1. Elaboracin de la escritura de constitucin (art. 110 del cdigo de comercio.

)
Datos para el ejercicio

1. El da 3 de Enero del ao 2013 se reunieron los seores Juan Cuadros, Diego
Ros, Harold Agudelo, acuerdan constituir una sociedad de responsabilidad
limitada que se llamara Comercial La Estrategia. Y deciden que La empresa
tendr un capital de Cincuenta millones de pesos ($50.000.000), representado
en cincuenta mil $50.000 de inters social por un valor igual de mil pesos c/u
($1.000) el capital lo pagan los socios de la siguiente manera: Juan Cuadros
aporta $27.500 cuotas de $ 1.000 cada una pagadas ASI: $500.000 en efectivo y
mercancas para la venta 800 unidades a $11.250 C/U, Diego Ros aporta
20.500 cuotas de $ 1.000 cada una pagadas en efectivo y Harold Agudelo paga
2.000 cuotas por valor de $ 1.000 que corresponden al aporte que l realiza.

Las siguientes son las transacciones realizadas por La comercializadora La Estrategia.
Durante el mes de Enero de 2013.

2. Enero 10. Se constituye la cuenta corriente No. 802515 del Bancolombia
consignacin por valor de $20.000.000.
3. Enero 10. se compran chequeras as:
Bancolombia, Nota debito por valor de $150.000
4. Enero 11. Se pagan honorarios concepto de la elaboracin de la escritura
pblica y el registro de legalizacin de la empresa al seor Andrs Reinoso, por
valor de $2.000.000 se realiza retencin la fuente por el 10%, Comprobante de
egresos No. 01, cheque No. 1201 del Banco Bancolombia.
5. Enero 11. Pago de gastos de registro mercantil e inscripcin de libros de
contabilidad a la Cmara de Comercio, Comprobante de egresos No. 02, cheque
No. 1202 del Banco Bancolombia por valor de $550.000
6. Enero 14. Compra a crdito, vehculo de distribucin, a Magdalena Motors, por
valor de $25.000.000, segn factura 1650
7. Enero 14. Se adquiere seguro, para el vehculo, contra todo riesgo con Seguros
Planeta, por un ao por valor de $1.200.000, segn pliza No. 7520, se paga
con el cheque No.1203 del Bancolombia
8. Enero 15. Compra a crdito, al Almacn Romero Ltda. S/ factura de venta: 1125
unidades a $12.225 c/u, ms IVA 16% Retencin en la fuente 3.5%.
9. Enero 15. Compra de muebles y enseres para el almacn a crdito, a Maderas y
Diseos E.U. Factura No.1379 por valor de $5.000.000, IVA 16%, retencin en la
fuente
10. Enero 21 Venta de mercancas al contado, a Artetodo. S/ factura No 01, 1050
unidades a $20.250 c/u ms IVA del 16% retencin en la fuente 3.5%
11. Enero 23. Consigna en el Banco Bancolombia por el valor del 95% del saldo que
hay en caja.
12. Enero 25. Compra al contado, al Almacn El Pino. S/ factura 6823, Mercancas
para La venta: 1500 unidades a $12.375 c/u, ms IVA 16% Retencin en la
fuente 3.5% Segn factura 8632 Comprobante de egresos No. 03, cheque No.
3203 del Bancolombia,
13. Enero 26. Venta de mercancas al contado, a Tubos Ltda. S/ factura No 0002,
1875 unidades a $21.000 c/u ms IVA del 16% retencin en fuente 3.5%
14. Enero 25. Compra a crdito, al Almacn venta: 1350 unidades a $12.525 c/u,
ms IVA 16% Retencin en la fuente 3.5% Segn factura 7519.
15. Enero 30, Liquidacin, pago y contabilizacin de la nmina, incluyendo los
aportes a la Seguridad social, aportes parafiscales y provisiones de prestaciones
sociales: con los Siguientes trabajadores, quienes laboraron 30 das Anglica
Caldern, Gerente $2.500.000, Jorge Canda y Edgar Nez vendedores
$1.500.000 cada uno y Luciano Pomar conductor que devenga el salario mnimo
legal vigente para el 2013.

Datos adicionales para realizar los ajustes:

1. Los gastos por Honorarios cancelados al seor Andrs Reinoso, se difiere a tres
(3) Meses.
2. La Pliza pagada por anticipado a Seguros Bolvar, para el vehculo, se difiere a
12 meses.
3. La empresa controla sus inventarios por el sistema permanente, y los vala por
el mtodo promedio ponderado.

Solucin
1. Elaboracin de la escritura de constitucin (art. 110 del cdigo de comercio.)

ESCRITURA DE CONSTITUCIN DE SOCIEDAD LIMITADA

OTORGANTES, COMPARECIENTES CON MINUTA.
1.- Juan Cuadros, varn, colombiano, mayor de edad, domiciliado y residente en esta
ciudad e identificado con cdula de ciudadana No. 91 091 091 de San Gil Santander,
estado civil soltero, sin unin marital de hecho.
2.- Diego Ros, Harold Agudelo, varn, colombiano, mayor de edad, domiciliado y
residente en esta ciudad e identificado con cdula de ciudadana No. 91 092 092 de
San Gil Santander, estado civil soltero, sin unin marital de hecho.
3.- Harold Agudelo, varn, colombiano, mayor de edad, domiciliado y residente en
esta ciudad e identificado con cdula de ciudadana No. 91 093 093 de San Gil
Santander, estado civil soltero, sin unin marital de hecho, manifestaron su voluntad
de constituir una Sociedad Comercial de Responsabilidad Limitada que se regir por
los siguientes ESTATUTOS:
ARTICULO PRIMERO.- SOCIOS. Juan Cuadros, Diego Ros y Harold Agudelo
ARTICULO SEGUNDO.- RAZON SOCIAL. La sociedad se denomina Comercial La
Estrategia LTDA.
ARTICULO TERCERO.- DOMICILIO.- El domicilio de la sociedad se fija en la ciudad
de San Gil, Santander, Colombia; Podr establecer Sucursales, Agencias y
dependencias en otros lugares del pas o del exterior conforme a la ley.
Direccin para notificaciones judiciales y Administrativas: Calle 6 # 4 - 34
Correo Electrnico: comerciallaestrategia@comerciallaestrategia.com
ARTICULO CUARTO.- DURACION.- La duracin de la sociedad se fija en 20 AOS,
contados a partir de la fecha de la presente escritura.
ARTICULO QUINTO.- OBJETO SOCIAL.- La sociedad tendr como objeto principal las
siguientes actividades: Compraventa, y desarrollo de software de sistemas, programas
de cmputo, licencias para uso de programas de cmputo, de aplicacin, diseos
computacionales, mantenimiento, reparacin, suministro de materiales, manuales y
procedimientos, artculos para computadoras, y en general cualquier actividad mercantil
relacionada con la misma
ARTICULO SEXTO.- CAPITAL.- tendr un capital de Cincuenta millones de pesos
($50.000.000), dividido en (50.000) cuotas o partes de inters social de inters social
por un valor igual de mil pesos c/u ($1.000) el capital lo pagan los socios de la siguiente
manera: Juan Cuadros aporta $27.500 cuotas de $ 1.000 cada una pagadas ASI:
$18.500.000 en efectivo y mercancas para la venta 800 unidades a $11.250 C/U, Diego
Ros aporta 20.500 cuotas de $ 1.000 cada una pagadas en efectivo y Harold Agudelo
paga 2.000 cuotas por valor de $ 1.000 que corresponden al aporte que l realiza , de
un valor nominal de un milln de pesos ($1.000.000), cada una, las cuales
corresponden a los socios en proporcin a sus aportes, totalmente pagados y recibidos
a satisfaccin de la sociedad, conforme se describe a continuacin:

SOCIOS CUOTAS VALOR
Juan Cuadros 27.500 $ 1.000
Diego Ros 20.500 $ 1.000
Harold Agudelo 2.000 $ 1.000

TOTALES 50.000 $50.000.000
--------------------------------------------------------------------------------------------

PARAGRAFO. La responsabilidad personal de los socios queda limitada al monto de
sus respectivos aportes.
ARTICULO SEPTIMO.- CESION DE CUOTAS.- Las cuotas o partes de inters social no
estn representadas por ttulos ni son negociables libremente en el mercado y
solamente son cedibles mediante el otorgamiento de la correspondiente escritura
pblica de reforma estatutaria.- Toda cesin en cuanto a procedimiento y condiciones
previas y finales se sujetar en un todo a lo previsto y ordenado por los Artculos 363 y
siguientes del Cdigo de Comercio.
PARAGRAFO.- La Sociedad llevar un Libro de Registro de Socios inscrito en la
Cmara de Comercio del domicilio social, con los requisitos y para los efectos
consagrados en el Cdigo de Comercio
ARTICULO OCTAVO.- ADMINISTRACION.- La administracin de la sociedad
corresponde en derecho a todos y cada uno de los socios, stos la delegan
expresamente en la Junta de Socios y sta a su vez en la Gerencia. Los puestos
creados sern el de Gerente y Sub-gerente.
ARTICULO NOVENO.- JUNTA DE SOCIOS REUNIONES.- La Junta de Socios la
constituyen todos los socios reunidos personalmente, representados por sus
apoderados o mandatarios o en las formas autorizadas por la Ley, con el qurum
requerido. Las reuniones de la Junta de Socios sern ordinarias o extraordinarias y se
celebrarn en la sede social de la empresa. Las reuniones ordinarias tendrn lugar por
lo menos una (1) vez al ao en la fecha que determine la Junta, por convocatoria del
Gerente, hecha mediante comunicacin por escrito dirigida a cada uno de los socios
con quince (15) das hbiles de anticipacin y ellas tendrn por objeto examinar la
situacin de la sociedad, designar los administradores y dems funcionarios de su
eleccin, determinar las directrices econmicas de la compaa, considerar las cuentas
y balances del ltimo ejercicio, resolver sobre las distribucin de utilidades y acordar
todas las providencias necesarias para asegurar el cumplimiento del objeto social. Si
convocada la junta sta no se reuniere, o si la convocatoria no se hiciere con la
anticipacin indicada, entonces se reunir por derecho propio el primer (1er) da hbil
del mes de abril, a las 10 a.m., en las oficinas de la administracin del domicilio
principal.
Las reuniones extraordinarias de la Junta de Socios se efectuarn cuando la Gerencia
o un nmero plural de socios o sus apoderados representantes de la cuarta (1/4) parte
o ms del capital social lo soliciten. La convocatoria para las reuniones extraordinarias
se har en la misma forma que para las ordinarias, pero con una anticipacin de cinco
(5) das comunes a menos que en ellas hayan de aprobarse cuentas y balances
generales de fin de ejercicio, pues entonces la convocatoria se har con la misma
anticipacin prevista para las ordinarias.
Las reuniones de la Junta de Socios sern presididas por el Socio o apoderado del
socio que designe la misma Corporacin por mayora de votos; el Presidente sealar la
persona que debe actuar como Secretario y su nombramiento podr recaer en cualquier
persona sea o no Socio de la Compaa. Habr qurum en la reunin de la Junta de
Socios cuando concurra un nmero de ellos que representen por lo menos el noventa
por ciento (90%) de las cuotas inscritas del capital social.
En las reuniones de la Junta de Socios cada uno tendr tantos votos como cuotas o
partes de inters social posea en la Empresa y las decisiones que se adopten para que
tengan validez, debern ser aprobadas por la mayora de los votos presentes o
debidamente representados a menos que se trate de adoptar resoluciones referentes a
la disolucin y liquidacin de la Compaa, reforma de sus estatutos o la aprobacin de
un traspaso de cuotas o partes de inters social a terceros, casos en los cuales dichas
decisiones debern ser aprobadas por un nmero de votos que representen por lo
menos el setenta por ciento (70%) en que se encuentra divido el capital social
De todas las reuniones y decisiones de la Junta de Socios se dejar constancia en un
Libro de Actas debidamente rubricado y foliado y cada acta ser firmada por todos los
concurrentes, el presidente y el secretario de la respectiva reunin. Cualquier
resolucin de la Junta de socios que entrae una modificacin a los estatutos sociales,
cesin, disolucin o liquidacin ser elevada a Escritura Pblica.

ARTICULO DECIMO.- REUNIONES NO PRESENCIALES
Cada vez que los Socios puedan deliberar por cualesquiera medios de
telecomunicaciones, las decisiones tomadas en las conferencias sern vlidas y
jurdicamente vinculantes
Las deliberaciones por telecomunicaciones debern ser siempre sucesivas o
simultneas. La evidencia de la telecomunicacin y de las resoluciones pertinentes,
como una confirmacin por fax o correo electrnico, se incluir en las actas
respectivas, de conformidad con los requisitos establecidos en estos Estatutos.
ARTICULO DECIMO PRIMERO.- ATRIBUCIONES.- Son atribuciones de la Junta de
Socios:
1.- Autorizar la reforma de los estatutos sociales.
2.- Nombrar al Gerente y su suplente.
3.- Reunirse ordinaria o extraordinariamente cuando lo estime conveniente o necesario.
4.- Aprobar o improbar los balances.
5.- Decretar la venta total de los bienes sociales.
6.- Decretar y distribuir las utilidades.
7.- Crear agencias, sucursales o filiales.
8.- Crear y proveer los cargos que la ley o los estatutos sealen.
9.- Acordar las reservas para la proteccin del capital social.
10.- Decretar la disolucin y liquidacin de la Sociedad;
11.- Aprobar la cesin de cuotas o partes de inters social.
12.- Las dems funciones que le corresponden como suprema autoridad directiva y
administrativa de la Sociedad
ARTICULO DECIMO SEGUNDO.- GERENCIA.- El uso de la razn social de la
Compaa y su representacin legal y administrativa estarn a cargo de un gerente con
su respectivo Suplente, quien remplazar al Gerente en sus faltas absolutas,
temporales o accidentales con las mismas facultades y atribuciones de ste,
designados por la Junta de Socios. En el Gerente delegan los socios la personera de
la empresa y su administracin con las ms amplias facultades dispositivas y
administrativas.
ARTICULO DECIMO TERCERO.- FUNCIONES.- Adems de los actos de disposicin y
administracin concernientes al giro ordinario de las operaciones de la Sociedad, son
atribuciones del Gerente:
a.- Representar legalmente a la sociedad y celebrar toda clase de actos o contratos con
o sin lmite de cuanta.
b.- Ejecutar las decisiones y rdenes de la Junta de Socios y convocarla cuando as lo
requieran los intereses sociales.
c.- Custodiar los bienes sociales.
d.- Informar cada seis (6) meses a la Junta de Socios acerca de los negocios
ejecutados y a ejecutarse. -
e.- Rendir los informes respectivos y presentar los balances anuales correspondientes.
f.- Constituir apoderados o mandatarios que representen a la sociedad judicial
administrativa o extrajudicialmente.
g.- Nombrar y remover los empleados de la sociedad que no sean de la competencia
de la Junta de Socios y fijarles su remuneracin
ARTICULO DECIMO CUARTO.- BALANCE.- El treinta y uno (31) de Diciembre de
cada ao se cortarn las cuentas, se har el inventario y se formar el balance de
liquidacin del respectivo ejercicio para ser sometidos al estudio y aprobacin de la
Junta de Socios; una vez aprobados, de las utilidades liquidas resultantes se destinar
el diez por ciento (10%) para la constitucin de la reserva legal que debe ascender al
cincuenta por ciento (50%) del capital social. Adems de la anterior reserva, la Junta de
Socios podr crear o decretar las que considere convenientes o necesarias, siempre y
cuando tengan una destinacin especfica y se aprueben con la mayora prevista en
estos Estatutos. Una vez deducidas las reservas, el saldo restante de las utilidades se
distribuir entre los socios a prorrata de sus respectivos aportes. Ninguno de los socios
podr retirar suma alguna de la Sociedad, salvo las utilidades que le correspondan
despus del balance actual respectivo.
Los sueldos se estimarn como gastos generales de la Sociedad.
Las prdidas si las hubiere, se distribuirn igualmente entre los Socios en proporcin a
sus respectivos aportes.
ARTICULO DECIMO QUINTO.- DISOLUCION.- La Sociedad se disolver: --
a.- Por expiracin del trmino fijado para su duracin o de las prrrogas que se
hubieren acordado oportunamente;
b.- Si las prdidas redujeren el capital de la sociedad y las reservas, a menos del
cincuenta por ciento (50%) de aqul;
c.- Por decisin de todos los socios;
d.- Por cualquiera otra causa legal.
ARTICULO DECIMO SEXTO.- LIQUIDACION.- Disuelta la Sociedad, su liquidacin se
har por el Gerente o por la persona o personas que la Junta de Socios designare. La
liquidacin se efectuar de conformidad con las disposiciones legales vigentes.
PARAGRAFO.- Si al tiempo de la liquidacin existieren bienes en especie para ser
distribuidos entre los Socios, estos bienes se avaluarn por el liquidador y sern
adjudicados a prorrata de lo que le corresponda a cada socio como utilidades o
participacin.
ARTICULO DECIMO SEPTIMO.- MUERTE O INCAPACIDAD DE UN SOCIO.- En caso
de muerte o incapacidad legalmente decretada de uno de los Socios, la sociedad
continuar con sus herederos, quienes nombrarn una sola persona para que los
represente.- Dentro de los treinta (30) das siguientes a la muerte del Socio, los dems
tendrn derecho a adquirir las cuotas o aporte del fallecido, por el valor comercial en la
fecha de su muerte. Si no se llegare a ningn acuerdo respecto del precio y
condiciones de pago, sern determinados por peritos designados por las partes. Si
fueren varios los Socios que desearen adquirir, las cuotas se distribuirn entre ellos a
prorrata de las que posean en la Sociedad.
ARTICULO DECIMO OCTAVO.- NOMBRAMIENTOS.- Designase como Gerente de la
sociedad a: Vladimir Bohrquez Sierra, identificado con cdula de ciudadana No. 91
000 030 de San Gil, Santander y como Suplente del Gerente a Leidy Vargas,
identificada con la cdula de ciudadana 37 999 999 de San Gil, Santander, quienes
aceptaron los nombramientos.
CLAUSULA COMPROMISORIA.- Los socios aceptan solucionar sus diferencias por
trmite conciliatorio en la oficina principal. En el evento que la conciliacin resulte
fallida, se obligan a someter sus diferencias a la decisin de un tribunal arbitral,
renunciando a hacer sus pretensiones ante los jueces, designando tres (3) rbitros,
quienes podrn transigir y fallarn en equidad en un plazo mximo de ocho (8) das
calendario.

Firmas




Juan Cuadros Diego Ros Harold Agudelo





2. Registros de apertura de la sociedad

Registros de apertura de la sociedad

Comprobante de apertura
Comercializadora la estrategia Ltda
NIT 860 432 548-3
COMPROBANTE DE APERTURA
No 1
03 de enero 2013
Cdigo Cuenta Parciales Debito Crdito
1105 Caja
$ 41.000.000,00
Juan Cuadros $ 18.500.000,00
Diego Ros $ 20.500.000,00
Harold Agudelo $ 2.000.000,00
1435 Inventarios $ 9.000.000,00
Juan Cuadros $ 9.000.000,00
3115 Aporte social $ 50.000.000,00
Juan Cuadros $ 27.500.000,00
Diego Ros $ 20.500.000,00
Harold Agudelo
$ 2.000.000,00
SUMAS IGUALES
50.000.000 50.000.000
PREPARO REVISO APROBO CONTABILIZADO POR







3. Balance inicial

Comercializadora la estrategia Ltda
NIT 860 432 548-3
BALANCE INICIAL
No 1
ACTIVO PASIVO
Activo
Efectivo en caja $ 50.000.000
Inventarios $ 9.000.000
Total activos $ 59.000.000
Total activos $ 59.000.000 $ 0



3. Registros de las transacciones realizadas durante el periodo

Enero 10. Se constituye la cuenta corriente No. 802515 del Bancolombia
consignacin por valor de $20.000.000.
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
1110 BANCOS
$
20.000.000,00
1105 CAJA
$
20.000.000,00
SUMAS IGUALES
$
20.000.000,00
$
20.000.000,00

Enero 10. se compran chequeras as: Bancolombia, Nota debito por valor de
$150.000
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
530505 GASTOS BANCARIOS
$
150.000,00
1105 CAJA
$
150.000,00
SUMAS IGUALES
$
150.000,00
$
150.000,00




Enero 11. Se pagan honorarios concepto de la elaboracin de la escritura pblica y el
registro de legalizacin de la empresa al seor Andrs Reinoso, por valor de
$2.000.000 se realiza retencin la fuente por el 10%, Comprobante de egresos No.
01, cheque No. 1201 del Banco Bancolombia.
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
170510 HONORARIOS
$
2.000.000,00
236515
RETENCION EN LA FUENTE POR
HONORARIOS

$
200.000,00
263705
IMPUESTO RETENIDO AL REGIMEN
SIMPLIFICADO

$
300.000,00
531520 IMPUESTOS ASUMIDOS
$
300.000,00
1105 CAJA
$
1.800.000,00
SUMAS IGUALES
$
2.300.000,00
$
2.300.000,00

NOTA DE CONTABILIDAD 01 PARA DIFERIR EL PRIMER MES DE HONORARIOS
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
5110 HONORARIOS
$
666.666,67
170510 HONORARIOS
$
666.666,67
SUMAS IGUALES
$
666.666,67
$
666.666,67

Enero 11. Pago de gastos de registro mercantil e inscripcin de libros de contabilidad
a la Cmara de Comercio, Comprobante de egresos No. 02, cheque No. 1202 del
Banco Bancolombia por valor de $550.000
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
514010 REGISTRO MERCANTIL
$
550.000,00
1105 CAJA
$
550.000,00
SUMAS IGUALES
$
550.000,00
$
550.000,00





Enero 14. Compra a crdito, vehculo de distribucin, a Magdalena Motors, por valor
de $25.000.000, segn factura 1650
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
151230 FLOTA Y EQUIPO DE TRASNPORTE
$
25.000.000,00
220505 PROVEEDORES NACIONALES
$
25.000.000,00
SUMAS IGUALES
$
25.000.000,00
$
25.000.000,00

Enero 14. Se adquiere seguro, para el vehculo, contra todo riesgo con Seguros
Planeta, por un ao por valor de $1.200.000, segn pliza No. 7520, se paga con el
cheque No.1203 del Bancolombia
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
170520 SEGUROS
$
1.200.000,00
1105 CAJA
$
1.200.000,00
SUMAS IGUALES
$
1.200.000,00
$
1.200.000,00

NOTA DE CONTABILIDAD PARA AMORTIZAR 1 MES DE SEGURO VEHICULO
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
513040
SEGURO FLOTA Y EQUIPO DE
TRANSPORTE
$
100.000,00
170520 SEGUROS
$
100.000,00
SUMAS IGUALES
$
100.000,00
$
100.000,00













Enero 15. Compra a crdito, al Almacn Romero Ltda. S/ factura de venta: 1125
unidades a $12.225 c/u, ms IVA 16% Retencin en la fuente 3.5%.
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
143536
MERCANCIA DISPONIBLE PARA LA
VENTA
$
13.753.125,00
240810 IVA DESCONTABLE
$
2.200.500,00
236540 RETENCION POR COMPRAS
$
481.359,38
220505 PROVEEDORES NACIOANALES
$
15.472.265,63
SUMAS IGUALES
$
15.953.625,00
$
15.953.625,00

Enero 15. Compra de muebles y enseres para el almacn a crdito, a Maderas y
Diseos E.U. Factura No.1379 por valor de $5.000.000, IVA 16%, retencin en la
fuente
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
152405 MUEBLES Y ENSERES
$
5.000.000,00
240810 IVA DESCONTABLE
$
800.000,00
220505 PROVEEDORES NACIONALES
$
5.800.000,00
SUMAS IGUALES
$
5.800.000,00
$
5.800.000,00

Enero 21 Venta de mercancas al contado, a Artetodo. S/ factura No 01, 1050
unidades a $20.250 c/u ms IVA del 16% retencin en la fuente 3.5%
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
413536
COMERCIO AL POR MAYOR Y POR
MENOR

$
21.262.500,00
135515 RETENCION EN LA FUENTE
$
744.187,50
240805 IVA GENERADO
$
3.402.000,00
110505 CAJA
$
23.920.312,50
SUMAS IGUALES
$
24.664.500,00
$
24.664.500,00




Enero 23. Consigna en el Banco Bancolombia por el valor del 95% del saldo que hay
en caja.
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
1110 BANCOS
$
39.681.796,88
1105 CAJA
$
39.681.796,88
SUMAS IGUALES
$
39.681.796,88
$
39.681.796,88

Enero 25. Compra al contado, al Almacn El Pino. S/ factura 6823, Mercancas para
La venta: 1500 unidades a $12.375 c/u, ms IVA 16% Retencin en la fuente 3.5%
Segn factura 8632 Comprobante de egresos No. 03, cheque No. 3203 del
Bancolombia,
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
143536
MERCANCIA DISPONIBLE PARA LA
VENTA
$
18.562.500,00
240805 IVA GENERADO
$
2.970.000,00
236540 RETENCION POR COMPRAS
$
649.687,50
1110 BANCOS
$
20.882.812,50
SUMAS IGUALES
$
21.532.500,00
$
21.532.500,00

Enero 26. Venta de mercancas al contado, a Tubos Ltda. S/ factura No 0002, 1875
unidades a $21.000 c/u ms IVA del 16% retencin en fuente 3.5%
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
413536
COMERCIO AL POR MAYOR Y POR
MENOR

$
39.375.000,00
135515 RETENCION EN LA FUENTE
$
1.378.125,00
240805 IVA GENERADO
$
6.300.000,00
1110 BANCOS
$
44.296.875,00
SUMAS IGUALES
$
45.675.000,00
$
45.675.000,00




Enero 25. Compra a crdito, al Almacn venta: 1350 unidades a $12.525 c/u, ms IVA
16% Retencin en la fuente 3.5% Segn factura 7519.
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
143536
MERCANCIA DISPONIBLE PARA LA
VENTA
$
16.908.750,00
240805 IVA GENERADO
$
2.705.400,00
236540 RETENCION POR COMPRAS
$
591.806,25
220505 PROVEEDORES NACIONALES
$
19.022.343,75
SUMAS IGUALES
$
19.614.150,00
$
19.614.150,00


4. Liquidacin y contabilizacin de la nomina

NOMBRES
SUELDO
BASICO
DIAS
LAB
ORA
DOS
AUXILIO
DE
TRANSP
ORTE
TOTAL
DEVENGAD
O
APORTE A
SALUD 4%
APORTE A
PENSIONE
S 4%
TOTAL
DEDUCCIO
NES
Vr NETO A
PAGAR
JUAN
CUADROS
$2000.000 30 - $2000.000 $ 80.000 $ 80.000 $ 160.000 ($ 1.840.000)
DIEGO
ROS
$2500.000 30 - $2500.000 $ 100.000 $ 100.000 $ 200.000 ($ 2.300.000)
HAROLD
AGUDELO
$1650.000 30 - $1'650.000 $ 66.000 $ 66.000 $ 132.000 ($ 1.518.000)
TOTAL
$ 6.150.000

$ 6.150.000 $ 246.000 $ 246.000 $ 492.000 $ 5.658.000

APORTES PARAFISCALES PRESTACIONES SOCIALES
APORTES A LA SEGURIDAD
SOCIAL
SENA 2% $ 123.000 CESANTIAS 8.33% $ 512.295 SALUD 8,5% $ 522.750
ICBF
3% $ 184.500
INT/CESANTIAS
1% $ 61.500
PENSION
12% $ 522.750
CAJA
COMPNES
ACION
4% $ 246.000 VACACIONES 4.167% $ 6.150.000 TOTALES 20,5% $ 1.045.500
TOTAL 9% $ 553.500
PRIMA
4.167% $ 6.150.000


TOTALES 17.664% $ 12.873.795

ARP
ADMIN 0,52% $ 32.103
TOTAL
$ 32.103


Contabilizacin

FECHA CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITOS CREDITOS
30/01/2013 5105 GASTOS DE PERSONAL $ 6.150.000
510506 SUELDOS $ 6.150.000
510527 AUX TRANSPORTE $ 0
2370 APORTES DE NOMINA $ 492.000
237005 APORTE EPS $ 246.000
237011 APORTE AFP $ 246.000

1110
BANCOS


$ 5.658.000




$ 6.150.000 $ 6.150.000





FECHA CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITOS CREDITOS
30/01/2013 5105 GASTOS DE PERSONAL $ 2.717.260
510530 CESANTIAS $ 512.295
510533 INT/CESANTIAS $ 61.500
510536 PRIMA DE SERVICIOS $ 256.271
510539 VACACIONES $ 256.271
510568 APORTE ARP $ 32.103
510569 APORTE EPS $ 522.750
510570 APORTE AFP $ 522.570
510572 APORTE CAJA COMPENSACION $ 246.000
510578 APORTE SENA $ 123.000
510575 APORTE ICBF $ 184.500
2370 APORTES DE NOMINA $ 1.630.923
237005 APORTE A EPS $ 522.750
237011 PORTE A AFP $ 522.570
237006 APORTE ARP $ 32.103
237010 APORTE CAJA COMPENSACION $ 553.500
2610 PROVISOPMM PBLIG LABORAL $ 1.086.337
261005 CESANTIAS $ 512.295
261010 INT/CESANTIAS $ 61.500
261015 VACACIONES $ 256.271

261020
PRIMA DE SERVICOS
$ 256.271


$ 2.717.260 $ 2.717.260