INSTITUTO DE EDUCACION SUPERIOR TECNOLOGICO PRIVADO SAN
JOSE ORIOL
MANOS MISTIANAS
Proyecto de Inversin presentado por: CLEOF HUAYHUA CCAHUA Para optar el ttulo profesional Tcnico en Contabilidad
AREQUIPA PERU 2012
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INSTITUTO DE EDUCACION SUPERIOR TECNOLOGICO PRIVADO SAN JOSE ORIOL
CONTABILIDAD
PROYECTO DE INVERSION DE RESTAURANTE MANOS MISTIANAS EIRL. EN AREQUIPA 2013
Proyecto presentado por: HUAYHUA CCAHUA CLEOFE Para optar el Titulo de Profesional Tcnico en Contabilidad
AREQUIPA PERU
2012
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A mis Padres que me apoyan siempre, a todas las personas que no se dejan vencer por las trabas y adversidades que se les presenta en su destino.
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PRESENTACION
El presente proyecto presento ante el Jurado el cual es titulado Restaurante MANOS MISTIANAS EIRL. en la Ciudad de Arequipa para el ao 2013 , la tendencia de los atractivos tursticos de la ciudad de Arequipa son variados y tienen un buen incremento y ganancia rentable y las oportunidades del mercado arequipeo es amplia, con buenas estrategias para mantener con vida el negocio, y hacer de esta inversin recuperable, es por ello que en el presente proyecto se va a realizar un Restaurante MANOS MISTIANAS EIRL; teniendo como objetivo estudiar la factibilidad de colocar un negocio de restaurant cafetera en el distrito de Yanahuara, teniendo en cuenta la perspectiva y afluencia turstica y una muy buena ubicacin del restaurante MANOS MISTIANAS EIRL hace una excelente idea emprendedora.
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INTRODUCCION El Presente proyecto de inversin se realiza con el propsito de dar a conocer la factibilidad de la instalacin de un restaurant ubicado en una zona estratgica y el uso de los productos gastronmicos netamente arequipeos, donde se da a conocer los potajes de las distintas regiones del Per. Es una idea innovadora ya que actualmente se mantiene en crecimiento debido al incremento de Turistas en nuestro pas y tiene una buena acogida. La distribucin est basado en nueve partes importantes, El captulo I, est dedicado a la definicin del producto como el nombre del proyecto, diagnstico, justificacin, naturaleza, alcance, oportunidad y los objetivos del presente proyecto de inversin, esta parte la consideramos de trascendental importancia ya que es la base del fin que perseguimos y lo que queremos lograr. El captulo II, est dedicado al anlisis de la demanda, donde definiremos el servicio, las necesidades que satisface y daremos a conocer nuestros posibles clientes potenciales; tambin definiremos el anlisis de los competidores como son sus fortalezas y debilidades, adems consideraremos el anlisis de la comercializacin y anlisis de los proveedores. Todo ello es importante porque nos da a conocer el entorno del negocio referido a clientes, competidores y proveedores. El captulo III, est dedicado al estudio tcnico, como es el proceso y la tecnologa y la localizacin del proyecto, ello nos permitir evaluar, comparar y seleccionar alternativas tcnico econmicas eligiendo la ms eficiente, por otra parte dar a conocer la ubicacin estratgica del proyecto de inversin. En el captulo IV, se desarrollar el estudio de la organizacin, en esta parte se dar a conocer los puestos de trabajo, funciones y responsabilidades, organigrama funcional, la misin y visin de la 6
empresa y el diagrama de Gantt que muestre la implementacin y viabilidad del proyecto, en resumen la gestin de los recursos. En el captulo V, se desarrollar el estudio ambiental, como la contaminacin acstica, del agua, contaminacin cruzada y el tratamiento de desechos y residuos. En el captulo VI, se desarrollar el estudio de la inversin, como activos tangibles, intangibles y capital de trabajo que son los recursos necesarios para la inversin. En el captulo VII, se desarrollar el presupuesto del proyecto, costo de produccin proyectado, presupuesto de gastos de ventas y administrativos. Es decir los pronsticos de ventas, costos y rentabilidad determinados en la viabilidad y la recuperacin de la inversin. En el captulo VIII, se desarrollar el estudio del financiamiento. En el captulo IX, se desarrollar la evaluacin econmica y financiera del proyecto como el flujo de caja proyectado e indicadores de evaluacin. Finalmente se presentan las conclusiones, recomendaciones de la investigacin y las referencias bibliogrficas respectivas. Para nuestra conclusin en el Distrito de Yanahuara no hay un restaurant que cubra todas las necesidades de los turistas y nosotros entraremos a cubrir los requerimientos de los comensales y turistas ya sean locales, nacionales o extranjeros.
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INDICE Dedicatoria 02 Presentacin 03 Introduccin 04 ndice 05 CAPITULO I Definicin Del Producto 08 1. Nombre Del Proyecto 08 2. Diagnostico Y Justificacin 09 a. Naturaleza 09 b. Oportunidad Del Negocio 09 3. Objetivos Del Proyecto 10 a. Objetivo General b. Objetivos Especficos CAPITULO II 1. Anlisis De La Demanda 11 a. Definicin Del Bien O Servicio 11 b. Necesidades Que Satisface El Producto O Servicio 12 c. Clientes Potenciales: 13 2. Anlisis de la Competencia 14 a. Identificacin De Los Competidores 14 b. Anlisis De Las Fortalezas Y Debilidades 15 3. Anlisis De La Comercializacin a. Decisiones Sobre El Bien O Servicio 17 b. Decisiones Sobre La Distribucin 17 c. Decisiones Sobre El Precio 19 d. Decisiones Sobre Comunicacin 20 4. Anlisis De Los Proveedores 20 CAPITULO III Estudio Tcnico 21 1. Proceso Y Tecnologa 21 Tecnologas: 8
Vehculos: Maquinarias Y Equipos 24 Equipo De Cmputo Otros Requerimientos 26 2. Localizacin Del Proyecto 30 CAPITULO IV Estudio De La Organizacin 1. Puestos De Trabajo 31 2. Funciones Y Responsabilidades 31 3. Organigrama Funcional 32 4. Visin Y Misin De La Empresa 33 5. Diagrama De Gantt para la fase de Implementacin del Proyecto 34 CAPITULO V ESTUDIO AMBIENTAL 1. La contaminacin acstica y la polucin del aire. 35 2. Impactos estticos y paisajsticos. 35 3. Tratamiento de desechos y residuos. 36
CAPITULO VI 1. Estudio De La Inversin 37 Inversin Total Activos Tangibles 37 Activos Intangibles 40 Capital de trabajo 41 CAPITULO VII Presupuesto del proyecto 44 1. Costo de produccin Proyectado 45 2. Presupuesto de Gasto de ventas 47 3. Presupuesto de gastos de Administracin 48 9
4. Costo unitario de produccin 49 CAPITULO VIII Estudio del Financiamiento 51 CAPITULO IX Evaluacin Econmica y financiera 54 1. Flujo de Caja proyectado 54 2. Indicadores de Evaluacin 55 CONCLUSIONES 56 RECOMENDACIONES 57 BIBLIOGRAFIA 58
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CAPITULO I DEFINICION DEL PROYECTO 1. Nombre del proyecto ESTUDIO DE FACTIBILIDAD ECONMICA Y FINANCIERA PARA LA CREACIN DE UN RESTAURANTE MANOS MISTIANAS EIRL EN LA CIUDAD DE AREQUIPA 2013 Usted describe todo lo referente a el porque escogio este proyecto en forma general pero sustancial . Debido al crecimiento poblacional y al ver que la ciudad de Arequipa no cuenta con restaurantes con ambientes distintos para consumidores de diferentes necesidades, es por ello que escogimos este proyecto donde nuestro restaurante contar con un ambiente romntico, ambiente para nios y ambiente bailable, donde consumirn comidas tradicionales del Per. Esto va en la organizacin , Para la constitucin de esta empresa se requiere los siguientes documentos. N de RUC: 10447199668 Licencia de funcionamiento. Esto va en la organizacin , seorita
RUC: 1.1 Persona Natural o Persona Jurdica Cleofe Huayhua Ccahua Nombre o Razn Social Av. Ejercito 11
Domicilio Yanahuara Arequipa Arequipa Peru Distrito
Provincia
Departamento
Nacionalidad/Pas de Constitucin
Doc. De Identidad/RUC
Telfono
Fax
E - mail 1.2 Representante Legal o Apoderado Cleofe Huayhua Ccahua Nombre o Razn Social A. Ejercito Yanahuara Domicilio Legal
Distrito 10447199668 Doc. De Identidad / RUC
Telfono
Fax
2. Diagnstico y Justificacin. 2.1. Naturaleza. La naturaleza del proyecto esta destinado a ubicar el proyecto de inversion en la actividad econmica que va a desarrollar la empresa . En su caso es de naturaleza econmica industrial, segn el INEI es una actividad econmica industrial , ya que , realiza la produccin de un producto , utilizando los tres elemnots del costo.
Plaza de Yanahuara s/n Nuestro establecimiento se ha destinado al funcionamiento de restaurantes y servicios afines y est ubicado en una zona muy vistosa y libre de plagas, humos, polvo, malos olores, inundaciones y de cualquier otra fuente de contaminacin. Esta parte va en el estudio tcnico , o el de la localizacin y el ambiente. Estructuras Fsicas 12
a) El Piso del local se construirn con materiales impermeables, lavables y antideslizantes, no deben tener grietas para una mejor y mayor forma de limpiar y desinfectar. b) De acuerdo a las reestructuraciones se har un desnivel suficiente para que los lquidos escurran hacia los sumideros los cuales transportaran fcilmente cualquier tipo de lquido y evitando as la contaminacin del local. c) Por la limpieza las paredes del restaurant y dela cocina deben ser de materiales impermeables y lavables y sern de color claro. Deben ser lisas, sin grietas y fciles de limpiar y desinfectar. Se mantendrn en buen estado de conservacin e higiene. d) Por el diseo turstico las ventanas y otras aberturas deben construirse de manera que se evite la acumulacin de suciedad y estarn provistas de proteccin contra insectos u otros animales. Tambin deben desmontarse fcilmente para su limpieza y buena conservacin. e) Por las normas de seguridad la existencia de pasadizos exige que stos tengan una amplitud proporcional al nmero de personas que transiten por ellos y en ningn caso deben ser utilizados como reas para el almacenamiento. 2.2. Oportunidad de Negocio. Falta ampliar mas la oportunidad del por que el negocio de restaurante y porque no otro , tipo de negocio. Para instalar el restaurant primero tuve que realizar una estadstica de la necesidad del cliente en un restaurante higinico, con prestigio, presencia, y cumplimiento y atencin con respeto.
3. Objetivos. Objetivo General. El objetivo general esta en relacin con el titulo del trabajo. Instalar un restaurante Manos Mistianas SRL. en la ciudad de Arequipa para el 2013. 13
Instalar una restaurant para satisfacer los distintos gustos gastronmicos de los turistas, nacionales y extranjeros. Objetivo especfico. Determinar una excelente zona de ubicacin. Marcar la diferencia tanto en atencin como en sazn en cuanto a la competencia. Dar un servicio de calidad. Modernizando peridicamente nuestra infraestructura interna. Equipamiento necesario de ltima generacin para atender a los clientes modernos. Mejorar la capacidad de reaccin del personal hacia los clientes. Promover e incrementar ms puestos de trabajo. Los objetivos especficos estann en relacin con el objetivo general , es una secuencia de pasos a seguir para llegar al objetivo principal , por el momento el de las sucursales no me parece. Y solo deben ser los necesarios, poruqe los objetivos especficos, deben estar en las conclusiones , si es que se cumplio con cada uno de ellos, o si encontr alguna inconveniente. 14
CAPITULO II ESTUDIO DEL MERCADO 1. Anlisis De La Demanda. 1.1. Definicin del bien o servicio. La variedad gastronmica es amplia y con ello la gama de comensales para ello nosotros vamos a satisfacer todos los gustos y exigencias de las personas que desean disfrutar una variedad de comidas de nuestra localidad, enfatizando la preferencia de personas entre 25 y 50 aos. La proyeccin que se tiene es la siguiente:
TURNOS
CANTIDAD DE PERSONAS
MAANA
120
MEDIO DIA
250
TARDE
130
Cada cuadro debe estar con su nombre o titulo del cuadro y especificar la fuente de donde se tomo dicha informacin en este caso , es de mencin la fuente Elaboracion propia. A travs de un estudio de sondeo de mercado se logr obtener los siguientes datos: Los diferentes clientes se movilizan hacia diferentes 15
lugares y tambin los pobladores que consumen diariamente. Entonces las personas en movimiento por esta zona es un aproximado de 600 personas por da. Nuestros proyecciones internas de empresa, de acuerdo a los objetivos planteados son evaluar y encontrar una ubicacin excelente el desarrollo de nuestra empresa, debe ser en una zona que est cerca de dnde tenga mayor afluencia el sector turismo. Los proveedores sern cuidadosamente seleccionados para que cumplan con nuestras necesidades, y la puntualidad en la entrega ser siempre vital porque un desabastecimiento nos dejara en desnivel de tiempo para la preparacin de los alimentos. 1.2. Necesidades que satisface el producto o servicio. El punto a cubrir es la satisfaccin plena de nuestros clientes, ya que la recomendacin de un cliente satisfecho siempre nos dar la plena confianza de una clientela fiel expansiva, nuestra meta no ser competir como los dems, nuestro objetivo es mantener clientes fieles y constantes y nuestros posicionamiento ser mejor y cubrir sus demandas culinarias tanto de sabor como de calidad de nuestros productos El mercado local es amplio y la meta de abarcar el mercado Arequipeo ser siempre una esperada en el estudio, porque la meta es llegar a captar a los clientes fijos y consolidarlos como clientes potenciales as determinaremos nuestros segmentos de mercado para posicionarnos en ellos como un mercado meta y un mercado al que pretendemos llegar. La estrategia para cubrir nuestro mercado meta es ofrecer un servicio nuevo a un mercado viejo. 16
1.3. Clientes potenciales: quienes son y donde estn. La obtencin de nuestras entrevistas nos dio los siguientes resultado: los clientes consumen y acuden diariamente a distintos sitios y lugares, tambin los pobladores que consumen diariamente. El monto calculado de personas a satisfacer es de 500 personas diarias en el Distrito de Yanahuara.
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2. Anlisis de la Competencia. 2.1. Identificacin de los competidores. Para la obtencin de resultados en un mercado siempre se debe utilizar la encuesta ya que esta herramienta nos da las posibilidades y falencias de una zona y con ello se sabr qu puntos satisfacer su demanda, por ello hemos decidido realizar un cuestionario, los cuales sern aplicados a los comensales y Publio en general con esto nos permitir conocer las falencias de otros locales y cubrir los requerimientos de los clientes. Nuestro trabajo se puede realizar a una muestra de 30 personas escogidas al azar con estos resultados ponderaremos nuestras metas. Nuestra encuesta se hizo de la forma ms sencilla posible para no confundir a las personas encuestadas y as responda rpida y fluidamente sus respuestas y dar total libertad a los encuestados. Nos enfocaremos en el tema, en los gustos, preferencias, sugerencias de los encuestados en el tema de las comidas, sitios que frecuenta almorzar solo y en familia comparar precios, atencin y servicios y recomendaciones. Los competidores directos. Los restaurant de la zona, adems de que en la zona existen sitios de comida al paso como cevicheras y otros. Competidores indirectos. Las establecimientos que dan servicios de comidas al paso como empanadas, salteas, la degustacin de las comidas y postres pero diferente a la cual realiza el restaurant turstico. 18
2.2. Anlisis de las fortalezas y debilidades de la competencia. Fortalezas. Desarrollar mejor la FODA. Lo anterior es decir los competidores , la demanda , los clientes potenciales debenm estar especificados por cuadros , si su restaurante va estar ubicado en la ciudad de asrequipa , en forma especifica en el distrito de Yanahuara , es entonces necesario conocer la poblacin de habitantes del distrito de Yanahuara , realizar una encuesta a la poblacin , si es que es o no necesario que se instale un restaurante de la calidad de Manos Mistianas , ofreciendo algunas platos tpicos , de preferencia del encuestado. Respaldo de los clientes a nuestro Restaurant en el mercado. Publicidad en las distintas guas tursticas locales y extranjeras. Excelente ubicacin geogrfica de nuestro local. Servicio personalizado y atencin especializada. Lealtad del cliente. Innovacin y renovacin de la Carta constante. Men amplio y variado, adems de platos extras. DEBILIDADES Los manejos de los precios de los competidores los cuales bajan sus costos para tener ingresos de clientes. 19
Inexperiencia del personal nuevo. Falta de buena atencin al clientes Falta de abastecimiento de productos en tiempos de escasez por lo proveedores. OPORTUNIDADES El manejo de distintos horarios para la atencin de los clientes y la satisfaccin de los mismos Crecimiento y expansin del mercado Turstico nacional y extranjero. Incremento de turistas a nuestra ciudad. AMENAZAS La gran variedad de restaurantes en la ciudad. Competencia desleal de los competidores Falta de personal capacitado
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3. Anlisis de la Comercializacin. 3.1. Decisiones sobre el bien o servicio. Debido a la alta demanda de turstica en Arequipa tanto por viajantes nacionales y extranjeros, nuestro Restaurant se instala con la finalidad de brindar servicio de comidas variadas a los turistas. Acompaar en figuras, fotos, los platos mas representativos a cocinar y vender , crear un logotipo , para su empresa. 3.2. Decisiones sobre la distribucin. Una buena distribucin de los Ambientales hace que el lugar tenga confort y tenga las condiciones Recomendables para nuestra clientela. La parte de la distribucin es del producto no del local, es decir , es necesario , conocer , cual es la esencia , de repente de que lugar se compraran los ingredientes, si va a realizar deliverin. Etc. Entre las distribuciones principales se puede observar: a) Ventilacin: Es necesaria para la salud y el bienestar del pblico y trabajadores, siendo un factor de eficiencia. b) Iluminacin: Para disponerse de una adecuada iluminacin natural del local mediante ventanas, stos ocuparn un rea entre 10 a 15% de la superficie del lugar. Las paredes sern de color claro que reflejen cuando menos el 50% de la luz incidente c) Limpieza: Es la primera condicin esencial para la salud del pblico que va a ir al restaurante y tambin para los trabajadores y concurrentes todos a nuestro servicio 21
d) Agua Potable: Se deber tener a su disposicin el abastecimiento adecuado de agua potable, limpia y fresca proveniente de una fuente segura realizando los saneados correspondientes. e) Orden: Mantener un orden en todas las actividades a realizar favorece al servicio y ayuda a reducir el nmero de accidentes. f) Ruido: Se debe tratar de eliminar en lo posible el ruido. Ya que la Av. Ejrcito es una zona donde hay gran afluencia de congestin vehicular, camionetas, motos, camiones, etc. g) Servicios Higinicos: Se debe contar con el mnimo exigible de servicios higinicos segn el nmero de trabajadores que laboran en el Restaurant. Higiene del servicio Es una parte vital y primordial que se ocupa de la conservacin de la salud, comodidad y la seguridad del pblico y del personal que trabaja Objetivos: Pulcritud en uso de los servicios Mnimo nmero de accidentes Un eficiente mantenimiento de artculos de cocina y dems accesorios. a) En el Comedor Esta rea debe de mantenerse limpia siempre porque es la carta de presentacin de nuestro establecimiento adems se debe incidir fundamentalmente en la limpieza de las mesas y 22
lavado de los pisos y los manteles que cubren a las mesas. Se debe eliminar la suciedad.
b) Maquinarias y en la Cocina La limpieza general debe ser dos veces por da y los procedimientos de limpieza y desinfeccin deben aplicarse especialmente en: porongos, cocinas. etc. La limpieza automtica exige las siguientes condiciones: C) Limpieza y Mantenimiento El cuidado que se pondr en la limpieza consiste en la eliminacin total de los microorganismos, de sus componentes y de otras impurezas, cuyo objeto hay que mojar por completo las superficies limpias con agua fra. El Personal Debe disponer del vestuario necesario para cambiarse de ropa al empezar y terminar el trabajo y para guardar los trajes de labor como de calle. El personal que est en la cocina debe disponer de: Delantales impermeables de color blanco; Gorro Para Los mozos deben vestir lo siguiente. Pantaln negro 23
Camisa blanca con manga larga con una corbata (modelo Michi) Guantes blancos 3.3. Decisiones sobre precio. Poltica de precios: Precios acorde al plato, buen servicio y producto Distribucin: Solo en el restaurante Poltica de ventas: Promocin a travs de medios audiovisuales y enlazarse con agencias de turismo. 3.4. decisiones sobre comunicacin. Tipos de publicidad: impresa, radio y revista, difusin en horas claves de audiencia. 4. Anlisis de los Proveedores. Bsqueda de proveedores con contratos previos para que no fallen al momento de necesitar el producto o materia prima. Buena relacin con los proveedores. Quienes son , identificalos , en un cuadro.
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CAPITULO III ESTUDIO TECNICO 1. Proceso y Tecnologa. Descripcin del proceso. Los procesos a seguir son los siguientes: PERIODO DESCRIPCIN DEL PROCESO 1 Entrada del cliente 2 Atencin al cliente 3 Informacin al cliente 4 Poner en marcha el servicio 5 Solicitar lo que ordeno el cliente 6 Entrega de lo que pidi 7 Periodo de espera 8 Dar cuenta al cliente 9 Despacho al cliente
En un Restaurant los distintos enfoques se basan alrededor de un objetivo fundamental: la satisfaccin del cliente, ya que nuestro negocio sin clientes es equivalente a cero. Nuestro departamento de Marketing es la parte ms directamente implicado en conseguir 25
que los clientes se encuentren cada da ms satisfechos y, para ello deben utilizar las distintas formas de cmo captarlos y hacerlos venir para que nosotros podamos satisfacer sus necesidades gastronmicas en consecuencia, sean ms fieles degustando nuestros potajes. As entonces el personal profesional de Marketing debe analizar los deseos y necesidades, colaborando con otros departamentos para que los productos o servicios de la empresa se ajusten mejor a lo que nuestro pblico objetivo demanda. La capacitacin constante del departamento de Marketing lograr programas de: - Fidelizacin de clientes - Planificar la comunicacin entre la empresa y sus diferentes pblicos objetivos, - Elaborar estrategias publicitarias que den a conocer mejor los servicios de la corporacin. Adems el equipo de Marketing deber velar por la imagen de nuestro restaurant y potenciarla, no slo a travs de los mtodos tradicionales, sino tambin en los nuevos mbitos creados al amparo de las nuevas tecnologas, como Internet. Estructura del Departamento de Marketing Las formas ms usuales de organizacin del departamento, y que mejores resultados han dado, son cuatro: la organizacin por funciones, por productos, por reas o zonas geogrficas y por clientes.
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Organizacin por funciones: Tecnologa La vanguardia de los distintos tipos y usos de la tecnologa nos lleva a estar ms organizados y globalizados, as podemos obtener un buen servicio a todos los clientes que se sientan satisfechos de nuestro servicio Nuestro proyecto est dado por dos etapas: La primera: Los cocineros Cocina equipada con: Almacn. Bodega. Cmara frigorfica. Despensa. Oficina. Hornos. Gratinador. Parrilla para pescados y carnes. Fregaderos. Extractores de humos y olores. Mandiles. La segunda: Los implementos que se utilizan dentro del restaurante como: mesas sillas los mozos 27
Servilletas 100 0.30 30.00 Baldes 10 5.00 50.00 Lavadores 10 5.00 50.00 Recogedores 10 2.00 20.00 Licuadoras 5 50.00 250.00 Microonda 3 100.00 300.00 Refrigeradora 1 2000.00 2000.00 Mostradores 1 500.00 500.00 Ollas 5 60.00 300.00 Lavajillas 10 1.00 10.00 Raspadores 20 0.50 10.00 T O T A L 6955
No hay fuente: y no hay numero del cuadro. 29
Herramientas y Muebles. Otros requerimientos. Materia prima. PRODUCTOS UNID. MED. PREC. UNIT. Lun. Mart. Mir. Jue. Vier. Sb TOTAL Huevo Kg 4 4.5 1 1 1 0.7 0.5 7.70 Arroz Kg 1.8 19.2 19.2 19.2 19.2 10 10 82.70 Cebolla Kg 1 2.4 1 1 1 1 0.8 6.80 Tomate Kg 1.2 2.9 1.6 2 2 2.5 2.5 12.90 Pan UNID 0.1 160 160 160 160 160 160 960.00 Carne Res Kg 6 2.4 2.4 2.4 2.4 2.4 2.4 14.40 Chuo negro Kg 2.5 1.6 1.60 Papas Kg 1.2 36 44 28.5 40 30.3 40 218.80 Zanahoria Kg 0.8 1.6 1.6 1.5 0.5 2.5 1.5 9.20 Habas Kg 1.5 1.2 1.6 2.80 Leche Kg 1.9 1 2 0 3.00 Queso Kg 8 2 1 1.2 0 3.00 30
Mandioca Kg 3.4 1.2 1 1.2 3.60 Manzana Kg 1.5 1 2.4 2.4 2.4 1 3.00 Azcar Kg 1.40 2.4 2.4 2.4 14.40 Yuca Kg 1.5 4 1.2 4.00 Harina de trigo Kg 1.4 1.2 1.2 0.8 3.20 Pollo Kg 5.4 37.5 37.5 40.5 37.5 37.5 37.5 228.00 Calabaza Kg 0.5 6 6.00 Aceite Lit. 3.8 4.4 3 2.6 3.5 3.8 3.2 20.50 Fideos y tallar Kg 2.4 1.6 2 1.6 4.7 9.90 Lechuga UNID 0.5 8 8 8 14 8 12 58.00 Sal Kg 0.5 1.2 1.1 1.4 1.1 1.4 1.4 7.60 Limn Kg 2 0.5 0.5 0.5 0.5 0.5 0.5 3 Condimentos 0 Olluquito Kg 1 16 16 Charqui Kg 12 0.25 0.25 Repollo Kg 1.3 1.2 1.2 31
Zapallo Kg 1.00 1.6 1.6 1.6 16 Pltano UNID 0.20 80 0 80 80 240 Ajo Kg 4 0.25 0.5 0.5 0.5 0.5 2.25 Choclo Kg 0.6 2.4 2.4 Menudo panz Kg 6 2 2 Poroto Kg 2.4 1 1 2 Vainita Kg 2 1.6 1.6 3.2 Coliflor UNID 0.7 0 Arbeja Kg 2 0 Camote Kg 2 0 Menudo pollo Kg 4 2.6 4 4 10 Apio UNID 0.5 2 4 4 10 Aj verde UNID 0.2 4 4 4 10 Cilandro MAZO 1 1 Espinaca Kg 1 1 1 Porro UNID 0.5 4 4 32
Nabo UNID 0.2 6 6 Costillar cord Kg 6 0 Pescado furel Kg 2.5 4 4 Pata de vaca Kg 4 2 2 Mani Kg 4 0.2 0.2 Beterraga Kg 1.2 2 2 Hgado Kg 4 3.2 3.2 Pan seco Kg 2 0.5 0.5 No hay fuente y numero del cuadro , y faltara un total de la compra de ingredientes , para luego ser utilizado en el capital de trabajo , determinar si esa compra es diaria, interdiaria o a la semana. Recursos humanos. 1 Cocineros. 2 Mozos. 1 Cajero. 1 Administrador. Servicio: Luz, Agua, Gas. Servicio Higinico: Un bao con agua y desage 33
Almacn de productos e insumos zona de preparado de las comidas (Cocina) zona de servicios zona donde el cliente deje sus pertenencias, (guardarropas)
2. Localizacin del proyecto. Pas : Per Departamento : Arequipa Provincia : Arequipa Distrito : Yanahuara. Falta cuadro , fotos , un diagrama de la ubicacin exacta , es decir , calle , numero , etc. No lo puedes dejar en esa forma tal inexacta. 34
CAPITULO IV ESTUDIO DE LA ORGANIZACIN Desarrollar que tipo de empresa va a ser y que tenga relacin con todos los puntos a desarrollar , desde el titulo , su constitucin , pasos a seguir para constituirse en forma formal. Etc. 1. Puestos de trabajo. - Un administrador - Un cajero - Cocinero - Mozo En el anterior capitulo tocas el departamento de marketing, no hay en esta seccin un personal . Cuantos cocienro y ayudantes de cocina , especificar mejor. Las funciones son por cada uno de los empleados de la empresa , por separado, especificar las condiciones sde su contrato , ya sea en planillas , por recibos por honorarios , 2. Funciones y responsabilidades. Nuestras principales ventajas que ofrece la aplicacin de este restaurant son las siguientes: - Supone un menor coste, ya que cada funcin es comn a todos los productos o lneas de productos de la empresa. - Mejor funcionamiento de cada una de las funciones. 35
- La organizacin por funciones, por las caractersticas antes mencionadas, debe ser aplicada nicamente en las pequeas empresas. - La especializacin en cada funcin permitir a los responsables estar al da de las ltimas tendencias. Los inconvenientes principales son: - Se pierde visin de conjunto. - Necesidad de un control y supervisin que unifique las diferentes funciones. - Cada responsable de una funcin debe justificar su resultado, no el global. 3. Organigrama Funcional.
Gerencia y Administracion Cocinero Mozos Area de Contabilidad Cajero 36
Si consideras dentro del organigrama se presenta en una sola cara u hoja, , respectar las jerarquas dentro del organigrama.
4. Visin y misin de la empresa. Visin Liderar el mercado de restaurant de la zona elegida: - Brindar a nuestros clientes un servicio de calidad - Preparar los platos con la ms absoluta limpieza, adems de una sazn exquisita. MISION El posicionamiento de la zona para as expandir nuestro servicio a travs de sucursales y con la comida extranjera de alta calidad y como nicos en la calidad de atencin. Presentar una carta de platos que sea nuestra bandera de la carta a elegir hechos a base de mariscos e implementar mantener sucursales en los distritos ms representativos de nuestra ciudad. Es decir, en pocos aos ser los lderes en esta variedad.
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5. Diagrama de GANTT para la fase de implementacin del proyecto.
Realizar un comentario sobre el anterior diagrama de Gantt.
Mes 1
Mes 2
Mes 3
Mes 4
Mes 5
Mes 6
Tareas s1 s2 s3 s4 s5 s6 s7 s8 s9 s10 s11 s12 s13 s14 s15 s16 s17 s18 s19 s20 s21 s22 s23 Identificacin del problema Definicin de Requerimientos
Diseo
Prueba Piloto
Implementacin
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CAPITULO V ESTUDIO AMBIENTAL Por que empieza con el nmero cuatro , tener cuidado con la numeracin de los inicios de los captulos , se estila lo siguiente. Capitulo V 5.1 5.2 4. La contaminacin acstica y la polucin del aire. El aire no solo se contamina con partculas slidas o gaseosas, el ruido tambin provoca contaminacin y se denomina contaminacin acstica. Si bien es cierto que el ruido no se acumula, no se traslada y no se mantiene en el tiempo, de todos modos genera en las personas ciertos daos y molestias. El aire no solo se contamina con partculas slidas o gaseosas, el ruido tambin provoca contaminacin y se denomina contaminacin acstica. Si bien es cierto que el ruido no se acumula, no se traslada y no se mantiene en el tiempo, de todos modos genera en las personas ciertos daos y molestias. Los patrones climticos que atrapan la contaminacin atmosfrica en valles o la desplacen por la tierra pueden, daar ambientes limpios distantes de las fuentes originales. La contaminacin del aire se produce por toda sustancia no deseada que llega a la atmsfera. Es un problema principal en la sociedad moderna. A pesar de que la contaminacin del aire es generalmente un problema peor en las ciudades, los contaminantes afectan el aire en todos lugares. 5. Impactos estticos y paisajsticos. 39
La gestin ambiental en el componente aire parte por realizar un modelamiento atmosfrico del sector de estudio. Para ello se establecen estaciones de monitoreo de la calidad del Aire ubicando estaciones con representatividad poblacional EMRP, estas debe estar ubicadas dentro de un rea urbana mnima de 2 km de dimetro para que sea representativa. 6. Tratamiento de desechos y residuos. Los desechos est a cargo .de una persona que recoge todas las tardes todo tipo de desechos que genera la utilizacin de los alimentos y desechos de los mismos as se evita contaminar el ambiente donde se elaboran los alimentos, el recojo de los mismos es dos veces al da, as no se contamina el medio ambiente ni se causa dao ecolgico . Ampliar mas este capitulo y sobre todo este ultimo punto.
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CAPITULO VI ESTUDIO DE LA INVERSION 1. Inversin. 1.1. Activos tangibles. 1.1.1. Inversin en maquinarias y equipos. Falta numero del cuadro y la fuente HERRAMIENTAS Y EQUIPOS CANTIDAD PRECIO C/U TOTAL/SOLES REFRIGERADORA 1 2000 2000 Gas 1 35.00 210.00 Mesas ( para cocina ) 4 50.00 200.00 Platos 600 1.00 600.00 Cubiertos 600 1.00 600.00 Vasos 600 0.50 300.00 Tasas y platitos 500 1.50 750.00 Cucharones 10 2.00 20.00 Cuchillos 5 1.00 5.00 41
1.2. Activos intangibles. 1.2.1. Gastos de Organizacin. Cuales son esos gastos Asesoramiento S/450.00 Gestin empresarial S/200.00 TOTAL S/650.00 1.2.2. Patentes y Licencias. CONCEPTOS
PRECIO EN SOLES Tramite de licencia funcionamiento
200.00 Tramite para RUC
20.00 Otros
60.00 T O T A L 280.00 44
1.2.3. Gastos de Puesta en Marcha. Capital de Trabajo Dinero en efectivo S/. 650.00 alquiler del local S/. 1,200.00 chef (1) S/. 500.00 ayudantes (2) S/. 600.00 mozos(3) S/. 900.00 insumos S/. 4,650.00 luz, agua y telfono S/. 250.00 administrador (2) S/. 1,200.00 publicidad radio S/. 250.00 Televisin S/. 350.00 Diarios S/. 200.00 Volantes S/. 300.00 TOTAL CAPITAL DE TRABAJO S/. 11,050.00 45
Seorita el capital de trabajo abarca todo lo que usted necesita para que funcione su proyecto , gastos , remuneraciones , equipo , gastos intangibles , etc. Donde esta en su capital de trabajo remuneraciones , equipo , muebles y enseres , los gastos de constitucin, etc. 1.2.4. gastos de Capacitacin. 850.00 1.2.5. Promocin de Lanzamiento. Asesoramiento S/450.00 Gestin empresarial S/200.00 TOTAL S/650.00 1.3. Capital de trabajo. 10.0000 2. Cronograma de Inversin. COSTO PRODUCCIN PLATO Precio de venta Cantid ad de platos Total Mes Ao 5,19 S/. 8,00 2 S/. 16,00 S/. 480,00 S/. 5.760,00 5,61 S/. 8,00 3 S/. 24,00 S/. 720,00 S/. 8.640,00 46
No hay numero del cuadro y la fuente, como determina usted el costo de cada plato , que implica control los tres elementos del costo , mano de obra por plato , materias primas , por plato , y ,os gastos 47
de fabricacin por plato , para determinar en forma conjunta , cuanto , es el costo de cada plato. 48
CAPITULO VII PRESUPUESTO DEL PROYECTO 1. Venta del bien/servicio principal.
TIPOS DE COMIDAS/CAFS/MATES Y OTROS
PRECIO SOLES
Nro. SERVICIOS AL DIA
TOTAL EN SOLES Caldo de cordero 4.00 10 40.00 Caldo de cabeza 4.50 5 67.50 Caldo de gallina 4.50 3 13.50 Caldo de res 4.00 5 20.00 Caldo leche aguado fideo 5.00 7 35.00 Sopa de fideos 3.00 5 15.00 Chicharrn chancho 5.00 8 40.00 Cuy chactado 5.50 9 49.50 Fritura de suche 5.00 2 10.00 Pollo frito 3.50 6 21.00 49
Trucha frita 7.00 3 21.00 Apanado de res 5.70 5 28.50 Estofado de res 4.00 6 24.00 Papa revuelto con huevo 6.40 6 38.40 Asado de chancho 8.00 4 80.00 Pollo dorado 4.50 5 22.50 Mates ans , y otros 1,50 70 105.00 Cafs 1.50 50 75.00
T O T A L
841.00 2. Costos de Produccin proyectado. PERIODOS RUBROS
1
2
TOTAL
1)INVERSIN FIJA:
A .-TANGIBLES:
50
Terreno 500.00 500.00 Herramientas y Equipos 15065.00 15065.00 TOTAL TANGIBLES 500.00 15065.00 15565.00
B.- INTANGIBLES:
Linc. De func. Del Municipio 200.00 200.00 Tramite SUNAT 150.00 150.00 Otros 50.00 50.00
TOTAL INTANGIBLES
350.00
50.00
400.00
2)CAPITAL DE TRABAJO:
Productos y insumos 1080.00 1080.00 Mano de obra 6600.00 6600.00
TOTAL CAPITAL DE TRABAJO:
7680.00
7680.00
51
SUBTOTAL INVERSIN FIJA 15965.00
SUBTOTAL DE CAPITAL DE TRABAJO
7680.00
TOTAL DE INVERSIN
23 645.00
3. Presupuesto de Gastos de Ventas. DESCRIPCIN
CANTIDAD PRECIO / SOLES Verduras 150 Kg. 100.00 Aceit 10 litros 80.00 Carnes (variedad) 200 Kg. 500.00 Arroz 100 Kg. 200.00 Papa 100 Kg. 100.00 Camote y chuos 100 Kg. 100.00 T O T A L 1080.00
52
4. Presupuesto de gastos de administracin. DESCRIPCIN CANTIDAD PRECIO C/U TOTAL/SOLES Cocineros 10 400 4000.00 Mozos 10 200 2000.00 Cajero 1 100 100.00 Vigilante 1 250 250.00 Administrador 1 250 250.00 T O T A L 6 600.00
Seorita de donde saca usted , que la sunat , cobra algo, no entiendo , las remuneraciones de sus empleados escapan a la realidad , los precios de venta de todos sus platos , bajo que criterio determino usted el precio de venta, por ultimo, sus gastos , en los cuales figura la compra de un terreno , no lo se , me lo puede explicar, su capital de trabajo cual es la sumatoria que me indica que es esa la cantidad que va a necesitar. 5. Costo unitario de produccin.
Escobas 10 4.00 40.00 Recogedores 10 2.00 20.00 Bandejas 80 4.00 320.00 Licuadoras 5 50.00 250.00 Microonda 3 100.00 300.00 Refrigeradora 5 400.00 2000.00 Mostradores 5 500.00 2500.00 Ollas 30 10.00 300.00 Lavajillas 10 1.00 10.00 Raspadores 20 0.50 10.00 T O T A L 15 065.00
Faltan a los cuadros numeros de cuadros , falta fuente de informacin, falta cantidades , no estn en este ltimo cuadro. 55
CAPITULO VIII ESTUDIO DEL FINANCIAMIENTO 1. Alternativas de Financiamiento. Las alternativas son: - Mi Banco - Banco Continental - Banco de crdito. 2. Condiciones Generales de las Fuentes de Financiamiento. Financiamiento Interno. Su capital de trabajo no corresponde a la realidad y no se ajusta con sus propios datos seorita. El financiamiento interno consta de es de 2500.00 a. Financiamiento Externo. El anlisis del financiamiento se ver para medir los capitales tanto para el capital fijo como para el capital de trabajo. Del total de inversin requerida asciende a s/ 16137.00 ser de aporte propio s/. 5500 y mientras que el restante ser financiamiento del banco de crdito dentro de su modalidad de prstamo comercial la modalidad de pago ser de la siguiente manera Tasa de inters anual: 20% o mensual 1.53% Monto del prstamo: 10637 Tiempo: 12 meses Tasa de inters para el pago de deuda 56
TEM= (1+i) m/n -1 TEM = (1+0.20) 1/12 -1 TEM= 0.0153 Para hallar cuota mensual del prstamo y realizar el cuadro de prstamos aplicamos la siguiente formula. R R= 977.02 CUADRO DE PRSTAMO PERIODO CUOTA INTERESES AMORTIZACIN SALDO 0 0 0 0 10637 1 977.02 162.75 814.27 9822.73 2 977.02 150.28 826.73 8996 3 977.02 137.64 839.38 8156.62 4 977.02 124.79 852.22 7304.4 5 977.02 111.75 865.26 6439.14 6 977.02 98.52 878.50 5560.64 7 977.02 85.07 891.94 4668.7 57
CAPITULO IX EVALUACION ECONOMICA Y FINANCIERA DEL PROYECTO 1. Flujo de caja Proyectado. FLUJO DE CAJA ECONOMICO
1
2
3
4
5
Utilidad antes de I. 62,748.02 63,453.07 64,485.43 65,338.20 65,338.20 Depreciacin 430.00 430.00 430.00 430.00 430.00 Gastos Financieros 2,590.18 1,885.13 852.77 0.00 0.00 (-) Impuestos -19,601.46 -19,601.46 -19,601.46 -19,601.46 -19,601.46 Amortizacin Capital de Trabajo 11,050.00 46,166.74 46,166.74 46,166.74 46,166.74 57,216.74
Su capital, de trabajo no corresponde al de captulos anteriores. Explique .
59
2. Indicadores de Evaluacin. Estos no son indicares de evaluacin financiera , seorita , donde el VAN , TIR ; donde esta costo beneficio , donde esta l rentabilidad esperado y en cuanto tiempo recupero mi capital . La parte cualitativa de su proyecto , por que debo de invertir en este proyecto de restaurante y por que no debo de invertir en otro proyecto. Faltan cuadros de evaluacin financiera, faltan formulas que exoplique como llego a dichos resultados.
Capital de Trabajo Dinero en efectivo S/. 650.00 alquiler del local S/. 1,200.00 chef (1) S/. 500.00 ayudantes (2) S/. 600.00 mozos(3) S/. 900.00 insumos S/. 4,650.00 luz, agua y telfono S/. 250.00 60
administrador (2) S/. 1,200.00 publicidad radio S/. 250.00 Televisin S/. 350.00 Diarios S/. 200.00 Volantes S/. 300.00 TOTAL CAPITAL DE TRABAJO S/. 11,050.00
61
CONCLUSIONES Para concluir, que nuestro estudio de mercado ha sido favorable para poner un restaurant turstico en la zona de Yanahuara - Arequipa. Nuestras forma de evolucionar es creando nuevas empresas y as afrontar los retos de las mismas, dndonos una inmejorable oportunidad de crecimiento personal y econmico. Las proyecciones e indicadores de rentabilidad muestran cuadros favorables, en nuestra primera etapa de funcionamiento se podr cubrir los gastos de implementacin y con el flujo proyectado se ven ganancias y los frutos de nuestro esfuerzo ser gratamente plasmado.
Las conclusiones deben estar en concordancias con los objetivos generales y especficos. Se llego a dichos objetivos o no , y determinar si es rentable el proyecto despus de haber realizado todos los estudios correspondientes , por eso es proyecto de inversion. 62
RECOMENDACIONES
La instalacin debe de ser en un local amplio con bastante ventilacin para evitar la contaminacin ambiental del restaurant El abastecimiento de nuestros vveres y dems enseres se debe tener especial cuidado porque hoy en da dan gato por liebre en los distintos tipos de vveres y carnes ya sean rojas o blancas. Una difusin de nuestro restaurant dar un mayor realce y acogimiento de los medios de comunicacin efectivos ya probados en el mercado como son los anuncios de televisin, peridicos, carteles. Reforzar la capacitacin del personal de cocina que sea peridica, y especializacin ya que un chef ms capacitado siempre ser un buen referente en nuestra cocina y eso le dar renombre al restaurant.
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BIBLIOGRAFIA LARA IRALA, Edilberto. Adivinanzas quechuas. Universidad Nacional de San Cristbal de Huamanga, Ayacucho, Per, 1981. LVI-STRAUSS, Claude. Mitolgicas. Lo crudo y lo cocido I. Fondo de Cultura Econmica, Mxico, 1968. LVI-STRAUSS, Claude. Mitolgicas. De la miel a las cenizas II. Fondo de Cultura Econmica, Mxico, 1971. LVI-STRAUSS, Claude. Mitolgicas III. El origen de las maneras de mesa. Siglo Veintiuno editores, Mxico, 1987. LPEZ ALARCN, Rosa S. Comidas y bebidas en Huamanga, en Los Morochucos por la cultura y el desarrollo!, Ao 4, No. 8, Abril Mayo, Ayacucho, Per, 1996. MANRIQUE CHAVEZ, Antonio. El maz en el Per. Banco Agrario Fondo del Libro, Edigraf Lima, Lima sfe. MIRANDA ASENCIOS, Clmaco. El Shiwayru: alimento concentrado para el viajero de Junn, en La Gaceta No. 7, Ao V, agosto 1997 enero 1998, Comit Permanente de Conceptuacin del Folklore, Huancayo, Per, 1998. MIRANDA ZAMBRANO, Gloria. Gastronoma del sur del Valle del Mantaro (ms) Universidad San Martn de Porres, Lima, Per, 1999. 64
MIRANDA ZAMBRANO, Gloria. Turismo sostenible, futuro del valle del Mantaro, en Alternativa, Ao III, No. 3, Programa de estudios generales, Universidad Peruana Los Andes, Huancayo, Per, 1999. MIRANDA ZAMBRANO, Gloria La milkapa es de todos!. En Minka a favor de una autntica ciencia campesina, No. 21, Tubrculos Andinos. Grupo Asociado Talpuy, Huancayo, Per, 1987.
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ANEXOS "LIBRO DIARIO" APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN Y/O RAZN SOCIAL: RUC: 2045788398 PERODO: 2011 Nmero Referencia de Cuenta Contable Correlativo la Operacin Asociada a la Operacin Movimiento del Asiento Cdigo del N Correlativo
o Cdigo Fecha GLOSA O Libro o del Registro Nmero del
de la De la DESCRIPCIN DE Registro o Cod. de la Documento
Operacin Operacin LA OPERACIN (Tabla 8) Operacin Sustentatorio Cdigo Denominacin Debe Haber Vienen del Folio N 001 02/01 Constitucin de Sociedad Responsabilidad Limitada. 1421 Suscrip. x Cob. a Soc. o Acc. 200,000.00 "restaurant manos Mistianas 5011 Acciones 200,000.00 escritura publica del 02/01/2011 firmada ante notario pblico Dr. Renato Zegarra Salas inscrita en su Registro con n 2434, y en RR.PP. con Ficha n 341267 002 02/01 Honararios por elaboracin de minuta a 001- 00012 6321 Honorarios 200.00 Dr. Manuel Quintanilla Chacon 40172 Renta de cuarta categora 20.00 4241 Honorarios por pagar 180.00 003 02/01 Destino de Honorarios 001- 00012 9463 Gtos. de Serv. Prest. x Terc. 200.00 7911 Cgas. Imp. A Ctas. Cto. Gto. 200.00 004 06/01 Canje de saldo de Factura por Letra 13468 4212 Emitidas 48,015.38 F/N 001-37402 4231 Letras por pagar 48,015.38 005 08/01 Canje de saldo de Factura por Letra 24612 1231 En cartera 10,966.28 66
F/N 001-46945 1212 Emitidas en cartera 10,966.28 006 09/01 Canje de saldo de Factura por Letra 15562 1231 En cartera 4,678.28 F/N 001-46947 1212 Emitidas en cartera 4,678.28 007 09/01 Canje de saldo de Factura por Letra 15563 1231 En cartera 4,678.28 F/N 001-46947 1212 Emitidas en cartera 4,678.28 008 14/01 Canje de saldo de Factura por Letra 13469 4212 Emitidas 16,735.33 F/N 001-37527 4231 Letras por pagar 16,735.33 009 14/01 Canje de saldo de Factura por Letra 13470 4212 Emitidas 16,735.33 F/N 001-37527 4231 Letras por pagar 16,735.33 010 14/01 Canje de saldo de Factura por Letra 13471 4212 Emitidas 16,735.34 F/N 001-37527 4231 Letras por pagar 16,735.34 011 16/01 Canje de saldo de Factura por Letra 24726 1231 En cartera 34,045.85 F/N 001-46950 1212 Emitidas en cartera 34,045.85 012 16/01 Canje de saldo de Factura por Letra 158746 1231 En cartera 5,972.80 F/N 001-46951 1212 Emitidas en cartera 5,972.80 013 16/01 Canje de saldo de Factura por Letra 158747 1231 En cartera 5,972.80 F/N 001-46951 1212 Emitidas en cartera 5,972.80 014 16/01 Canje de saldo de Factura por Letra 158748 1231 En cartera 5,972.80 F/N 001-46951 1212 Emitidas en cartera 5,972.80 015 16/01 Canje de saldo de Factura por Letra 158749 1231 En cartera 5,972.80 F/N 001-46951 1212 Emitidas en cartera 5,972.80 016 23/01 Canje de saldo de Factura por Letra 925 1231 En cartera 3,495.66 F/N 001-46953 1212 Emitidas en cartera 3,495.66 017 23/01 Canje de saldo de Factura por Letra 926 1231 En cartera 3,495.66 F/N 001-46953 1212 Emitidas en cartera 3,495.66 018 23/01 Canje de saldo de Factura por Letra 927 1231 En cartera 3,495.66 67
F/N 001-46953 1212 Emitidas en cartera 3,495.66 019 23/01 Canje de saldo de Factura por Letra 928 1231 En cartera 3,495.66 F/N 001-46953 1212 Emitidas en cartera 3,495.66
020 23/01 Canje de saldo de Factura por Letra 929 1231 En cartera 3,495.66 F/N 001-46953 1212 Emitidas en cartera 3,495.66 021 30/01 Honorarios por asesoria legal a Dr. 001- 00012 6321 Honorarios 550.00 Aquinto Corrales Berrios - mes enero 40172 Renta de cuarta categora 55.00 4241 Honorarios por pagar 495.00 022 30/01 Destino de Honorarios 001- 00012 9463 Gtos. De Serv. Prest. x Terc. 550.00 7911 Cgas. Imp. A Ctas. Cto. Gto. 550.00 023 30/01 Honorarios por contabilidad a Sra.Ruth 001- 00012 6321 Honorarios 350.00 Rivas Zea - mes enero 40172 Renta de cuarta categora 35.00 4241 Honorarios por pagar 315.00 024 30/01 Destino de Honorarios 001- 00012 9463 Gastos de Serv. Prest. x Terc. 350.00 7911 Cgas. Imp. A Ctas. Cto. Gto. 350.00 025 30/01 Contabilizacin de Planillas 6211 Sueldos y salarios 6,400.00 6221 Asignacion Familiar 220.00 6271 Regimen de pres. de essalud 595.80 4031 Essalud 595.80 4032 ONP 345.80 4071 AFP 509.12 4111 Sueldos y salarios 5,765.08 026 30/01 Destino de sueldos - mes enero 9462 Gastos del Personal 3,220.95 9562 Gastos del Personal 3,994.85 7911 Cargas I. cta.de costo 7,215.80 027 30/01 Centralizacion de Compras - Naturaleza 8 6011 Mercad. Manufact 156,991.50 68
6032 Suministros 62.00 6321 Honorarios 314.03 6361 Energa Elctrica 218.00 6363 Agua 126.00 6364 Telfono 15.00 6431 Sunarp 643.00 6432 Defensa Civil 50.00 6451 Licencias 80.00 6593 Otros Gastos 190.00 6736 Obligaciones comerciales 4,862.50 1821 Seguros 1,250.00 1831 Alquileres 1,500.00 3351 Muebles 3,260.00 4011 Impuesto general a las ventas 31,775.43 40391 Defensa Civil 50.00 40631 Licencia de apert. de establec. 80.00 4091 Sunarp 643.00 4212 Emitidas 195,147.56 4651 Pasivos x comp.de act. Inmov. 3,879.40 4692 Otros Gastos 50.00 4693 Seguros 1,487.50
028 30/01 Destino de las mercaderas adquiridas 8 2011 Mercaderias manufacturadas 156,991.50 6111 Mercaderias manufacturadas 156,991.50 029 30/01 Destino de los suministros adquiridos 8 2524 Suministros 62.00 6132 Suministros 62.00 030 30/01 Destino de los Gastos 8 9463 Gtos. de Serv. Prest. x Terc. 529.43 69
9464 Gastos por Tributos 773.00 9465 Otros Gtos. De Gestin 190.00 9563 Gtos. de Serv. Prest. x Terc. 143.60 9767 Fastos Financieros 4,862.50 7911 Cga. Imp. A Ctas. De Cto. Y Gto. 6,498.53 031 30/01 Centralizacion de Ventas 2 1212 Emitidas en Cartera 236,664.72 7011 Mercaderias Manufacturadas 189,828.50 7592 Fletes 1,450.00 7593 Embalajes
620.00 7722 Ctas. Por Cob. Comerc.
6,979.40 4011 Impuesto general a las ventas
37,786.82 032 30/01 Centralizacin de Caja y Bancos 1 1011 Moneda Nacional 340,926.53
1041 Ctas. Ctes. Operativas 340,926.53
40391 Defensa Civil 50.00
40631 Licencia de Apertura 80.00
4091 Sunarp 643.00 4111 Sueldos y salarios por pagar 5,765.08 4212 Emitidas 96,926.18 4241 Honoraios por Pagar 990.00 4651 Pasivos x Comp. Act. Inmov. 3,879.40 4692 Otras cuentas por pagar 50.00 4693 Seguros 1,487.50 1011 Moneda Nacional 340,926.53 1041 Ctas. Ctes. Operativas 109,871.16 1212 Emitidas en cartera 140,926.53 1421 Suscrip. x Cob. a Soc. o Acc. 200,000.00 70
033 30/01 Costo de Ventas 6911 Mercaderias Manufacturadas 123,302.77 2011 Mercaderias Manufacturadas 123,302.77 034 30/01 Contabilizacin de Vacac. Gratif. CTS. 6214 Gratificacion 1,103.55 6215 Vaccaiones 551.45 6291 CTS 643.46 4114 Gratificacion por pagar 1,103.55 4115 Vacaciones por pagar 551.45 4151 CTS 643.46 035 30/01 Destino de Vacac. Gratif. CTS. 9462 Gastos del Personal 1,025.98 9562 Gastos del Personal 1,272.48 7911 Cgas Imp. a Ctas.Cto. Gto. 2298.46 036 30/01 Contabilizacin de Depreciacion - Enero 68144 Muebles y Enseres 27.16 39134 Muebles y Enseres 27.16
037 30/01 Destino de Depreciacin 9468 Val. y Deterioro de Act. y Prov. 16.30 9568 Val. y Deterioro de Act. y Prov. 10.86 7911 Cgas. Imp. Ctas. Cto. Gto 27.16 038 30/01 Consumo de Utiles de Escritorio - Enero 6132 Suministros 37.20 2524 Suministros 37.20 039 30/01 Destino de consumo de Suministros 9461 Variacin de Existencias 22.32 9561 Variacin de Existencias 14.88 7911 Cgas. Imp. Ctas. Cto. Gto 37.20 040 30/01 Consumo de Poliza de Seguros - Enero 6511 Seguros 104.17 1821 Seguros 104.17 041 30/01 Destino de Poliza de Seguro 9465 Otros gastos de Gestion 62.50 9565 Otros gastos de Gestion 41.67 7911 Cgas. Imp. Ctas. Cto. Gto 104.17 71
042 30/01 Consumo de adelanto de alquiler - Enero 6352 Edificaciones 500.00 1831 Alquileres 500.00 043 30/01 Destino de alquiler 9463 Gasto de Admi. 300.00 9563 Gasto de Ventas 200.00 7911 Cargas Imputab. 500.00 044 30/01 Transferencia del saldo de la divisionaria 6111 Mercaderias Manufacturadas 123,302.77 6911 a Variacion de Existencias 6911 Mercaderias Manufacturadas 123,302.77 045 30/01 Cancelacin de la Cta. 79 y las Ctas. Del 7911 Cgas. Imp. A Ctas. Cto. Gto. 17,781.32 elemento 9 9461 Variacin de Existencias 22.32 9462 Gastos del Personal 4,246.93 9463 Gtos. de Serv. Prest. x Terc. 1,929.43 9464 Gastos por Tributos 773.00 9465 Otros Gtos. De Gestin 252.50 9468 Val. y Deterioro de Act. y Prov. 16.30 9561 Variacin de Existencias 14.88 9562 Gastos del Personal 5,267.33 9563 Gtos. de Serv. Prest. x Terc. 343.60 9565 Otros gastos de Gestion 41.67 9568 Val. y Deterioro de Act. y Prov. 10.86 9767 Fastos Financieros 4,862.50 046 30/01 Cancelacin de cargas por Naturaleza 8911 Utilidad 174,797.62 6011 Mercad. Manufact 156,991.50 6032 Suministros 62.00 6211 Sueldos y salarios 6,400.00 6214 Gratificacion 1,103.55 6215 Vaccaiones 551.45 72
6221 Asignacion Familiar 220.00 6271 Regimen de pres. de essalud 595.80 6291 CTS 643.46 6352 Edificaciones 500.00 6361 Energa Elctrica 218.00 6321 Honorarios 1,414.03 6363 Agua 126.00 6364 Telfono 15.00 6431 Sunarp 643.00 6432 Defensa Civil 50.00 6451 Licencias 80.00 6511 Seguros 104.17 6593 Otros Gastos 190.00 6736 Obligaciones comerciales 4,862.50 68144 Muebles y Enseres 27.16 047 30/01 Cancelacin de Ingresos por naturaleza 6111 Mercaderias manufacturadas 33,688.73 6132 Suministros 24.80 7011 Mercaderias Manufacturadas 189,828.50 7592 Fletes 1,450.00 7593 Embalajes 620.00 7722 Ctas. Por Cob. Comerc. 6,979.40 8911 Utilidad 232,591.43 048 30/01 Afectacin del I.R. para el resultado del 8911 Utilidad 17,338.14 ejercicio 8811 Impuesto a la renta Corriente 17,338.14 049 30/01 Transferencia del I.R. a Ctas. por pagar 8811 Impuesto a la renta Corriente 17,338.14 4017 Impuesto a la renta 17,338.14 050 30/01 Transferencia de saldo de Cta. 8911 a 8911 Utilidad 40,455.67 73
Reserva legal y resultados Acumulados 5821 Legal 4,045.57 5911 Utilidades acumuladas 36,410.10 051 30/01 Asiento de Cierre de la Sociedad al 39134 Muebles y Enseres 27.16 finalizar sus actividades comerciales 4011 Impuesto general a las ventas 6,011.39 40172 Renta de cuarta categora 110.00 4031 Essalud 595.80 4032 ONP 345.80 4071 AFP 509.12 4114 Gratificacion por pagar 1,103.55 4115 Vacaciones por pagar 551.45 4017 Impuesto a la renta 17,338.14 4151 CTS 643.46 4231 Letras por pagar 98,221.38 5011 Acciones 200,000.00 5821 Legal 4,045.57 5911 Utilidades acumuladas 36,410.10 1041 Ctas. Ctes. Operativas 231,055.37 1231 En cartera 95,738.19 1821 Seguros 1,145.83 1831 Alquileres 1,000.00 2011 Mercaderias manufacturadas 33,688.73 2524 Suministros 24.80 3351 Muebles 3,260.00 Van al Folio N Totales 2,922,624.36 2,922,624.36