Você está na página 1de 25

Sede:

Rio de Janeiro
Av. Treze de Maio, 13 - 28 andar
CEP 20003-900 - Caixa Postal 1680
Rio de Janeiro - RJ
Tel.: PABX (21) 3974-2300
Fax: (21) 2240-8249/2220-6436
Endereo eletrnico:
www.abnt.org.br
ABNT - Associao
Brasileira de
Normas Tcnicas
Copyright 2002,
ABNTAssociao Brasileira de
Normas Tcnicas
Printed in Brazil/
Impresso no Brasil
Todos os direitos reservados
Diretrizes para auditorias de sistema
de gesto da qualidade e/ou ambiental
Origem: Projeto 25:003.07-001:2002
ABNT/CB-25 - Comit Brasileiro da Qualidade
CE-25:003.07 - Comisso de Estudo de Auditoria de Sistema de Gesto da
Qualidade
CE-38:002.001 - Comisso de Estudo de Auditoria Ambiental e Investigaes
Correlatas
NBR ISO 19011 - Guidelines for quality and/or environmental management
systems auditing
Descriptors: Auditing. Quality management system. Environmental
management system
Esta Norma cancela e substitui as NBR ISO 10011-1:1993,
NBR ISO 10011-2:1993, NBR ISO 10011-3:1993, NBR ISO 14010:1996,
NBR ISO 14011:1996 e NBR ISO 14012:1996
Esta Norma equivalente ISO 19011:2002
Incorpora Errata n 1 de FEV 2003
Vlida a partir de 29.12.2002
Palavras-chave: Auditoria. Sistema de gesto da qualidade.
Sistema de gesto ambiental
25 pginas
Sumrio
Prefcio
Introduo
1 Objetivo e campo de aplicao
2 Referncias normativas
3 Termos e definies
4 Princpios de auditoria
5 Gerenciando um programa de auditoria
6 Atividades de auditoria
7 Competncia e avaliao de auditores
Prefcio
A ABNT - Associao Brasileira de Normas Tcnicas - o Frum Nacional de Normalizao. As Normas Brasileiras, cujo
contedo de responsabilidade dos Comits Brasileiros (ABNT/CB) e dos Organismos de Normalizao Setorial
(ABNT/ONS), so elaboradas por Comisses de Estudo (CE), formadas por representantes dos setores envolvidos, delas
fazendo parte: produtores, consumidores e neutros (universidades, laboratrios e outros).
Os Projetos de Norma Brasileira, elaborados no mbito dos ABNT/CB e ABNT/ONS, circulam para Consulta Pblica entre
os associados da ABNT e demais interessados.
Introduo
As sries de Normas NBR ISO 9000 e NBR ISO 14000 enfatizam a importncia de auditorias como uma ferramenta de
gesto para monitorar e verificar a eficcia da implementao da poltica da qualidade e/ou ambiental de uma
organizao. Auditorias tambm so uma parte essencial das atividades de avaliao da conformidade, tais como
certificao/registro externo e avaliao e acompanhamento da cadeia de fornecedores.
Esta Norma fornece orientao sobre a gesto de programas de auditoria, sobre a realizao de auditorias internas ou
externas de sistemas de gesto da qualidade e/ou ambiental, assim como sobre a competncia e a avaliao de
auditores. inteno que esta Norma se aplique a um grande nmero de usurios potenciais, incluindo auditores,
organizaes que implementam sistemas de gesto da qualidade e/ou ambiental, organizaes que precisam realizar
auditorias de sistemas de gesto da qualidade e/ou ambiental por razes contratuais e organizaes envolvidas em
certificao ou treinamento de auditor, em certificao/registro de sistemas de gesto, em credenciamento ou em
padronizao na rea de avaliao da conformidade.
NOV 2002
NBR ISO 19011
Licena de uso exclusivo para Petrobrs S/A
Cpia impressa pelo Sistema Target CENWeb
NBR ISO 19011:2002 2
Pretende-se que a orientao desta Norma seja flexvel. Como indicado em vrios pontos do texto, o uso destas diretrizes
pode diferir de acordo com o tamanho, natureza e complexidade das organizaes a serem auditadas, como tambm com
os objetivos e escopos das auditorias a serem executadas. Ao longo desta Norma, orientao adicional ou exemplos em
tpicos especficos so fornecidos na forma de ajuda prtica em caixa de texto. Em alguns casos a inteno da ajuda
prtica em caixa de texto dar apoio na utilizao desta Norma em pequenas organizaes.
A seo 4 descreve os princpios da auditoria. Estes princpios ajudam o usurio a entender a natureza essencial da
auditoria e so uma introduo necessria para as sees 5, 6 e 7.
A seo 5 fornece orientao para a gesto dos programas de auditoria e cobre pontos tais como designao de
responsabilidade pela gesto de programas de auditoria, estabelecimento dos objetivos do programa de auditoria,
coordenao de atividades de auditoria e disponibilizao de recursos suficientes para a equipe de auditoria.
A seo 6 fornece orientao sobre a realizao das auditorias de sistemas de gesto da qualidade e/ou ambiental,
incluindo a seleo de equipes de auditoria.
A seo 7 fornece orientao sobre a competncia necessria a um auditor e descreve um processo para avaliar
auditores.
Onde sistemas de gesto da qualidade e ambiental so implementados conjuntamente, fica a critrio do usurio desta
Norma se as auditorias do sistema de gesto da qualidade e do sistema de gesto ambiental sero realizadas
separadamente ou em conjunto.
Embora esta Norma seja aplicvel auditorias de sistemas de gesto da qualidade e/ou ambiental, o usurio pode
considerar a adaptao ou extenso da orientao aqui fornecida para aplicao em outros tipos de auditorias, incluindo
auditorias em outros sistemas de gesto.
Esta Norma fornece somente orientao, embora os usurios possam aplic-la no desenvolvimento de seus prprios
requisitos relativos a auditoria.
Adicionalmente, qualquer outro indivduo ou organizao com interesse em monitorar a conformidade com requisitos, tais
como especificaes de produto ou leis e regulamentos, pode achar til a orientao desta Norma.
1 Objetivo e campo de aplicao
Esta Norma fornece orientao sobre os princpios de auditoria, gesto de programas de auditoria, realizao de
auditorias de sistema de gesto da qualidade e auditorias de sistema de gesto ambiental, como tambm orientao
sobre a competncia de auditores de sistemas de gesto da qualidade e ambiental.
aplicvel a todas as organizaes que necessitam realizar auditorias internas ou externas de sistemas de gesto da
qualidade e/ou ambiental ou gerenciar um programa de auditoria.
A aplicao desta Norma para outros tipos de auditorias possvel, em princpio, contanto que, em tais casos, seja dada
considerao especial identificao da competncia necessria aos membros da equipe da auditoria.
2 Referncias normativas
Os documentos normativos relacionados a seguir contm disposies que, ao serem citadas neste texto, constituem
prescries desta Norma. Para referncias datadas, quaisquer emendas ou revises subseqentes destas publicaes
no se aplicam. Porm, as partes em acordos baseados nesta Norma so encorajadas a verificar a possibilidade de se
usarem as edies mais recentes dos documentos normativos citados a seguir. Para referncias no datadas, aplicam-se
as edies mais recentes dos documentos normativos referidos. A ABNT possui a informao das normas em vigor em
um dado momento.
NBR ISO 9000:2000, Sistemas de gesto da qualidade - Fundamentos e vocabulrio
ISO 14050:1998, Environmental management - Vocabulary
3 Termos e definies
Para os efeitos desta Norma, aplicam-se os termos e definies das NBR ISO 9000 e ISO 14050, a menos que sejam
substitudos pelos termos e definies dados a seguir.
Um termo em uma definio ou nota que esteja definido em algum lugar nesta seo est indicado em negrito, seguido da
sua numerao entre parnteses. Tal termo em negrito pode ser substitudo na definio por sua definio completa.
3.1
auditoria
processo sistemtico, documentado e independente para obter evidncias de auditoria (3.3) e avali-las objetivamente
para determinar a extenso na qual os critrios da auditoria (3.2) so atendidos
NOTA 1 Auditorias internas, algumas vezes chamadas de auditorias de primeira parte, so conduzidas pela prpria organizao, ou em
seu nome, para anlise crtica pela direo e outros propsitos internos, e podem formar a base para uma autodeclarao de
conformidade da organizao. Em muitos casos, particularmente em pequenas organizaes, a independncia pode ser demonstrada
pela liberdade de responsabilidades pela atividade sendo auditada.
Licena de uso exclusivo para Petrobrs S/A
Cpia impressa pelo Sistema Target CENWeb
NBR ISO 19011:2002
3
NOTA 2 Auditorias externas incluem aquelas auditorias geralmente chamadas de auditorias de segunda e de terceira partes. Auditorias
de segunda parte so realizadas por partes que tm um interesse na organizao, tais como clientes, ou por outras pessoas em seu
nome. Auditorias de terceira parte so realizadas por organizaes externas de auditoria independente, tais como organizaes que
provem certificados ou registros de conformidade com os requisitos da NBR ISO 9001 ou NBR ISO 14001.
NOTA 3 Quando sistemas de gesto da qualidade e ambiental so auditados juntos, isto chamado de auditoria combinada.
NOTA 4 Quando duas ou mais organizaes de auditoria cooperam para auditar um nico auditado (3.7), isto chamado de auditoria
conjunta.
3.2
critrio de auditoria
conjunto de polticas, procedimentos ou requisitos
NOTA - Critrios de auditoria so usados como uma referncia contra a qual a evidncia de auditoria (3.3) comparada.
3.3
evidncia de auditoria
registros, apresentao de fatos ou outras informaes, pertinentes aos critrios de auditoria (3.2) e verificveis
NOTA - Evidncia de auditoria pode ser qualitativa ou quantitativa.
3.4
constataes de auditoria
resultados da avaliao da evidncia de auditoria (3.3) coletada, comparada com os critrios de auditoria (3.2)
NOTA - Constataes de auditoria podem indicar tanto conformidade quanto no-conformidade com o critrio de auditoria ou
oportunidades para melhoria.
3.5
concluso de auditoria
resultado de uma auditoria (3.1), apresentado pela equipe de auditoria (3.9) aps levar em considerao os objetivos
da auditoria e todas as constataes de auditoria (3.4)
3.6
cliente de auditoria
organizao ou pessoa que solicitou uma auditoria (3.1)
NOTA - O cliente de auditoria pode ser o auditado (3.7) ou qualquer outra organizao que tem o direito regulamentar ou contratual para
solicitar uma auditoria.
3.7
auditado
organizao que est sendo auditada
3.8
auditor
pessoa com a competncia (3.14) para realizar uma auditoria (3.1)
3.9
equipe de auditoria
um ou mais auditores (3.8) que realizam uma auditoria (3.1), apoiados, se necessrio, por especialistas (3.10)
NOTA 1 Um auditor na equipe de auditoria indicado como o lder da equipe de auditoria.
NOTA 2 A equipe de auditoria pode incluir auditores em treinamento.
3.10
especialista
pessoa que fornece conhecimento ou experincia especficos para a equipe de auditoria (3.9)
NOTA 1 Conhecimento especfico ou experincia aquele que diz respeito organizao, processo ou atividade a ser auditada, ou
idioma ou cultura.
NOTA 2 Um especialista no atua como um auditor (3.8) na equipe de auditoria.
3.11 programa de auditoria
conjunto de uma ou mais auditorias (3.1) planejado para um perodo de tempo especfico e direcionado a um propsito
especfico
NOTA - Um programa de auditoria inclui todas as atividades necessrias para planejar, organizar e realizar as auditorias.
3.12
plano de auditoria
descrio das atividades e arranjos para uma auditoria (3.1)
Licena de uso exclusivo para Petrobrs S/A
Cpia impressa pelo Sistema Target CENWeb
NBR ISO 19011:2002 4
3.13
escopo de auditoria
abrangncia e limites de uma auditoria (3.1)
NOTA - O escopo de auditoria geralmente inclui uma descrio das localizaes fsicas, unidades organizacionais, atividades e processos,
bem como o perodo de tempo coberto.
3.14
competncia
atributos pessoais demonstrados e capacidade demonstrada para aplicar conhecimento e habilidades
4 Princpios de auditoria
A auditoria caracterizada pela confiana em alguns princpios. Eles fazem da auditoria uma ferramenta eficaz e confivel
em apoio a polticas de gesto e controles, fornecendo informaes sobre as quais uma organizao pode agir para
melhorar seu desempenho. A aderncia a estes princpios um pr-requisito para se fornecer concluses de auditoria que
so relevantes e suficientes, e para permitir que auditores que trabalhem independentemente entre si cheguem a
concluses semelhantes em circunstncias semelhantes.
Os princpios seguintes esto relacionados a auditores.
a) Conduta tica: o fundamento do profissionalismo
Confiana, integridade, confidencialidade e discrio so essenciais para auditar.
b) Apresentao justa: a obrigao de reportar com veracidade e exatido
Constataes de auditoria, concluses de auditoria e relatrios de auditoria refletem verdadeiramente e com preciso
as atividades da auditoria. Obstculos significantes encontrados durante a auditoria e opinies divergentes no
resolvidas entre a equipe de auditoria e o auditado so relatados.
c) Devido cuidado profissional: a aplicao de diligncia e julgamento na auditoria
Auditores pratiquem o cuidado necessrio considerando a importncia da tarefa que eles executam e a confiana
colocada neles pelos clientes de auditoria e outras partes interessadas. Ter a competncia necessria um fator
importante.
Outros princpios se relacionam auditoria, que por definio independente e sistemtica.
d) Independncia: a base para a imparcialidade da auditoria e objetividade das concluses de auditoria
Auditores so independentes da atividade a ser auditada e so livres de tendncia e conflito de interesse. Auditores
mantm um estado de mente aberta ao longo do processo de auditoria para assegurar que as constataes e
concluses de auditoria sero baseadas somente nas evidncias de auditoria.
e) Abordagem baseada em evidncia: o mtodo racional para alcanar concluses de auditoria confiveis e
reproduzveis em um processo sistemtico de auditoria
Evidncia de auditoria verificvel. baseada em amostras das informaes disponveis, uma vez que uma auditoria
realizada durante um perodo finito de tempo e com recursos finitos. O uso apropriado de amostragem est
intimamente relacionado com a confiana que pode ser colocada nas concluses de auditoria.
A orientao fornecida nas sees restantes desta Norma est baseada nesses princpios.
5 Gerenciando um programa de auditoria
5.1 Generalidades
Um programa de auditoria pode incluir uma ou mais auditorias, dependendo do tamanho, natureza e complexidade da
organizao a ser auditada. Estas auditorias podem ter uma variedade de objetivos e tambm podem incluir auditorias
combinadas ou auditorias em conjunto (ver Notas 3 e 4 da definio de auditoria em 3.1).
Um programa de auditoria tambm inclui todas as atividades necessrias para planejar e organizar os tipos e nmeros de
auditorias e para fornecer os recursos para conduzi-las eficaz e eficientemente dentro do perodo de tempo especificado.
Uma organizao pode estabelecer mais de um programa de auditoria.
Convm que a Alta Direo da organizao conceda a autoridade para gerenciar o programa de auditoria.
Convm que aqueles designados com a responsabilidade para gerenciar o programa de auditoria
a) estabeleam, implementem, monitorem, analisem criticamente e melhorem o programa de auditoria, e
b) identifiquem os recursos necessrios e assegurem que eles sejam providos.
A figura 1 ilustra o fluxo do processo de gesto de um programa de auditoria.
Licena de uso exclusivo para Petrobrs S/A
Cpia impressa pelo Sistema Target CENWeb
NBR ISO 19011:2002
5
Estabelecendo o programa de auditoria
(5.2, 5.3)

responsabilidades
recursos
procedimentos
Competncia e
avaliao de
auditores
(seo 7)
Atividades de auditoria
(seo 6)
Melhorando o programa
de auditoria
(5.6)
Implementando o programa de auditoria
(5.4, 5.5)
programando auditorias
selecionando equipes de auditoria

mantendo registros
Monitorando e analisando criticamente o
programa de auditoria
(5.6)
monitorando e analisando criticamente
identificando necessidades de aes
corretivas e preventivas
identificando oportunidades de melhoria
Agir
(Act)
Planejar
(Plan)
Fazer
(Do)
Verificar
(Check)
Autoridade para o programa de auditoria
(5.1)
Estabelecendo o programa de auditoria
(5.2, 5.3)

objetivos e abrangncia
responsabilidades
recursos
procedimentos
Competncia e
avaliao de
auditores
(seo 7)
Atividades de auditoria
(seo 6)
Melhorando o programa
de auditoria
(5.6)
Implementando o programa de auditoria
(5.4, 5.5)

mantendo registros
Monitorando e analisando criticamente o
programa de auditoria
(5.6)

identificando necessidades de aes


corretivas e preventivas

Agir
(Act )
Planejar
(Plan)
Fazer
(Do)
Verificar
(Check)
Autoridade para o programa de auditoria
(5.1)
avaliando auditores
dirigindo atividades de auditoria
Figura 1 - Ilustrao do fluxo do processo de gesto de um programa de auditoria
NOTA 1 A Figura 1 ilustra a aplicao da metodologia do PDCA (Planejar (Plan)-Fazer (Do)-Verificar (Check)-Agir (Act)) nessa Norma.
NOTA 2 Os nmeros nessa figura e em todas as figuras subseqentes se referem s sees pertinentes desta Norma.
Se uma organizao a ser auditada opera sistemas de gesto da qualidade e de gesto ambiental, auditorias combinadas
podem ser includas no programa de auditoria. Nesse caso, convm que seja prestada ateno especial competncia da
equipe de auditoria.
Duas ou mais organizaes auditoras podem cooperar entre si, como parte de seus programas de auditoria, para realizar
uma auditoria conjunta. Em tal caso, convm que seja prestada ateno especial diviso de responsabilidades,
proviso de qualquer recurso adicional, competncia da equipe de auditoria e aos procedimentos apropriados.
Convm que um entendimento sobre esses pontos seja alcanado antes do incio da auditoria.
Ajuda prtica - Exemplos de programas de auditoria
Exemplos de programas de auditoria incluem os seguintes:
a) uma srie de auditorias internas que cobrem o sistema de gesto da qualidade de toda uma organizao durante
o ano em curso;
b) auditorias de segunda parte de sistema de gesto de fornecedores potenciais de produtos crticos a serem
realizadas em um perodo de 6 meses;
c) auditorias de certificao/registro e de acompanhamento realizadas por uma organizao de certificao/registro
de terceira parte em um sistema de gesto ambiental dentro de um perodo de tempo acordado contratualmente
entre a organizao de certificao e o cliente.
Um programa de auditoria inclui planejamento apropriado, fornecimento de recursos e estabelecimento de
procedimentos para realizar as auditorias previstas no programa.
Licena de uso exclusivo para Petrobrs S/A
Cpia impressa pelo Sistema Target CENWeb
NBR ISO 19011:2002 6
5.2 Objetivos e abrangncia do programa de auditoria
5.2.1 Objetivos de um programa de auditoria
Convm que sejam estabelecidos objetivos para um programa de auditoria, de modo a direcionar o planejamento e a
realizao das auditorias.
Estes objetivos podem estar baseados na considerao de
a) prioridades da direo,
b) intenes comerciais,
c) requisitos de sistema de gesto,
d) requisitos estatutrios, regulamentares e contratuais,
e) necessidade de avaliao de fornecedor,
f) requisitos de cliente,
g) necessidades de outras partes interessadas, e
h) riscos para a organizao.
Ajuda prtica - Exemplos de objetivos de programa de auditoria
Exemplos de objetivos de programa de auditoria incluem os seguintes:
a) satisfazer requisitos para certificao em uma norma de sistema de gesto;
b) verificar conformidade com requisitos contratuais;
c) obter e manter confiana na capacidade de um fornecedor;
d) contribuir para a melhoria do sistema de gesto.
5.2.2 Abrangncia de um programa de auditoria
A abrangncia de um programa de auditoria pode variar e ser influenciada pelo tamanho, natureza e complexidade da
organizao a ser auditada, como tambm, pelo seguinte:
a) escopo, objetivo e durao de cada auditoria a ser realizada;
b) freqncia das auditorias a serem realizadas;
c) nmero, importncia, complexidade, semelhana e localizaes das atividades a serem auditadas;
d) requisitos normativos, estatutrios, regulamentares e contratuais e outros critrios de auditoria;
e) necessidade para credenciamento ou registro/certificao;
f) concluses de auditorias anteriores ou resultados de anlise crtica de um programa de auditoria anterior;
g) qualquer questo relativa a idioma, cultural e social;
h) preocupaes das partes interessadas;
i) mudanas significativas para uma organizao ou suas operaes.
5.3 Responsabilidades, recursos e procedimentos do programa de auditoria
5.3.1 Responsabilidades do programa de auditoria
Convm que seja designada a responsabilidade para gerenciar um programa de auditoria a um ou mais indivduos que
tenham um entendimento geral de princpios de auditoria, da competncia de auditores e da aplicao de tcnicas de
auditoria. Convm que eles tenham habilidades de gerenciamento bem como compreenso tcnica e empresarial
pertinentes s atividades a serem auditadas.
Convm que aqueles designados com a responsabilidade para gerenciar o programa de auditoria
a) estabeleam os objetivos e abrangncia do programa de auditoria,
b) estabeleam as responsabilidades e procedimentos, e assegurem que os recursos sejam fornecidos,
c) assegurem a implementao do programa de auditoria,
d) assegurem que registros apropriados do programa de auditoria sejam mantidos, e
e) monitorem, analisem criticamente e melhorem o programa de auditoria.
Licena de uso exclusivo para Petrobrs S/A
Cpia impressa pelo Sistema Target CENWeb
NBR ISO 19011:2002
7
5.3.2 Recursos do programa de auditoria
Quando da identificao de recursos para o programa de auditoria, convm que seja dada considerao a
a) recursos financeiros necessrios para desenvolver, implementar, gerenciar e aperfeioar as atividades de auditoria,
b) tcnicas de auditoria,
c) processos para alcanar e manter a competncia de auditores, e aperfeioar o desempenho do auditor,
d) disponibilidade de auditores e especialistas, com a competncia adequada aos objetivos particulares do programa
de auditoria,
e) abrangncia do programa de auditoria, e
f) tempo de viagem, acomodao e outras necessidades para se auditar.
5.3.3 Procedimentos do programa de auditoria
Convm que os procedimentos de programa de auditoria contemplem o seguinte:
a) planejar e programar auditorias;
b) assegurar a competncia de auditores e lderes de equipe de auditoria;
c) selecionar equipes de auditoria apropriadas e designar suas funes e responsabilidades;
d) realizar auditorias;
e) realizar aes de acompanhamento de auditoria, se aplicvel;
f) manter registros do programa de auditoria;
g) monitorar o desempenho e eficcia do programa de auditoria;
h) informar para a Alta Direo as realizaes globais do programa de auditoria.
Para pequenas organizaes, as atividades mencionadas anteriormente podem ser apontadas em um nico procedi-
mento.
5.4 Implementao do programa de auditoria
Convm que a implementao de um programa de auditoria contemple o seguinte:
a) comunicar o programa de auditoria s partes pertinentes;
b) coordenar e programar auditorias e outras atividades pertinentes ao programa de auditoria;
c) estabelecer e manter um processo para a avaliao dos auditores e o seu desenvolvimento profissional contnuo,
de acordo respectivamente com 7.6 e 7.5;
d) assegurar a seleo de equipes de auditoria;
e) fornecer os recursos necessrios para as equipes de auditoria;
f) assegurar a realizao de auditorias de acordo com o programa de auditoria;
g) assegurar o controle de registros das atividades de auditoria;
h) assegurar a anlise crtica e a aprovao de relatrios de auditoria e assegurar sua distribuio ao cliente da
auditoria e outras partes especificadas;
i) assegurar as aes de acompanhamento de auditoria, se aplicvel.
5.5 Registros do programa de auditoria
Convm que sejam mantidos registros para demonstrar a implementao do programa de auditoria e convm que incluam
o seguinte:
a) registros relativos a auditorias individuais, tais como
- planos de auditoria,
- relatrios de auditoria,
- relatrios de no-conformidade,
- relatrios de ao corretiva e preventiva, e
- relatrios de aes de acompanhamento de auditoria, se aplicvel;
b) resultados de anlise crtica do programa de auditoria;
Licena de uso exclusivo para Petrobrs S/A
Cpia impressa pelo Sistema Target CENWeb
NBR ISO 19011:2002 8
c) registros relativos a pessoal de auditoria, incluindo assuntos tais como
- competncia do auditor e avaliao de desempenho,
- seleo da equipe de auditoria, e
- manuteno e aperfeioamento da competncia
Convm que os registros sejam mantidos e salvaguardados adequadamente.
5.6 Monitoramento e anlise crtica do programa de auditoria
Convm que a implementao do programa de auditoria seja monitorada e, a intervalos apropriados, analisada critica-
mente para avaliar se seus objetivos foram alcanados e identificar oportunidades para melhoria. Convm que os
resultados sejam relatados Alta Direo.
Convm que indicadores de desempenho sejam usados para monitorar caractersticas, tais como
- a habilidade da equipe de auditoria em implementar o plano de auditoria,
- conformidade com o programa de auditoria e as programaes, e
- realimentao dos clientes de auditoria, auditados e auditores.
Convm que a anlise crtica do programa de auditoria considere, por exemplo,
a) resultados e tendncias do monitoramento,
b) conformidade com os procedimentos,
c) evoluo de necessidades e expectativas de partes interessadas,
d) registros do programa de auditoria,
e) prticas alternativas ou novas de auditar, e
f) consistncia no desempenho entre equipes de auditoria em situaes semelhantes.
Resultados de anlises crticas do programa de auditoria podem conduzir a aes corretivas e preventivas e melhoria
do programa de auditoria.
6 Atividades de auditoria
6.1 Generalidades
Esta seo contm orientao para planejar e gerenciar atividades de auditoria como parte de um programa de auditoria.
A figura 2 fornece uma viso geral das atividades tpicas de auditoria. A abrangncia na qual as providncias desta seo
so aplicveis depende do escopo e complexidade da auditoria especfica e o uso pretendido para as concluses da
auditoria.
Licena de uso exclusivo para Petrobrs S/A
Cpia impressa pelo Sistema Target CENWeb
NBR ISO 19011:2002
9
Iniciando a auditoria
(6.2)
designando o lder da equipe da auditoria
definindo objetivos, escopo e critrio da auditoria
determinando a viabilidade da auditoria
selecionando a equipe da auditoria
estabelecendo contato inicial com o auditado
Realizando anlise crtica de documentos
(6.3)
analisando criticamente documentos pertinentes ao
sistema de gesto, incluindo registros, e determinando sua
adequao com respeito ao critrio da auditoria
Preparando as atividades da auditoria no local
(6.4)
preparando o plano da auditoria
designando trabalho para a equipe da auditoria
preparando documentos de trabalho
Conduzindo atividades da auditoria no local
(6.5)
conduzindo a reunio de abertura
comunicao durante a auditoria
funes e responsabilidades de guias e observadores
coletando e verificando informaes
gerando constataes da auditoria
preparando concluses da auditoria
conduzindo a reunio de encerramento
Preparando, aprovando e distribuindo o relatrio
da auditoria
(6.6)
preparando o relatrio da auditoria
aprovando e distribuindo o relatrio da auditoria
Concluindo a auditoria
(6.7)
Conduzindo aes de acompanhamento de auditoria
(6.8)
Iniciando a auditoria
(6.2)
designando o lder da equipe da auditoria
definindo objetivos, escopo e critrio da auditoria
determinando a viabilidade da auditoria
selecionando a equipe da auditoria
estabelecendo contato inicial com o auditado
Realizando anlise crtica de documentos
(6.3)
analisando criticamente documentos pertinentes ao
sistema de gesto, incluindo registros, e determinando sua
adequao com respeito ao critrio da auditoria
Preparando as atividades da auditoria no local
(6.4)
preparando o plano da auditoria
designando trabalho para a equipe da auditoria
preparando documentos de trabalho
Conduzindo atividades da auditoria no local
(6.5)
conduzindo a reunio de abertura
comunicao durante a auditoria
funes e responsabilidades de guias e observadores
coletando e verificando informaes
gerando constataes da auditoria
preparando concluses da auditoria
conduzindo a reunio de encerramento
Preparando, aprovando e distribuindo o relatrio
da auditoria
(6.6)
preparando o relatrio da auditoria
aprovando e distribuindo o relatrio da auditoria
Concluindo a auditoria
(6.7)
Conduzindo aes de acompanhamento de auditoria
(6.8)
NOTA - As linhas pontilhadas indicam que normalmente quaisquer aes de acompanhamento de auditoria no so consideradas parte
da auditoria.
Figura 2 - Viso geral das atividades tpicas de auditoria
6.2 Iniciando a auditoria
6.2.1 Designando o lder da equipe da auditoria
Convm que aqueles designados com a responsabilidade para gerenciar o programa de auditoria escolham o lder da
equipe de auditoria para uma auditoria especfica.
Onde uma auditoria conjunta realizada, importante alcanar um entendimento entre as organizaes de auditoria
antes do incio da auditoria sobre as responsabilidades especficas de cada organizao, particularmente com respeito
autoridade do lder da equipe designada para a auditoria.
Licena de uso exclusivo para Petrobrs S/A
Cpia impressa pelo Sistema Target CENWeb
NBR ISO 19011:2002 10
6.2.2 Definindo objetivos, escopo e critrio de auditoria
Dentro dos objetivos globais de um programa de auditoria, convm que uma auditoria individual seja baseada em
objetivos, escopo e critrio documentados.
Os objetivos da auditoria definem o que para ser realizado pela auditoria e podem incluir o seguinte:
a) determinao da extenso da conformidade do sistema de gesto do auditado, ou partes dele, com o critrio de
auditoria;
b) avaliao da capacidade do sistema de gesto para assegurar a concordncia com requisitos estatutrios,
regulamentares e contratuais;
c) avaliao da eficcia do sistema de gesto em atingir seus objetivos especificados;
d) identificao de reas do sistema de gesto para potencial melhoria.
O escopo da auditoria descreve a abrangncia e os limites da auditoria como localizaes fsicas, unidades
organizacionais, atividades e processos a serem auditados, bem como, o perodo de tempo coberto pela auditoria.
O critrio de auditoria usado como uma referncia contra a qual a conformidade determinada e pode incluir polticas
aplicveis, procedimentos, normas, leis e regulamentos, requisitos de sistema de gesto, requisitos contratuais ou cdigo
de conduta do setor industrial ou do negcio.
Convm que os objetivos da auditoria sejam definidos pelo cliente da auditoria. Convm que o escopo e o critrio da
auditoria sejam definidos entre o cliente da auditoria e o lder da equipe da auditoria conforme os procedimentos do
programa de auditoria. Convm que quaisquer mudanas nos objetivos, escopo ou critrio da auditoria sejam acordadas
entre as mesmas partes.
Onde uma auditoria combinada realizada, importante que o lder da equipe da auditoria assegure que os objetivos,
escopo e critrio da auditoria sejam apropriados natureza da auditoria combinada.
6.2.3 Determinando a viabilidade da auditoria
Convm que a viabilidade da auditoria seja determinada, levando em conta fatores tais como a disponibilidade de
- informaes suficientes e apropriadas para planejar a auditoria,
- cooperao adequada do auditado, e
- tempo e recursos adequados.
Onde a auditoria no vivel, convm que seja proposta uma alternativa ao cliente da auditoria, em consulta com o
auditado.
6.2.4 Selecionando a equipe da auditoria
Quando a auditoria for declarada vivel, convm que uma equipe da auditoria seja selecionada levando em conta a
competncia necessria para alcanar os objetivos da auditoria. Se s h um auditor, convm que ele execute todos os
deveres aplicveis a um lder de equipe de auditoria. A seo 7 contm orientao para determinar a competncia
necessria e descreve os processos para avaliar os auditores.
Ao se decidir o tamanho e a composio da equipe da auditoria, convm que seja dada considerao ao seguinte:
a) objetivos, escopo e critrio da auditoria e durao estimada da auditoria;
b) se a auditoria uma auditoria combinada ou em conjunto;
c) competncia global necessria da equipe da auditoria para alcanar os objetivos da auditoria;
d) requisitos estatutrios, regulamentares, contratuais e de certificao/registro, se aplicveis;
e) necessidade de se assegurar a independncia da equipe da auditoria em relao s atividades a serem auditadas e
evitar conflito de interesse;
f) habilidade dos membros da equipe da auditoria de interagir eficazmente com o auditado e trabalhar em conjunto;
g) idioma da auditoria e entendimento das caractersticas sociais e culturais particulares do auditado; estes pontos
podem ser atendidos pelas prprias habilidades do auditor ou pelo apoio de um especialista.
Convm que o processo para assegurar a competncia global da equipe da auditoria inclua os seguintes passos:
- identificao do conhecimento e das habilidades necessrias para alcanar os objetivos da auditoria;
- seleo dos membros da equipe da auditoria de modo que todo o conhecimento e as habilidades necessrias
estejam presentes na equipe da auditoria.
Licena de uso exclusivo para Petrobrs S/A
Cpia impressa pelo Sistema Target CENWeb
NBR ISO 19011:2002
11
Se os auditores da equipe da auditoria no cobrirem completamente o conhecimento e as habilidades necessrias, isso
pode ser atendido atravs da incluso de especialistas. Convm que especialistas atuem sob a orientao de um auditor.
Auditores em treinamento podem ser includos na equipe da auditoria, mas convm que no auditem sem direo ou
orientao.
O cliente da auditoria e o auditado podem pedir a substituio de determinados membros da equipe da auditoria, por
motivos razoveis, baseados nos princpios de auditoria descritos na seo 4. Exemplos de motivos razoveis incluem
situaes de conflito de interesse (como um membro da equipe da auditoria ter sido anteriormente um empregado do
auditado ou ter prestado servios de consultoria ao auditado) e comportamento prvio pouco tico. Convm que tais
motivos sejam comunicados ao lder da equipe da auditoria e queles designados com a responsabilidade para gerenciar
o programa de auditoria. Convm que estes solucionem o assunto com o cliente da auditoria e o auditado antes que seja
tomada qualquer deciso em substituir os membros da equipe da auditoria.
6.2.5 Estabelecendo contato inicial com o auditado
O contato inicial com o auditado para a realizao da auditoria pode ser informal ou formal, mas convm que seja
estabelecido pelos designados com a responsabilidade para gerenciar o programa de auditoria ou o lder da equipe da
auditoria. O propsito do contato inicial
a) estabelecer canais de comunicao com o representante do auditado,
b) confirmar a autoridade para conduzir a auditoria,
c) fornecer informaes sobre a durao proposta para a auditoria e a composio da equipe da auditoria,
d) pedir acesso a documentos pertinentes, inclusive registros,
e) definir as regras de segurana aplicveis ao local,
f) fazer arranjos para a auditoria, e
g) concordar com a participao de observadores e a necessidade de guias para a equipe da auditoria.
6.3 Realizando anlise crtica de documentos
Antes do incio das atividades de auditoria no local, convm que a documentao do auditado seja analisada criticamente
para determinar a conformidade do sistema, como documentado, com o critrio de auditoria. A documentao pode incluir
documentos e registros pertinentes ao sistema de gesto, e relatrios de auditoria anteriores. Convm que a anlise
crtica leve em conta o tamanho, natureza e complexidade da organizao, e os objetivos e escopo da auditoria.
Em algumas situaes, esta anlise crtica pode ser adiada at se comear as atividades no local, se isto no for
prejudicial eficcia da realizao da auditoria. Em outras situaes, uma visita preliminar ao local pode ser realizada
para se adquirir uma adequada viso geral das informaes disponveis.
Se a documentao for considerada inadequada, convm que o lder de equipe da auditoria informe ao cliente da
auditoria, queles designados com a responsabilidade para gerenciar o programa de auditoria e ao auditado. Convm que
seja tomada uma deciso se convm que a auditoria continue ou seja suspensa at que as consideraes sobre a
documentao estejam resolvidas.
6.4 Preparando as atividades da auditoria no local
6.4.1 Preparando o plano da auditoria
Convm que o lder de equipe da auditoria prepare um plano de auditoria que fornea a base para um acordo entre o
cliente da auditoria, a equipe da auditoria e o auditado, relativo realizao da auditoria. Convm que o plano facilite a
programao e a coordenao das atividades da auditoria.
Convm que a quantidade de detalhes fornecida no plano de auditoria reflita o escopo e a complexidade da auditoria.
Por exemplo, os detalhes podem diferir entre auditorias iniciais e subseqentes e tambm entre auditorias internas e
externas. Convm que o plano de auditoria seja suficientemente flexvel para permitir alteraes, tais como mudanas no
escopo da auditoria, que podem se tornar necessrias na medida que as atividades da auditoria no local progridam.
Convm que o plano de auditoria inclua o seguinte:
a) os objetivos da auditoria;
b) o critrio de auditoria e qualquer documento de referncia;
c) o escopo da auditoria, inclusive com identificao das unidades organizacionais e funcionais e processos a serem
auditados;
d) as datas e lugares onde as atividades de auditoria no local sero realizadas;
Licena de uso exclusivo para Petrobrs S/A
Cpia impressa pelo Sistema Target CENWeb
NBR ISO 19011:2002 12
e) o tempo esperado e durao de atividades de auditoria no local, inclusive reunies com a direo do auditado e
reunies da equipe da auditoria;
f) as funes e responsabilidades dos membros da equipe da auditoria e das pessoas acompanhantes;
g) a alocao de recursos apropriados para reas crticas da auditoria.
Convm que o plano de auditoria tambm inclua o seguinte, se apropriado:
h) identificao do representante do auditado na auditoria;
i) o idioma de trabalho e do relatrio da auditoria, se ele for diferente do idioma do auditor e/ou do auditado;
j) os principais pontos do relatrio de auditoria;
k) arranjos de logstica (viagem, instalaes no local, etc.);
l) assuntos relacionados a confidencialidade;
m) quaisquer aes de acompanhamento de auditoria.
Convm que o plano seja analisado criticamente e aceito pelo cliente da auditoria, e convm que seja apresentado ao
auditado antes do incio das atividades de auditoria no local.
Convm que quaisquer objees do auditado sejam solucionadas entre o lder da equipe da auditoria, o auditado e o
cliente da auditoria. Convm que qualquer reviso do plano de auditoria seja acordada entre as partes interessadas antes
da continuao da auditoria.
6.4.2 Designando trabalho para a equipe da auditoria
Convm que o lder de equipe da auditoria, em consulta com a equipe da auditoria, designe responsabilidade a cada
membro da equipe para auditar processos especficos, funes, locais, reas ou atividades. Convm que tais tarefas
levem em conta a necessidade por independncia e competncia de auditores e o uso eficaz de recursos, como tambm
funes e responsabilidades diferentes de auditores, auditores em treinamento e especialistas. Podem ser feitas
mudanas nas tarefas designadas, na medida em que a auditoria progrida de forma a assegurar a realizao dos
objetivos da auditoria.
6.4.3 Preparando documentos de trabalho
Convm que os membros da equipe da auditoria analisem criticamente as informaes pertinentes s suas tarefas de
auditoria e preparem, se necessrio, documentos de trabalho para referncia e para registro dos progressos da auditoria.
Tais documentos de trabalho podem incluir:
- listas de verificao e planos de amostragem de auditoria, e
- formulrios para registro de informaes, tais como evidncias de suporte, constataes da auditoria e registros de
reunies.
Convm que o uso de listas de verificao e formulrios no se restrinja abrangncia das atividades da auditoria, que
podem mudar devido ao resultado de informaes coletadas durante a auditoria.
Convm que documentos de trabalho, incluindo registros resultantes de seu uso, sejam retidos no mnimo at a
concluso da auditoria. A reteno de documentos depois da concluso da auditoria descrita em 6.7. Convm que
documentos que envolvam informaes confidenciais ou proprietrias sejam salvaguardados adequadamente, a todo
momento, pelos membros da equipe da auditoria.
6.5 Conduzindo atividades de auditoria no local
6.5.1 Conduzindo a reunio de abertura
Convm que uma reunio de abertura seja realizada com a direo do auditado ou, onde apropriado, com o responsvel
pelas funes ou processos a serem auditados. O propsito de uma reunio de abertura :
a) confirmar o plano de auditoria,
b) fornecer um pequeno resumo de como as atividades da auditoria sero empreendidas,
c) confirmar canais de comunicao, e
d) fornecer oportunidade para o auditado fazer perguntas.
Licena de uso exclusivo para Petrobrs S/A
Cpia impressa pelo Sistema Target CENWeb
NBR ISO 19011:2002
13
Ajuda prtica - Reunio de abertura
Em muitas oportunidades, por exemplo em auditorias internas em uma pequena organizao, a reunio de abertura pode
simplesmente consistir em comunicar que uma auditoria est sendo realizada e explicar a natureza da auditoria.
Para outras situaes de auditoria, convm que a reunio seja formal e sejam mantidos registros da freqncia. Convm
que a reunio seja presidida pelo lder de equipe da auditoria e que os seguintes pontos sejam considerados, se
apropriado:
a) apresentao dos participantes, incluindo um resumo de suas funes;
b) confirmao dos objetivos, escopo e critrio da auditoria;
c) confirmao da programao da auditoria e outros arranjos pertinentes com o auditado, como data e durao da
reunio de encerramento, qualquer reunio intermediria entre a equipe da auditoria e a direo do auditado, e
qualquer mudana de ltima hora;
d) mtodos e procedimentos a serem usados para realizar a auditoria, incluindo um alerta ao auditado que a
evidncia de auditoria ser somente uma amostra das informaes disponveis e que, dessa forma, h um elemento
de incerteza ao se auditar;
e) confirmao dos canais formais de comunicao entre a equipe da auditoria e o auditado;
f) confirmao do idioma a ser usado durante a auditoria;
g) confirmao de que o auditado ser mantido informado do progresso da auditoria, durante a auditoria;
h) confirmao de que os recursos e instalaes necessrios equipe da auditoria esto disponveis;
i) confirmao de assuntos relativos confidencialidade;
j) confirmao de procedimentos pertinentes de segurana no trabalho, emergncia e segurana para a equipe da
auditoria;
k) confirmao da disponibilidade, funes e identidades de quaisquer guias;
l) mtodo de relatar, incluindo qualquer classificao de no-conformidades;
m) informaes sobre condies nas quais a auditoria pode ser encerrada; e
n) informaes sobre qualquer sistema de apelao referente a realizao ou concluses da auditoria.
6.5.2 Comunicao durante a auditoria
Dependendo do escopo e da complexidade da auditoria, pode ser necessrio fazer arranjos formais para comunicao
dentro da equipe da auditoria e com o auditado durante a auditoria.
Convm que a equipe da auditoria se comunique periodicamente para trocar informaes, avaliar o progresso da auditoria,
e redistribuir o trabalho entre os membros da equipe da auditoria conforme necessrio.
Durante a auditoria, convm que o lder da equipe da auditoria periodicamente comunique o progresso da auditoria e
qualquer preocupao ao auditado e ao cliente da auditoria, como apropriado. Convm que a evidncia coletada durante a
auditoria que sugira um risco imediato e significativo (por exemplo, segurana ambiental ou qualidade) seja relatada sem
demora ao auditado e, como apropriado, ao cliente da auditoria. Convm que qualquer considerao sobre um assunto
fora do escopo da auditoria seja anotada e seja relatada ao lder da equipe da auditoria, para possvel comunicao com o
cliente da auditoria e o auditado.
Onde a evidncia da auditoria disponvel indica que os objetivos da auditoria so inatingveis, convm que o lder da
equipe da auditoria relate as razes ao cliente da auditoria e ao auditado para determinar a ao apropriada. Tal ao
pode incluir a reconfirmao ou a modificao do plano de auditoria, mudanas nos objetivos da auditoria ou no escopo da
auditoria, ou o encerramento da auditoria.
Convm que qualquer necessidade de mudanas no escopo da auditoria que fique aparente com o progresso das
atividades da auditoria no local seja analisada criticamente e seja aprovada pelo cliente da auditoria e, se apropriado, pelo
auditado.
Licena de uso exclusivo para Petrobrs S/A
Cpia impressa pelo Sistema Target CENWeb
NBR ISO 19011:2002 14
6.5.3 Funes e responsabilidades de guias e observadores
Guias e observadores podem acompanhar a equipe da auditoria, mas no so parte dela. Convm que eles no
influenciem ou interfiram na realizao da auditoria.
Quando guias so designados pelo auditado, convm que eles prestem ajuda equipe da auditoria e ajam a pedido do
lder da equipe da auditoria. Suas responsabilidades podem incluir o seguinte:
a) estabelecer contatos e programas para entrevistas;
b) organizar visitas para partes especficas do local ou da organizao;
c) assegurar que regras relativas segurana no local e procedimentos de segurana sejam conhecidos e respeitados
pelos membros da equipe da auditoria;
d) testemunhar a auditoria em nome do auditado;
e) fornecer esclarecimento ou ajuda na coleta de informaes.
6.5.4 Coletando e verificando informaes
Convm que durante a auditoria as informaes pertinentes aos objetivos, escopo e critrio da auditoria, inclusive
informaes relativas s interfaces entre funes, atividades e processos, sejam coletadas por amostragem apropriada e
sejam verificadas. Somente as informaes que so verificveis podem ser evidncia de auditoria. Convm que as
evidncias de auditoria sejam registradas.
A evidncia de auditoria baseada em amostras das informaes disponveis. Desse modo h um elemento de incerteza
ao se auditar e, convm que aqueles que atuam baseados nas concluses da auditoria estejam atentos sobre esta
incerteza.
A figura 3 fornece uma viso geral do processo de auditoria desde a coleta de informaes at o atingimento das
concluses da auditoria.
Fontes de informao
Coletando informaes por amostragem
apropriada e verificando
Avaliando contra o critrio da auditoria
Analisando criticamente
Concluses da auditoria
Evidncias da auditoria
Constataes da auditoria
Fontes de informao
Coletando informaes por amostragem
apropriada e verificando
Avaliando contra o critrio da auditoria
Analisando criticamente
Concluses da auditoria
Evidncias da auditoria
Constataes da auditoria
Figura 3 - Viso geral do processo de auditoria desde a coleta de informaes at o atingimento das
concluses da auditoria
Mtodos para coletar informaes incluem:
- entrevistas,
- observao de atividades, e
- anlise crtica de documentos.
Licena de uso exclusivo para Petrobrs S/A
Cpia impressa pelo Sistema Target CENWeb
NBR ISO 19011:2002
15
Ajuda prtica - Fontes de informaes
As fontes de informaes escolhidas podem variar de acordo com o escopo e a complexidade da auditoria e podem
incluir o seguinte:
a) entrevistas com os empregados e outras pessoas;
b) observaes de atividades e do ambiente e condies de trabalho circunvizinho;
c) documentos, como poltica, objetivos, planos, procedimentos, normas, instrues, licenas e permisses,
especificaes, desenhos, contratos e ordens;
d) registros, como registros de inspeo, notas de reunies, relatrios de auditoria, registros de monitoramento de
programas e o resultados de medies;
e) resumos de dados, anlises e indicadores de desempenho;
f) informaes sobre os programas de amostragem do auditado e sobre procedimentos para o controle de
amostragem e processos de medio;
g) relatrios de outras fontes, como, por exemplo, realimentao de cliente, outras informaes pertinentes de
partes externas e classificaes de fornecedor;
h) bancos de dados computadorizados e web sites.
Ajuda prtica - Conduzindo entrevistas
Entrevistas so um dos meios importantes para coletar informaes e convm que sejam conduzidas de maneira
adaptada situao e pessoa entrevistada. Porm, convm que o auditor considere o seguinte:
a) convm que as entrevistas sejam realizadas com pessoas de nveis e funes apropriados e que executem
atividades ou tarefas dentro do escopo da auditoria;
b) convm que as entrevistas sejam conduzidas durante o horrio normal de trabalho e, onde possvel, no local
normal de trabalho da pessoa sendo entrevistada;
c) convm que todo o possvel seja feito para colocar a pessoa sendo entrevistada vontade, antes e durante a
entrevista;
d) convm que as razes da entrevista e de qualquer anotao feita sejam explicadas;
e) entrevistas podem ser iniciadas pedindo para as pessoas que descrevam seu trabalho;
f) convm que perguntas que influenciam as respostas (isto , perguntas direcionadas) sejam evitadas;
g) convm que os resultados da entrevista sejam resumidos e analisados criticamente com a pessoa entrevistada;
h) convm que se agradea s pessoas entrevistadas pela sua participao e cooperao.
6.5.5 Gerando constataes da auditoria
Convm que as evidncias de auditoria sejam avaliadas de acordo com o critrio de auditoria para gerar as constataes
da auditoria. Constataes da auditoria podem indicar tanto conformidade quanto no-conformidade com o critrio de
auditoria. Quando especificado pelos objetivos da auditoria, constataes da auditoria podem identificar oportunidades
para melhoria.
Convm que a equipe da auditoria se rena, quando necessrio, para analisar criticamente as constataes da auditoria
em fases apropriadas durante a auditoria.
Convm que a conformidade com o critrio de auditoria seja resumida para indicar localizaes, funes ou processos que
foram auditados. Se includo no plano de auditoria convm que tambm sejam registradas as constataes de
conformidade individuais de uma auditoria e sua evidncia de suporte.
Convm que sejam registradas as no-conformidades e as evidncias de auditoria que as suportam. No-conformidades
podem ser graduadas. Convm que elas sejam analisadas criticamente com o auditado para obter reconhecimento de que
a evidncia de auditoria precisa e que as no-conformidades foram compreendidas. Convm que todo empenho seja feito
para solucionar qualquer opinio divergente relativa s evidncias e/ou constataes da auditoria, e convm que sejam
registrados os pontos no resolvidos.
Licena de uso exclusivo para Petrobrs S/A
Cpia impressa pelo Sistema Target CENWeb
NBR ISO 19011:2002 16
6.5.6 Preparando as concluses da auditoria
Convm que a equipe da auditoria se comunique, anteriormente reunio de encerramento, para:
a) analisar criticamente as constataes da auditoria e quaisquer outras informaes apropriadas coletadas durante a
auditoria, contra os objetivos da auditoria,
b) acordar quanto s concluses da auditoria, levando em conta a incerteza inerente ao processo de auditoria,
c) preparar recomendaes, se especificado pelos objetivos de auditoria, e
d) discutir sobre aes de acompanhamento de auditoria, se includo no plano de auditoria.
Ajuda prtica - Concluses da auditoria
Concluses da auditoria podem apontar assuntos tais como
a) a extenso da conformidade do sistema de gesto com o critrio de auditoria,
b) a implementao eficaz, manuteno e melhoria do sistema de gesto, e
c) a capacidade do processo de anlise crtica pela direo em assegurar a contnua pertinncia, adequao, eficcia e
melhoria do sistema de gesto.
Se especificado nos objetivos da auditoria, as concluses da auditoria podem conduzir a recomendaes tendo em vista
melhorias, relaes empresariais, certificao/registro ou atividades de futuras auditorias.
6.5.7 Conduzindo a reunio de encerramento
Convm que seja realizada uma reunio de encerramento, presidida pelo lder da equipe da auditoria, para apresentar as
constataes e concluses da auditoria de uma tal maneira que elas sejam compreendidas e reconhecidas pelo auditado,
e para negociar, se apropriado, o prazo para o auditado apresentar um plano de ao corretiva e preventiva. Convm que
o auditado seja includo entre os participantes da reunio de encerramento, que pode incluir tambm o cliente da auditoria
e outras partes. Se necessrio, convm que o lder de equipe da auditoria alerte o auditado sobre situaes encontradas
durante a auditoria que podem diminuir a confiana nas concluses da auditoria.
Em muitas situaes, por exemplo, em auditorias internas em uma pequena organizao, a reunio de encerramento
pode consistir apenas em comunicar as constataes e concluses da auditoria.
Para outras situaes de auditoria, convm que a reunio seja formal e sejam mantidas notas, incluindo registros de
freqncia.
Convm que quaisquer opinies divergentes relativas s concluses e/ou constataes da auditoria entre a equipe da
auditoria e o auditado sejam discutidas e, se possvel, resolvidas. Se no forem resolvidas, convm que sejam registradas
todas as opinies.
Se especificado pelos objetivos da auditoria, convm que sejam apresentadas recomendaes para melhorias. Convm
que seja enfatizado que recomendaes no so obrigatrias.
6.6 Preparando, aprovando e distribuindo o relatrio de auditoria
6.6.1 Preparando o relatrio da auditoria
Convm que o lder de equipe da auditoria seja responsvel pela preparao e contedo do relatrio da auditoria.
Convm que o relatrio da auditoria fornea um registro completo, preciso, conciso e claro da auditoria, e convm que
inclua ou se refira ao seguinte:
a) os objetivos da auditoria;
b) o escopo da auditoria, particularmente a identificao das unidades organizacionais e funcionais ou os processos
auditados e o perodo de tempo coberto;
c) identificao do cliente da auditoria;
d) identificao do lder da equipe da auditoria e seus membros;
e) as datas e lugares onde as atividades da auditoria no local foram realizadas;
f) o critrio da auditoria;
g) as constataes da auditoria;
Licena de uso exclusivo para Petrobrs S/A
Cpia impressa pelo Sistema Target CENWeb
NBR ISO 19011:2002
17
h) as concluses da auditoria.
O relatrio da auditoria tambm pode incluir ou pode se referir ao seguinte, se apropriado:
i) o plano de auditoria;
j) uma lista de representantes do auditado;
k) um resumo do processo de auditoria incluindo obstculos e/ou incertezas encontrados que poderiam diminuir a
confiabilidade das concluses da auditoria;
l) a confirmao de que os objetivos da auditoria foram atendidos dentro do escopo da auditoria e em conformidade
com o plano de auditoria;
m) quaisquer reas no cobertas, embora dentro do escopo da auditoria;
n) quaisquer opinies divergentes e no resolvidas entre a equipe da auditoria e o auditado;
o) as recomendaes para melhoria, se especificado nos objetivos da auditoria;
p) o plano de ao de acompanhamento negociado, se existir;
q) uma declarao da natureza confidencial dos contedos;
r) a lista de distribuio do relatrio da auditoria.
6.6.2 Aprovando e distribuindo o relatrio da auditoria
Convm que o relatrio da auditoria seja emitido dentro do perodo de tempo acordado. Se isto no for possvel, convm
que as razes para a demora sejam comunicadas ao cliente da auditoria e convm que uma nova data seja acordada.
Convm que o relatrio da auditoria seja datado, analisado criticamente e aprovado de acordo com os procedimentos do
programa de auditoria.
Convm que o relatrio da auditoria aprovado seja ento distribudo aos receptores designados pelo cliente da auditoria.
O relatrio da auditoria de propriedade do cliente da auditoria. Convm que os membros da equipe da auditoria e todos
os receptores do relatrio respeitem e mantenham a confidencialidade do relatrio.
6.7 Concluindo a auditoria
A auditoria est concluda quando todas as atividades descritas no plano da auditoria foram realizadas e o relatrio da
auditoria aprovado foi distribudo.
Convm que os documentos pertencentes auditoria sejam retidos ou destrudos conforme acordo entre as partes
participantes e em conformidade com os procedimentos do programa de auditoria e requisitos estatutrios, regula-
mentares e contratuais aplicveis.
A menos que requerido por lei, convm que a equipe da auditoria e aquele responsvel por gerenciar o programa de
auditoria no revelem para qualquer outra parte o contedo de documentos, quaisquer outras informaes obtidas durante
a auditoria, ou o relatrio da auditoria, sem a aprovao explcita do cliente da auditoria e, onde apropriado, a aprovao
do auditado. Se a revelao do contedo de um documento de auditoria for solicitada, convm que o cliente da auditoria e
o auditado sejam informados o mais cedo possvel.
6.8 Conduzindo aes de acompanhamento de auditoria
As concluses da auditoria podem indicar a necessidade de aes corretivas, preventivas ou de melhoria, se aplicvel.
Normalmente tais aes so decididas e empreendidas pelo auditado dentro de um prazo acordado e no so
consideradas como parte da auditoria. Convm que o auditado mantenha o cliente da auditoria informado sobre a situao
destas aes.
Convm que sejam verificadas a completeza e a eficcia da ao corretiva. Esta verificao pode ser parte de uma
auditoria subseqente.
O programa de auditoria pode especificar o acompanhamento por membros da equipe da auditoria, o que agrega valor
por usar a experincia adquirida. Em tais casos, convm que sejam tomados cuidados para manter a independncia em
atividades de auditoria subseqentes.
Licena de uso exclusivo para Petrobrs S/A
Cpia impressa pelo Sistema Target CENWeb
NBR ISO 19011:2002 18
7 Competncia e avaliao de auditores
7.1 Generalidades
Segurana e confiana no processo de auditoria dependem da competncia daqueles que conduzem a auditoria.
Esta competncia est baseada na demonstrao de
- atributos pessoais descritos em 7.2, e
- capacidade para aplicar conhecimento e habilidades, descritos em 7.3, adquiridos atravs de educao, experincia
profissional, treinamento em auditoria e experincia em auditoria, descritos em 7.4.
Este conceito de competncia do auditor est ilustrado na figura 4. Alguns dos conhecimentos e habilidades descritos em
7.3 so comuns a auditores de sistemas de gesto da qualidade e ambientais e alguns so especficos para auditores de
uma disciplina individual.
Os auditores desenvolvem, mantm e aperfeioam a sua competncia atravs do contnuo desenvolvimento profissional e
participao regular em auditorias (ver 7.5).
Um processo para avaliar auditores e lderes de equipe da auditoria est descrito em 7.6.
Atributos pessoais
(7.2)
Educao Experincia Treinamento Experincia
profissional em auditoria em auditoria
(7.4)
Competncia
Conhecimento e
habilidades
especficas em
qualidade
(7.3.3)
Ambiental
Qualidade
Conhecimento e
habilidades genricas
(7.3.1 e 7.3.2)
Conhecimento e
habilidades
ambientais
especficas
(7.3.4)
Atributos pessoais
(7.2)
Educao Experincia Treinamento Experincia
profissional em auditoria em auditoria
(7.4)
Competncia
Conhecimento e
habilidades
especficas em
qualidade
(7.3.3)
Ambiental
Qualidade
Conhecimento e
habilidades genricas
(7.3.1 e 7.3.2)
Conhecimento e
habilidades
ambientais
especficas
(7.3.4)
Figura 4 - Conceito de competncia
7.2 Atributos pessoais
Convm que auditores possuam atributos pessoais, de forma a permiti-los atuar de acordo com os princpios de auditoria
descritos na seo 4.
Convm que um auditor seja:
a) tico, isto , justo, verdadeiro, sincero, honesto e discreto;
b) mente aberta, isto , disposto a considerar idias ou pontos de vista alternativos;
c) diplomtico, isto , com tato para lidar com pessoas;
d) observador, isto , ativamente atento circunvizinhana e s atividades fsicas;
e) perceptivo, isto , instintivamente atento e capaz de entender situaes;
f) verstil, isto , se ajuste prontamente a diferentes situaes;
Licena de uso exclusivo para Petrobrs S/A
Cpia impressa pelo Sistema Target CENWeb
NBR ISO 19011:2002
19
g) tenaz, isto , persistente, focado em alcanar objetivos;
h) decisivo, isto , chegue a concluses oportunas baseado em razes lgicas e anlise; e
i) autoconfiante, isto , atue e funcione independentemente, enquanto interage de forma eficaz com outros.
7.3 Conhecimento e habilidades
7.3.1 Conhecimento e habilidades genricas de auditores de sistema de gesto da qualidade e sistema de gesto
ambiental
Convm que auditores tenham conhecimento e habilidades nas seguintes reas
a) Princpios, procedimentos e tcnicas de auditoria: permitir ao auditor aplicar o que for apropriado a diferentes
auditorias e assegurar que as auditorias sejam realizadas de uma maneira consistente e sistemtica. Convm que um
auditor seja capaz de
- aplicar princpios, procedimentos e tcnicas de auditoria,
- planejar e organizar o trabalho com eficcia,
- realizar a auditoria dentro da programao acordada,
- priorizar e enfocar assuntos de importncia,
- coletar informaes atravs de entrevistas eficazes, escutar, observar e analisar criticamente documentos,
registros e dados,
- entender a convenincia e conseqncias de usar tcnicas de amostragem para auditar,
- verificar a preciso das informaes coletadas,
- confirmar a suficincia e convenincia da evidncia de auditoria para apoiar as constataes e concluses da
auditoria,
- avaliar os fatores que possam afetar a confiabilidade das constataes e concluses da auditoria,
- usar documentos de trabalho para registrar atividades de auditoria,
- preparar relatrios da auditoria,
- manter a confidencialidade e a segurana das informaes, e
- se comunicar com eficcia atravs de habilidades lingsticas pessoais ou atravs de um intrprete.
b) Sistema de gesto e documentos de referncia: permitir ao auditor compreender o escopo da auditoria e aplicar o
critrio de auditoria. Convm que conhecimento e habilidades nesta rea incluam
- aplicao de sistemas de gesto para diferentes organizaes,
- interao entre os componentes do sistema de gesto,
- normas de sistemas de gesto da qualidade ou ambiental, procedimentos aplicveis ou outros documentos de
sistema de gesto usados como critrio de auditoria,
- reconhecer diferenas e prioridade entre os documentos de referncia,
- aplicao de documentos de referncia a diferentes situaes de auditoria, e
- sistemas de informao e tecnologia para autorizao, segurana, distribuio e controle de documentos, dados
e registros.
c) Situaes organizacionais: permitir ao auditor compreender o contexto operacional da organizao. Convm que
conhecimento e habilidades nesta rea incluam
- tamanho organizacional, estrutura, funes e relaes,
- processos gerais de negcio e terminologia relacionada, e
- costumes culturais e sociais do auditado.
d) Leis, regulamentos e outros requisitos pertinentes disciplina aplicveis: permitir ao auditor trabalhar e estar atento
aos requisitos que se aplicam organizao a ser auditada. Convm que conhecimento e habilidades nesta rea
incluam
- cdigos locais, regionais e nacionais, leis e regulamentos,
- contratos e acordos,
- tratados e convenes internacionais, e
- outros requisitos para os quais a organizao submetida.
Licena de uso exclusivo para Petrobrs S/A
Cpia impressa pelo Sistema Target CENWeb
NBR ISO 19011:2002 20
7.3.2 Conhecimento e habilidades genricas de lderes de equipe da auditoria
Convm que lderes de equipe da auditoria tenham conhecimento e habilidades adicionais em liderana de auditoria para
facilitar a conduta eficiente e eficaz da auditoria. Convm que um lder de equipe da auditoria seja capaz de
- planejar a auditoria e fazer uso eficaz de recursos durante a auditoria,
- representar a equipe da auditoria em comunicaes com o cliente da auditoria e o auditado,
- organizar e dirigir os membros da equipe da auditoria,
- fornecer direo e orientao para auditores em treinamento,
- conduzir a equipe da auditoria para atingir as concluses da auditoria,
- prevenir e solucionar conflitos, e
- preparar e completar o relatrio de auditoria.
7.3.3 Conhecimento e habilidades especficas de auditores de sistemas de gesto da qualidade
Convm que auditores de sistemas de gesto da qualidade tenham conhecimento e habilidades nas seguintes reas:
a) Mtodos e tcnicas relacionadas com qualidade: permitir ao auditor examinar sistemas de gesto da qualidade e
gerar constataes e concluses da auditoria apropriados. Convm que conhecimento e habilidades nesta rea
incluam
- terminologia da qualidade,
- princpios de gesto da qualidade e sua aplicao, e
- ferramentas de gesto da qualidade e sua aplicao (por exemplo, controle estatstico de processo, anlise de
modo de efeito e de falha, etc.).
b) Processos e produtos, incluindo servios: permitir ao auditor compreender o contexto tecnolgico no qual a
auditoria est sendo realizada. Convm que conhecimento e habilidades nesta rea incluam
- terminologia especfica do setor,
- caractersticas tcnicas de processos e produtos, incluindo servios, e
- processos e prticas especficos do setor.
7.3.4 Conhecimento e habilidades especficas de auditores de sistemas de gesto ambiental
Convm que auditores de sistemas de gesto ambiental tenham conhecimento e habilidades nas seguintes reas:
a) Mtodos e tcnicas de gesto ambiental: permitir ao auditor examinar sistemas de gesto ambiental e gerar
constataes e concluses da auditoria apropriados. Convm que conhecimento e habilidades nesta rea incluam
- terminologia ambiental,
- princpios de gesto ambiental e sua aplicao, e
- ferramentas de gesto ambiental (por exemplo, avaliao de aspecto e impacto ambiental, avaliao de ciclo de
vida, avaliao de desempenho ambiental, etc.).
b) Cincia e tecnologia ambientais: permitir ao auditor compreender as relaes fundamentais entre as atividades
humanas e o ambiente. Convm que conhecimento e habilidades nesta rea incluam
- impacto das atividades humanas no ambiente,
- interao de ecossistemas,
- mdia ambiental (por exemplo, ar, gua, terra),
- gesto de recursos naturais (por exemplo, combustveis fsseis, gua, flora e fauna), e
- mtodos gerais de proteo ambiental.
c) Aspectos tcnicos e ambientais de operaes: permitir ao auditor compreender a interao das atividades,
produtos, servios e operaes do auditado com o ambiente. Convm que conhecimento e habilidades nesta rea
incluam
- terminologia especfica do setor,
- aspectos e impactos ambientais,
- mtodos para avaliar a significncia de aspectos ambientais,
- caractersticas crticas de processos operacionais, produtos e servios,
- tcnicas de monitoramento e medio, e
- tecnologias para a preveno de poluio.
Licena de uso exclusivo para Petrobrs S/A
Cpia impressa pelo Sistema Target CENWeb
NBR ISO 19011:2002
21
7.4 Educao, experincia profissional, treinamento em auditoria e experincia em auditoria
7.4.1 Auditores
Convm que auditores tenham a educao, experincia profissional, treinamento e experincia em auditoria, conforme a
seguir:
a) Educao completa e suficiente para adquirir o conhecimento e habilidades descritos em 7.3.
b) Experincia profissional que contribua para o desenvolvimento do conhecimento e habilidades descritos em 7.3.3 e
7.3.4. Convm que essa experincia profissional seja em uma posio tcnica, gerencial ou profissional, que envolva
o exerccio de julgamento, soluo de problemas e comunicao com outro pessoal gerencial ou profissional, pares,
clientes e/ou outras partes interessadas.
Convm que parte da experincia profissional seja em uma posio onde as atividades desenvolvidas contribuam
para o desenvolvimento de conhecimento e habilidades em
- gesto da qualidade para auditores de sistemas de gesto da qualidade, e
- gesto ambiental para auditores de sistemas de gesto ambiental.
c) Treinamento completo em auditoria que contribua para o desenvolvimento do conhecimento e habilidades descritos
em 7.3.1, bem como em 7.3.3 e 7.3.4. O treinamento pode ser provido pela prpria organizao da pessoa ou por uma
organizao externa.
d) Experincia em auditoria nas atividades descritas na seo 6. Convm que esta experincia tenha sido adquirida
sob a direo e orientao de um auditor que seja competente como lder de equipe de auditoria na mesma disciplina.
NOTA - Convm que o alcance de direo e orientao (aqui e em 7.4.2, 7.4.3 e na tabela 1) necessrios durante uma auditoria seja a
critrio do designado com a responsabilidade para gerenciar o programa de auditoria e o lder da equipe da auditoria. Fornecer direo e
orientao no implica superviso constante e no requer algum designado somente para essa tarefa.
7.4.2 Lderes de equipe da auditoria
Convm que um lder de equipe da auditoria tenha adquirido experincia adicional em auditoria para desenvolver o
conhecimento e habilidades descritos em 7.3.2. Convm que essa experincia adicional tenha sido adquirida quando
estiver atuando na funo de um lder de equipe de auditoria, sob a direo e orientao de outro auditor que seja com-
petente como um lder de equipe da auditoria.
7.4.3 Auditores que auditam sistemas de gesto da qualidade e ambientais
Convm que auditores de sistemas de gesto da qualidade ou sistemas de gesto ambiental que desejam se tornar
auditores na segunda disciplina tenham
a) treinamento e experincia profissional necessrios para adquirir o conhecimento e habilidades para a segunda
disciplina, e
b) realizado auditorias que cubram o sistema de gesto na segunda disciplina sob a direo e orientao de um
auditor que seja competente como um lder de equipe da auditoria na segunda disciplina.
Convm que um lder de equipe da auditoria em uma disciplina atenda a) e b) acima para se tornar um lder de equipe da
auditoria na segunda disciplina.
7.4.4 Nveis de educao, experincia profissional, treinamento em auditoria e experincia em auditoria
Convm que as organizaes estabeleam os nveis da educao, experincia profissional, treinamento em auditoria e
experincia em auditoria com os quais um auditor precisa adquirir os conhecimentos e habilidades apropriados a um
programa de auditoria, atravs da aplicao dos passos 1 e 2 do processo de avaliao, descrito em 7.6.2.
A experincia tem mostrado que os nveis apresentados na tabela 1 so apropriados para auditores que realizam
auditorias de certificao ou semelhantes. Dependendo do programa de auditoria, nveis mais altos ou mais baixos
podem ser apropriados.
Licena de uso exclusivo para Petrobrs S/A
Cpia impressa pelo Sistema Target CENWeb
NBR ISO 19011:2002 22
Tabela 1 - Exemplo de nveis de educao, experincia profissional, treinamento em auditoria e experincia em
auditoria para auditores que conduzem auditorias de certificao ou semelhantes
Parmetro Auditor
Auditor em ambas as
disciplinas
Lder de equipe da
auditoria
Educao Educao em nvel mdio
(ver Nota 1)
O mesmo solicitado para
auditor
O mesmo solicitado para
auditor
Experincia profissional
total
5 anos (ver Nota 2) O mesmo solicitado para
auditor
O mesmo solicitado para
auditor
Experincia profissional
nos campos de gesto da
qualidade ou ambiental
No mnimo 2 anos do total
de 5 anos
2 anos na segunda disciplina
(ver Nota 3)
O mesmo solicitado para
auditor
Treinamento em auditoria 40 h de treinamento em
auditoria
24 h de treinamento na
segunda disciplina (ver
Nota 4)
O mesmo solicitado para
auditor
Experincia em auditoria Quatro auditorias
completas em um total de
no mnimo 20 dias de
experincia em auditoria
como um auditor em
treinamento sob a direo
e orientao de um auditor
competente como um lder
de equipe da auditoria (ver
Nota 5)
Convm que as auditorias
sejam completadas dentro
dos trs ltimos anos
sucessivos
Trs auditorias completas
em um total de no mnimo
15 dias de experincia em
auditoria na segunda
disciplina sob a direo e
orientao de um auditor
competente como um lder
de equipe da auditoria na
segunda disciplina (ver
Nota 5)
Convm que as auditorias
sejam completadas dentro
dos dois ltimos anos
sucessivos
Trs auditorias completas
em um total de no mnimo
15 dias de experincia em
auditoria atuando na
funo de um lder de
equipe da auditoria sob a
direo e orientao de
um auditor competente
como um lder de equipe
da auditoria (ver Nota 5)
Convm que as auditorias
sejam completadas dentro
dos dois ltimos anos
sucessivos
NOTA 1 Educao em nvel mdio a parte do sistema educacional nacional que vem posterior ao ensino fundamental e concluda
antes do ingresso em universidade ou instituio educacional semelhante.
NOTA 2 O nmero de anos de experincia profissional pode ser reduzido em um ano se a pessoa tiver completado a educao ps-
secundria apropriada.
NOTA 3 A experincia profissional na segunda disciplina pode ser simultnea com a experincia profissional na primeira disciplina.
NOTA 4 O treinamento na segunda disciplina consiste em adquirir conhecimento das normas, leis, regulamentos, princpios, mtodos e
tcnicas pertinentes.
NOTA 5 Uma auditoria completa uma auditoria que cobre todos os passos descritos em 6.3 a 6.6. Convm que a experincia global
em auditoria inclua toda a norma de sistema de gesto.
7.5 Manuteno e melhoria da competncia
7.5.1 Desenvolvimento profissional contnuo
O desenvolvimento profissional contnuo se preocupa com a manuteno e melhoria do conhecimento, habilidades e
atributos pessoais. Isto pode ser alcanado por meios tais como experincia profissional adicional, treinamento, estudo
privado, treinamento orientado, participao em reunies, seminrios e conferncias ou outras atividades pertinentes.
Convm que auditores demonstrem seu desenvolvimento profissional contnuo.
Convm que as atividades de desenvolvimento profissional contnuo levem em conta mudanas nas necessidades do
indivduo e da organizao, a prtica de auditoria, normas e outros requisitos.
7.5.2 Manuteno da habilidade de auditar
Convm que os auditores mantenham e demonstrem sua habilidade de auditar atravs da participao regular em
auditorias de sistema de gesto da qualidade e/ou ambiental.
7.6 Avaliao de auditor
7.6.1 Generalidades
Convm que a avaliao de auditores e lderes de equipe da auditoria seja planejada, implementada e registrada conforme
procedimentos do programa de auditoria, de modo a fornecer um resultado objetivo, consistente, justo e confivel. Convm
que o processo de avaliao identifique as necessidades de treinamento e outros reforos de habilidades.
Licena de uso exclusivo para Petrobrs S/A
Cpia impressa pelo Sistema Target CENWeb
NBR ISO 19011:2002
23
A avaliao de auditores acontece nas seguintes fases distintas:
- a avaliao inicial de pessoas que desejam se tornar auditores;
- a avaliao dos auditores como parte do processo de seleo de uma equipe de auditoria descrito em 6.2.4;
- a avaliao contnua do desempenho de auditores, de modo a identificar necessidades de manuteno e
aperfeioamento de conhecimento e habilidades.
A figura 5 ilustra a relao entre essas fases da avaliao.
Os passos do processo descritos em 7.6.2 podem ser usados em cada uma dessas fases da avaliao
Desenvolvimento da
competncia
Avaliao inicial
(7.6)
Avaliao contnua
do desempenho
(7.6)
Seleo da
equipe da auditoria
(6.2.4)
Auditor
Auditando
(seo 6)
Manuteno e melhoria
da competncia
(7.5)
Critrio no
atendido
Critrio
atendido
Critrio
atendido
No selecionado
Critrio no
atendido
Desenvolvimento da
competncia
Avaliao inicial
(7.6)
Avaliao contnua
do desempenho
(7.6)
Seleo da
equipe da auditoria
(6.2.4)
Auditor
Auditando
(seo 6)
Manuteno e melhoria
da competncia
(7.5)
Critrio no
atendido
Critrio
atendido
Critrio
atendido
No selecionado
Critrio no
atendido
Figura 5 - Relao entre as fases da avaliao
7.6.2 Processo de avaliao
O processo de avaliao envolve quatro passos principais.
Licena de uso exclusivo para Petrobrs S/A
Cpia impressa pelo Sistema Target CENWeb
NBR ISO 19011:2002 24
Passo 1 - Identificar os atributos pessoais e o conhecimento e habilidades para atender s necessidades do
programa de auditoria
Ao decidir o conhecimento e habilidades apropriados, convm que sejam considerados o seguinte:
- tamanho, natureza e complexidade da organizao a ser auditada;
- objetivos e abrangncia do programa de auditoria;
- requisitos de certificao/registro e credenciamento;
- funo do processo de auditoria na gesto da organizao a ser auditada;
- nvel de confiana requerido pelo programa de auditoria;
- complexidade do sistema de gesto a ser auditado.
Passo 2 - Estabelecer o critrio de avaliao
O critrio pode ser quantitativo (como anos de experincia profissional e educao, nmero de auditorias realizadas,
horas de treinamento em auditoria) ou qualitativo (como ter demonstrado atributos pessoais, conhecimento ou
desempenho das habilidades, em treinamento ou no local de trabalho).
Passo 3 - Selecionar o mtodo de avaliao apropriado
Convm que a avaliao seja realizada por uma pessoa ou uma bancada usando um ou mais dos mtodos selecionados
na tabela 2. Ao usar a tabela 2, convm que seja notado o seguinte:
- os mtodos esboados representam uma srie de opes e podem no se aplicar em todas as situaes;
- os vrios mtodos esboados podem diferir na sua confiabilidade;
- tipicamente convm que uma combinao de mtodos seja usada para assegurar um resultado que seja objetivo,
consistente, justo e confivel.
Passo 4 - Conduzir a avaliao
Nesse passo as informaes coletadas sobre a pessoa so comparadas contra o critrio estabelecido no passo 2.
Quando uma pessoa no atende ao critrio, treinamento adicional, trabalho e/ou experincia em auditoria so requeridos.
Convm que seguido a isto haja uma reavaliao.
Um exemplo de como os passos do processo de avaliao poderiam ser aplicados e documentados no caso de um
programa de auditoria interno hipottico ilustrado na tabela 3.
Tabela 2 - Mtodos de avaliao
Mtodo de avaliao Objetivos Exemplos
Anlise crtica de registros Verificar a formao e experincia do auditor Anlise de registros de educao,
treinamento, emprego e
experincia em auditoria
Realimentao positiva e
negativa
Fornecer informaes sobre como o desempenho
do auditor percebido
Pesquisas, questionrios,
referncias pessoais, atestados,
reclamaes, avaliao de
desempenho, anlise crtica de
seus pares
Entrevista Avaliar atributos pessoais e habilidades de
comunicao para verificar informaes e testar
conhecimento e para coletar informaes
adicionais
Entrevistas presenciais e por
telefone
Observao Avaliar atributos pessoais e a capacidade para
aplicar conhecimento e habilidades
Execuo de funes, auditorias
testemunhadas, desempenho no
trabalho
Teste Avaliar atributos pessoais, conhecimento e
habilidades e sua aplicao
Exames orais e escritos, teste
psicomtrico
Anlise crtica aps
auditoria
Fornecer informaes onde a observao direta
pode no ser possvel ou apropriada
Anlise crtica do relatrio de
auditoria e discusso com o cliente
da auditoria, auditado, colegas e
com o auditor
Licena de uso exclusivo para Petrobrs S/A
Cpia impressa pelo Sistema Target CENWeb
NBR ISO 19011:2002
25
Tabela 3 - Aplicao do processo de avaliao para auditor em um programa de auditoria interno hipottico
reas de
competncia
Passo 1
Atributos pessoais, e
conhecimento e habilidades
Passo 2
Critrio de avaliao
Passo 3
Mtodos de avaliao
Atributos
pessoais
tico, mente aberta, diplomtico,
observador, perceptivo, verstil,
tenaz, decisivo e autoconfiante.
Ter desempenho satisfatrio no
local de trabalho.
Avaliao de desempenho
Conhecimento e habilidades genricos
Princpios,
procedimentos e
tcnicas de
auditoria
Habilidade para conduzir uma
auditoria de acordo com
procedimentos internos, em
comunicao com colegas
conhecidos do local de trabalho.
Ter completado curso interno de
treinamento de auditor
Ter executado trs auditorias
como membro de uma equipe da
auditoria interna.
Anlise crtica de registros de
treinamento
Observao
Anlise crtica de pares
Sistema de
gesto e
documentos de
referncia
Habilidade para aplicar as partes
pertinentes do manual do sistema
de gesto e seus procedimentos
relacionados.
Ter lido e entendido os
procedimentos do manual do
sistema de gesto pertinentes
aos objetivos, escopo e critrio
da auditoria.
Anlise crtica de registros de
treinamento
Teste
Entrevista
Situaes
organizacionais
Habilidade para atuar de forma
eficaz dentro da cultura da
organizao e da estrutura
organizacional e de informao.
Ter trabalhado para a
organizao durante no mnimo
um ano, em uma funo de
superviso.
Anlise crtica de registros de
emprego
Leis,
regulamentos e
outros requisitos
aplicveis
Habilidade para identificar e
entender a aplicao das leis
pertinentes e regulamentos
relacionados aos processos,
produtos e/ou descargas no
ambiente.
Ter completado um curso de
treinamento nas leis pertinentes
s atividades e processos a
serem auditados.
Anlise crtica de registros de
treinamento
Conhecimento e habilidades especficos da qualidade
Mtodos e
tcnicas
relacionadas
com qualidade
Habilidade para descrever os
mtodos internos de controle da
qualidade.
Habilidade para diferenciar entre
requisitos para testes ao longo do
processo e finais.
Ter completado treinamento na
aplicao de mtodos de controle
da qualidade.
Ter demonstrado o uso no local
de trabalho de procedimentos de
testes ao longo do processo e
finais.
Anlise crtica de registros de
treinamento
Observao
Processos e
produtos,
incluindo
servios
Habilidade para identificar os
produtos, seu processo de
fabricao, especificaes e seu
uso final.
Ter trabalhado no planejamento
da produo como funcionrio
administrativo do planejamento
de processo.
Ter trabalhado no departamento
de assistncia tcnica.
Anlise crtica de registros de
emprego
Conhecimento e habilidades ambientais especficas
Mtodos e
tcnicas de
gesto ambiental
Habilidade para entender
mtodos para avaliar o
desempenho ambiental.
Ter completado treinamento em
avaliao de desempenho
ambiental.
Anlise crtica de registros de
treinamento
Cincia e
tecnologia
ambientais
Habilidade para entender como a
preveno de poluio e os
mtodos de controle usados pela
organizao apontam os
aspectos ambientais significativos
da organizao.
Ter seis meses de experincia
profissional no controle e
preveno de poluio em um
ambiente industrial semelhante.
Anlise crtica de registros de
emprego
Aspectos tcnicos
e ambientais de
operaes
Habilidade para reconhecer os
aspectos ambientais da
organizao e seus impactos (por
exemplo materiais, suas reaes
entre si e potenciais impactos no
ambiente em caso de
derramamento ou liberao)
Habilidade para avaliar os
procedimentos de resposta de
emergncia aplicveis em
incidentes ambientais.
Ter completado um curso interno
de treinamento em
armazenamento de materiais,
mistura, uso, disposio e seus
impactos ambientais.
Ter completado treinamento no
Plano de Resposta de
Emergncia e experincia como
membro da equipe de resposta
de emergncia.
Anlise crtica de registros de
treinamento, contedo do
curso e resultados
Anlise crtica de registros de
treinamento e de emprego
________________
Licena de uso exclusivo para Petrobrs S/A
Cpia impressa pelo Sistema Target CENWeb