Fls.

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Estado do RJ


PRESIDNCIA DA REPBLICA
CONTROLADORIA-GERAL DA UNIO
SECRETARIA FEDERAL DE CONTROLE INTERNO

TI PO DE AUDI TORI A : AUDI TORI A DE GESTO
EXERC CI O : 2006
PROCESSO N. : 00218. 000156/ 2007- 20
UNI DADE AUDI TADA : DATAFLUX SERVI OS DE TELECOMUNI CAES S. A.
CDI GO UG : 910844
CI DADE : RI O DE J ANEI RO
RELATRI O N. : 190224
UCI EXECUTORA : 170130


RELATRIO DE AUDITORIA


Chef e da CGU- Regi onal / RJ ,

Emat endi ment o det er mi nao cont i da na Or demde Ser vi o n.
190224, e consoant e o est abel eci do na Seo I , Cap t ul o I I da
I nst r uo Nor mat i va SFC n. 01, de 06/ 04/ 2001, apr esent amos os
r esul t ados dos exames r eal i zados na gest o da DATAFLUX - SERVI OS DE
TELECOMUNI CAES S. A.

I - ESCOPO DOS EXAMES

2. Os t r abal hos f or am r eal i zados emest r i t a obser vnci a s nor mas
de audi t or i a apl i cvei s ao Ser vi o Pbl i co Feder al por mei o da
anl i se dos document os encami nhados ou di sponi bi l i zados e a par t i r da
apr esent ao do pr ocesso de cont as pel a Uni dade Audi t ada, no t endo
ocor r i do, por t ant o, a ver i f i cao ' i n l oco' das condi es oper aci onai s
e pat r i moni ai s na sede da ent i dade. Nenhuma restrio foi imposta
realizao dos exames, que cont empl ar amos segui nt es i t ens:

- AVALIAO DOS RESULTADOS QUANTITATIVOS E QUALITATIVOS DA GESTO
- QUALIDADE E CONFIABILIDADE DOS INDICADORES
- REGULARIDADE NA GESTO DE RECURSOS HUMANOS
- CUMPRIMENTO DAS RECOMENDAES DO TCU
- ATUAO DA AUDITORIA INTERNA
- SUPRIMENTO DE FUNDOS USO DE CARTES

II - RESULTADO DOS TRABALHOS

3. Os exames r eal i zados r esul t ar am na i dent i f i cao das Const at aes
l i st adas det al hadament e no Anexo - " Demonst r at i vo das Const at aes" e
que do supor t e s anl i ses const ant es da concl uso dest e Rel at r i o
de Audi t or i a. Os pont os l i st ados no r ef er i do Anexo f or am el abor ados
a par t i r das aes de cont r ol e r eal i zadas dur ant e o exer c ci o e exame
do pr ocesso de cont as apr esent ado pel a Uni dade Audi t ada.
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4. Ver i f i camos no Pr ocesso de Cont as da Uni dade a no conformidade
com o inteiro teor das peas e respectivos contedos exigidos pela
IN-TCU-47/2004 e pela DN-TCU-81/2006, Anexo XI , conf or me t r at ado no
i t em 2. 2. 2. 1 do Anexo - " Demonst r at i vo das Const at aes" dest e
Rel at r i o.

5. Em acor do com o que est abel ece o Anexo VI da DN- TCU- 81/ 2006, e em
f ace dos exames r eal i zados, cuj os r esul t ados est o consi gnados no
Anexo - "Demonst r at i vo das Const at aes" , ef et uamos as segui nt es
anl i ses:

5.1 AVAL. DOS RESULTADOS QUANT. E QUALITATIVOS

5.1.1 A DATAFLUX, subsi di r i a i nt egr al da Pet r obr s Gs S. A.
GASPETRO, f oi const i t u da em 31/ 01/ 2000 com o obj et i vo pr i nci pal de
pr est ar ser vi os de t el ecomuni caes, em vi st a do que f oi f i r mado o
cont r at o de cesso de uso da f ai xa dut ovi r i a do Gasodut o Bol vi a -
Br asi l coma Tr anspor t ador a Br asi l ei r a Gasodut o Bol vi a - Br asi l S. A.

Apesar di sso, como a l i cena par a pr est ao de ser vi os nest a r ea
f oi f or neci da pel a ANATEL GASPETRO, os poucos ser vi os of er t ados
pel o gr upo PETROBRAS nest e segment o no foram prestados pela
DATAFLUX, mas si mpor sua cont r ol ador a, embor a f osse aquel a a empr esa
do gr upo comesse f i m.

Tal f at o f oi decor r ent e, pr i nci pal ment e, do model o de negci os a ser
adot ado pel o gr upo PETROBRAS na r ea de t el ecomuni caes no haver
si do apr ovado at a pr esent e dat a, o que por sua vez levou a DATAFLUX
a gerar sucessivos resultados anuais muito aqum do previsto no PPA
2004-2007, conf or me pode ser vi st o na f i gur a a segui r .

Figura 01 Resultados da DATAFLUX associados ao PPA 2004-2007
R$ 0
R$ 10.000.000
R$ 20.000.000
R$ 30.000.000
R$ 40.000.000
R$ 50.000.000
R$ 60.000.000
R$ 70.000.000
P revisto
Realizado
P revisto R$ 63.000.000 R$ 8.000.010 R$ 11.136.000
Realizado R$ 3.575.598 R$ 3.657.657 R$ 1.225.061
2007 2006 2005

Font e: SI GPLAN

Val e t ambm r essal t ar que, em 2005, havi a uma despesa anual ger ada
pel a empr esa, no i ncl u da a amor t i zao do cust o de aqui si o de
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par t e do di r ei t o de passagem, de apr oxi madament e R$ 1. 400. 000, 00 ( hum
mi l ho e quat r ocent os mi l r eai s) , conf or me al er t ado no l t i mo
r el at r i o emi t i do pel a r ea de audi t or i a i nt er na, val or est e, maior
que o destinado a vrios programas bsicos de governo, como por
exempl o:

Quadro 01 Comparativo de Custos

Font e: SI GPLAN

Di ant e de t odo o expost o, em 18/ 05/ 2007, a Di r et or i a Execut i va da
GASPETRO deci di u que a DATAFLUX dever i a ser ext i nt a em at 90
( novent a) di as e suas at i vi dades absor vi das pel a Cont r ol ador a.

Emque pese t al deci so, no h como no apont ar a mor osi dade comque
est a f oi ef et uada por par t e dos r esponsvei s, dado que, embor a t enha
per maneci da at i va dur ant e 7 ( set e) anos, a DATAFLUX nunca pr oduzi u
qual quer r esul t ado comer ci al , poi s sempr e est eve na f ase pr -
oper aci onal .

RECOMENDAO: 001
Que a empr esa apr esent e, poca em que f or el abor ada a pr est ao de
cont as ext r aor di nr i a, j ust i f i cat i vas par a a del onga na t omada de
deci so de ef et uar a i ncor por ao da DATAFLUX pel a GASPETRO, assi m
como uma anl i se det al hada dos r esul t ados al canados dur ant e o
per odo de exi st nci a da empr esa.

5.2 QUALIDADE/CONFIABILIDADE DOS INDICADORES

5.2.1 Uma vez que a DATAFLUX sempr e se mant eve no l i mi ar da f ase pr -
oper aci onal , a empr esa no chegou a def i ni r i ndi cador es oper aci onai s
de desempenho, cont ando apenas comi ndi cador es cont bei s/ f i nancei r os.

A esse r espei t o, ent endemos f azer par t e da el abor ao do pl anej ament o
est r at gi co de qual quer empr esa, a def i ni o de met as e i ndi cador es
de desempenho que per mi t am aval i ar se os obj et i vos par a os quai s a
empr esa f oi const i t u da est o sendo al canados, mot i vo pel o qual ,
sempr e t emos al er t ado que o si mpl es f at o da empr esa ai nda no haver
i ni ci ado as suas at i vi dades oper aci onai s e/ ou comer ci ai s, no
j ust i f i ca, por compl et o, a i nexi st nci a dos r ef er i dos i ndi cador es e
met as.

Val e ai nda a pena r egi st r ar que, no caso espec f i co da DATAFLUX, a
i nexi st nci a de t ai s i nf or maes, mui t o provavelmente contribuiu para
o prolongamento por mais tempo do que o esperado, do seu estado no
operacional.
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5.3 REGULARIDADE NA GESTO DE RECURSOS HUMANOS

5.3.1 Como a DATAFLUX se encont r ava em f ase de def i ni es de model o,
no t i nha quadr o pr pr i o, sendo as suas at i vi dades bsi cas ger i das e
execut adas pel as r eas cor r el at as da hol di ng PETROBRAS, si t uao est a
que no ser alterada em face da deciso da Diretoria Executiva de
encerrar com as atividades da empresa. Dessa f or ma, no houve,
dur ant e o exer c ci o de 2006, pagament o de r emuner ao a empr egados,
nema di r i gent es da ent i dade.

Cabe ai nda i nf or mar que a empr esa possui apenas Consel ho de
Admi ni st r ao, ou sej a, no possui Consel ho Fi scal .

5.4 CUMPRIMENTO DAS RECOMENDAES DO TCU

5.4.1 Em 2006, o TCU emi t i u o Acr do n. 2241/ 06 1 Cmar a
j ul gando como r egul ar as cont as da ent i dade r ef er ent es ao exer c ci o
de 2004, conf or me r egi st r ado no i t em 2. 1. 2. 1 do Anexo -
" Demonst r at i vo das Const at aes" dest e Rel at r i o.

5.5 ATUAO DA AUDITORIA INTERNA

5.5.1 Embor a a empr esa nunca t enha compost o uma uni dade pr pr i a de
Audi t or i a I nt er na, poi s ut i l i zava os r ecur sos de sua Cont r ol ador a
GASPETRO par a t al , val e r egi st r ar que, em vr i os dos t r abal hos de
audi t or i a i nt er na ef et uados, foram apresentadas ressalvas rea
responsvel pela gesto operacional da DATAFLUX, r el aci onadas
pr i nci pal ment e exi st nci a de di ver sas no conf or mi dades na
pr est ao de ser vi os de t el ecomuni caes, despesa anual ger ada
pel a empr esa e, ai nda, f al t a de def i ni o do model o de negci os por
par t e da sua hol di ng, a PETROBRAS. No que di z r espei t o ao l t i mo
i t em, est e t ambm f oi obj et o de coment r i os em par ecer es emi t i dos
pel a Audi t or i a Ext er na.

Por t ant o, t omando por base as i nf or maes di sponi bi l i zadas a est a
Regi onal da CGU, com r el ao at uao das audi t or i as i nt er na e
ext er na, concl u mos que, em que pese os al er t as emi t i dos por est as
r eas, al guns dos cont r ol es que vi nhamsendo apl i cados DATAFLUX,
eram inadequados e no aderentes legislao aplicvel ao setor.

5.6 SUPRIMENTO DE FUNDOS - USO DE CARTES

5.6.1 A Empr esa no ut i l i zou, dur ant e o exer c ci o de 2006, o car t o
de pagament o do Gover no Feder al e t ambm no possui car t o
cor por at i vo i nt er no.

5.7 CONSTATAES QUE RESULTARAM EM DANO AO ERRIO

As const at aes ver i f i cadas est o consi gnadas no Anexo
Demonst r at i vo das Const at aes, no t endo si do i dent i f i cada pel a
equi pe ocor r nci a de dano ao er r i o.



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III - CONCLUSO

Tendo si do abor dados os pont os r equer i dos pel a l egi sl ao apl i cvel ,
submet emos o pr esent e r el at r i o consi der ao super i or de modo a
possi bi l i t ar a emi sso do compet ent e Cer t i f i cado de Audi t or i a, a
par t i r das const at aes l evant adas pel a equi pe, que est o
det al hadament e consi gnadas no Anexo - " Demonst r at i vo das
Const at aes" dest e Rel at r i o.


Ri o de J anei r o, 14 de agost o de 2007.
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1
PRESIDNCIA DA REPBLICA
CONTROLADORIA-GERAL DA UNIO
SECRETARIA FEDERAL DE CONTROLE INTERNO

PRESTAO DE CONTAS ANUAL

CERTI FI CADO N : 190224
UNI DADE AUDI TADA : DATAFLUX SERVI OS DE TELECOMUNI CAES S. A.
CDI GO : 910844
EXERC CI O : 2006
PROCESSO N : 00218. 000156/ 2007- 20
CI DADE : RI O DE J ANEI RO


CERTIFICADO DE AUDITORIA

For am exami nados, quant o l egi t i mi dade e l egal i dade, os
at os de gest o dos r esponsvei s pel as r eas audi t adas, pr at i cados no
per odo de 01J an2006 a 31Dez2006.

2. Os exames f or am ef et uados por sel eo de i t ens, conf or me
escopo do t r abal ho def i ni do no Rel at r i o de Audi t or i a const ant e
dest e pr ocesso, emat endi ment o l egi sl ao f eder al apl i cvel s r eas
sel eci onadas e at i vi dades exami nadas, e i ncl u r ampr ovas nos r egi st r os
mant i dos pel as uni dades, bemcomo a apl i cao de out r os pr ocedi ment os
j ul gados necessr i os no decor r er da audi t or i a. Os gest or es ci t ados
no Rel at r i o est o r el aci onados nas f ol has 0003 a 0006, dest e
pr ocesso.

3. Di ant e dos exames apl i cados, de acor do com o escopo
menci onado no par gr af o segundo, consubst anci ados no Rel at r i o de
Audi t or i a de Gest o n 190224, os gest or es t i ver am suas cont as
cer t i f i cadas como r egul ar es.


Ri o de J anei r o, 28 de agost o de 2007



J ESUS REZZO CARDOSO

CHEFE DA CONTROLADORI A REGI ONAL DA UNI O / RJ

PRESIDNCIA DA REPBLICA
CONTROLADORIA-GERAL DA UNIO
SECRETARIA FEDERAL DE CONTROLE INTERNO


PRESTAO DE CONTAS ANUAL


RELATRI O N : 190224
EXERC CI O : 2006
PROCESSO N : 00218. 000156/ 2007- 20
UNI DADE AUDI TADA : DATAFLUX SERVI OS DE TELECOMUNI CAES S. A.
CDI GO : 910844
CI DADE : RI O DE J ANEI RO


PARECER DO DI RI GENTE DE CONTROLE I NTERNO


Em at endi ment o s det er mi naes cont i das no i nci so I I I , ar t .
9da Lei n. 8. 443/ 92, combi nado com o di spost o no ar t . 151 do Decr et o
n. 93. 872/ 86 e i nci so VI I I , ar t . 14 da I N/ TCU/ N. 47/ 2004 e f undament ado
no Rel at r i o, acol ho a concl uso expr essa no Cer t i f i cado de Audi t or i a,
cuj a opi ni o f oi pel a REGULARIDADE da gest o dos r esponsvei s pr at i cada
no per odo de 01/ 01/ 2006 a 31/ 12/ 2006


3. Desse modo, o pr ocesso deve ser encami nhado ao Mi ni st r o de Est ado
super vi sor , com vi st as obt eno do Pr onunci ament o Mi ni st er i al de que
t r at a o ar t . 52, da Lei n. 8. 443/ 92, e post er i or r emessa ao Tr i bunal de
Cont as da Uni o.

Br as l i a, 28 de agost o de 2007




WAGNER ROSA DA SI LVA
DI RETOR DE AUDI TORI A DA REA DE I NFRA- ESTRUTURA