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Empresa:

Cliente:
Este documento fruto
das informaes levantadas por voc, futuro empreendedor.
Assim, a sua eficcia est atrelada confiabilidade
dos dados coletados.
Salientamos a importncia de voc analisar todos os
pontos fortes e fracos de sua futura empresa.
E lembre-se: o papel do empresrio fundamental
para o sucesso do empreendimento.
Parabns pela sua opo, e conte com o Sebrae
na sua caminhada rumo ao sucesso!
Data prevista para incio das atividades:
PLANO DE NEGCIO
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Rodolfo Custdio Arajo
NDICE

2. Analise de Mercado


1. Sumrio Executivo


3. Plano de Marketing


4. Plano Operacional


5. Plano Financeiro

6. Construo de
Cenrios
7. Avaliao Estratgica
(F.O.F.A)
8. Avaliao do Plano de
Negcio
2006, Servio Brasileiro de Apoio s Micro e Pequenas Empresas Sebrae
Todos os direitos reservados
A reproduo no autorizada desta publicao, no todo ou em parte, constitui violao dos direitos autorais (Lei n 9.610)
Informaes e Contato
Servio Brasileiro de Apoio s Micro e Pequenas Empresas Sebrae
Unidade de Capacitao Empresarial - UCE
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SEBRAE
Presidente do Conselho Deliberativo
Luiz Otvio Gomes
Diretor-Presidente do Sebrae Nacional
Paulo Tarciso Okamotto
Diretor-Tcnico do Sebrae Nacional
Luiz Carlos Barboza
Diretor-Financeiro do Sebrae Nacional
Csar Acosta Rech
Gerente da Unidade de Capacitao Empresarial - UCE
Mirela Malvestiti
Gerente da Unidade de Atendimento Individual UAI
PLANO DE NEGCIO
Enio Duarte Pinto
Coordenao
Michelle Carsten Sebrae Nacional
Equipe Tcnica
Cludio Afrnio Rosa Sebrae/MG
Dbora Franceschini Mazzei Sebrae Nacional
Elmo Silveira de Souza Sebrae/PR
Jnio Valadares - Sebrae/To
Jos Gava Neto Sebrae/PR
Marcello Brito Maia Sebrae Nacional
Maria Conceio Moraes Sebrae/PE
Silmar Pereira Rodrigues Sebrae Nacional
Consultoria
Paulo Dias Fernandes Lupa Consultoria Ltda
Tratamento de Linguagem e Reviso
Trs Editorao e Design Ltda - ME
2006, Servio Brasileiro de Apoio s Micro e Pequenas Empresas Sebrae
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PLANO DE NEGCIO
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1. SUMRIO EXECUTIVO
1.7. Enquadramento
tributrio
1.8. Capital social 1.9. Fonte de recursos
1.1. Resumo dos
principais pontos do
Plano de Negcios
1.2. Dados dos
empreendedores,
experincia profissional e
atribuies
1.3. Dados do
empreendimento
1.4. Misso da empresa
1.5. Setor de atividades
1.6. Forma jurdica
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1. SUMRIO EXECUTIVO
1.9. Fonte de recursos
1.3. Dados do
empreendimento
1.6. Forma jurdica
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Sebrae - Servio de Apoio s Micro e Pequenas Empresas
O sumrio executivo um resumo do PLANO DE NEGCIO. No se trata de uma introduo
ou justificativa e, sim, de um sumrio das definies principais do Plano de Negcio. Nele
constar:
Descrio do Plano de Negcio;
Dados dos empreendedores, perfis e atribuies dos scios.
Deve ser preenchido somente aps a finalizao da elaborao do Plano de Negcio.
1.1. Resumo dos principais
pontos do Plano de Negcio
1.2. Dados dos empreendedores,
experincia profissional e
atribuies
1.3. Lojamultsoft.com
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1.5. Setor de atividades
1.6. Forma jurdica
1.7. Enquadramento tributrio
1.8. Capital social
Perguntas a serem respondidas
1. SUMRIO EXECUTIVO
Definio
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1.9. Fonte de recursos
COMERCIALIZAO DE PRODUTOS DE INFORMTICA
228574510.xlsx.ms_office
2. ANLISE DE MERCADO
2.1. Estudo dos clientes
2.2. Estudo dos
concorrentes
2.3. Estudo dos
fornecedores
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2. ANLISE DE MERCADO
2.3. Estudo dos
fornecedores
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So as pessoas e as empresas que consomem o produto ou servio.
Quem so os clientes? Para quem vou vender meus produtos e servios?
Quantos so?
Onde esto localizados?
Qual o preo que pagam atualmente por esse produto ou servio similar?
Qual a quantidade que o cliente consome hoje e em que periodicidade?
Qual a quantidade possvel de ser vendida neste mercado?
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O local escolhido para instalar a empresa adequado?
Focar na descrio os pontos fortes e fracos do seu negcio em relao a seus clientes.
Focar tambm oportunidades e ameaas que o mercado consumidor oferece e que podero
afetar resultados e decises relativos a sua organizao.
2. ANLISE DE MERCADO
2.1. ESTUDO DOS CLIENTES
Descreva abaixo o mercado consumidor da sua empresa:
Definio
Perguntas a serem respondidas
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So aqueles que satisfazem ou podem satisfazer as necessidades dos clientes
que a sua empresa quer atingir.
Quais so os concorrentes (diretos e indiretos)?
Concorrentes diretos so aqueles que procuram satisfazer os mesmos consumidores e as mesmas
necessidades do pblico-alvo, fazendo ofertas semelhantes.
Concorrentes indiretos so determinados produtos e servios que podem substituir a compra do produto
oferecido, atendendo s necessidades intangveis, mesmo no sendo o mesmo bem (tangvel) ofertado.
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Que preos e prazos praticam?
Quais so os pontos fortes de seus concorrentes? (preo, qualidade, prazo, exclusividade, atendimento e localizao).
Quais so os pontos fracos de seus concorrentes? (preo, qualidade, prazo, exclusividade, atendimento e localizao).
Lembre-se: a concorrncia sadia e tambm serve como parmetro de comparao e de parceria.
Focar na descrio os pontos fortes e fracos do seu negcio em relao a seus concorrentes.
Focar tambm oportunidades e ameaas que o mercado concorrencial oferece e que podero
afetar resultados e decises relativos a sua organizao.
2. ANLISE DE MERCADO
2.2. ESTUDO DOS CONCORRENTES
Descreva abaixo o mercado concorrente da sua empresa:
Definio
Perguntas a serem respondidas
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228574510.xlsx.ms_office
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So as pessoas e as empresas que fornecem matrias-primas e equipamentos que sero utilizados
para fabricao ou revenda do produto.
Quem so os fornecedores e onde esto localizados?
Que matrias-primas, insumos e mercadorias so necessrios?
Que preos e condies de pagamento os fornecedores oferecem?
Quais so os problemas de abastecimento que ocorrem ou podem ocorrer?
H condies especiais de concesso de crdito a serem atendidas?
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Lembre-se: sempre que possvel, evite intermedirios.
Focar na descrio os pontos fortes e fracos do seu negcio em relao a seus fornecedores.
Focar tambm oportunidades e ameaas que o mercado fornecedor oferece e que podero
afetar resultados e decises relativos a sua organizao.
afetar resultados e decises relativos a sua organizao.
FORNECEDORES: AGIS DISTRIBUIO (SP, RJ E ES) - Valor mnimo para compras: R$
600,00 com FRETE GRTIS PARA COMPRAS ACIMA R$ 3.000,00, ALDO COMPONENTES (PR E
ES) - R$ mnimo de R$ 700,00 com frete por conta do remetente, 1% de desconto para
compras vista, ALCATEIA (RJ E SP) Frete grtis acima de R$ 3000,00, mnimo de R$
200,00 por pedido, SOFTRONIC (ES) mnimo de R$ 1200,00 com frete grtis, 1% de
desconto para compras vista. E MEGA DISTRIBUIDORA (DF). Condies de pagamento:
Inicialmente apenas vista, para pagamentos atravs de boletos necessrio aprovao de
crdito. Pode ocorrer a situao do fornecedor no ter a mercadoria disponivel em estoque ou
o preo aumentar.
2. ANLISE DE MERCADO
2.3. ESTUDO DOS FORNECEDORES
Definio
Perguntas a serem respondidas
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Plano de Negcio Simplificado
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FORNECEDORES: AGIS DISTRIBUIO (SP, RJ E ES) - Valor mnimo para compras: R$
600,00 com FRETE GRTIS PARA COMPRAS ACIMA R$ 3.000,00, ALDO COMPONENTES (PR E
ES) - R$ mnimo de R$ 700,00 com frete por conta do remetente, 1% de desconto para
compras vista, ALCATEIA (RJ E SP) Frete grtis acima de R$ 3000,00, mnimo de R$
200,00 por pedido, SOFTRONIC (ES) mnimo de R$ 1200,00 com frete grtis, 1% de
desconto para compras vista. E MEGA DISTRIBUIDORA (DF). Condies de pagamento:
Inicialmente apenas vista, para pagamentos atravs de boletos necessrio aprovao de
crdito. Pode ocorrer a situao do fornecedor no ter a mercadoria disponivel em estoque ou
o preo aumentar.
Plano de Negcio Simplificado
3. PLANO DE MARKETING
3.1. Descrio dos
principais produtos e
servios
3.2. Estratgias
promocionais
3.3. Estrutura de
comercializao
3.4. Localizao do
negcio
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o detalhamento das caractersticas do produto/servio (material, forma, utilidade, valor, convenincia,
satisfao, padro, necessidades a serem atendidas, legislao a ser cumprida, etc.).
O que a sua empresa vender?
Quais as aplicaes possveis dos produtos/servios?
Qual a variedade, qualidade, embalagem, apresentao, tamanhos, servios relacionados e garantias
a serem fornecidas?
Qual a situao dos produtos/servios: disponveis imediatamente, em desenvolvimento, inexistentes?
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H legislao especfica a ser seguida neste ramo?
H regulamentos ou normativos oficiais a atender (vigilncia sanitria, concesses especficas e
normas tcnicas)?
A empresa comercializar produtos de informtica de marcas reconhecidas. Produtos
pronta entrega com 7 dias para troca, pela legislao vigente, mais garantia do fabricante,
minimo de 3 meses.
3. PLANO DE MARKETING
3.1. DESCRIO DOS PRINCIPAIS PRODUTOS E SERVIOS
Descreva abaixo os produtos e servios da sua empresa:
Definio
Perguntas a serem respondidas
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So as estratgias de comunicao para divulgao dos produtos e / ou servios e os canais de distribuio
que sero utilizados pela empresa.
Quais os meios de divulgao que sua empresa utilizar?
Iremos utilizar como principal ferramenta de divulgao o Buscap, pelo valor de 5,9% sobre
cada venda realizada atravs de nosso site. Diariamente tambm utilizaremos o Google
Adwords, onde iremos pagar por clique (CPC) com um oramento mximo de R$ 25,00/dia.
3. PLANO DE MARKETING
3.2. ESTRATGIAS PROMOCIONAIS
Descreva abaixo como vai utilizar os meios de divulgao (periodicidade):
Definio
Perguntas a serem respondidas
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Rdio TV Outdoor Internet Anncios em revistas Mala direta Telemarketing
Carro de som Faixas Feiras e eventos
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Estrutura de comercializao diz respeito aos canais de distribuio, isto , como seus produtos e servios
chegaro aos seus clientes.
Quais os canais de distribuio que sua empresa utilizar?
Atravs do prprio ecommerce da loja e Mercado Livre.
3. PLANO DE MARKETING
Perguntas a serem respondidas
Descreva abaixo como vai utilizar os canais de distribuio:
3.3. ESTRUTURA DE COMERCIALIZAO
Definio
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Representantes Internet Vendedores internos Vendedores externos Franquias
Outros
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a anlise das vantagens e riscos do local onde o negcio ser instalado, de acordo com a atividade.
Obs: Compe tambm o Plano de Marketing o preo, que ser tratado no Plano Financeiro.
Foi analisado o contrato de locao, as condies de pagamento e o prazo de aluguel do imvel?
Como so as codies de segurana da vizinhana?
H facilidade de acesso? Como o nvel de rudo? E as condies de higiene e limpeza?
Existem locais para estacionamento?
O pblico-alvo est prximo e h fluxo de pessoas nas proximidades?
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Qual o impacto?
O local foi visitado pelo menos trs vezes, em horrios alternados, para verificar
o movimento de veculos e pessoas no local?
A empresa ficar localizada no Setor de Indstria em Braslia. Valor do Aluguel: R$ 7.000,00 /ms, local seguro,
com estacionamento para funcionrios. Local escolhido pela facilidade de acesso das mercadorias e funcionrios.
No iremos comercializar produtos atravs de loja fisica, apenas online, portanto, no precisaremos de pontos
estratgicos comerciais.
Descreva abaixo os produtos e servios da sua empresa:
3. PLANO DE MARKETING
3.4. LOCALIZAO DO NEGCIO
Definio
Perguntas a serem respondidas
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4. PLANO OPERACIONAL
4.1. Layout
4.2. Capacidade produtiva
/ comercial / servios
4.3. Processos
operacionais
4.4. Necessidade de
pessoal
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Layout corresponde ao arranjo dos diversos postos de trabalho nos espaos existentes na organizao, envolvendo, alm da preocupao de melhor adaptar as
pessoas ao ambiente de trabalho, segundo a natureza da atividade desempenhada, a arrumao dos mveis, mquinas, equipamentos e matrias-primas.
Existem exigncias especficas quanto ao layout, conforme legislao vigente para este tipo de negcio?
Por onde ocorrero os fluxos de fabricao ou de tramitao de processos?
Qual o espao til disponvel?
Qual ser a disposio fsica dos postos de trabalho?
Qual ser a movimentao de pessoas, produtos, materiais e documentos dentro da empresa?
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Quais sero as reas de acesso restrito?
Lembre-se: no se esquea das necessidades especiais dos portadores de deficincias fsicas!
O espao ser dividido em escritrio e CDD. No escritrio: Sala do Diretor, Sala de Reunies, Financeiro (Vendas e compras, 2 postos), Central de
Vendas (pedidos e vendas pelo site e telefone com 3 postos), Central de atendimento (Reclamaes, sugestes, elogios e rastreamento de
encomendas com 3 postos), Sala do Comprador (2 postos), Expedio (Emisso das NFe e encaminha-ls ao CDD -2 postos) e rea de lazer com
geladeira, video-game e TV a cabo. Centro de Distribuio - CDD - Porto de entrada e saida das mercadorias, estoque/armazenamento e sala
de lanamento de notas.
4. PLANO OPERACIONAL
Perguntas a serem respondidas
Represente graficamente o layout de sua empresa:
4.1. LAYOUT
Definio
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228574510.xlsx.ms_office
a descrio da capacidade mxima de produo, comercializao e/ou prestao de servios da empresa.
Qual ser a capacidade mxima de produo (ou servios) e comercializao?
Qual ser o volume de produo (ou servios) e comercializao iniciais?
Quais sero os estoques iniciais de matria-prima? Como sero armazenados?
No produziremos produtos ou prestaremos servios. Tratar todas as encomendas com o
pagamento confirmado at as 14 hrs para que sejam enviadas no mesmo dia.
4. PLANO OPERACIONAL
4.2. CAPACIDADE PRODUTIVA / COMERCIAL / SERVIOS
Descreva abaixo os aspectos tcnicos e operacionais da sua empresa:
Definio
Perguntas a serem respondidas
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a descrio dos processos internos da empresa, bem como a tecnologia a ser utilizada no negcio.
A tecnologia a ser empregada atende aos quesitos quantidade e caractersticas que
o pblico-alvo necessita?
A tecnologia a ser empregada exige um investimento compatvel com a capacidade dos scios e
com a expectativa do volume de vendas e preos aceitveis para o pblico-alvo?
H necessidade de mo-de-obra especializada para atuar no processo de produo ou
prestao de servios? H disponibilidade local preparada ou ser necessrio capacit-la?
Para gerenciar todos os processos da empresa utilizaremos o sistema Tiny ERP que
permite cadastrar os clientes, produtos, emisso de Nfe, boletos bancrios,
Importao de Pedidos do site e Mercado Livre. Para gerenciar o site utilizaremos a
plataforma Nuvem Shop. Ambos os sistemas funcionam via interface web,
necessitando apenas de um computador com acesso a internet. Cada um dos
sistemas custa R$ 60,00 /ms. Totalizando o valor de R$ 120,00 mensais. O
usurio precisar apenas de um pequeno treinamento antes de utilizar a
ferramenta.
Perguntas a serem respondidas
Descreva abaixo os aspectos tcnicos e operacionais da sua empresa:
4. PLANO OPERACIONAL
4.3. PROCESSOS OPERACIONAIS
Definio
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228574510.xlsx.ms_office
Estabelece toda a necessidade de profissionais qualificados ou com necessidades especiais de capacitao.
Existe mo-de-obra qualificada e disponvel para contratao na regio?
O piso ou expectativa salarial dos profissionais so compatveis com o planejado pela empresa?
necessria capacitao especfica para os colaboradores? Ser local? Ser em outra cidade?
Recrute os profissionais por empresas especializadas, entidades geradoras de mo-de-obra, sindicatos etc.
Verifique o currculo/histrico dos candidatos.
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Recomendaes
Descreva abaixo a necessidade de pessoal da sua empresa:
Para o financeiro, setor de compras, logstica e relacionamento com o cliente precisaremos de pessoas com experincia. As
demais funes forneceremos treinamentos no local. Salrio compatvel com o do mercado e da empresa.
4. PLANO OPERACIONAL
4.4. NECESSIDADE DE PESSOAL
Definio
Perguntas a serem respondidas
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5. PLANO FINANCEIRO
5.1. Estimativa do
investimento fixo
5.2. Prazos de vendas /
compras / estoques
5.3. Estimativa do capital
de giro
5.5. Investimento total
(resumo)
5.6. Estimativa do
faturamento mensal
5.7. Estimativa do custo
unitrio de matria
materiais diretos e
terceirizaes
5.9. Apurao do custo
dos materiais diretos e
mercadorias vendidas
5.10. Estimativa dos
custos com mo-de-obra
5.11. Estimativa do custo
com depreciao.
5.13. Demonstrativo de
resultados
5.14. Indicadores de
viabilidade
5. PLANO FINANCEIRO
5.3. Estimativa do capital
de giro
5.4. Estimativa dos
investimentos pr
operacionais
5.7. Estimativa do custo
unitrio de matria-prima,
materiais diretos e
terceirizaes
5.8. Custos de
comercializao
5.11. Estimativa do custo
com depreciao.
5.12. Estimativa dos
custos fixos operacionais
mensais
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Sebrae - Servio de Apoio s Micro e Pequenas Empresas
O investimento fixo o montante de recursos necessrios implantao de toda a infra-estrutura fsica do projeto.
Deve ser programado para atender s necessidades da empresa e compatvel com o mercado consumidor que se atender.
Informe os recursos necessrios que sero empregados pela empresa, como construes ou reformas no imvel,
mquinas e equipamentos, mveis e utenslios, veculos etc.
A finalidade do negcio produzir/comercializar/prestar servios e no imobilizar recursos.
Evite imobilizaes desnecessrias. Quando possvel, alugue ao invs de construir ou comprar.
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suficientes e necessrios.
Pesquise opes de aquisio (leiles, classificados, lojas de usados). Cuidado com o estado de
conservao e a garantia.
DISCRIMINAO VALOR R$
Construes 0.00
No haver 0.00
Mquinas e Equipamentos 28,500.00
15 Computadores 22,500.00
3 Impressoras 3,500.00
Equipamentos de Rede 2,500.00
Mveis e Utenslios 8,800.00
15 Mesas 4,500.00
2 Armrios com 16 portas 1,600.00
15 Cadeiras 2,700.00
0.00
Reformas 13,000.00
Pintura 5,000.00
Divisorias em acartonado 8,000.00
Taxa de Franquia 0.00
Veculos 23,500.00
1 Fiorino 19,000.00
1 Moto 4,500.00
Outros 5,400.00
1 Video Game PS4 1,800.00
1 Geladeira 1,200.00
2 Televisores 2,400.00
Total Investimento Fixo e Depreciao Anual 79,200.00
Este quadro apresenta todo o investimento em imobilizado que ser necessrio
para a empresa manter sua estrutura em perfeito funcionamento.
E as taxas de depreciao anual (em percentual) aplicadas aos respectivos
valores das mquinas e equipamentos.
5. PLANO FINANCEIRO
Preencha abaixo os dados da sua empresa:
5.1. ESTIMATIVA DO INVESTIMENTO FIXO
Definio
Instruo para o preenchimento
Recomendaes
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228574510.xlsx.ms_office
Sebrae/PR - Servio de Apoio s Pequenas Empresas do Paran
So alguns dos dados necessrios para clculo do capital de giro, que a necessidade de caixa (R$)
para manter a empresa at o recebimento das vendas.
a) a mdia do prazo de financiamento a clientes, ou seja, do prazo dado ao cliente para efetuar o
pagamento de suas compras.
b) Igual ao item anterior, porm em relao ao prazo mdio dado pelos fornecedores para o
pagamento dos produtos e servios.
c) o nmero de dias necessrios para a reposio do estoque pelo fornecedor, ou seja, o tempo
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indispensveis ao incio da fabricao de seus produtos ou pelas mercadorias
que sero revendidas.
Esses itens so facilmente obtidos por meio de pesquisa entre os concorrentes e fornecedores.
Lembre-se de que, nas vendas, financiamos nossos clientes por meio dos prazos dados para
pagamento. Porm, tambm somos financiados por nossos fornecedores por meio dos prazos dados
para pagamento, como tambm para os salrios, gua, luz, telefone e outros.
POLTICA DE VENDA
a) Prazo mdio de venda das mercadorias % Dias
Venda Vista 0.00 -
Venda a Prazo 100.00 20
Este quadro apresenta a diviso das vendas vista e a prazo Prazo Mdio 20
em relao s vendas totais.
POLTICA DE COMPRA
b) Prazo mdio de compras % Dias
Vista 0.00 -
A Prazo 100.00 30
Este quadro apresenta a diviso das compras vista e a prazo Prazo Mdio 30
em relao s compras totais.
POLTICA DE ESTOQUE Itens
c) Necessidade mdia de estoques 5
Este quadro define qual deve ser o estoque mnimo necessrio
em dias.
ESTIMATIVA ESTOQUE INICIAL R$
d) Necessidade de investimento inicial em estoque 100,000.00
Este quadro define o valor que ser investido inicialmente para
a fomao do estoque.
5. PLANO FINANCEIRO
5.2. PRAZOS DE VENDAS/COMPRAS/ESTOQUES
Preencha abaixo os dados da sua empresa:
Definio
Instrues para o preenchimento
Recomendaes
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228574510.xlsx.ms_office 5/14/2014
27,624.11
Disponibilidade para 1 dia 0.00
Contas a Receber 27,624.11
Estoques 0.00
2. Fontes de Recursos #VALUE!
Fornecedores 0.00
Tributos/Comisses/Salrios #VALUE!
Emprstimos 0.00
3. Necessidade de Capital de Giro #VALUE!
Este quadro apresenta o volume de capital de giro prprio que ser necessrio para movimentar seu negcio. Lojamultsoft.com
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5.3. ESTIMATIVA DO CAPITAL DE GIRO
1. Aplicaes de Recursos
5. PLANO FINANCEIRO
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Os investimentos pr-operacionais compreendem todos os gastos realizados antes do incio das atividades
da empresa.
importante identificar clara e antecipadamente os investimentos pr-operacionais para haver reserva financeira
suficiente e no inviabilizar o negcio por falta de capital de giro
da empresa. Alguns exemplos: reforma do imvel, pintura, instalao eltrica adequada, troca de piso etc. Ou
mesmo as taxas de abertura e registro da empresa.
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Os investimentos pr-operacionais so realmente relevantes para o sucesso do negcio?
possvel parcelar sem onerar demais com juros este investimento, evitando comprometer desnecessariamente
o capital de giro no incio das atividades?
Os equipamentos, mquinas, mveis, imvel esto adequados s pesquisas para atender o pblico-alvo?
b) Estimativa de Investimentos Pr-
Operacionais
R$
Estimativa de investimentos pr-operacionais
Despesas de legalizao 1,200.00
Divulgao 10,000.00
Cursos e treinamentos -
Outras Despesas
Total dos Investimentos Pr-Operacionais 11,200.00
Perguntas a serem respondidas
5. PLANO FINANCEIRO
5.4. ESTIMATIVA DOS INVESTIMENTOS PR-OPERACIONAIS
Definio
Instrues para o preenchimento
VOLTAR
228574510.xlsx.ms_office
Sebrae - Servio de Apoio s Micro e Pequenas Empresas
o total necessrio para o incio das atividades da empresa e que consiste em Investimentos Fixos,
Investimentos Financeiros e Investimentos Pr-Operacionais.
O Investimento Fixo corresponde a todos os bens que voc deve comprar para que o seu negcio possa
funcionar de maneira apropriada.
(Veja o quadro "Investimento Fixo e Depreciao").
Os Investimentos Financeiros so aqueles destinados formao de capital de giro do negcio,
compreendendo a compra de matrias-primas ou mercadorias, financiamento das vendas a prazo, de salrios e Lojamultsoft.com
demais despesas, principalmente nos primeiros meses das atividades da empresa. Rodolfo Custdio Arajo
Os Investimentos Pr-Operacionais compreendem todos os gastos realizados antes do incio das atividades
da empresa. Alguns exemplos: reforma do imvel, pintura, instalao eltrica adequada, troca de piso etc. Ou
mesmo as taxas de abertura e registro da empresa.
O capital de giro um valor em dinheiro que toda empresa precisa ter disponvel para cobrir os custos at que
as contas a receber comecem a entrar no caixa.
Faa uma estimativa aqui do volume de vendas que ser realizado a prazo, para definir o valor inicial necessrio.
c) Estimativa de Investimento Total (Resumo) R$ %
1. Estimativa dos Investimentos Fixos 79,200.00 41.60%
2. Estimativa dos Investimentos Financeiros 100,000.00 52.52%
3. Estimativa dos Investimentos Pr-Operacionais 11,200.00 5.88%
TOTAL 190,400.00 100.00%
Perguntas a serem respondidas
5. PLANO FINANCEIRO
5.5. INVESTIMENTO TOTAL (RESUMO)
Definio
Instrues para o preenchimento
228574510.xlsx.ms_office
Sebrae - Servio de Apoio s Micro e Pequenas Empresas
fonte: Quadro 13 -
Investimento Fixo
Perguntas a serem respondidas
5. PLANO FINANCEIRO
5.5. INVESTIMENTO TOTAL (RESUMO)
Definio
Instrues para o preenchimento
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a previso de faturamento mensal, com quantidade e preos de vendas simulados.
As colunas A, B, C, D e E j esto preenchidas, conforme quadro 20 - Estimativa de Faturamento Mensal - Custos.
Informe o preo de venda, compatvel com sua pesquisa de mercado, expectativas dos clientes e estratgias
praticadas por seus concorrentes (F).
A planilha calcular automaticamente o valor das vendas, multiplicando a quantidade estimada pelo
preo unitrio do produto / servio. (F) x = G
Rodolfo Custdio Arajo
Estime as quantidades sem exageros, seja realista. Lembre-se dos dados levantados
na Pesquisa de Mercado (clientes, fornecedores, concorrentes). Planilhas 3, 4 e 5, respectivamente.
Nos negcios que envolvam grande nmero de produtos diferenciados, separe por grupos de produtos.
A B C D E F
Descrio do Produto / Servio Unidade de
Medida
Estimativa de
Vendas- em
unidade
Custo Unit.
ou Mat.
Aquisio $
CM ou CMV $ [ C
x D ]
Preo de
Venda
Unitrio
1 -
2 -
3 -
4 -
5 -
6 -
7 -
8 -
9 -
10 -
11 -
12 -
13 -
14 -
15 -
16 -
17 -
18 -
19 -
20 -
21 -
22 -
23 -
24 -
25 -
26 -
27 -
Estimativa de Faturamento Mensal -
Custos
Recomendaes
b) Estimativa de Faturamento
Mensal - Vendas
5. PLANO FINANCEIRO
5.6. ESTIMATIVA DO FATURAMENTO MENSAL
Definio
Instrues para o preenchimento
228574510.xlsx.ms_office
Sebrae - Servio de Apoio s Micro e Pequenas Empresas
28 -
29 -
30 -
31 -
32 -
33 -
34 -
35 -
36 -
37 -
38 -
39 -
VENDA TOTAL MENSAL
228574510.xlsx.ms_office
Sebrae - Servio de Apoio s Micro e Pequenas Empresas
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Recomendaes
b) Estimativa de Faturamento
Mensal - Vendas
G
Preo de Venda [C x F]
-
-
-
5. PLANO FINANCEIRO
5.6. ESTIMATIVA DO FATURAMENTO MENSAL
Definio
Instrues para o preenchimento
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
VOLTAR
228574510.xlsx.ms_office
Sebrae - Servio de Apoio s Micro e Pequenas Empresas
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
228574510.xlsx.ms_office
Sebrae - Servio de Apoio s Micro e Pequenas Empresas
a apurao dos custos da matria-prima, materiais diretos e servios prestados por terceiros que compem
os custos de um produto (ou servio) acabado.
O CM o Custo com Materiais (na indstria) e o CMV o Custo da Mercadoria Vendida (no comrcio).
Os quadros abaixo devem ser preenchidos nos casos em que definir o custo total de um produto / servio
exige vrios componentes / custos.
Para a fabricao de uma camisa, por exemplo, h o tecido, os botes, a embalagem etc.
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Os quadros abaixo somente servem de apoio para simular a formao dos custos dos produtos acabados.
Para efeito do Plano de Negcio, o nome e valor total devem ser transferidos para o quadro 20
"Estimativa de Faturamento Mensal - Custos"
Nesta etapa, voc dever apurar o CM Custos com Materiais (para a indstria) ou CMV - Custo da Mercadoria
Vendida (para o comrcio).
Para calcul-lo, basta informar a quantidade e o custo da matria-prima e materiais diretos a serem utilizados
na fabricao.
O Custo com Materiais (CM) e/ou o Custo das Mercadorias Vendidas (CMV) classificado como custo varivel,
isto , um gasto que aumenta ou diminui em funo do volume de produo ou de vendas.
Preencha abaixo os dados da sua empresa
Produto 1:
Materiais / insumos usados Quantidade Custo Unitrio
(R$)
Total
1 -
2 -
3 -
4 -
5 -
6 -
TOTAL -
Produto 2:
Materiais / insumos usados Quantidade Custo Unitrio
(R$)
Total
1 -
2 -
3 -
4 -
5 -
6 -
TOTAL -
Recomendaes
5. PLANO FINANCEIRO
5.7. ESTIMATIVA DO CUSTO UNITRIO DE MATRIA-PRIMA, MATERIAIS DIRETOS E
TERCEIRIZAES - CM / CMV
Definio
Instrues para o preenchimento
VOLTAR
228574510.xlsx.ms_office
Sebrae - Servio de Apoio s Micro e Pequenas Empresas
5. PLANO FINANCEIRO
5.7. ESTIMATIVA DO CUSTO UNITRIO DE MATRIA-PRIMA, MATERIAIS DIRETOS E
TERCEIRIZAES - CM / CMV
Definio
VOLTAR
Produto 3:
Materiais / insumos usados Quantidade Custo Unitrio
(R$)
Total
1 -
2 -
3 -
4 - -
5 - -
6 - -
TOTAL -
Produto 4:
Materiais / insumos usados Quantidade Custo Unitrio
(R$)
Total
1 -
2 -
3 -
4 -
5 -
6 -
TOTAL -
Produto 5:
Materiais / insumos usados Quantidade Custo Unitrio
(R$)
Total
1 -
2 -
3 -
4 -
5 -
6 -
TOTAL -
Produto 6:
Materiais / insumos usados Quantidade Custo Unitrio
(R$)
Total
1 -
2 -
3 -
4 -
5 -
6 -
TOTAL -
228574510.xlsx.ms_office
Sebrae - Servio de Apoio s Micro e Pequenas Empresas
5. PLANO FINANCEIRO
5.7. ESTIMATIVA DO CUSTO UNITRIO DE MATRIA-PRIMA, MATERIAIS DIRETOS E
TERCEIRIZAES - CM / CMV
Definio
VOLTAR
Produto 7:
Materiais / insumos usados Quantidade Custo Unitrio
(R$)
Total
1 -
2 -
3 -
4 -
5 -
6 -
TOTAL -
Produto 8:
Materiais / insumos usados Quantidade Custo Unitrio
(R$)
Total
1 -
2 -
3 -
4 -
5 -
6 -
TOTAL -
Produto 9:
Materiais / insumos usados Quantidade Custo Unitrio
(R$)
Total
1 -
2 -
3 -
4 -
5 -
6 -
TOTAL -
Produto 10:
Materiais / insumos usados Quantidade Custo Unitrio
(R$)
Total
1 -
2 -
3 -
4 -
5 -
6 -
TOTAL -
228574510.xlsx.ms_office
Sebrae - Servio de Apoio s Micro e Pequenas Empresas
5. PLANO FINANCEIRO
5.7. ESTIMATIVA DO CUSTO UNITRIO DE MATRIA-PRIMA, MATERIAIS DIRETOS E
TERCEIRIZAES - CM / CMV
Definio
VOLTAR
Produto 11:
Materiais / insumos usados Quantidade Custo Unitrio
(R$)
Total
1 -
2 -
3 -
4 -
5 -
6 -
TOTAL -
Produto 12:
Materiais / insumos usados Quantidade Custo Unitrio
(R$)
Total
1 -
2 -
3 -
4 -
5 -
6 -
TOTAL -
Produto 13:
Materiais / insumos usados Quantidade Custo Unitrio
(R$)
Total
1 -
2 -
3 -
4 -
5 -
6 -
TOTAL -
228574510.xlsx.ms_office
Sebrae - Servio de Apoio s Micro e Pequenas Empresas
So todos os custos que tm relao direta com as vendas. Ou seja, quando ocorre a venda
do produto, estes custos incidem sobre a operao.
Para saber que percentuais de impostos (enquadramento) utilizar nesta planilha,
sugerimos que seja consultado um profissional contabilista.
Informe a comisso sobre as vendas paga ao(s) funcionrio(s).
Caso existam outros valores que se comportam como custos variveis e no foram inclusos no
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Rodolfo Custdio Arajo
Ateno nos ndices e valores que incidiro nos impostos federais, estaduais e
municipais. Estes dois ltimos so excludentes: se servio prestado, no incide
ICMS, e se mercadoria vendida, no incide ISS.
Se sua empresa optou por Regime Normal de Tributao no seu estado (UF),
consulte um profissional contabilista ou o Sebrae para definir um percentual
mdio devido aos crditos tributrios obtidos na compra de mercadorias.
H campos para simular outros custos variveis, como a taxa de juros para desconto de cheques ou taxa de
administrao de carto de crdito, por exemplo.
Procure um profissional contabilista da sua confiana para orientao ou dirija-se ao Sebrae.
Total Previso das Vendas - fonte: Quadro 21 - "Estimativa de Faturamento Mensal - Vendas" -
R$
IMPOSTOS FEDERAIS
PIS/COFINS/ CSSL ou SIMPLES - 0.00
IMPOSTOS ESTADUAIS
ICMS mdio* ou SIMPLES - 0.00
IMPOSTOS MUNICIPAIS
ISS 0.00
Gastos com Vendas
Comisso Vendedores 30% 0.00
Administrao Carto de Crdito 0.00
Propaganda 0.00
Teste omega 0.00
0.00
Este quadro apresenta os custos que tm relao direta com as vendas, ou seja,
s ocorrem quando se efetiva a venda.
* Consulte um profissional contabilista para verificao em seu estado (UF) a respeito de crdito de ICMS
sobre as mercadorias adquiridas e o ICMS sobre as mercadorias vendidas.
Tenha por base os valores simulados de CMP e/ou CMV,
2%
Total
1%
6%
2%
12.00%
0.00%
5.8. CUSTOS DE COMERCIALIZAO
Preencha abaixo os dados da sua empresa:
4.20%
Definio
Instrues para o preenchimento
Recomendao
Tributos e Comisses %
228574510.xlsx.ms_office
Sebrae - Servio de Apoio s Micro e Pequenas Empresas
a previso de vendas mensais e os respectivos custos de produtos (ou servios) comercializados ou produzidos.
O CM o Custo com Materiais (na indstria) e o CMV o Custo da Mercadoria Vendida (no comrcio).
Descrever todos os produtos/grupos ou servios que compem a atividade da empresa (A).
Informar a unidade de medida para o produto/servio (kg, m, horas etc.) (B)
Em funo do porte, equipamentos e mo-de-obra, estimar a quantidade prevista para cada produto/servio a ser
produzido/vendido durante o ms (C).
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Calcular ou pesquisar os custos que se despender na aquisio ou produo de cada produto/servio (D).
A planilha calcular automaticamente o valor dos custos, multiplicando a quantidade estimada pelo
custo -CM ou CMV. (C) x (D) = E
Pesquise os preos de mercado/custos consultando os concorrentes e fornecedores. Evite chutes.
Estime as quantidades sem exageros, seja realista. Lembre-se dos dados levantados
na Pesquisa de Mercado (clientes, fornecedores, concorrentes). Planilhas 3, 4 e 5, respectivamente.
Nos negcios que envolvam grande nmero de produtos diferenciados, separe por grupos de produtos.
A B C D E
Descrio do Produto/Servio Unidade de
Medida
Estimativa de
Vendas- em
unidade
Custo Unit.
ou Mat.
Aquisio $
CM ou CMV $ [ C
x D ]
1 -
2 -
3 -
4 -
5 -
6 -
7 -
8 -
9 -
10 -
11 -
12 -
13 -
14 -
15 -
16 -
17 -
18 -
19 -
20 -
CUSTO TOTAL MENSAL -
5. PLANO FINANCEIRO
Estimativa de Faturamento Mensal -
Custos
5.9. APURAO DO CUSTO DOS MATERIAIS DIRETOS E MERCADORIAS VENDIDAS
Definio
Instrues para o preenchimento
Recomendaes
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Sebrae - Servio de Apoio s Micro e Pequenas Empresas
Estabelece toda a necessidade de profissionais por cargo/funo, quantidade,
valor de salrio e encargos a pagar.
Relacionar a funo/cargo a ser ocupado(a).
Registrar a quantidade necessria de acordo com a funo (b).
Registrar o salrio a ser pago, sem o percentual dos encargos sociais (c).
Informar o percentual dos encargos sociais (d).
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Lembre-se de consultar os sindicatos de classe ( legislao, acordos, piso, horrio, etc. ).
a) Cargo/Funo b) n func. c) Salrio d) % Encargos Total
Supervisor Financeiro 1 2,200.00 8.00% 176.00 2,376.00
Aux. Financeiro 1 1,450.00 8.00% 116.00 1,566.00
Comprador 1 2,500.00 8.00% 200.00 2,700.00
Aux. De estoque 4 1,350.00 8.00% 108.00 5,832.00
Atendentes de Call Center 3 1,200.00 8.00% 96.00 3,888.00
Vendedores 3 1,200.00 8.00% 96.00 1,296.00
Despachantes 2 1,100.00 8.00% 88.00 1,188.00
Motoboy 1 950.00 8.00% 76.00 1,026.00
- -
- -
- -
TOTAL 16 19,872.00
Este quadro apresenta a utilizao de mo-de-obra direta (utilizada na produo) e indireta (utilizada nos servios
administrativos e escritrio), com os respectivos encargos sociais.
Em caso de dvida, consulte um profissional contabilista ou o Sebrae.
Observao: As empresas enquadradas no SIMPLES FEDERAL pagam encargos sociais ao redor de 37,54% do salrio;
no regime NORMAL, os encargos recolhidos correspondem ao redor de 75,40% do salrio.
Preencha abaixo os dados da sua empresa:
5. PLANO FINANCEIRO
Definio
5.10. ESTIMATIVA DOS CUSTOS COM MO-DE-OBRA
Instrues para o preenchimento
Recomendaes
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228574510.xlsx.ms_office
Sebrae - Servio de Apoio s Micro e Pequenas Empresas
So todos os custos que ocorrem independentemente da quantidade das vendas e/ou produo da empresa.
A retirada dos scios o salrio do scio que trabalha na empresa. Responda: quanto algum
ganharia para fazer este trabalho?
Todos os valores devem ser de base mensal e, nesta fase do estudo, estimados.
Cuidado com valores como publicidade e seguros, pois devem ser proporcionais ao ms. Exemplo: seguro
tem cobertura anual, ento deve-se dividir o valor total por 12 meses e lanar o valor referente a
um ms.
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exageros para cima ou para baixo.
Discriminao Valor R$
Mo-de-Obra + Encargos 19,872.00
Retirada dos Scios (Pr-Labore) 7,000.00
gua 300.00
Luz 1,200.00
Telefone 300.00
Contador 600.00
Despesas com Veculos 200.00
Material de Expediente e Consumo 500.00
Aluguel 7,000.00
Seguros -
Propaganda e Publicidade 3,000.00
Depreciao Mensal 1,464.17
Manuteno
Condomnio
Despesas de Viagem
Servios de Terceiros
nibus, Txis e Selos
Outros
TOTAL 41,436.17
Este quadro representa o somatrio dos custos fixos, ou seja, aqueles que
independem do maior ou menor valor das vendas. So custos da manuteno
da estrutura da empresa.
fonte: planilha 23 - Estimatima de custos com mo-de-obra
fonte: planilha 14 - Estimativa de Custo com Depreciao.
5. PLANO FINANCEIRO
5.12. ESTIMATIVA DOS CUSTOS FIXOS OPERACIONAIS MENSAIS
Definio
Instrues para o preenchimento
Recomendao
Preencha abaixo os dados da sua empresa
0.00
5,000.00
10,000.00
15,000.00
20,000.00
25,000.00
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228574510.xlsx.ms_office
Sebrae - Servio de Apoio s Micro e Pequenas Empresas
A depreciao o desgaste a que as mquinas e equipamentos se submetem com o uso; tambm inclui a tecnologia empregada,
que vai se tornando obsoleta e por isso precisa de reposio periodicamente.
Os recursos necessrios que sero empregados pela empresa j foram informados no quadro "Estimativa de Investimento Fixo".
Informe o tempo mdio de vida, em anos, conforme respectiva discriminao. O clculo da depreciao anual e mensal ser feito automaticamente.
A depreciao gerencial (planejamento de reposio da empresa) pode ser diferente da contbil (definida por legislao).
Consulte um profissional contabilista ou o Sebrae para mais detalhes.
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O valor do bem ser dividido pelo valor da vida til informado, em anos, para se obter o valor anual da depreciao.
O valor anual de depreciao ser dividido por 12 (meses), para se obter a depreciao mensal desses bens.
Apesar de ser um custo fixo e influenciar a formao do preo, a depreciao no representa um desembolso.
Entretanto, dependendo da situao financeira e das estratgias do negcio, recomenda-se fazer uma
reserva financeira ao longo da vida til do bem para a troca aps o trmino deste prazo e evitar
recorrer a emprstimos/financiamentos (capital de terceiros) com encargos financeiros (taxas e juros).
DISCRIMINAO VALOR R$ vida til
(em anos)
anual - R$ mensal - R$
Construes 0.00 0.00 0.00
No haver - 25 0.00 0.00
Mquinas e Equipamentos 28,500.00 3,450.00 287.50
15 Computadores 22,500.00 10 2,250.00 187.50
3 Impressoras 3,500.00 5 700.00 58.33
Equipamentos de Rede 2,500.00 5 500.00 41.67
- -
Mveis e Utenslios 8,800.00 880.00 73.33
15 Mesas 4,500.00 10 450.00 37.50
2 Armrios com 16 portas 1,600.00 10 160.00 13.33
15 Cadeiras 2,700.00 10 270.00 22.50
- -
Reformas 13,000.00 6,600.00 550.00
Pintura 5,000.00 1 5,000.00 416.67
Divisorias em acartonado 8,000.00 5 1,600.00 133.33
Taxa de Franquia 0.00
- -
Veculos 23,500.00 4,700.00 391.67
1 Fiorino 19,000.00 5 3,800.00 316.67
1 Moto 4,500.00 5 900.00 75.00
Outros 5,400.00 1,940.00 161.67
1 Video Game PS4 1,800.00 2 900.00 75.00
1 Geladeira 1,200.00 5 240.00 20.00
2 Televisores 2,400.00 3 800.00 66.67
- -
Total Investimento Fixo 79,200.00
17,570.00 1,464.17
Este quadro apresenta todo o investimento em imobilizado que ser necessrio
para a empresa manter sua estrutura em perfeito funcionamento
e, conforme o nmero de anos informado para a durabilidade/reposio tecnolgica,
os respectivos valores de depreciao anual e mensal.
Definio
5.11. ESTIMATIVA DO CUSTO COM DEPRECIAO
5. PLANO FINANCEIRO
Recomendaes
Depreciao Total (Anual/Mensal)
ESTIMATIVA DE INVESTIMENTO FIXO CLCULO DA DEPRECIAO
Preencha abaixo os dados da sua empresa:
Instrues para o preenchimento
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Sebrae - Servio de Apoio s Micro e Pequenas Empresas
DISCRIMINAO VALOR R$ %
1. Receita Total 0.00 100.00
Vendas ( vista) 0.00 100.00
Vendas (a prazo)
2. Custos Variveis Totais 0.00 0.00
Previso de Custos (CMP e/ou CMV) 0.00 0.00
IMPOSTOS FEDERAIS
PIS/COFINS/CSSL ou SIMPLES 0.00 0.00
IMPOSTOS ESTADUAIS Lojamultsoft.com
ICMS mdio* ou SIMPLES Rodolfo Custdio Arajo #VALUE!
IMPOSTOS MUNICIPAIS
ISS 0.00 0.00
Outros
Comisso Vendedores 0.00 0.00
Administrao Carto de Crdito 0.00 0.00
0.00 0.00
Teste omega 0.00 0.00
3. Margem de Contribuio 0.00 0.00
4. Custos Fixos Totais 41,436.17 #DIV/0!
Mo-de-Obra + Encargos 19,872.00 #DIV/0!
Retirada dos Scios (Pr-Labore) 7,000.00 #DIV/0!
gua 300.00 #DIV/0!
Luz 1,200.00 #DIV/0!
Telefone 300.00 #DIV/0!
Contador 600.00 #DIV/0!
Despesas com Veculos 200.00 #DIV/0!
Material de Expediente e Consumo 500.00 #DIV/0!
Aluguel 7,000.00 #DIV/0!
Seguros - #VALUE!
Propaganda e Publicidade 3,000.00 #DIV/0!
Depreciao Mensal 1,464.17 #DIV/0!
Manuteno 0.00 0.00
Condomnio 0.00 0.00
Despesas de Viagem 0.00 0.00
Servios de Terceiros 0.00 0.00
nibus, Txis e Selos 0.00 0.00
Outros
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
5. Resultado Operacional (Lucro/Prejuzo) -41,436.17 #DIV/0!
Este quadro utiliza as informaes levantadas em planilhas anteriores e nos mostra
a relao das Receitas Totais e dos Custos, apresentando o Resultado
Operacional da empresa.
5.13. DEMONSTRATIVO DE RESULTADOS
5. PLANO FINANCEIRO
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228574510.xlsx.ms_office
Sebrae - Servio de Apoio s Micro e Pequenas Empresas
O ponto de equilbrio demonstra a venda mnima que sua empresa deve alcanar para no ter prejuzo.
Neste projeto, o valor do ponto de equilbrio de R$ #DIV/0!
Venda diria necessria: #DIV/0! 25 dias teis
Venda semanal necessria: #DIV/0! 4 semanas/ms
Ponto de Equilbrio (PE)= CF 41,436.17 #DIV/0!
ndice da Margem de Contribuio 0.0000
Margem de contribuio em % 0.00%
CF = Custo Fixo - Item 4 (Custos Fixos Totais) da planilha 25 (Demonstrativo de Resultados).
% Margem de Contribuio - Item 3 (Margem de Contribuio) da planilha 25 (Demonstrativo de Resultados).
A lucratividade o percentual que representa o lucro lquido mensal em relao ao faturamento.
Lucratividade (%)= Lucro Lquido x 100 -41,436.17 x 100 = Prejuzo
Receita Total 0.00
Lucro Lquido - Item 5 (Resultado Operacional) da planilha 25 (Demonstrativo de Resultados).
Receita Total - Item 1 (Receita Total) da planilha 25 (Demonstrativo de Resultados).
A rentabilidade o percentual que representa o quanto rende mensalmente o resultado da empresa
em relao ao investimento total.
Rentabilidade (%)= Lucro Lquido x 100 -41,436.17 x 100 = Prejuzo
Investimento Total 190,400.00
Lucro Lquido - Item 5 (Resultado Operacional) da planilha 25 (Demonstrativo de Resultados).
Investimento Total - planilha 18 (Estimativa do Investimento Total - Resumo).
O retorno do investimento representa quantos meses a empresa levar para, atravs do lucro obtido,
retornar aos scios o investimento total realizado.
PRI (meses)= Investimento Total x 100 190,400.00 x 100 Prejuzo
Lucro Lquido -41,436.17 meses
Investimento Total - planilha 18 (Estimativa do Investimento Total - Resumo).
Lucro Lquido - Item 5 (Resultado Operacional) da planilha 25 (Demonstrativo de Resultados).
d) Prazo de Retorno do Investimento - PRI
5.14. INDICADORES DE VIABILIDADE
a) Ponto de Equilbrio
b) Lucratividade
c) Rentabilidade
228574510.xlsx.ms_office
Sebrae - Servio de Apoio s Micro e Pequenas Empresas
A construo de cenrios uma forma de simular situaes pessimistas, provveis e otimistas baseadas nos dados utilizados para preenchimento do
Plano de Negcio.
O quadro abaixo utiliza as informaes levantadas nas planilhas anteriores e nos mostra a relao das Receitas Totais e dos Custos (mensais e anuais),
apresentando o lucro lquido da empresa. A base a planilha 22 - Demonstrativo de Resultados.
Foi disponibilizada mais uma coluna para simulao de valores, a fim de impactar o resultado operacional, e um campo para descrio das aes
necessrias para alcanar novas metas almejadas.
Simule quantas situaes forem interessantes. No mnimo trs.
Imprima cada uma delas para comparaes e definies de estratgias corretivas e antecipadas.
Na construo do cenrio, fundamental que a simulao considere fatores como:
1) Nos primeiros meses, as vendas serem menores que o previsto.
2) O incio das atividades ser um pouco mais demorado que o previsto.
3) Estratgias de marketing podem no surtir os efeitos esperados no curto prazo.
4) Serem necessrias vrias aes corretivas em relao ao volume de vendas e/ou custos fixos.
5) Ser necessrio negociar preos e prazos com os fornecedores.
6) Ser preciso obter mais recursos financeiros que o previamente planejado.
7) Avaliar possveis reaes de concorrentes.
8) Ter sempre alternativas de aes (PLANO B). Simule quantos cenrios julgar necessrios, imprimindo-os.
DISCRIMINAO VALOR $ % VALOR $ % VALOR $ %
1. Receita Total 0.00 100.00 0.00 100.00 1,300,000.00 100.00
Previso de Vendas 0.00 100.00 0.00 100.00 1,300,000.00 100.00
2. Custos Variveis Totais 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Previso de Custos (CMP e/ou CMV) 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
IMPOSTOS FEDERAIS
PIS/COFINS/ CSSL ou SIMPLES 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
IMPOSTOS ESTADUAIS
ICMS mdio* ou SIMPLES 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
IMPOSTOS MUNICIPAIS
ISS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Outros
Comisso Vendedores 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Administrao Carto de Crdito 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Propaganda 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Teste omega 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3. Margem de Contribuio 0.00 0.00 0.00 0.00 1,300,000.00 #DIV/0!
4. Custos Fixos Totais 41,436.17 #DIV/0! 497,234.00 #DIV/0! #VALUE! #VALUE!
Mo-de-Obra + Encargos 19,872.00 #DIV/0! 238,464.00 #DIV/0! 238,464.00 18.34
Retirada dos Scios (Pr-Labore) 7,000.00 #DIV/0! 84,000.00 #DIV/0! 84,000.00 6.46
gua 300.00 #DIV/0! 3,600.00 #DIV/0! 3,600.00 0.28
Luz 1,200.00 #DIV/0! 14,400.00 #DIV/0! 14,400.00 1.11
Telefone 300.00 #DIV/0! 3,600.00 #DIV/0! 3,600.00 0.28
Contador 600.00 #DIV/0! 7,200.00 #DIV/0! 7,200.00 0.55
Despesas com Veculos 200.00 #DIV/0! 2,400.00 #DIV/0! 2,400.00 0.18
Material de Expediente e Consumo 500.00 #DIV/0! 6,000.00 #DIV/0! 6,000.00 0.46
Aluguel 7,000.00 #DIV/0! 84,000.00 #DIV/0! 84,000.00 6.46
Seguros - #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE!
Propaganda e Publicidade 3,000.00 #DIV/0! 36,000.00 #DIV/0! 36,000.00 2.77
Depreciao Mensal 1,464.17 #DIV/0! 17,570.00 #DIV/0! 17,570.00 1.35
Manuteno 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Condomnio 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Despesas de Viagem 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Servios de Terceiros 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
nibus, Txis e Selos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Outros
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
5. Resultado Operacional -41,436.17 #DIV/0! -497,234.00 #DIV/0! #VALUE! #VALUE!
6. CONSTRUO DE CENRIOS
Definio
Instrues para o preenchimento
Recomendaes
SIMULAO MENSAL ANUAL AES
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228574510.xlsx.ms_office
A matriz F.O.F.A. um instrumento de anlise simples e valioso. O seu objetivo detectar:
Foras
Oportunidades
Fraquezas
Ameaas
A anlise levar voc a pensar nos aspectos favorveis e desfavorveis do negcio e do mercado.
Anlise da Matriz F.O.F.A. do Negcio
7. AVALIAO ESTRATGICA (F.O.F.A.)
Definio
Matriz F.O.F.A.
Foras: Faa uso das foras Oportunidades: Explore as oportunidades

So caractersticas internas da empresa So situaes positivas do ambiente
ou de seus donos que representam as externo que permitem empresa
vantagens competitivas sobre os seus alcanar seus objetivos ou melhorar a
concorrentes ou uma facilidade para sua posio no mercado.
atingir os objetivos propostos.


Fraquezas: Elimine as fraquezas Ameaas: Evite as ameaas

So fatores internos que colocam a So situaes externas nas quais se tem
empresa em situao de desvantagem pouco controle e que colocam a empresa
frente concorrncia ou que prejudicam diante de dificuldades, ocasionando a
sua atuao no ramo escolhido. perda de mercado ou a reduo de sua
lucratividade.
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Sebrae - Servio de Apoio s Micro e Pequenas Empresas
8. AVALIAO DO PLANO DE NEGCIO
O Plano de Negcio desenvolvido por voc um valioso instrumento de planejameto. Por ser o seu
mapa de percurso, ele deve ser consultado a todo instante e acompanhado permanentemente. Avalie
cada uma das informaes encontradas por voc. Lembre-se de que o Plano de Negcio tem por
objetivo ajud-lo a responder pergunta: "Vale a pena abrir, manter ou ampliar o meu negcio?".
Saiba que o mundo e o mercado esto sujeitos a vrias mudanas. A cada dia surgem novas
oportunidades e ameaas. Assim sendo, procure adaptar seu planejamento s novas realidades.
por este motivo que um Plano de Negcio "feito a lpis", para que possa ser corrigido, alterado e
ajustado ao longo do caminho. Empreender sempre um risco, mas empreender sem planejamento
um risco que pode ser evitado. O Plano de Negcio, apesar de no ser a garantia do sucesso, ir
auxili-lo a tomar decises mais acertadas, assim como a no se desviar de seus objetivos.
Faa suas ponderaes no quadro abaixo a respeito das informaes obtidas por voc e
provveis resultados do seu negcio.
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228574510.xlsx.ms_office