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. Es decir:
5.1.2 Consumo de llanta
El consumo de llanta depende necesariamente del
estado o la condicin del terreno por donde circular el
camin, as tambin como del tonelaje del mismo. Se
determina dividiendo el desgaste promedio de cierto
nmero de llantas en
sobre el recorrido
promedio por unidad de tiempo
.
5.1.3 Costo de mantenimiento
Se determin en base al histrico de filtros y aceites
consumidos. Para el clculo del mismo se multiplic el
precio del repuesto en
por la eficiencia
estndar del mismo, el cual depende de cada tipo de
repuesto
.
5.1.4 Costo de repuestos
Se estableci el promedio de consumo de repuestos
ms utilizados dentro de un periodo de tiempo.
5.1.5 Costo de lavado
El nmero de lavadas que se generan durante un
mes son dos, sin embargo stas dependen del tipo de
lavado que se realice. stas pueden ser de dos
maneras: sencillo y pulverizado, ambas con un costo
obviamente diferente.
5.2 Detalle de costos fijos
5.2.1 Salarios
Los salarios involucrados en el modelo se
consideran a partir de la remuneracin que percibe el
chofer de la unidad, as como el ayudante. Este clculo
se estableci basando el monto de horas normales as
como el monto percibido en horas extras. Sin embargo
cabe recalcar que BACASA no establece horas extras
a sus empleados sino simplemente una bonificacin.
5.2.2 Seguro
El valor del seguro depende del ao, marca, modelo
y precio del vehculo, adems de la institucin que
brinda el servicio de aseguradora. Es comn encontrar
que el valor del seguro disminuye a medida que se
deprecia el vehculo. La tasa aproximada del valor de
la matrcula es del 4.35% anual. Se determina
multiplicando un porcentaje o prima, que asigna la
compaa de seguros, por el valor comercial del
vehculo.
5.2.3 Matricula
El valor de la matrcula es un valor que se paga
anualmente y es calculado de acuerdo a leyes de
trnsito vigentes. Las variables que influyen en el
valor de la matrcula son: ao, marca, modelo y precio
del vehculo. La tasa anual de matriculacin es del
2.5% anual.
5.2.4 SOAT
El SOAT es un seguro para vctimas de accidentes
de trnsito. El valor cancelado se obtendr en base al
pago histrico del mismo.
5.2.5 Depreciacin
La depreciacin es el desgaste de los activos fijos
en la vida til. Se entiende por vida til el lapso
durante el cual se espera que estos activos contribuyan
a la generacin de ingresos de la empresa. Los
vehculos tienen una vida legal normal de 5 aos, es
decir, que su desgaste es ms acelerado que el de la
maquinaria, los muebles, los edificios, etc. siendo su
vida de solo 5 aos entonces su depreciacin anual
ser del 20%. Estos datos fueron considerados para el
clculo de la depreciacin por cada ruta.
5.2.6 Gastos varios
Dentro de estos rubros se consideran los costos
generados por: hospedaje, peajes, alimentacin y
viticos considerados dentro del historial de
informacin proporcionada por la empresa.
5.2.7 Costos administrativos
Contienen los salarios del Gerente General,
secretarias, contadores, alquileres de oficinas,
papelera de oficinas, suministros y equipo de oficinas,
etc. En otras palabras, son los gastos externos en que
incurre la empresa al realizar su actividad diaria. El
costo en km de este rubro es aproximadamente el 10%
de los costos totales.
5.3 Detalles de los indicadores
5.3.1 Indicadores de transporte
Los indicadores de transporte son medidas de gran
importancia en la actividad del sistema de distribucin
para desarrollar una ptima gestin en el flujo de la
cadena de abastecimiento para desarrollar estrategias
de flujos entre proveedores, almacn, distribuidores y
clientes.
5.3.2 Comparativo del Transporte (CT)
Proporcionar ayuda al momento de establecer la
decisin de contratar el transporte particular o asumir
el costo por parte de BACASA, ste es la relacin
directa entre el costo de transporte de BACASA por
costo del transporte particular por cada ruta establecida
.
5.3.3 Nivel de utilizacin de los camiones (NUC)
Es el cociente entre la capacidad utilizada y la
capacidad disponible del transporte
. Se
obtendr en el promedio mensual por cada transporte
que se encuentra en la operacin, ya que en algunos
casos los camiones no son asignados a ciertas rutas.
No se tomar en cuenta los valores nulos para evitar
valores aberrantes.
5.3.4 Rendimiento de combustible (RC)
Este indicador determina el uso de combustible que
realizan los vehculos en la operacin, no se tomar en
cuenta los transportes subcontratados. Para su
realizacin, se establece la relacin del uso de
kilmetros recorrido por la cantidad de galones
consumidos en el periodo del mes. Un tema particular,
el valor del galn de diesel sin impuesto al valor
agregado es
. La relacin es
, para
BACASA el rendimiento ideal es entre
.
5.3.5 Capacidad Subutilizada (CSB)
Muestra el desperdicio de la capacidad del
transporte, en este caso todos los transportes tienen
capacidad vehicular mximo de
. En este
proyecto de graduacin no asumiremos un costo de
oportunidad por el desperdicio de la carga no utilizada.
Estableciendo un promedio mensual por cada
transporte, se calcular la relacin de la capacidad
subutilizada con la capacidad del transporte
disponible, es decir
.
5.3.6 Ratio de Facturacin por da (RF)
Interpreta la relacin que realizan las facturaciones
por cada transportista en los das trabajados. Las
facturaciones consisten en el servicio generado a
BACASA por parte del cliente, cabe recalcar que no
incluye las facturaciones rechazadas, anuladas,
errneas, etc. sin embargo, son prdidas que se
generan para el operador logstico. BACASA debe
negociar con ECUPLASTIC la remuneracin de los
viajes rechazados que en la mayora de los casos son
llamados fletes falsos. Para este estudio
interpretaremos en modo general las facturaciones en
entrega perfectas, analizando de la siguiente manera:
.
5.3.7 Indicadores de servicio al cliente
En el servicio al cliente muchas veces es
confundido con la satisfaccin al cliente, que incluye
todos los elementos de marketing mix: producto,
precio, promocin y distribucin. Por lo tanto, el
servicio al cliente est directamente relacionado con la
gestin y la efectividad de la cadena de suministro:
flujos de informacin, productos terminados, etc. Para
el estudio del proyecto de graduacin se manejan los
indicadores del nivel de cumplimiento de entregas a
clientes y calidad de facturacin.
5.3.8 Nivel de cumplimiento de entregas (NC)
Es una medida que descifra la relacin entre los
pedidos que no cumplen el intervalo de tiempo de
atencin del consumidor final. Es determinado en base
a los pedidos totales mensual realizados por cada
transportista, mostrando de la siguiente manera:
.
5.3.9 Calidad de facturacin (CLF)
Se toman en cuenta las facturaciones con errores
emitidas por ECUPLASTIC, en donde los
transportistas regresan con la mercadera completa y
en la cual BACASA no asume responsabilidad. En
otros casos, se suele entregar la mercadera
considerando regresar con la factura corregida. Para el
servicio al cliente afecta mucho la calidad e imagen de
ambas empresas. Y sus unidades se muestran de la
siguiente manera
.
6. Aplicacin y anlisis de resultados
Se procedi al desarrollo del interfaz que tendr el
usuario, en este caso, las personas responsables del
clculo de la tarifa de transporte dentro de BACASA.
La idea del modelo tarifario aparte de determinar
principalmente la tarifa ptima por ruta, es que sta sea
de fcil manejo e interaccin con el usuario, para de
esta manera ser usado por cualquier persona con
conocimientos bsicos de informtica.
6.1 Interfaz del modelo tarifario
La interfaz del modelo de transporte se defini en
base a 5 lineamientos necesarios para su clculo, como
se muestra en la tabla1, donde se determina la tarifa
ptima para el servicio de transporte ofrecido por
BACASA. Adems, las variables influyentes en el
interfaz del modelo tarifario se detallan a
continuacin:
INTERFAZ MODELO TARIFARIO DE TRANSPORTE
TERRESTRE
CARACTERISTICAS DEL CAMIN
DESCRIPCIN DE LA RUTA
TIPO DE
VEHICULO
HINO FC
ORIGEN RUTA GUAYAQUIL
CAPACIDAD
MAXIMA
7 ton
DESTINO
RUTA
BABAHOYO
VALOR
HISTORICO
CABEZAL
$ 47,028.80
RUTA
GUAYAQUIL-
BABAHOYO
VALOR
HISTORICO
CHASIS
$ 15,000.00
CONDICIONES
DE VIAJE
Ida y
Regreso
NMERO DE
NEUMTICOS
6 llantas
KM
PROMEDIO
POR RUTA
447 Km
CONDICIONES ESTALES
GEOGRAFIA DE LA RUTA
PRECIO
COMBUSTIBLE
$ 1.04 /
Galn
TIPO DE
TERRENO
PLANO
CONDICIONES DE LA VA
MANO DE OBRA RUTA
ESTADO DE
LA VA
CARRETERA
MAL
ESTADO
TIPO DE
OPERARIO
SUELDO
PORCENTAJE
EN MAL
ESTADO
40%
CONDUCTOR $ 500.00
PORCENTAJE
EN BUEN
ESTADO
60%
AYUDANTE $ 300.00
RENTABILIDAD ESPERADA
ROA 16%
6.1.1 Caractersticas del camin
En esta casilla se detalla la capacidad mxima de la
carga, sta puede ser de mximo 20 toneladas dada la
naturaleza del modelo, de este rubro depender el
clculo del consumo tanto de combustible como el de
los neumticos. Por consiguiente, siguiendo los
parmetros del problema en este estudio se consider
Tabla 1. Interfaz del Modelo Tarifario de
Transporte Terrestre
una carga de 7 Ton., es decir, el camin en su mayora
viaja lleno. Adicionalmente, el modelo incluye la
especificacin del precio del cabezal como del chasis,
adems del nmero de llantas operativas o en uso.
6.1.2 Descripcin de la ruta
En este parmetro se debe escoger la ruta a realizar
y la condicin del viaje a evaluar, el cual puede ser
Ida y Regreso, Ida, o simplemente Regreso. En
nuestro caso, el camin se evala de Ida y Regreso,
calculando as el kilometraje total recorrido por ruta.
Por otro parte se selecciona el destino de la Ruta, la
cual puede ser cualquiera de los 16 diferentes destinos
a los que ECUPLASTI ofrece sus servicios. Para el
desarrollo del anlisis se definieron los destinos:
Babahoyo y Bodega-ECUPLASTIC los cuales se
detallarn en los clculos posteriores.
6.1.3 Condiciones estatales
Un factor importante en el clculo de la tarifa de
transporte es el denominado rendimiento del
combustible, ste es influenciado directamente por el
precio del combustible. En esta casilla se considera el
valor actual del precio del diesel ($1,04/galn), el
mismo que puede ser alterado en cualquier momento.
6.1.4 Geografa de la ruta
Define bsicamente el tipo del terreno por el cual se
realizar la ruta, sta puede ser de tres tipos: plano,
gradiente mediana, gradiente pronunciada. Dado que el
desarrollo de las rutas se realiza en el llano, es decir en
la regin Costa, se defini el tipo de terreno plano para
la mayora de las rutas a diferencia de la ruta Loja la
cual se consider un tipo de terreno con gradiente
mediana en consideracin de su geografa.
6.1.5 Condiciones de la va
Dentro de las condiciones de la va se estableci un
porcentaje del estado del terreno, tanto en buen como
en mal estado, dato que fue determinado con la ayuda
del conocimiento de los seores conductores, los
cuales segn su experiencia ponderaron estos valores.
6.1.6 Mano de obra
En este rubro se define la remuneracin percibida
por el chofer y el ayudante de ruta, valores que
normalmente varan segn la condiciones de pago de
cada empresa. El valor que percibe un chofer de
BACASA es de $500, mientras que su ayudante
percibe un sueldo bsico de $300.
6.1.7 Rentabilidad esperada o retorno sobre
activo (roa)
Se calcula dividiendo la utilidad bruta antes de
impuestos sobre el activo total. Para este anlisis se
defini una rentabilidad del 16%, dato que fue
proporcionado por la empresa en estudio.
6.2 Anlisis Actual BACASA
Es importante mencionar que actualmente la
empresa no cuenta con una herramienta que facilite el
clculo de sus costos operativos, sino un simple
estimador el cul se utiliza con mayor frecuencia, sin
embargo existen negociaciones con transportistas que
an se realiza de manera informal. La tabla 2 describe
los dlares ($) facturados para cada operacin en un
periodo de 4 meses para la ruta Babahoyo, adems
especifica la fecha del viaje y los kilmetros recorridos
por el mismo.
Una vez proporcionados los valores de las facturas
emitidas por cada da de operacin, es fcilmente
calculable el costo que actualmente BACASA est
considerando en su gestin operativa una utilidad del
16%.
COSTO RUTA GUAYAQUIL-BABAHOYO
Fecha
Km
Recorridos
Facturados
($) BACASA
Costo($)
BACASA
13/03/2012 647 $ 292.44 $ 245.65
14/03/2012 386 $ 216.16 $ 181.57
15/03/2012 244 $ 178.12 $ 149.62
23/03/2012 468 $ 262.08 $ 220.15
07/04/2012 507 $ 283.92 $ 238.49
20/04/2012 454 $ 254.24 $ 213.56
04/05/2012 455 $ 254.80 $ 214.03
18/05/2012 408 $ 228.48 $ 191.92
23/05/2012 455 $ 254.80 $ 214.03
06/06/2012 445 $ 249.20 $ 209.33
27/06/2012 408 $ 228.48 $ 191.92
Posterior al clculo de los costos se procedi
analizar la tendencia que presentan los actuales costos,
es decir se hizo el anlisis respectivo considerando los
conceptos de un modelo de regresin lineal. Dentro del
respectivo anlisis se determin las variables
determinan la funcin , que describe la
regresin lineal simple, se pudo establecer que el valor
del parmetro fue del 88.86, la cual representa el
valor del costo fijo en , mientras que el valor del
parmetro fue del 0.265 que a su vez simboliza el
rubro del costo variable en
.
Con esta informacin, se identifica los medios de
transportes cercanos al RC ideal y por otra parte optar
por medidas correctivas para aquellos camiones que
estn en un RC inferior a