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I
Tcri\co Ensamblaje TcnicoCapacit&cioo TcnicoI talcio
SecrEtarIa
I I I
I I
I
87
Servicios Computacionales y Audiovisuales S.A. de C.V.
3.7 ASPECTOS LEGALES
El proyecto tiene como finalidad la creacin de una Sociedad (Art. 17 del Cdigo de
Comercio) , cuyo nombre ser: Servicios Computacionales y Audiovisuales, S.A.
de C.V.
Tal y como est indicado en el Nombre la Sociedad ser annima y de capital
variable (Arts. 191,306 Y308 del cdigo de comercio)
Los empleados se contrataran bajo la forma de Contrato individual de trabajo
(Artculos 17, 23 del cdigo de trabajo).
La semana laboral en la empresa ser de ocho horas diarias y cuarenta y cuatro
semanales (Articulo 161 del cdigo de trabajo) , con un da de descanso semanal
(Articulo 171 del cdigo de trabajo) . A excepcin de las capacitaciones que se
impartan domingo en que la remuneracin seguir lo estipulado en el artculo 165 del
cdigo de trabajo.
Las prestaciones ofrecidas durante las vacaciones, das festivos as como el pago del
aguinaldo sern los establecidos por la ley (Artculos 177, 190, 198 del cdigo de
trabajo) .
88
Servicios Computacionales y Audiovisuales S.A. de C.V.
3.8 ESTUDIO DE IMPACTO AMBIENTAL
Debido al tipo de negocio que se pretende establecer (venta y ensamble de equipo
computacional, arrendamiento de equipo audiovisual y capacitaciones), los efectos
que las actividades realizadas en el mismo no perjudican de ninguna forma al medio
ambiente.
El desecho producido por la adquisicin de las partes de computadora (cartn)
tampoco es nocivo .
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CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES PRIMER AO DE OPERACIONES
Periodo comprendido entre el 1de Junio de 2002 y 31 de Mayo de 2003
Meses--
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-
Descripcin de Actividades Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero Febrero Marzo Abril Mayo
1 - Instalacin yOperacin de la empresa
I I I1 I I I I I I I I i I
- Adquisicin de EquipoAudiovisual
I i I I I I I I I 1 1
- Acondicionamiento de local paracapacitaciones
- Compra de Equipode oficina
2 - Adquisicin de Partes de Computadora
3 - Ensamble yConfiguracin
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4 - Preparacin de Material paraCapacitaciones
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5 - Arrendamiento Local
I I I I r I 1 I I I I I I I I 111 i I I I I
6 - Mantenimiento de EquipoAudiovisual
7 - Ventas de EquipoComputacional
8 - Reparacin de EquipoComputacional
9 - Mantenimiento de EquipoComputacional
- .
10- Arrendamiento EquipoAudiovisual
11
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Cuadro#1 - Egresos(enDolares)
Ai\r:s
Materialesy Suministros
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 Tola
Corrp.iOOoras (paellaveta)
49,112.00 53,577.48 63,318.84 73,CID20 82,001.56 92,542.92 107,fOO.85 121,767.00 141,249.72 161,138.33 100,215.16
UitesooOidra
1,253.00 1,253.60 1,253.60 1,253.60 1,253.60 1,253.60 1,253.60 1,253.60 1,253.60 1,253.60 1,253.6C
13,700.00
Gasolira
512.00 512.00 512.00 512.00 512.03 512.ro 512.00 512.00 512.00 512.00 512.00
5,632.38
Uile> ooAsaJ
311.77 311.77 311.77 311.77 311.77 311.77 311.77 311.77 311.77 311.77 311.77
3,429.49
Ga-rafas 00a;;ua
27.43 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 O.OC
27.43
Agua PLJifica:la
402.29 438.00 438.00 438.00 438.00 438.00 438.00 438.00 438.00 438.00 438.00
4,790.00
Fotocopas
164.52 164.52 219.48 219.48 219.48 274.29 274.29 329.14 384.00 438.00 438.00
3,126.91
SUBTOTAL
51,784.33 56,25826 00,054.58 75,7S6.94 95,333.47 110,351.40 124,612.41 144,149.98 164,003.45 183,17028 1,157,141.41
Afia>
Maquinaria y equipo
Tola 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
Vetictio
4,00).00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 O.OC
4,ooo.OC
Mesas paa corrp.ilrllra
59100 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 O.OC
59100
Escritorios
217.14 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 on
217.14
S1l1as Ergoronicas
428.57 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 o
428.57
EqLiPJ ALidoviSlBi
7,128.00 0.00 2,376.00 0.00 0.00 2,376.00 0.00 2,376.00 2,376.00 2,376.00 on
19,OOl.00
Corrp.iUlras (Activo Fijo)
5;JJ6.57 0.00 0.00 0.00 0.00 5;JJ6.57 0.00 0.00 0.00 0.00 orr
10,5&3.14
Tela'oro
14.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 O.OC
14.a:
Telom/Fax
107.31 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 O.OC
107.31
Esta'"ies
411.43 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 O.OC
411.4::
205.71 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 O.OC
205.71
Inslaaci6n Red
628.57 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 O.OC
628.01
S1l1as tsos rnitipe> (plasticas)
30.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 O.OC
3Q.a:
inlJesores
137.14 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 ore
LPS
1,057.49 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 nn
1,057.4S.
Pilara Bla-ca
70.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 O.OC
70.0:
i<it 00Hmfriertas
62.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
62.8E
Q..errador
51.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 51.a:
SUBTOTAL
20,375.00 0.00 2,376.00 0.00 0.00 7,6S2.57 0.00 2,376.00 2,376.00 2,376.00 0.00 37,fiJ2.37
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At'JOS
Otros
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 Total
Imprevistos
5,523.22 4,837.95 5,518 .66 6,196.26 6,683 .32 7,687.64 8,055 .91 9,221 .12 10,309 .09 11,314.83 12,149.87
87 ,497 .86
SUBTOTAL
5,523 .22 4,837.95 5,518 .66 6,196.26 6 ,683 .32 7,687.64 8,055 .91 9,221 .12 10,309 .09 11,314.83 12,149.87 87 ,497.86
Cuadro#1 - Egresos (en Dolares)
TOTAL
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Cuadro#1 - Egresos(en Porcentajes)
Serviciospersonales
AlIJOS
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
Gerente GEnraI
6.64% 8.27"k 7.61% 6.78% 6.28% 5.74% 5,47"k 4.78% 4.49% 4.09% 3.81%
Secretaia
2.13% 2.66% 2.45% 2.18% 2.02% 1.84% 1.76% 1.54% 1.44% 1.32% 1.23%
Tecnicos
7.59% 9.45% 8.70% 11.62% 10.n% 9.83% 9.38% 10.93% 10.27% 9.35% 8.71%
/iFP+ rssss
2.29",(, 2.85% 2.63% 2.88% 2.67% 2.44% 2.33% 2,42% 2.27% 2.07% 1.92%
Prestaciones (Vacaciones ,
1.56% 1.78% 1.64% 1.80% 1.67% 1.52% 1.45% 1.51% 1.42% 1.29% 1.20%
SUBTOTAl
20.21% 25.01% 23.02% 25.26"k 23.42% 21.38% 20.40% 21.18% 19.89% 18.12% 16.87"k
AlIJOS
servicios nop9ll1OOales
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
AlqLiIer
7.09% 8.10% 7.10% 6.32% 5.00% 5.61% 5.35% 4.67% 4.18% 3.81% 3.55%
0.09% 0.12% 0.10% 0.09% 0.09% 0.07% 0.07",(, 0.06% 0.06% 0.05% 0.05%
Electricidoo
2.17% 2.70% 2.37% 2.11% 1.95% 1.70% 1.62% 1.42% 1.27% 1.15% 1.08%
Telefa10
0.57% 0.71% 0.62% 0.55% 0.51% 0,45% 0.43% 0.37% 0.33% 0.30% 0.28%
y utiles (Facluras.....)
0.05% O.OO"k 0.05% 0.04% 0.04% 0.04% 0.03% 0.03% 0.03% 0.02% 0.02%
CcntiJilidOO
0.59% 0.67% 0.59% 0.53% 0.49% 0.42% 0.41% 0.35% 0.32% O.29"k 0.27"/.
Instalacin Inlemel
0.00",(, 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00"/0 0.00% 0.00%
Internet
0.71% 0.81% 0.71% 0.63% 0.59% 0.51% 0.49% 0.42% 0.38% 0.35% 0.32%
0.59% 0.67",(, 0.59% 0.53% 0.49% 0.42% 0.41% 0.35% 0.32% 0.29% 0.27"1.
Mcr1terirriento (Equipo yvetlIaJo)
0.89% 1.01% 1.04% 0.92% 0.00% 0.85% 0.81% 0.80% 0.79% 0.79% 0.74%
SUBTOTAl
12.81% 14.85% 13.17% 11.73% 10.87% 10.07% 9.61% 8.48% 7.67% 7.06% 6.57"k
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Cuadro #1 - Egresos (en Porcentajes)
Materlalea y Suminl8tros
Aos
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
Computadoras (Parala venta)
42.34% 52.74% 54.64% 56.15% 59.00% 57.32% 63.58% 62.88% 65.25% 67 .82% 70.63%
Utilesde Oficina
1.08% 1.23% 1.08% 0.96% 0.89% 0.78% 0.74% 0.65% 0.58% 0.53% 0.49%
Gasolina
0.44% 0.50% 0.44% 0.39% 0.36% 0.32% 0.30% 0.26% 0.24% 0.22% 0.20%
Utilesde Aseo
0.27"'<' 0.31% 0.27% 0.24% 0.22% 0.19% 0.18% 0.16% 0.14% 0.13% 0.12%
Garrafas de agua
0.02% O.OOO,{, 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
Agua PuJillcada
0.35% 0.43% 0.38% 0.34% 0.31% 0.27% 0.26% 0.23% 0.20% 0.18% 0.17%
Fotocopias
0.14% 0.16% 0.19% 0.17% 0.16% 0.17% 0.16% 0.17% 0.18% 0.18% 0.17%
SUBTOTAL 44.65% 55.37% 57.00% 58.25% 60.95% 59.05% 65.23% 64.35% 66.58% 69.06% 71.79%
Maquinaria y equipo
AOS
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
Vehiculo
3.45% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
Mesas para ccmputadora
0.47% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
Escritorios
0.19% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
Sillas Ergonomicas
0.37% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
EquipoAuldlovisual
6.15% 0.00% 2.05% 0.00% 0.00% 1.47% 0.00% 1.23% 1.10% 1.00% 0.00%
Computadoras (Activo Fijo)
4.55% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 3.27% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
Telefono
0.01% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
Telefono'Fax
0.09% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
Estantes
0.35% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
Mesas de Trabajo
0.18% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
Instalacin Red
0.54% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
Sillas Usosmultiples(Plasticas)
0.03% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
Impresores
0.12% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
UPS
0.91% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
PizarraBlanca
0.06% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
Kit de Herramientas
0.05% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
Quemador 0.04% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
SUBTOTAl 17.57% 0.00% 2.05% 0.00% 0.00% 4.74% 0.00% 1.23% 1.10% 1.00% 0.00%
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Cuadro#1 - Egresos (en Porcentajes)
TOTAL
AOS
Otros
1 2 3 4 5 6 7 8 9 . 10 11
Imprevistos
4.76% 4.76% 4.76% 4.76% 4.76% 4 7 6 ~ 4.76% 4.76% 4.76% 4.76% 4.76%
SUBTOTAl
4.76% 4.76% 4.76% 4.76% 4.76% 4.76% 4.76% 4.76% 4.76% 4.76% 4.76%
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Cuadro#2- Ingresos (En dolares)
Fuentes de Ingreso
AOS
1 2 3 4 5 6 7 B 9 10 11
Prestamo 26,094.91
Ventas 109,435.08 136,097.45 155,151.09 176,872.24 201,634.36 229,863.17 262,044.01 298,730.17 340,552.40 388,229.73 442,581.89
Aporte 11,428.57
Otros 14,792.20 38,186.76 77,446.04 124,196.92 185,481.48 253,904.26 346,774.25 451,860.82 575,922.36 726,540.61
INGRESOS BRUTOS 146,958.56 150,889.65 193,337.85 254,318.29 325,831.28 415,344 .65 515,948.27 645,504.42 792,413.21 964,152.10 1,169,122.50
(-) Egresos 115,987.52 101,596.89 115,891.81 130, 121.37 140,349.80 161,440.39 169, 174.02 193,643.00 216,400.85 237,611.49 255 ,147.36
(-) Pago Prestamo 16,178.84 11,105.99
TOTAL INGRESOS 14,792.20 38,186.76 77,446.04 124,196.92 185,481.48 253,904.26 346,774.25 451,860.82 575,922.36 726,540.61 913,975.14
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Cuadro#3- Presupuesto deIngresosy Egresos (en dlares)
Aos
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
Ingresos Totales 109,435.08 136,097.45 155,151.09 176,672.24 201,634.36 229,663.17 262,044.01 296,730.17 340,552.40 388,229.73 442,581.89
EgresosTotales 115,987.52 101,596.69 115,691.81 130,121.37 140,349.80 161,440.39 169,174.02 193,643.60 216,490.85 237,611.49 255,147.36
Presupuesto de Ingresos y
Egresos
-6,552.44 34,500.56 39,259.28 46,750.68 61,284.56 68,422 .76 92,869.99 105,086.57 124,061.55 150,618.24 187,434.53
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97
Servicios Computacionales y Aud iovisuales S.A. de C.V.
Cuadro #4 - Estados pro forma
Balance Inicial (en dlares)
Servicios Computacionales y Audiovisuales, S.A. de C.V.
BALANCE INICIAL AL 1
0
DE JUNIO DE 2002
CIRCULANTE 11,428.57 CAPITAL 11,428.57
Bancos 11,428,57
Aportede los Socios 11,428.57 _ __'--'-'-'=:..:....-
TOTAL ACTIVO 11,428.57 TOTAL CAPITAL 11,428.57
Representante Legal Auditor Externo
Contador
98
Servicios Computacionales y Audiovisuales S.A. de C.V.
ServiciosComputacionalesyAudiovisuales, S.A.deC.V.
Estado de Resultadosdel 1dejunio de 2002 al31demayo de2003
(EnDlares)
VENTAS
109,435.08
Venta de Equipo Computacional
56,856.93
Arrendamiento EquipoAudiovisual
35,981.87
Reparacin Computadoras
976.25
MantenimientoComputadoras
976.25
Capacitaciones
14,643.78
MENOS
GASTOS
115,987.52
Gastosde Administracin
39,869.55
GastosdeVenta
70,594.76
Imprevistos
5,523.22
PERDIDA DEL EJERCICIO
-6,552.44
Representante Legal
Auditor Externo
Contador
j
Cuadro #5 - Flujo de Efectivo (en dlares)
AOS I
1 I 2 I 3 I 4 I 5 I 6 I 7 I 8 I 9 I 10 I 11 -Tot-al- 1
I
Saldo Inicial 753,825.44
INGRESOS
Ventas 109,435.08 136,097.45 155,151.09 176,872.24 201 ,634.36 229,863.17 262,044.01 298,730.17 340,552.40 388,229.73 442,581.89 2,741,191.59
Prestamo 26,094.91 26,094.91
Ingresos Totales 146,958.56 167,068.49 220,622.69 281,603.12 353,116.11 442,629.49 543,233.11 672,789.26 819,698.05 991,436.93 1,196,407.34 2,nB,715.0B
Egresos
SALDO DISPONIBLE
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\O
3
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Cuadro#6- Flujo deFondos (en dlares)
ArlJOS
INGRESOS 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
Ventas 109,435.08 136,097.45 155,151 .09 176,872.24 201,634.36 229,863.17 262,044.01 298,730.17 340,552.40 388,229.73 442,581.89
Valorde Salvamento 16,300.64 12,225.48 10,051.12 5,500.76 950.40 6,597.26 4,591.54 4,961.83 4,856.91 4,276.80 2,851 .20
Ingresos Totales 125,735.72 148,322.93 165,202.21 182,373.00 202,584.76 236,460.42 266,635.55 303,692.00 345,409.31 392,506.53 445,433.09
Egresos 115,987.52 101,596.89 115,891.81 13:),121 .37 140,349.80 161 ,440.39 169,174.02 193,643.60 2 1 6 ~ 8 5 237,611 .49 255,147.36
Utilidades 9,748.20 46,726.04 49,310.40 52,251.63 62,234.96 75,020.03 97,461.53 110,048.40 128,918.46 154,895.04 190,285.73
CJl
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8
101
Servicios Computacionales yAudiovisuales S.A.deC.V.
..
Cuadro #7 Mtodos de Evaluacin
DatosIniciales
37,523.48 In\iersi6n
12.00% Irasade Mercado
Ao Ingresos Egresos
1 109,435.oe 115,987.52
2 136,097.4: 101,596.89
3 155,151.OS 115,891.81
4 130,121.37
5 201,634 .3 140,349.8C
6 229,863 .17 161,440.39
7 262,044.01 169,174.02
8 298,730 .17 193,643.60
340,552.4C 216,490.85 9
10 388,229.73 237 ,611.49
442 ,581.89 255,147 .36 11
VALOR ACTUAL NETO
ElValorActual NetoesActualizardeunfuturo haciaunpresente.
Relaciona beneficio sobre costo y trata de establecer la diferencia entre ambos,
diferenciaqueseconvierte alfinal.
Permiteactualizaresadiferenciadebeneficio menoscostotrayndoladeunfuturo
aunpresente.
Partede unatasademercadoparaactualizarelproyecto.
ElVAN nosolamente tomaen cuenta ladiferencia de beneficio menos costo sino
tambinla inversin inicial quedemanda elproyecto.
El VAN es un indicador muy confiable para tomar decisiones dentro de un
proyecto.
102
Servicios Computacionales y Audiovisuales S.A. de C.V.
Criterios de Evaluacin del VAN
Si VAN> O se acepta el proyecto
Si VAN < Ose rechaza el proyecto
Si Van =Oes indiferente
Ecuacin General del VAN
-
VAN
1=n
=1
t=1
(B 1- e t)
(1 + i ) t
- I o
~
109,435.08- 115,987 .52
1.12'
+ 136,097.45 - 101,596.89
1.1:t
+ 155,151.09- 115,891.81
1.12
3
+
176,872.24- 130,121.37
1.12'
+ 201,634.36- 140,349 .80
1.12
5
+ 229,863.17 161,440.39
1.1i'
+
262,044.01- 169,174.02
1.12
1
+ 298,730.17- 193,643.60
1.12
8
+ 340,552.40 - 216,490.85
1.12
9
+
388,229.73 237,611.49 + 442,581.89- 255,147.36 _ 37,523.48
1.12" 1.12'2
~ -5,850.39+ 27,503.63+ 27,943.98+ 29,711.03+ 34,774.51 + 34,665.11 + 42,009.67+ 42,442 .70+
44,737.84 + 48,495 .04 + 53,882.95 - 37,523.48
VAN= 342,792.58
El proyecto se acepta pues su VAN es mayor que cero, lo cual significa que el
proyecto es capaz de recuperar su inversin inicial, cubrir los costos en los que se
incurrirn durante su vida til y generar utilidades por un valor de $342,792.58
para los accionistas.
'--'
103
ServiciosComputacionales yAudiovisuales S.A.de C.V.
TASA INTERNA DE RETORNO.
Demuestra cual es el Retorno que genera una inversin una vez actualizado sus
Valores Actuales Netos
Criterios de evaluacin
Si Tir > i se acepta el proyecto
Si Tir < ise rechaza el proyecto
Si Tir = ies indiferente
Ecuacin General de TIR
TIR = i2- (b- i1) r VAN 2 J
LAN2- VAN
109,435.08- 115,987.52 + 136,097.45- 101,596.89 + 155,151.09- 115,891.81 +
1.125' 1.125
2
1.125
3
VAN2:=
176,872.24- 130,121.37
1.125
4
+ 201,634.36- 140,349.80
1.125
5
+ 229,863.17- 161,440.39
1.125
6
+
262,044.01- 169,174.02
1.125
7
+ 298,730.17- 193,643.60
1.125
6
+ 340,552.40- 216,490.85
1.125
9
+
388,229.73- 237,611.49 + 442,581.89- 255,147.36 _ 37,523.48
1.125" 1.125
12
VAN2= -5,824.39+ 27,259.70+ 27,573.05+ 29,186.34+ 34,008.58+ 33,750.92+ 40,720.00+ 40,956.90+
42,979.81+ 46,382.31+ 51,306.44- 37,523.48
VAN2= 330,n6.16
104
Servicios Computac ionales y Audiovisuales S.A. de C.V.
330,776.16
r=0.125-(0.125-0.12)x - - - - - - - x100
330,776.16- 342,792.58
r= 26.26%
LA TIR est 14.26 puntos por encima de la tasa de mercado, lo cual significa que
invertir en el proyectos es mucho ms rentable que invertir en el mercado
financiero.
RELACiN COSTO BENEFICIO
Consiste en tratar de evaluar el proyecto desde el punto de vista de los beneficios
y de los costos que el proyecto genera los beneficios son los ingresos que el
proyecto genera y los costos son los egresos que el proyecto genera.
Criterios de evaluacin
Si SIC >1 se acepta el proyecto
Si B/C < 1 se rechaza el proyecto
Si SIC = 1 es indiferente
Ecuacin General de BIC
SIC =(S tI (i+1)"t) I (C tI (1+ i)"t)
BENEFICIO I COSTO
115,987.52
101,596.89
+
1.12'
1.17
130,121.37
140,349.80
161,440.39
1.12'
1.12
5
1.1ZS
+
+
169,174.02
193,643.60
216,490.85
+
105
Servicios Computacionales y Audiovisuales S.A. de C.V.
1.1t
237,611.49 255,147.36
1.12
11
1.1i
2
LC = 893,822.88
109,435.08 136,097.45 155,151.09
+ +
1.1i ~ 1.12
3
176,872.24 201,634.36 229,863.17
+
1.17 1.12
5
1.1:t
262,044.01 298,730.17 340,552.40
+
1.12
7
1.1:t 1.1t
388,229 .73 442,581 .89
1
1.12
'
1.1i
2
LB =1,274,138.94
SIC: 1,274,138.94
37,523.48 + 893,822.88
B/C =1.37
La Relacin Beneficio/Costo es mayor que uno, lo que significa que por cada dolar
invertido en el proyecto obtendremos treinta y siete centavos adicionales, de lo
que deducimos que el proyecto es factible.
106
ServiciosComputacionales yAudiovisuales S.A.deC.V.
INDICEDEVALORACTUALNETO
Es til para evaluar proyectos desde el punto de vista de la relacin costo
beneficio ms si embargo el ndice de valor actual neto lo nico que hace es
netear el 100 % de la inversin que hace el proyecto y para ello recure a la
siguienteformula matemtica.
IVAN=B/C-1
Criteriosdeevaluacin.
SiIVAN>Oseacepta elproyecto
SiIVAN<Oserechaza elproyecto
SiIVAN=Oes indiferente.
(VAN::: B/C-1
IVAN::: 1.37-1
rVAN=0.37
LA IVAN es mayor que cero, lo cual significa que el proyecto es capaz de
recuperar su inversin inicial, adems generar utilidades del 37%, por loque se
puede concluirque el proyecto esviable.
107
ServiciosComputacionalesy Audiovisuales S.A. de C.V.
CUADRO - RESUMEN DEL PROYECTO
Elproyecto esviable porque:
ElVANespositivoyconvalorde342,792.58queeselvalor de las
utilidadesobtenidasalafechadefinalizacin del proyecto.
LaTIRessuperioralatasa demercado porun14.26 puntos, loque indica
que invertirenel proyecto esmejorque invertirenlabanca nacional.
ElCoeficienteBeneficio/Costoalfinal del proyecto esde 1.37,loqueindica
que losingresos sonmayoresque losegresosenun37%.
LaIVANespositiva, porloque losingresos brutos del proyectoalcanzan a
cubrir lainversin inicial ylosgastos enlosqueseincurrirnalolargo dela
vida deeste.
108
Servicios Computacionales y Audiovisuales S.A. de C.V.
Cuadro #8 - Capacidad de pago
Meses Capital Prestamos Ingresos Egresos Total
1
11,428.57 26,094 .91 26,094.91 11,428.57
2
9,948.64 7,411.78 13,965.43
3
9,948.64 7,411.78 16,502.30
4
9,948.64 7,754.64 18,696.31
5
9,948.64 7,411.78 21,233 .17
6
9,948.64 7,411.78 23,770.03
7
9,948.64 9,223.03 24,495.65
8
9,948.64 7,754.64 26,689 .66
9
9,948.64 7,411.78 29,226.52
10
9,948.64 7,411.78 31,763.38
11
9,948.64 7,411.78 34,300.25
12
9,948.64 13,277.85 30,971.04
I
MARCO LGICO
Resumen Narrativo IndicadoresObjetivamenteverificables
(JI
(1)
-s
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3
...,
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(1)
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"
FINDELPROYECTO
Crearunaempresa quebrindeservicios de apoyo informtico
y audiovisual para suplir la demanda insatisfecha de los
coosumidores de esteserviciodel rea de San
Salvador.
PROPOSITO
Prestarservicios de venta, reparacin y mantenimientode
equipocomputacional, conaltacalidadydebajocosto.
Ofre::e
r
ntormatcas a empresas y
consumidores, ba,o el esquema del software de libre
distribucin.
Vender servicios de arrendamientode equipo audiovisual a1" Mantenimientos y reparaciones l'Facturas y fichas de reparacin y
empresas capacitadoras, estudiantes universitarios, y dems realizados. mantenimiento.
organismosque losrequieran.
COMPONENTES
Computadorasvendidas.
Capacitaciones impartidas.
Equipoaudiovisual arrendado.
Computadoras reparadas
Mantenimientosreal izadosobrecomputadoras
ACTIVIDADES
EstablecimientodelaEmpresa.
Comprade materialesequipos ysuministros.
Ventade servicios.
Preparacindeequiposymaterialparacapacitaciones.
Clientes satisfechos
Tipodecapacitaciones impartidas
Tasade crecimientoAnual
Rubrosmsrentables de laempresa
Alcancegeogrficoactual
ComputadorasArmadasyVendidas.
Nmero de personas inscritas en
capacitaciones y capacitaciones
realizadas.
Comprobantes de pago contra
"EquipoArrendado. equipoarrendado. Desconocimiento del
Softwarequesedistribuye.
Ventade120computadoras Facturas de venta de equipo
Computacional.
Dos capacitacionesmensuales.
Matriculas
Dos equipos reparados (computadoras)
mensualmente. "Facturasyfichadereparacin.
Dos mantenimientos a equipoI Facturas yfichademantenimiento.
computacionalmensualmente.
Dos Equipos audiovisuales arrendados
diariamente.
Cantidad Duracin Costo
100% Unmes $21,370.08
100% Anual $51,784.33
100% Anual $ 685.71
100% Anual $ 1,028.57
100% Anual $ 164.52
SupuestosI Factores
MediosdeVerificacin
Condicionantes
Fichadelcliente.
Reportehistricodecapacitaciones
Reporte histricodeVentas
Reporte comparativo agrupado por
rubros(Anual)
Reporte de zonificacinde clientes
Accesodelosclientes.
Tecnologia.
Efectividaddela
Zonageogrficadelos
clientespotenciales.
IFacturasdeventa.
Facturasde pagode inscripciones, IDemanda.
materiales impresos.
l'EscasezdeMateriaprima.
Comprobante de arrendamiento
Competencia
"Demandadelservicio
Suministros
Ciclos lectivos (solo para el
deI equipoaudiovisual)
equipo, comprobante de entrega y
devolucindeequipo.
Cronogramadeactividades.
l' ..Disponibilidad
de
suministros.
Estados Financieros.
IMediosdedifusin.
Monitoreodelasventas
......
O
\D
110
ServiciosComputacionalesy Audiovisuales S.A.de C.V.
CONCLUSIONES.
El proyecto es viable, pues a travs de la creacin del mismo se ha
determinado que cumple con las caracterstica tcnicas y de mercado
necesariaspara sercompetitivo.
Elproyectoesfactible pues sepuededemostrar(Pormedio de laVAN, TIR,
SIC e IVAN) que el proyecto genera utilidades durante el periodo de vida
para elcual hasido concebido.
Elfactor crtico de la empresa a formarse es vencer lafalta de inters que
se pueda mostrar hacia el producto ofrecido, por no ser el ms comn en
nuestro medio, para vencer este desinters se debe hacer una campaa
publicitaria enfocada a las necesidades que con el software a distribuir
puede satisfacerelconsumidorylaempresa.
111
Servicios Computac ionalesy Audiovisuales S.A. de C.V.
7 RECOMENDACIONES.
Se recomienda que el proyecto debe realizarse dndole seguimiento e la
formadescrita enelpresente documento.