema
financiero
920,.0;.10 +esponsabilidad por otras l1neas de cr*di to con otras entidades
corporati as
920,.0;.11 +esponsabilidad por otras l1neas de cr*dito con grandes empresas
920,.0;.12 +esponsabilidad por otras l1neas de cr*dito con medianas empresas
920,.0;.13 +esponsabilidad por otras l1neas de cr*dito con pe-ueas empresas
920,.09 +esponsabilidad por l1neas de cr*di to ba(o es-uema multil1nea
13$$
920,.09.02 +esponsabilidad por l1neas de cr*di to ba(o es-uema multil1nea de cr*di to a
microempresas
920,.09.03 +esponsabilidad por l1neas de cr*di to ba(o es-uema mul ti l1nea de cr*dito
de consumo
920,.09.0, +esponsabilidad por l1neas de cr*di to ba(o es-uema mul ti l1nea de cr*dito
con bancos mul ti lateral es de cr*di to
920,.09.00 +esponsabilidad por l1neas de cr*di to ba(o es-uema multil1nea de cr*di to a
soberanos
con entidades del sector p:blico
920,.09.0; +esponsabilidad por l1neas de cr*di to ba(o es-uema mul ti l1nea de cr*dito
con intermediari os de alores
con empresas del sistema financiero
con otras entidades corporati as
con grandes empresas
con medianas empresas
con pe-ueas empresas
206 PRODUCTOS FINANCIEROS DERIVADOS
1345
9200.01 %eriados de moneda e8tran(era
9200.01.01 /Haps de )onedas @"ross5 "urrency /HapsA
9200.01.01.01 Acreedores por compras
9200.01.01.02 ?entas
9200.01.02 'orHards
9200.01.02.02 ?entas
9200.01.0$ 'uturos
9200.01.0$.01 Acreedores por compras
9200.01.0$.02 ?entas
9200.01.0, Opciones
9200.01.0,.01 Acreedores por compras calls
9200.01.0,.02 ?entas calls
9200.01.0,.03 Acreedores por compras puts
9200.01.0,.0$ ?entas puts
9200.01.0,.0, Acreedores por compras otros
9200.01.0,.00 ?entas otros
9200.01.09 Otros deriados de moneda e8tran(era
9200.01.09.02 ?entas
9200.03 %eriados de instrument os representati os de capital3 deuda y commodi t i es
9200.03.01 /Haps
9200.03.01.02 ?entas
9200.03.02 'orHards comprados
9200.03.02.02 ?entas
9200.03.0$ 'uturos
1342
1343
6ncorporada la subcuenta 920,.0; y sus cuentas anal1ticas mediante +esol. /B/ <= $;295 2013. ?igente a
partir de Iunio de 201$
1344
6ncorporada la subcuenta 920,.09 y sus cuentas anal1ticas mediante +esol. /B/ <= $;295 2013. ?igente a
partir de Iunio de 201$
1345
)odificado mediante +esol. /B/ <= 9;15 200, del 29.00.200, y por la +esol. /B/ <= 10095 200, del
19.09.200,. Posteriormente modificado por la +esol. /B/ <> 13$95 200; del 00.0,.200;
92
CATALOGO DE CUENTAS

9200.03.0$.01 Acreedores por compras
9200.03.0$.02 ?entas
9200.03.0, Opciones
9200.03.0,.01 Acreedores por compras calls
9200.03.0,.02 ?entas calls
9200.03.0,.03 Acreedores por compras puts
9200.03.0,.0$ ?entas puts
9200.03.0,.0, Acreedores por compras otros
9200.03.0,.00 ?entas otros
9200.03.09 Otros deriados de capital
9200.03.09.02 ?entas
9200.09 Operaciones de reporte y pactos de recompra -ue representan una
transferencia de propiedad
9200.09.01 Acreedores por compras a futuro5 operaciones de reporte
9200.09.02 ?entas a futuro5 operaciones de reporte
9200.09.03 Acreedores por compras a futuro5 pactos de recompra
9200.09.0$ ?entas a futuro5 pactos de recompra
9200.09 Otros productos financieros deriados
9200.09.01 Acreedores por compras
9200.09.02 ?entas
20! RESPONSABILI DAD POR CONTRATOS DE UNDER.RITI NG
20% RESPONSABILI DADES DIVERSAS
1346
9209.01
13$9
9209.01.01
13$;
9209.01.02
13$9
9209.02 +esponsabilidad por otras contingencias
9209.02.01 +esponsabili dad por sindicaci#n de cr*di tos
9209.02.02 +esponsabili dad por sindicaci#n de garant1as
9209.02.03 +esponsabili dad por garant1as de cr*ditos especiales y promocionales
9209.02.0$ +esponsabili dad por acuerdos de partici paci#n y enta de cartera
9209.02.0, +esponsabili dad por tituli2aci#n
9209.02.0,.01 'ideicomiso en garant1a
9209.02.0,.02 Aales
9209.02.0,.03 "artas fian2a
9209.02.0,.0$ /ustituci#n de cartera
9209.2.,.9 Otros
9209.02.00 +esponsabili dad por pacto de recompra u opci#n de compra de cartera
credi ti cia autori2ada por la /B/
13,0
9209.2.9 Otras responsabilidades
13,1
! CUENTAS DE ORDEN
!1 CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS
!101 VALORES Y BIENES PROPIOS EN CUSTODIA
;101.01 E1tulos y alores en custodia
;101.02 %ocumentos en custodia
;101.03 Bienes en custodia
!102 VALORES PROPIOS EN COBRAN"A
;102.01 ?alores propios en cobran2a de oficina principal
;102.02 ?alores propios en cobran2a de agencias
;102.03 ?alores propios en cobran2a de sucursales del e8terior
!103 CUENTAS INCOBRABLES CASTIGADAS
;103.01 6nersiones castigadas
;103.02 "r*ditos castigados
;103.03 "uentas por cobrar castigadas
;103.$ 6ntereses castigados
;103.0$.01 6nersiones castigadas
13,2
8103.4.2 "r*ditos castigados
13,3
8103.4.3 "uentas por cobrar castigadas
13,$
;103.0, "omisiones castigadas
;103.0,.02 "r*ditos castigados
13,,

;103.0,.09 Otros
13,0

;103.09 Otras
1346
1347
Eliminado mediante la +esol. /B/ <> 91$5 2010 del 20.01.2010
1348
1349
1350
1351
1352
6ncorporado por +esol. /B/ <> 209,5 200$ del 22.12.200$
1353
1354
1355
1356
93
CATALOGO DE CUENTAS

!104 RENDI MI ENTOS DE CR(DITOS* INVERSIONES Y RENTAS EN SUSPENSO
135

;10$.01 +endimiento de cr*ditos refinanciados en suspenso
;10$.02 +endimiento de cr*ditos encidos en suspenso
;10$.03 +endimiento de cr*ditos en cobran2a (udicial en suspenso
;10$.0$ +endimiento de cr*ditos reestruct urados en suspenso
;10$., +entas en suspenso
;10$.00 +endimiento de inersiones encidas y reestruct uradas en suspenso
13,;

;10$.09 Otros rendi mi entos en suspenso
!105 VALORES Y BIENES PROPIOS OTORGADOS EN GARANTA
;10,.01 ?alores propios
;10,.02 Bienes propios
;10,.03 %ocumentos propios
;10,.0$ Lipotecas cedidas
;10,.0, Actios en respaldo de bonos &ipotecarios
;10,.0,.01 "r*ditos comerciales
;10,.0,.02 "r*ditos )E/
;10,.,.3 "r*ditos &ipotecarios para iienda
;10,.00 "r*ditos otorgados en garant1a de financiami entos
13,9

;10,.00.01 "r*ditos
1300

;10,.00.01.01 "r*ditos comerciales
1301

;10,.00.01.02 "r*ditos a microempresas
1302
;10,.00.01.03 "r*ditos de consumo
1303

;10,.00.01.0$ "r*ditos &ipotecarios para iienda
130$
;10,.00.01.0, "r*ditos a bancos mul ti lateral es de cr*di tos
130,
;10,.00.01.00 "r*ditos a soberanos
1300
;10,.00.01.09 "r*ditos a entidades del sector p:blico
1309
;10,.00.01.0; "r*ditos a intermediari os de alores
130;
;10,.00.01.09 "r*ditos a empresas del sistema financiero
1309
;10,.00.01.10 "r*ditos corporati os
;10,.00.01.11 "r*ditos a grandes empresas
1390
;10,.00.01.12 "r*ditos a medianas empresas
1391
;10,.00.01.13 "r*ditos a pe-ueas empresas
1392
;10,.00.02 Proisiones
1393
;10,.00.02.01 "r*ditos comerciales
139$
;10,.00.02.02 "r*ditos a microempresas
139,
;10,.00.02.03 "r*ditos de consumo
1390

;10,.00.02.0$ "r*ditos &ipotecarios para iienda
1399

;10,.00.02.0, "r*ditos a bancos mul ti lateral es de cr*di tos
139;
;10,.00.02.00 "r*ditos a soberanos
1399
;10,.00.02.09 "r*ditos a entidades del sector p:blico
13;0
;10,.00.02.0; "r*ditos a intermediari os de alores
13;1
;10,.00.02.09 "r*ditos a empresas del sistema financiero
13;2
;10,.00.02.10 "r*ditos corporati os
;10,.00.02.11 "r*ditos a grandes empresas
13;3
;10,.00.02.12 "r*ditos a medianas empresas
13;$
;10,.00.02.13 "r*ditos a pe-ueas empresas
13;,
1357
)odificada por +esol. /B/ <> 191$5 200$ del 23.11.200$
1358
)odificada por +esol. /B/ <> 191$5 200$ del 23.11.200$
1359
6ncorporado por +esol. /B/ <> 10295 2001 del 29.12.20013 igente a partir del 01.01.2002
1360
1361
1362
1363
1364
1365
1366
1367
1368
1369
1370
1371
1372
1373
1374
1375
1376
1377
1378
1379
1380
1381
1382
1383
1384
1385
94
CATALOGO DE CUENTAS

;10,.09 Otros actios
!106
13!6
!10 UTILI "ACI)N DE FONDOS ESPECIALES
;109.01 %isponible
;109.03 6nersiones
;109.0$ "r*ditos
;109.09 Otros actios
13!
!10% OTRAS CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS
;109.01 Actio fi(o depreciado
;109.02 Bienes no depreciables
;109.03 Jtiles de oficina
;109.0$ +eclamos en tr!mi te
;109.0, 41neas de cr*di to a faor de la empresa no utili2adas 5 pa1s
;109.00 41neas de cr*di to a faor de la empresa no utili2adas 5 e8terior
;109.09 ?alores emi ti dos
;109.0; "obertura de seguros
;109.09 E1tulos y alores en stocF
;109.10
13;;
8109.11
13;9
;109.12 "r*ditos cedidos en enta
;109.13 %ocumentos descontados
8109.14
1390
;109.1,
1391
;109.10 +emanentes en fideicomiso
;109.19 Bienes transferidos en fideicomiso
;109.19.01 'ideicomiso en garant1a
;109.19.01.01 "ontratos donde se act:a como fideicomi tente y fiduciario
1392

;109.19.01.09 Otros contratos
1393

;109.19.02 'ideicomiso en titul i2aci#n
139$

139,

;109.19.09 Otros fideicomisos
1390

1399
;109.1; "omisiones de "onfian2a
;109.19 "r*ditos refinanciados y reestructurados reclasificados como igentes
139;
;109.19.01 "r*ditos comerciales
1399
;109.19.01.0, %escuentos
1$00

8109.19.1.6 Pr*stamos
1$01

8109.19.1.10 'actoring
1$02

;109.19.1.11 Arrendami ento financiero
1$03
8109.19.1.12 4ease5 bacF
1$0$

;109.19.1.13 /indicado
1$0,

8109.19.1.14 %eudores por enta de cartera
1$00

8109.19.1.16 "r*ditos a empresas del sistema financiero3 empresas de sericios
complement ari os y cone8os3 y empresas del sistema de seguros
1$09

1$0;
1386
Eliminado por la +esol. /B/ <> 1$3,$5 2009 del 30.10.2009
1387
Eliminada la cuenta ;10; as1 como las subcuentas mediante +esol. /B/ <> $9295 2009 del 29.0,.2009
1388
Eliminada por la +esol. /B/ <> 00$5 2000 del 29.09.2000 e incorporado por la +esol. /B/ <= $0;5 2001 del
19.00.2001. Posteriormente eliminada mediante la +esol. /B/ <= 13$35 2003 del 2$.09.2003
1389
1390
1391
6ncorporada por la +esol. /B/ <> 9;05 2000 del 0$.0;.2000
1392
1393
1394
1395
1396
1397
1398
Eliminada por la +esol. /B/ <> 00$5 2000 del 29.09.2000 e incorporado posteriormente por la +esol. /B/ <=
0325 2002 del 11.01.2002
1399
0325 2002 del 11.01.2002
1400
6ncorporado por la +esol. /B/ <= 0325 2002 del 11.01.2002
1401
1402
1403
1404
1405
1406
1407
1408
95
CATALOGO DE CUENTAS

;109.19.1.2$ "r*ditos corto pla2o5 operaciones reestructuradas y +'A5'OPE
1$09

;109.19.1.2, "r*ditos a empresas @decreto de Crgencia <> 0,95 2000A
1$10

;109.19.01.29 Otros cr*ditos comerciales
1$11

1$12

;109.19.02.0, %escuentos
1$13

;109.19.02.00 Pr*stamos
1$1$

;109.19.02.10 'actoring
1$1,

8109.19.2.11 Arrendami ento financiero
1$10

8109.19.2.12 4ease5 bacF
1$19

;109.19.2.2$ "r*ditos corto pla2o5 operaciones reestructuradas y +'A
1$1;
;109.19.2.2, "r*ditos a empresas @decreto de Crgencia <> 0,95 2000A
1$19

;109.19.02.29 Otros cr*ditos a microempresas
1$20

1$21

;109.19.03.00 Pr*stamos
1$22

;109.19.03.11 Arrendami ento financiero
1$23

8109.19.3.12 4ease5 bacF
1$2$

;109.19.03.20 Pr*stamos a directores y traba(adores
1$2,

;109.19.03.29 Otros cr*ditos de consumo
1$20

8109.19.4 "r*ditos &ipotecarios para iienda
1$29
;109.19.0$.00 Pr*stamos
1$2;

8109.19.4.20 Pr*stamos a directores y traba(adores
1$29

;109.19.0$.23 Pr*stamos del 'ondo )i5?iienda
1$30

;109.19.0$.29 Otros cr*ditos &ipotecarios para iienda
1$31

;109.19.0, "r*ditos a bancos mul ti lateral es de cr*di tos
1$32
;109.19.00 "r*ditos a soberanos
1$33
;109.19.09 "r*ditos a entidades del sector p:blico
1$3$
;109.19.0; "r*ditos a intermediari os de alores
1$3,
;109.19.09 "r*ditos a empresas del sistema financiero
1$30
;109.19.10 "r*ditos corporati os
1$39
;109.19.11 "r*ditos a grandes empresas
1$3;
;109.19.12 "r*ditos a medianas empresas
1$39
;109.19.13 "r*ditos a pe-ueas empresas
1$$0

;109.20
1$$1

;109.21 Proisiones por cuentas por cobrar 5 'ideicomisos
;109.21.01 "artera de cr*ditos
1$$2

1$$3

;109.21.02 Bienes ad(udicados
1409
1410
1411
1412
0325 2002 del 11.01.2002
1413
1414
1415
1416
1417
1418
6ncorporado por +esol. /B/ <> 0325 2002 del 11.01.2002
1419
1420
1421
Eliminada por la +esol. /B/ <> 00$5 2000 del 29.09.2000. Posteriormente incorporado por +esol. /B/ <> 0325
2002 del 11.01.2002
1422
1423
1424
1425
1426
1427
Eliminada por la +esol. /B/ <> 00$5 2000 del 29.09.2000. Posteriormente incorporado por +esol. /B/ <> 0325
2002 del 11.01.2002
1428
1429
1430
1431
1432
1433
1434
1435
1436
1437
1438
1439
1440
1441
Eliminada por la +esol. /B/ <> 00$5 2000 del 29.09.2000
1442
6ncorporado por +esol. /B/ <= 9;05 2000 del 0$.0;.2000
1443
96
CATALOGO DE CUENTAS

1$$$

1$$,

;109.21.03 6nersiones
1$$0

1$$9

;109.21.9 Otras
1$$;

1$$9

;109.22 "r*ditos condonados
1$,0

;109.22.01 "apital
1$,1

;109.22.02 6ntereses
1$,2

;109.22.03 "omisiones
1$,3

;109.23 41neas de cr*di to en tar(etas de cr*di to de consumo
1$,$
;109.2$ "r*ditos +eestructurados y +efinanciados +'A5 <ormales 4ey <= 2;,91
1$,,
8109.24.3 "r*ditos +eestructurados
1$,0
;109.2$.03.01 "r*ditos "omerciales
1$,9
;109.2$.03.02 "r*ditos a )icroempresas
1$,;
;109.2$.0$ "r*ditos +efinanciados
1$,9

;109.2$.0$.01 "r*ditos "omerciales
1$00
;109.2$.0$.02 "r*ditos a )icroempresas
1$01
;109.2, "r*ditos castigados -ue ienen siendo amorti2ados
1$02

;109.20 "r*ditos +eprogramados /ismo
1$03
;109.29 "r*ditos D O) <= ,3$, 52010
1$0$
;109.2; Pr*stamos &ipotecarios para iienda otorgados a partir del 1 de enero de
2013
1$0,
;109.2;.01 Ad-uisici#n o construcci#n de pri mera iienda con &ipoteca inscri ta a tasa
fi(a
;109.2;.02 Ad-uisici#n o construcci#n de pri mera iienda con &ipoteca inscri ta a tasa
ariable o mi8ta
;109.2;.03 Otros con &ipoteca inscri ta
;109.2;.0$ Ad-uisici#n o construcci#n de pri mera iienda sin &ipoteca inscri ta a tasa
fi(a
;109.2;.0, Ad-uisici#n o construcci#n de pri mera iienda sin &ipoteca inscri ta a tasa
ariable o mi8ta
;109.2;.00 Otros sin &ipoteca inscri ta
;109.29 Otras
;109.30 Ear(etas de cr*dito pactadas en cuotas sin opci#n de pago m1ni mo
1$00

;109.31 Eotal de l1neas de cr*di to ba(o el es-uema mul ti l1nea
1$09
;109.31.02 41neas de cr*dito a microempresas
;109.31.02.01 "uenta corriente
;109.31.02.02 %escuentos
;109.31.02.03 Pr*stamo
;109.31.02.0$ Aales y fian2as
;109.31.02.0, "artas de cr*di to
;109.31.02.00 Ear(etas de cr*di to
;109.31.02.0; Otras
;109.31.03 41neas de cr*dito de consumo
1444
1445
1446
1447
1448
1449
1450
6ncorporado por +esol. /B/ <= 209,5 200$ del 22.12.200$
1451
1452
1453
1454
6ncorporado por +esol. /B/ <= 11$,5 200, del 03.0;.200,
1455
6ncorporado por +esol. /B/ <= 131,5 200, del 2$.0;.200,
1456
1457
1458
1459
1460
1461
1462
6ncorporado por +esol. /B/ <= 20325 200; del 00.0,.200;
1463
6ncorporado por +esol. /B/ <> 11095 2009 del 22.0;.2009
1464
6ncorporado por +esol. /B/ <> 12005 2010 del 0,.02.2010
1465
6ncorporado la subcuenta y cuentas anal1ticas por +esol. /B/ <> ;,$;5 2012 del 09.11.20123 igente a partir de
la informaci#n de (ulio 2013
1466
6ncorporado la subcuenta por +esol. /B/ <> ;,$;5 2012 del 09.11.20123 igente a partir de la informaci#n de
(ulio 2013
1467
6ncorporada la subcuenta ;109.31 y sus cuentas y subcuentas anal1ticas mediante +esol. /B/ <= $;295 2013.
?igentes a partir de Iunio de 201$
97
CATALOGO DE CUENTAS

;109.31.03.03 Pr*stamo
;109.31.03.0; Otras
;109.31.0, 41neas de cr*dito a bancos mul ti laterales de cr*dito
;109.31.0,.01 "uenta corriente
;109.31.0,.03 Pr*stamo
;109.31.0,.0$ Aales y fian2as
;109.31.0,.0; Otras
;109.31.00 41neas de cr*dito a soberanos
;109.31.00.03 Pr*stamo
;109.31.00.0; Otras
;109.31.09 41neas de cr*dito con entidades del sector p:blico
;109.31.09.02 %escuentos
;109.31.09.03 Pr*stamo
;109.31.09.0; Otras
;109.31.0; 41neas de cr*dito con intermediari os de alores
;109.31.0;.01 "uenta corriente
;109.31.0;.02 %escuentos
;109.31.0;.03 Pr*stamo
;109.31.0;.0$ Aales y fian2as
;109.31.0;.0, "artas de cr*di to
;109.31.0;.00 Ear(etas de cr*di to
;109.31.0;.0; Otras
;109.31.09 41neas de cr*dito con empresas del sistema financiero
;109.31.09.02 %escuentos
;109.31.09.03 Pr*stamo
;109.31.09.0; Otras
;109.31.10 41neas de cr*dito con otras entidades corporati as
;109.31.10.02 %escuentos
;109.31.10.03 Pr*stamo
;109.31.10.0; Otras
;109.31.11 41neas de cr*dito con grandes empresas
;109.31.11.02 %escuentos
;109.31.11.03 Pr*stamo
;109.31.11.0; Otras
;109.31.12 41neas de cr*dito con medianas empresas
;109.31.12.02 %escuentos
;109.31.12.03 Pr*stamo
;109.31.12.0; Otras
;109.31.13 41neas de cr*dito con pe-ueas empresas
;109.31.13.02 %escuentos
;109.31.13.03 Pr*stamo
;109.31.13.0; Otras
;109.32 41neas de cr*di to no utili2adas -ue se encuentran blo-ueadas
1$0;
;109.33 "r*ditos D %./. <= 0$;5 2013 y 0;25 20135 P")
1$09
!2 CONTRA CUENTA DE CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS
!3 CONTRA CUENTA DE CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS
1468
6ncorporada por la +esol. /B/ <= $;295 2013 del 1,.0;.2013. ?igente a partir de Octubre de 2013.
1469
6ncorporada por Oficio m:ltiple <= 3$0115 20135 /B/.
98
CATALOGO DE CUENTAS

!4 CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS
!401 VALORES Y BIENES RECIBIDOS EN CUSTODIA
;$01.01 ?alores y bienes de clientes
;$01.02 ?alores y bienes de insti tuciones financieras
!402 VALORES RECIBIDOS EN COBRAN"A PAS
;$02.01 ?alores recibidos en cobran2a oficina principal
;$02.02 ?alores recibidos en cobran2a agencias
!403 VALORES RECIBIDOS EN COBRAN"A EXTERIOR
;$03.01 ?alores recibidos en cobran2a oficina principal
;$03.02 ?alores recibidos en cobran2a agencias
!404 GARANTAS RECIBIDAS POR OPERACIONES DE CR(DITO
140

%3
;$0$.01 Barant1as preferidas de muy r!pida reali2aci#n
;$0$.01.01
1$91
;$0$.01.02 Primera garant1a mobiliaria sobre instrumentos representat i os de deuda
p:blica y de obligaciones del B"+P
1$92
con grado de inersi#n emitidos por gobiernos centrales
1$93
;$0$.01.0$ Primera garant1a mobiliaria sobre alores mobiliarios incluidos en el
4istado -ue publica la /B/3 con e8cepci#n de los emi ti dos por empresas
deudora y acreedora
1$9$
;$0$.01.0, Primera garant1a mobiliaria sobre Harrants de commodi ti es
1$9,

;$0$.01.00
1$90
;$0$.01.09 'ideicomiso en garant1a
;$0$.02 Barant1as preferidas
1$99
;$0$.02.01 Primeras &ipotecas sobre inmuebles
no subordinada
1$9;
;$0$.02.02.01 Empresas del sistema financiero y sistema de seguros del pa1s
;$0$.02.02.02 Empresas del sistema financiero y de seguros del e8terior de primer
niel
;$0$.02.02.03 Bancos e insti tuci ones mul ti lateral es de cr*di to
1$99
;$0$.02.03.01 "oti2ados en mecanismos centrali2ados de negociaci#n del pa1s
;$0$.02.03.02 "oti2ados en mecanismos centrali2ados de negociaci#n del e8terior
;$0$.02.0$ Primera garant1a mobiliaria sobre instrumentos representati os de capital
1$;0
;$0$.02.0$.01 <egociados en mecanismos centrali2ados de negociaci#n del pa1s
;$0$.02.0$.02 "onsiderados en 1ndices de mecanismos centrali2ados de
negociaci#n del e8terior
;$0$.02.0, Primera garant1a mobiliaria sobre certificados de participaci#n
1$;1
;$0$.02.0,.01 'ondos mutuos
;$0$.02.0,.02 'ondos de inersi#n
;$0$.02.00 Primera garant1a mobiliaria sobre (oyas y metales preciosos
1$;2
;$0$.02.09 Primera garant1a mobiliaria sobre conoci mientos de embar-ue y cartas de
porte
1$;3
;$0$.02.0; Primera garant1a mobiliaria sobre bienes de f!cil reali2aci#n destinados a la
e8plotaci#n agropecuaria3 industrial y minera
1$;$
;$0$.02.09 Primera garant1a mobiliaria sobre medios de transporte terrestre3 naes y
aeronaes destinados a la e8plotaci#n agropecuaria3 industri al y minera
1$;,
;$0$.02.10 Productos y mercader1as de f!cil reali2aci#n3 afectados mediante Harrants
endosados conforme a 4ey
1$;0
;$0$.02.1$ 'ideicomiso en garant1a
;$0$.02.29 Otras -ue determi ne la /B/
;$0$.03 'ondo Lipotecario de Promoci#n de la ?iienda5 )i ?iienda
;$0$.0$ Barant1as preferidas autoli-ui dabl es
1$;9

1470
)odificadas por la +esol. /B/ <> $;95 2000 del 19.09.2000. Posteriormente modificada por la +esol. /B/ <=
13$35 2003 del 2$.09.2003
1471
Eliminada por la +esol. /B/ <= 13$35 2003 del 2$.09.2003
1472
1473
1474
)odificado por la +esol. /B/ <= 13$35 2003 del 2$.09.2003. Posteriormente modificado por la +esol. /B/ <>
113,05 200; del 19.11.200;
1475
1476
Eliminada por la +esol. /B/ <= 13$35 2003 del 2$.09.2003
1477
1478
1479
1480
1481
1482
1483
1484
1485
1486
1487
)odificado por la +esol. /B/ <= 13$35 2003 del 2$.09.2003
99
CATALOGO DE CUENTAS

8404.4.1%ep#sitos en efectio en moneda nacional y moneda e8tran(era consti tui dos en
las empresas del sistema financiero
1$;;

;$0$.0$.01.01 6nscritos
1$;9
;$0$.0$.01.02 <o inscritos
1$90
;$0$.$.2 derec&os de carta de cr*di to3 cartas de cr*dito stand by u otras similares3
irreocables con documentos negociados sin discrepancias3 pendientes de
cobro del banco emisor cuando este sea una empresa del sistema
financiero del e8terior de pri mer niel
1$91

;$0$.0, /ustituci#n de contra5 parte crediticia
1$92

8404.5.1 "artas fian2as solidarias
1$93

;$0$.,.2 Aales
1$9$

;$0$.,.3 "obertura de seguro de cr*di to e8tendi da por un patri monio de seguro de
cr*di to
1$9,
8404.5.4 "obertura de un fondo de garant1a consti tui do por 4ey
1$90
;$0$.,., P#li2a de "auci#n
1$99
8404.5.6 /eguro de cr*dito a la e8portaci#n
1$9;
;$0$.,.9 "artas de cr*dito3 cartas de cr*di to stand by u otras similares
1$99
;$0$.,.; Aceptaciones bancarias
1,00
;$0$.,.9 %eriados credi ti cios @total return sHap y credi t defaul t sHapA
1,01
;$0$.,.10 "obertura de riesgo del 'ondo )iiienda
1,02
8404.9 Otras Barant1as no preferidas
1,03

;$0$.10 Barant1as no preferidas 5 Aales y 'ian2as
1,0$

!405 GARANTAS RECIBIDAS POR SERVICIOS
;$0,.01 Lipoteca sobre inmuebles
1,0,
;$0,.02 Barant1a mobiliaria sobre alores y t1tulos mobiliarios
1,00
;$0,.03 Productos y mercader1as de f!cil reali2aci#n3 afectados mediante Harrants
endosados conforme a 4ey
1,09
;$0,.0$ Barant1a mobiliaria sobre medios de transporte terrestre3 naes y aeronaes
destinados a la e8plotaci#n agropecuaria3 industri al y minera
1,0;
;$0,.0, Barant1a mobiliaria sobre bienes de f!cil reali2aci#n destinados a la e8plotaci#n
agropecuaria3 industri al y minera
1,09
;$0,.00 %ep#sitos en efecti o en moneda nacional y moneda e8tran(era consti tui dos en
las empresas del sistema financiero
1,10
;$0,.09 'ideicomiso en Barant1a
;$0,.9 Otras garant1as
!406 VALORES Y BIENES RECIBIDOS POR OPERACIONES ESPECIALES
;$00.01 'ondo de amorti2aci#n letras &ipotecarias
;$00.02 "artera transferi da 5 )E'
;$00.02.01 "artera transferida 5 alor principal5 %./. <> 11$5 9;5 E'
;$00.02.02 "artera transferida 5proisiones gen*ricas5 %./. <> 11$5 9;5 E'
;$00.02.03 "artera transferida proisiones espec1ficas5 %./. <> 11$5 9;5 E'
;$00.02.0$ "artera transferida 5 alor principal5 %./. <> 0995 99
;$00.02.0, "artera transferida 5 proisiones espec1ficas5 %./. <> 0995 99
;$00.02.09 Otras transferencias
;$00.09 Otras garant1as
!40 CONSIGNACIONES RECIBIDAS
;$09.01 "&e-ues de ia(ero
;$09.02 ?alores recibidos en consignaci#n
;$09.03 Bienes recibidos en consignaci#n
!40! CARTAS DE CR(DITO AVISADAS
1488
1489
1490
1491
113,05 200; del 19.11.200;
1492
)odificado por la +esol. /B/ <= 13$35 2003 del 2$.09.2003. )odificado por la +esol. /B/ <> 113,05 200; del
19.11.200;. Posteriormente modificado por la +esol. /B/ <> 1$3,35 2009 del 30.10.2009
1493
1$3,35 2009 del 30.10.2009
1494
1495
1496
6ncorporado por la +esol. /B/ <> 113,05 200; del 19.11.200; Posteriormente modificado por la +esol. /B/ <>
1$3,35 2009 del 30.10.2009
1497
1498
6ncorporado por la +esol. /B/ <> 113,05 200; del 19.11.200;. Posteriormente modificado por la +esol. /B/ <>
1$3,35 2009 del 30.10.2009
1499
1500
1501
1502
1503
)odificado por la +esol. /B/ <= $205 2000 del 2;.03.2000
1504
)odificado por la +esol. /B/ <= $205 2000 del 2;.03.2000
1505
1506
1507
1508
1509
1510
100
CATALOGO DE CUENTAS

!40% OTRAS CUENTAS DE CONTROL ACREEDORAS
;$09.01 Bienes endidos por entregar
;$09.02 /eguros contratados
;$09.03 "a(as de seguridad
;$09.0$ ?alor nominal su(eto a productos financieros deriados de tasa de inter*s
1,11
;$09.0$.01 /Haps de Easas de 6nter*s
;$09.$.3 'orHard +ate Agreements @'+AsA
;$09.0$.0, Opciones
;$09.0$.0,.01 "ompras de opciones @caps3 floors3 etc.A
;$09.0$.0,.02 ?entas de opciones @caps3 floors3 etc.A
;$09.$.9 Otros deriados de tasa de inter*s
;$09.0, ?alor nominal su(eto a productos financieros deriados de cr*di to
1,12
;$09.0,.01 Eotal +eturn /Haps
;$09.0,.02 "redit %efaul t /Haps
;$09.0,.09 Otros deriados de cr*dito
;$09.00 ?alores en circulaci#n y deuda subordi nada 5 enca(e
;$09.00.01 Bonos no subordinados porci#n su(eta a enca(e
;$09.00.02 Bonos no subordinados porci#n no su(eta a enca(e
;$09.00.03 4etras &ipotecarias porci#n su(eta a enca(e
;$09.00.0$ 4etras &ipotecarias porci#n no su(eta a enca(e
;$09.00.0, Pr*stamos subordinados 5 "O'6%E porci#n su(eta a enca(e
;$09.00.00 Pr*stamos subordinados 5 "O'6%E porci#n no su(eta a enca(e
;$09.00.09 Pr*stamos subordinados 5 adeudados a bancos 5 pa1s porci#n su(eta a
enca(e
;$09.00.0; Pr*stamos subordi nados 5 adeudados a bancos 5 pa1s porci#n no su(eta a
enca(e
;$09.00.09 Pr*stamos subordinados 5 adeudados a bancos 5 e8terior porci#n su(eta a
enca(e
;$09.00.10 Pr*stamos subordi nados 5 adeudados a bancos 5 e8terior porci#n no su(eta
a enca(e
;$09.00.11 Pr*stamos subordinados 5 adeudados a otras insti tuciones 5 pa1s porci#n
su(eta a enca(e
;$09.00.12 Pr*stamos subordinados 5 adeudados a otras insti tuciones 5 pa1s porci#n no
su(eta a enca(e
;$09.00.13 Pr*stamos subordinados 5 adeudados a otras insti tuciones 5 e8terior
porci#n su(eta a enca(e
;$09.00.1$ Pr*stamos subordinados 5 adeudados a otras insti tuciones 5 e8terior
porci#n no su(eta a enca(e
;$09.00.1, Pr*stamos subordinados 5 adeudados a organismos internacionales porci#n
su(eta a enca(e
;$09.00.10 Pr*stamos subordinados 5 adeudados a organismos internacionales porci#n
no su(eta a enca(e
;$09.00.19 Otros instrumentos representati os de deuda subordi nada porci#n su(eta a
enca(e
;$09.00.1; Otros instrumentos representati os de deuda subordi nada porci#n no
su(eta a enca(e
8409.7 ?alores ob(eto de operaciones de reporte y pactos de recompra -ue
representan un pr*stamo garanti2ado
1,13
;$09.9.1 Operaciones de reporte
;$09.9.2 Pactos de recompra
;$09.10 7rdenes de compra de alores3 conmodi ties e instrument os financieros
deriados por cuenta de terceros
;$09.10.01 7rdenes de compra de alores
;$09.10.02 7rdenes de compra de commodi ti es
;$09.10.03 7rdenes de compra de instrument os financieros deriados
;$09.11 7rdenes de enta de alores3 commodi t i es e 6nstrumentos financieros deriados
por cuenta de terceros
;$09.11.01 7rdenes de enta de alores
;$09.11.02 7rdenes de enta de conmodi ties
;$09.11.03 7rdenes de enta de 6nstrument os financieros deriados
;$09.12 "apitali2aci#n indiidual de clientes en contratos de capitali2aci#n inmobil iaria
1,1$
;$09.19 Otras
!5 FIDEICOMI SOS Y COMISIONES DE CONFIAN"A DEUDORAS
!501 ACTIVOS DE FIDEICOMI SO
!503 GASTOS DE FIDEICOMI SO
!50! COMISIONES DE CONFIAN"A
!50% FIDEICOMISOS # ACREEDORAS POR EL CONTRARIO
;,09.1 Pasio del fideicomiso
;,09.2 Patri monio del fideicomiso
;,09.3 6ngresos del fideicomiso
!6 FIDEICOMI SOS Y COMISIONES DE CONFIAN"A ACREEDORAS
1511
)odificado por la +esol. /B/ <> 13$95 200; del 00.0,.200;
1512
6ncorporado por la +esol. /B/ <> 13$95 200; del 00.0,.200;
1513
6ncorporado la subcuenta y cuenta anal1ticas mediante la +esol. /B/ <= 10095 200, del 19.09.200,
1514
)odificado por la +esol. /B/ <= 2,95 200, del 10.02.200,
101
CATALOGO DE CUENTAS

!601 PASIVOS DE FIDEICOMISO
!602 PATRI MONI O DE FIDEICOMISO
!603 INGRESOS DE FIDEICOMI SO
!60! COMISIONES DE CONFIAN"A
!60% FIDEICOMISOS # DEUDORAS POR EL CONTRARIO
;009.1 Actios del fideicomiso
;009.03 Bastos del fideicomiso
! FIDEICOMISOS DEUDORES DONDE SE ACTA COMO FIDEICOMI TENTE Y
FIDUCIARIO SIMULT-NEAMENTE # LEY N/ 2!5%
1515

!01 ACTIVOS DEL FIDEICOMISO
!03 GASTOS DEL FIDEICOMISO
!0% FIDEICOMISOS # ACREEDORAS POR CONTRA
;909.01 Pasios del fideicomiso
;909.02 Patri monio del fideicomiso
;909.03 6ngresos del fideicomiso
!! FIDEICOMISOS ACREEDORES DONDE SE ACTA COMO
FIDEICOMI TENTE Y FIDUCIARIO SIMULT-NEAMENTE # LEY N/ 2!5%
1516
!!01 PASIVOS DEL FIDEICOMI SO
!!02 PATRI MONI O DEL FIDEICOMI SO
!!03 INGRESOS DEL FIDEICOMISO
!!0% FIDEICOMISOS # DEUDORAS POR CONTRA
;;09.01 Actios del fideicomiso
;;09.03 Bastos del fideicomiso
1515
6ncorporado el rubro3 las cuentas y subcuentas mediante la +esol. /B/ <= 9;05 2000 del 0$.0;.2000
1516
6ncorporado el rubro3 las cuentas y subcuentas mediante la +esol. /B/ <= 9;05 2000 del 0$.0;.2000
102

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