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Estado do RJ

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PRESIDNCIA DA REPBLICA
CONTROLADORIA-GERAL DA UNIO
SECRETARIA FEDERAL DE CONTROLE INTERNO



RELATRIO DE AUDITORIA ANUAL DE CONTAS

TI PO DE AUDI TORI A : AUDI TORI A DE GESTO
EXERC CI O : 2007
PROCESSO N : 00218. 000758/ 2008- 68
UNI DADE AUDI TADA : PETROBRAS DI STRI BUI DORA S. A. - BR DI STRI BUI DORA
CDI GO UG : 910846
CI DADE : RI O DE J ANEI RO
RELATRI O N : 208207
UCI EXECUTORA : 170130





Chef e da CGU- Regi onal / RJ ,

Em at endi ment o det er mi nao cont i da na Or dem de Ser vi o n.
208207, e consoant e o est abel eci do na Seo I I I , Cap t ul o VI I da I nst r uo
Nor mat i va SFC n. 01, de 06/ 04/ 2001, apr esent amos os r esul t ados sobr e o
pr ocesso anual de cont as apr esent ado pel a Pet r obr as Di st r i bui dor a S. A. -
BR.


I - ESCOPO DOS EXAMES

2. Os t r abal hos de campo concl usi vos f or am r eal i zados no per odo de
01J ul 2008 a 22Ago2008, por mei o de t est es, anl i ses e consol i daes de
i nf or maes col et adas ao l ongo do exer c ci o sob exame e a par t i r da
apr esent ao do pr ocesso de cont as pel a Uni dade Audi t ada, em est r i t a
obser vnci a s nor mas de audi t or i a apl i cvei s ao Ser vi o Pbl i co Feder al .
Nenhuma r est r i o f oi i mpost a r eal i zao dos exames, excet o quant o
f al t a de apr esent ao de document os e i nf or maes que f or am
sol i ci t adas, conf or me det al hado no i t em 4. 1. 1. 4 do Anexo-
" Demonst r at i vo de Const at aes" , dest e r el at r i o, conf i gur ando
descumpr i ment o do ar t . 26 da Lei 10. 180/ 2001. Os exames
r eal i zados cont empl ar amos segui nt es i t ens:

- AVALIAO DOS RESULTADOS QUANTITATIVOS E QUALITATIVOS DA GESTO -
Anl i se dos r esul t ados oper aci onai s e or ament r i os cont i dos no
r el at r i o de gest o 2007 da Uni dade.
- QUALIDADE E CONFIABILIDADE DOS INDICADORES DE DESEMPENHO
UTILIZADOS E CONTROLES INTERNOS IMPLEMENTADOS PELA GESTO -
Aval i ao dos i ndi cador es ut i l i zados par a af er i r o desempenho
oper aci onal da empr esa.
- TRANSFERNCIAS VOLUNTRIAS Anl i se de convni os f i r mados no
exer c ci o de 2007. De umt ot al de 6 convni os, a amost r a cont empl ou
os convni os ns 4600044308 e 4600053301, 33% do t ot al ,
consi der ados de el evada mat er i al i dade e r el evnci a dent r o do escopo
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dest a audi t or i a de aval i ao da gest o, t ot al i zando,
apr oxi madament e, 63%do val or t ot al execut ado em2007.
- REGULARIDADE DAS LICITAES E CONTRATOS Anl i se amost r al , segundo
cr i t r i os de mat er i al i dade e r el evnci a, de 36 ( t r i nt a e sei s)
pr ocessos l i ci t at r i os e cont r at os, sendo 1 ( um) pr ocesso r eal i zado
por concor r nci a, 2 ( doi s) por t omada de pr eos, 17 ( dezesset e) por
convi t e, 1 ( um) na modal i dade l ei l o, 3 ( t r s) por pr ego
el et r ni co, 6 ( sei s) por di spensa de l i ci t ao, 8 ( oi t o) por
i nexi gi bi l i dade, no val or t ot al de R$ 47. 824. 322, 02, o que
r epr esent a, apr oxi madament e, 3% do val or t ot al execut ado no
exer c ci o de 2007.
- REGULARIDADE NA GESTO DE RECURSOS HUMANOS: Anl i se da composi o
da f or a de t r abal ho, cesso de empr egados, hor as
ext r aor di nr i as e gr at i f i caes.
- ENTIDADES DE PREVIDNCIA PRIVADA: Anl i se em r el ao a par i dade
cont r i but i va ent r e pat r oci nador a e par t i ci pant es, bem como
out r os r epasses a EFPP.
- CUMPRIMENTO DAS RECOMENDAES DO TCU: Ver i f i cao do at endi ment o
emr el ao as det er mi naes cont i das nos Acr dos .
- ATUAO DA AUDITORIA INTERNA: Anl i se da ef et i vi dade da at uao
da audi t or i a i nt er na e do cumpr i ment o das at i vi dades
pr evi st as no PAI NT 2007.
- SUPRIMENTO DE FUNDOS Anl i se das pr est aes de cont as de despesas
pagas com r ecur sos do car t o de cr di t o cor por at i vo e do Fundo
Rot at i vo. As amost r as cont empl ar am, r espect i vament e, os val or es
t ot ai s de R$ 292. 035, 88 e R$ 891. 160, 79, que r epr esent am 4, 19% e
22, 05%do val or t ot al pago no exer c ci o de 2007.

II RESULTADO DOS TRABALHOS

3. Os exames r eal i zados r esul t ar am na i dent i f i cao das const at aes
l i st adas det al hadament e no AnexoDemonst r at i vo das Const at aes e que do
supor t e s anl i ses const ant es da concl uso dest e Rel at r i o de Audi t or i a.

4. Ver i f i camos no Pr ocesso de Cont as da Uni dade a exi st nci a das peas e
r espect i vos cont edos exi gi dos pel a I N- TCU- 47/ 2004 e 54/ 2007 e pel as DN
TCU85/ 2007 e 88/ 2007, Anexo XI .

5. Em acor do com o que est abel ece o Anexo VI da DN- TCU- 85/ 2007, e em f ace
dos exames r eal i zados, cuj os r esul t ados est o consi gnados no Anexo -
Demonst r at i vo das Const at aes, ef et uamos as segui nt es anl i ses:

5.1 AVALIAO DOS RESULTADOS QUANTITATIVOS E QUALITATIVOS DA GESTO

A PETROBRAS DI STRI BUI DORA S. A. BR, subsi di r i a i nt egr al da Pet r l eo
Br asi l ei r o S. A PETROBRAS, uma soci edade anni ma de capi t al f echado,
subor di nada ao Mi ni st r i o de Mi nas e Ener gi a. Tem como obj et i vos a
ampl i ao de sua par t i ci pao no mer cado de di st r i bui o de combust vei s,
l ubr i f i cant es e demai s pr odut os agr egados, e a pr eser vao de sua l i der ana
de mer cado, de f or ma a gar ant i r a col ocao de seus pr odut os e o aument o de
sua r ent abi l i dade, sempr ej u zo de suas r esponsabi l i dades sci o- ambi ent ai s.

De acor do comas demonst r aes do r esul t ado do exer c ci o de 2007, a empr esa
apr esent ou um f at ur ament o de R$ 52, 5 bi l hes, 11, 3% super i or ao r esul t ado
de 2006, decor r ent e de um vol ume de vendas da or dem de 33, 9 mi l hes de
met r os cbi cos, apr oxi madament e 13, 3% super i or ao do exer c ci o ant er i or ,
at i ngi ndo o per cent ual de 34, 3%de par t i ci pao de mer cado.

A nova mar ca de vol ume de combust vel comer ci al i zada f oi consi der ada
r ecor de na hi st r i a da companhi a, e, segundo i nf or maes, f oi conseqnci a
da expanso do vol ume de vendas de combust vei s, pr i nci pal ment e l cool
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hi dr at ado. A BR DI STRI BUI DORA r egi st r ou, em 2007, um l ucr o l qui do de R$
841 mi l hes, 47, 5%super i or ao r egi st r ado no ano ant er i or .

5.2 QUALIDADE E CONFIABILIDADE DOS INDICADORES DE DESEMPENHO UTILIZADOS

O Pl ano de Negci os da BR f oi desenvol vi do com base no est abel eci ment o de
al gumas met as e i ndi cador es que cont empl amr eas cr t i cas par a o sucesso do
Pl ano Est r at gi co.

Os i ndi cador es r el aci onados na t abel a a segui r demonst r am os r esul t ados do
desempenho oper aci onal e econmi co- f i nancei r o da BR DI STRI BUI DORA, com as
r espect i vas var i aes r el at i vas a anos ant er i or es, com vi st as a dar uma
vi so macr o de suas pr oj ees e cr esci ment os.

TABELA 1 INDICADORES OPERACIONAIS
Indicadores Operacionais 2005 2006 2007
Variao
2005-2006
Variao
2006-2007
Vol ume t ot al de vendas - mi l m3 29. 447 29. 961 33. 938 1, 75% 13, 27%
Par t i ci pao no Mer cado Gl obal 33, 80% 33, 60% 34, 30% ( 0. 2) 0. 7
Post os de Ser vi o at i vos 5. 885 5. 870 5973 ( 0, 25%) 1, 75%
Post os Pr pr i os at i vos 630 638 672 1. 27% 5, 33%
Post os comBi odi esel at i vos - 3. 740 5. 885 - 57, 35%
Post os comGs Nat ur al Vei cul ar
GNV 295 355 409 20, 33% 15, 21%
Taxa de f r eqnci a de aci dent e
comaf ast ament o 0. 75 0. 51 0. 52 ( 32, 0%) 2, 0%
Vol ume de vendas por empr egado 7. 836 8. 054 9. 373 2, 78% 16, 38%
Post os comDe ol ho no
combust vel 4. 496 4. 778 5. 006 6, 27% 4, 77%
Font e: Rel at r i os de admi ni st r ao e gest o de 2007.

Dent r e as pr i nci pai s pr emi ssas adot adas pel a BR em seu Pl ano de Negci os,
damos dest aque par a a pr oj eo de market-share, com pr evi so al avancada
par a 2 pont os per cent uai s, emcada ano do per odo 2007- 2011, consi der ando o
novo Pr oj et o de Ampl i ao de Car t ei r a de Cl i ent es def i ni do no Pl anej ament o
Est r at gi co da BR DI STRI BUI DORA.

Da anl i se dos pr i nci pai s i ndi cador es aci ma, podemos concl ui r que a BR
DI STRI BUI DORA apr esent ou r esul t ados, em sua mai or i a, posi t i vos, dent r o de
seus obj et i vos de ampl i ar sua at uao no mer cado de di st r i bui o de
combust vei s, pr i nci pal ment e no que t ange ao seu vol ume de vendas, embor a a
mar gemde cr esci ment o de par t i ci pao de mer cado t enha f i cado aqumda met a
est abel eci da par a est e i ndi cador , pr evi st a em seu pl ano de negci os, par a
2007, f i xada em2%.

5.3 TRANSFERNCIAS VOLUNTRIAS
De acor do comi nf or maes pr est adas pel a BR DI STRI BUI DORA, f or amcel ebr ados
e execut ados 6 ( sei s) convni os, dur ant e o exer c ci o de 2007, conf or me
especi f i camos na t abel a abai xo:

TABELA 2 CONVNIOS EXECUTADOS EM 2007.
n convnio data
vigncia
Conveniado Valor (R$)
4600044308 29/ 03/ 06 36 meses Cr uzada do Menor 770. 000, 00
4600053300 26/ 12/ 06 15 meses Pr ef . Muni ci pal de So Gonal o 448. 620, 00
4600053301 26/ 12/ 06 12 meses Pr ef . Muni ci pal de Al t ami r a 305. 326, 00
4600054651 15/ 01/ 07 24 meses CI EE 13. 026, 18
4600056502 19/ 03/ 07 18 meses Associ ao Revi ver 77. 813, 90
4600057836 02/ 05/ 07
18 meses Mov. da ao e i nt egr ao
soci al ( Bahi a)
104. 426, 10
Font e: r el at r i o de convni os cel ebr ados na BR DI STRI BUI DORA.

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A amost r a anal i sada cont empl ou os convni os ns 4600044308 e 4600053301,
consi der ados de el evada mat er i al i dade e r el evnci a dent r o do escopo dest a
audi t or i a de aval i ao da gest o, cuj os t ot ai s r epr esent ar am,
apr oxi madament e, 63%do val or t ot al execut ado em2007.

A anl i se da amost r a sel eci onada evi denci ou as segui nt es i nconsi st nci as:
i nexi st nci a de nor mat i vo i nt er no r egul ament ando a cel ebr ao de convni os
no mbi t o da BR DI STRI BUI DORA, e f al has no acompanhament o e na f i scal i zao
da execuo f i nancei r a de convni os cel ebr ados, par a as quai s f azemos
consi der aes no Anexo I dest e r el at r i o de audi t or i a.

RECOMENDAO 001:
Que a BR DI STRI BUI DORA at ue de f or ma ef et i va e si st emt i ca no apr i mor ament o
de seus cont r ol es i nt er nos, vi sando a ef i cci a na ut i l i zao dos r ecur sos
r epassados at r avs da cel ebr ados de convni os, adot ando t empest i vament e
medi das pr event i vas e cor r et i vas das i nconsi st nci as det ect adas.

5.4 REGULARIDADE DAS LICITAES E CONTRATOS

Nas compr as e cont r at aes r eal i zadas no exer c ci o, obser vou- se a
ut i l i zao das modal i dades l i ci t at r i as como di spensa, i nexi gi bi l i dade,
convi t e, l ei l o r ever so, t omada de pr eos e concor r nci a. A t abel a a segui r
apr esent a a di st r i bui o das modal i dades, no exer c ci o de 2007:

TABELA 3 - DISTRIBUIO DAS LICITAES EM 2007.
MODALIDADE TOTAL DISTRIBUIIO QUANTIDADE DISTRIBUIO
concor r nci a 11. 361. 535, 54 0, 71% 16 0, 33%
t omada de pr eos 6. 158. 560, 71 0, 38% 52 1, 06%
convi t e 501. 509. 332, 02 31, 33% 1332 27, 19%
l ei l o 456. 786, 36 0, 03% 1 0, 02%
pr ego 34. 686. 450, 00 2, 17% 54 1, 10%
di spensa 656. 427. 713, 50 41, 01% 3226 65, 86%
i nexi gi bi l i dade 390. 103. 945, 87 24, 37% 217 4, 43%
t ot al 1. 600. 704. 324, 00 100, 00% 4898 100, 00%
Font e: Dados f or neci dos pel a BR DI STRI BUI DORA.

For am sol i ci t ados os pr ocessos l i ci t at r i os a par t i r de uma base amost r al
pr - def i ni da, que cont empl ou 36 ( t r i nt a e oi t o) pr ocessos l i ci t at r i os e
cont r at os, sendo 1 ( um) pr ocesso r eal i zado por concor r nci a, 2 ( doi s) por
t omada de pr eos, 17 ( dezesset e) por convi t e, 1 ( um) na modal i dade l ei l o,
3 ( t r s) por pr ego el et r ni co, 6 ( sei s) por di spensa de l i ci t ao, 8
( oi t o) por i nexi gi bi l i dade, no val or t ot al de R$ 47. 824. 322, 02,
apr oxi madament e 3%do t ot al execut ado no exer c ci o de 2007.

A anl i se dos pr ocessos de cont r at ao de bens e ser vi os evi denci ou f al has
cadast r ai s no banco de dados de l i ci t aes, def i ci nci as na f or mal i zao e
i nst r uo de pr ocessos l i ci t at r i os, bem como i nconsi st nci as na
cel ebr ao, execuo, no acompanhament o, pagament o e na f i scal i zao
cont r at uai s, e descumpr i ment o de det er mi naes do Tr i bunal de Cont as da
Uni o.

Tal si t uao espel hada na f r agi l i dade dos seus cont r ol es i nt er nos, haj a
vi st a t er em si do obser vadas al gumas no conf or mi dades, como: ausnci a de
pesqui sa de pr eos de mer cado, ausnci a de adequada f or mul ao de
j ust i f i cat i vas e est udos t cni cos que embasassem as cont r at aes,
i nobser vnci a a pr i nc pi os cont bei s como o da ent i dade, e compr omet i ment o
de out r os, como os da compet i t i vi dade e economi ci dade, em cer t ames
l i ci t at r i os, descumpr i ment o de di sposi t i vos pr evi st os no Decr et o 2. 745/ 98,
execuo de cont r at os em val or es bast ant e super i or es s est i mat i vas de
pr eos de mer cado, ausnci a de i nst r ument os de aval i ao adequados em
cont r at os de publ i ci dade, dent r e out r as, r el at adas no Anexo I dest e
r el at r i o de audi t or i a.

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RECOMENDAO: 001
Que a BR DI STRI BUI DORA at ue de f or ma ef et i va e si st emt i ca no apr i mor ament o
de seus cont r ol es i nt er nos dos set or es de l i ci t aes, cont r at os e de
pagament os, adot ando t empest i vament e medi das pr event i vas e cor r et i vas das
i nconsi st nci as det ect adas.

5.5 REGULARIDADE NA GESTO DE RECURSOS HUMANOS
A f or a de t r abal ho da Pet r obr as Di st r i bui dor a se apr esent a conf or me a
t abel a abai xo:

TABELA 4 FORA DE TRABALHO DA BR DISTRIBUIDORA
DATA
Empregados
Efetivos
Empregados Cedidos Terceirizados Requisitados
2007 3. 607 129 2. 853 342
2006 3. 677 100 3. 491 369
2005 3. 744 99 3. 781 381
Font e: GRH

No t r i ni o obser va- se uma r eduo de 3, 8% do quadr o pr pr i o decor r ent e dos
desl i gament os ( aposent ador i a e demi sso) e pel a ausnci a de r eal i zao de
pr ocesso sel et i vo nos exer c ci os 2006 e 2007. Apesar das const ant es
r ecomendaes da CGU vi sando a r eal i zao de concur sos pbl i cos par a a
gr adual subst i t ui o da sua f or a de t r abal ho t er cei r i zada, que embor a
t enha apr esent ado uma r eduo de apr oxi madament e 20% no t r i ni o, ai nda
r epr esent a 64%do quadr o pr pr i o da companhi a.

O pessoal r equi si t ado, pr i nci pal ment e da Hol di ng, apr esent ou, no t r i ni o,
um pequena r eduo de 11%, enquant o que o pessoal cedi do apr esent ou um
r azovel aument o de 30%. Essa t endnci a agr ava ai nda mai s a si t uao de
manut eno de pr est ador es de ser vi os t er cei r i zados na BR, uma vez que
par t e do seu quadr o pr pr i o acaba sendo pul ver i zada par a out r as empr esas do
si st ema Pet r obr as;
A despesa de pessoal no t r i ni o cr esceu apr oxi madament e 27, 3%decor r ent e do
pagament o cr escent e de PLR e Bnus Oper aci onal e, especi f i cament e no
exer c ci o de 2007, decor r ent e do aument o, de apr oxi madament e 30%, da t abel a
sal ar i al da BR.

Ressal t a- se que a BR i ncor r eu em despesas no val or de R$ 4, 8 mi l hes
decor r ent es da r eal i zao de hor as ext r aor di nr i as, sendo no ant er i or , na
or dem de R$ 9, 4 mi l hes, apr esent ando uma r azovel t endnci a de decl ni o,
demonst r ando umcompr omet i ment o da companhi a emr eduzi r o cust o comser vi o
ext r aor di nr i o.

5.6 ENTIDADES DE PREVIDNCIA PRIVADA
Em 2007, o pat r oci nador e os par t i ci pant es ef et uar am cont r i bui es ( PETROS
e PETROS 2) que t ot al i zar am, r espect i vament e, R$ 19, 15 mi l hes e R$ 19, 03
mi l hes, evi denci a- se que o t ot al da cont r i bui o da Pet r obr as
Di st r i bui dor a f oi 1% super i or a dos benef i ci r i os. Est e desequi l br i o
cont r i but i vo ocor r eu no Pl ano PETROS 2. Por t ant o, em r el ao EPPF, no
houve o cumpr i ment o da exi gnci a l egal quant o par i dade cont r i but i va
pr evi st a pel a Emenda Const i t uci onal n. 20/ 98. Ent r et ant o, mer ece
sal i ent ar , que nos exer c ci os ant er i or es a BR cumpr i a a par i dade
cont r i but i va.

5.7 CUMPRIMENTO DAS RECOMENDAES DO TCU
No exer c ci o de 2007, a Pet r obr as Di st r i bui dor a i nf or mou o
encami nhament o dos Acr dos 961/ 2007 Pl enr i o, 2. 681/ 2007
Pl enr i o, 3. 904/ 2007 Pl enr i o, 2. 417/ 2007 Pl enr i o, 1. 964/ 2007
Pl enr i o, 1. 186/ 2007 2 Cmar a, 150/ 2006 2 Cmar a, 736/ 2007 -
Pl enr i o pel o Tr i bunal de Cont as da Uni o TCU, sendo suas
det er mi naes, par ci al ment e at endi das conf or me i t em const ant e do
Anexo I .

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5.8 ATUAO DA AUDITORIA INTERNA
A at uao da audi t or i a I nt er na expr essa no Pl ano Anual de At i vi dades de
Audi t or i a I nt er na - PAI NT 2007 est abel eceu um t ot al de 48. 576 hor as
di st r i bu das em: 26 audi t or i as pr ogr amadas, ger enci ament o e super vi so,
r eser va t cni ca par a assessor i a a CGU, TCU, Consel hos e Di r et or i a
Execut i va, t r ei nament o, e cont r ol e de pendnci as.

As audi t or i as pr ogr amadas abr angem as r eas comer ci al , oper aci onal ,
f i nancei r a e na cer t i f i cao dos cont r ol es i nt er nos exi gi da pel a Lei
Sar banes d`Oxl ey. Cabe r essal t ar , no ent ant o, a ausnci a de pr evi so no
PAI NT 2007 de t r abal hos r el at i vos aos assunt os de t er cei r i zao e
publ i ci dade e pr opaganda.

O RAI NT 2007 i nf or ma que f or am consumi das 57. 744 hor as na r eal i zao das
at i vi dades de audi t or i a, di st r i bu das em20 pr oj et os, da segui nt e f or ma: 15
r el at r i os def i ni t i vos expedi dos; 1 mi nut a expedi da aguar dando r espost a; 4
mi nut as emel abor ao e 1 exame vi ncul ado a SOX.

Embor a a AUDI i nf or me a execuo, em 2007, de 20 pr oj et os, ent endemos que
soment e 15 pr oj et os f or am ef et i vament e r eal i zados no exer c ci o, est ando os
demai s ai nda na f ase de concl uso, i ncl usi ve comabsor o de hor as do PAI NT
2008. Assi msendo, no devement r ar na r eal i zao do PAI NT 2007.
Dessa f or ma, o ndi ce de execuo ( pr evi st o x r eal i zado) de audi t or i as f oi
de apenas 57, 6%.


5.9 SUPRIMENTO DE FUNDOS

5.9.1 CARTO CORPORATIVO
O car t o de cr di t o cor por at i vo, ou f undo r ot at i vo vol ant e, dest i nado ao
pagament o de pequenas despesas l i mi t adas a at R$ 2. 000, 00, e
oper aci onal i zado em obser vnci a nor ma cor por at i va NC- GOF- DE- 009,
i mpl ant ada em 26/ 02/ 2007. Segundo i nf or maes dos gest or es do f undo, est e
nor mat i vo i nt er no encont r a- se em f ase de r evi so, pendent e de apr ovao
pel a di r et or i a execut i va da companhi a.

Os gast os com car t o de cr di t o cor por at i vo em 2007, conf or me i nf or mado no
r el at r i o de gest o da BR DI STRI BUI DORA, t ot al i zar amR$ 6. 967. 563, 12.

A anl i se das despesas pagas com r ecur sos do car t o de cr di t o cor por at i vo
evi denci ou f al has na f or mal i zao de pr est aes de cont as e na r eal i zao
de gast os sem pr evi so nor mat i va, par a as quai s f azemos r essal vas e
consi der aes, const ant es do Anexo I dest e r el at r i o de audi t or i a.

5.9.2 FUNDO ROTATIVO
O f undo r ot at i vo dest i nado ao pagament o de pequenas despesas l i mi t adas a
at 2 ( doi s) sal r i os m ni mos, e oper aci onal i zado em obser vnci a ao
pr ocedi ment o cor por at i vo PC- GOF- DE- 003, i mpl ant ado em09/ 03/ 2004.

De acor do como Anexo I I I , do ci t ado pr ocedi ment o cor por at i vo, so despesas
aut or i zadas par a pagament o comr ecur sos do f undo r ot at i vo f i xo:

car t r i o
t r anspor t e ( excet o ar eo)
comuni cao
r epr ogr af i a
mat er i ai s / ser vi os di ver sos par a at endi ment o da ger nci a emcar t er
emer genci al
despesas com ve cul os da companhi a ( r eboque, conser t o de pneus,
pequenos r epar os, l avagem, pedgi o, est aci onament o e abast eci ment o.
Despesas com ambi nci a e homenagem a empr egados ( excl usi vos par a as
cont as cont bei s br i ndes par a empr egados, e r ecepes, hospedagens
e homenagens par a empr egados)
Fls. _______
Ass. _______
Estado do RJ

7
despesas comer ci ai s: r ef ei es com cl i ent es pot enci ai s e/ ou out r as
pequenas despesas, excet uando br i ndes, i ncl usi ve os pr omoci onai s,
e/ ou pr esent es.

Os gast os ef et uados com r ecur sos do f undo r ot at i vo, em 2007, conf or me
i nf or mado no r el at r i o de gest o da BR DI STRI BUI DORA, t ot al i zar am R$
4. 041. 378, 53.

A anl i se das despesas pagas com r ecur sos do f undo r ot at i vo evi denci ou
f al has na ext r ao de i nf or maes, na padr oni zao e cl assi f i cao dos
t i pos de despesas pagas, na f or mal i zao de r eci bos e not as f i scai s par a
pagament o e r eembol so de despesas, dent r e out r as, det al hadas no Anexo I
dest e r el at r i o de audi t or i a.

RECOMENDAO: 001
Que a BR DI STRI BUI DORA at ue de f or ma ef et i va e si st emt i ca no apr i mor ament o
de seus cont r ol es i nt er nos, vi sando a ef i cci a na ut i l i zao dos r ecur sos
di spon vei s at r avs de supr i ment os de f undos, adot ando t empest i vament e
medi das pr event i vas e cor r et i vas das i nconsi st nci as det ect adas.

RECOMENDAO: 002
Que a BR DI STRI BUI DORA at ue de f or ma ef et i va e si st emt i ca no apr i mor ament o
de seus cont r ol es i nt er nos, vi sando a ef i cci a na ut i l i zao dos r ecur sos
di spon vei s at r avs de supr i ment os de f undos, adot ando t empest i vament e
medi das pr event i vas e cor r et i vas das i nconsi st nci as det ect adas.

5.10 CONSTATAES QUE RESULTARAM EM DANO AO ERRIO

As const at aes ver i f i cadas est o consi gnadas no ANEXO Demonst r at i vo das
Const at aes, no t endo si do i dent i f i cada pel a equi pe ocor r nci a de dano
ao er r i o.

III - CONCLUSO

Tendo si do abor dados os pont os r equer i dos pel a l egi sl ao apl i cvel ,
submet emos o pr esent e r el at r i o consi der ao super i or , de modo a
possi bi l i t ar a emi sso do compet ent e Cer t i f i cado de Audi t or i a, a par t i r das
const at aes l evant adas pel a equi pe, que est o det al hadament e consi gnadas
no Anexo- Demonst r at i vo das Const at aes dest e Rel at r i o.


Ri o de J anei r o, 26 de set embr o de 2008.




Fls. _______
Ass. _______
Estado do RJ

PRESIDNCIA DA REPBLICA
CONTROLADORIA-GERAL DA UNIO
SECRETARIA FEDERAL DE CONTROLE INTERNO



PRESTAO DE CONTAS ANUAL

CERTI FI CADO N : 208207
UNI DADE AUDI TADA : PETROBRAS DI STRI BUI DORA S. A. BR DI STRI BUI DORA
CDI GO : 919816
EXERC CI O : 2007
PROCESSO N : 00218. 000758/ 2008- 68
CI DADE : RI O DE J ANEI RO



CERTIFICADO DE AUDITORIA

For am exami nados, quant o l egi t i mi dade e l egal i dade, os
at os de gest o dos r esponsvei s pel as r eas audi t adas, pr at i cados no
per odo de 01J an2007 a 31Dez2007.

2. Os exames f or am ef et uados por sel eo de i t ens, conf or me
escopo do t r abal ho def i ni do no Rel at r i o de Audi t or i a const ant e
dest e pr ocesso, emat endi ment o l egi sl ao f eder al apl i cvel s r eas
sel eci onadas e at i vi dades exami nadas, e i ncl u r ampr ovas nos r egi st r os
mant i dos pel as uni dades, bemcomo a apl i cao de out r os pr ocedi ment os
j ul gados necessr i os no decor r er da audi t or i a.

3. Di ant e dos exames apl i cados, de acor do com o escopo
menci onado no par gr af o segundo, consubst anci ados no Rel at r i o de
Audi t or i a de Gest o n 208207, houve gest or es cuj as cont as f or am
cer t i f i cadas como r egul ar es com r essal vas. Os f at os que ensej ar am t al
cer t i f i cao f or amos segui nt es:

3.1. Falhas que resultaram em ressalvas

4. 2. 1. 2 - Fi nanci ament o de cont r at ada pel a BR por mei o de
adi ant ament o de val or es cont r at uai s, no val or de R$ 7 mi l hes.

4. 2. 4. 1 - Emi sso de not as f i scai s, r el at i vas aos ser vi os de
publ i ci dade cont r at ados pel a BR, comval or es emdupl i ci dade.


Ri o de J anei r o, 26 de set embr o de 2008.



J ESUS REZZO CARDOSO

CHEFE DA CGU- REGI ONAL/ RJ


PRESIDNCIA DA REPBLICA
CONTROLADORIA-GERAL DA UNIO
SECRETARIA FEDERAL DE CONTROLE INTERNO



PRESTAO DE CONTAS ANUAL
RELATRI O N : 208207
EXERC CI O : 2007
PROCESSO N : 00218. 000758/ 2008- 68
UNI DADE AUDI TADA : PET. TRANSPORTE S. A.
CDI GO : 910899
CI DADE : RI O DE J ANEI RO

PARECER DO DI RI GENTE DE CONTROLE I NTERNO

Emat endi ment o s det er mi naes cont i das no i nci so I I I , ar t . 9
da Lei n. 8. 443/ 92, combi nado como di spost o no ar t . 151 do Decr et o
n. 93. 872/ 86 e i nci so VI I I , ar t . 14 da I N/ TCU/ N. 47/ 2004 e
f undament ado no Rel at r i o, acol ho a concl uso expr essa no Cer t i f i cado
de Audi t or i a, cuj a opi ni o f oi pel a REGULARIDADE COM RESSALVAS da
gest o do( s) r esponsvel ( i s) r el aci onado( s) no i t em3. 1 do Cer t i f i cado
de Audi t or i a e pel a REGULARIDADE da gest o dos demai s
r esponsvei s, r ef er ent es ao per odo de 01/ 01/ 2007 a 31/ 12/ 2007.

2. A( s) quest o( es) obj et o de r essal vas/ i r r egul ar i dades f oi ( r am)
l evada( s) ao conheci ment o do( s) gest or ( es) r esponsvel ( i s) , par a
mani f est ao, conf or me det er mi na a Portaria CGU n 1950, de 28
de dezembro de 2007, que aprovou a Norma de Execuo n 05, de 28
de dezembro de 2007, e est ( o) r el aci onada( s) emt pi co pr pr i o do
Cer t i f i cado de Audi t or i a. A( s) mani f est ao( es) do( s) Gest or ( es)
sobr e r ef er i das quest es const a( m) do Anexo- Demonst r at i vo das
Const at aes, do Rel at r i o de Audi t or i a.

3. Desse modo, o pr ocesso deve ser encami nhado ao Mi ni st r o de
Est ado super vi sor , comvi st as obt eno do Pr onunci ament o Mi ni st er i al
de que t r at a o ar t . 52, da Lei n. 8. 443/ 92, e post er i or r emessa ao
Tr i bunal de Cont as da Uni o.

Br as l i a, 26 de set embr o de 2008




WAGNER ROSA DA SI LVA
DI RETOR DE AUDI TORI A DA REA DE I NFRA- ESTRUTURA