10 DICAS PARA VOC PAGAR MENOS IMPOSTO DE RENDA

Nada de jeitinho, nem grandes riscos de cair na malha fina: apenas entendendo a forma mais
adequada de fazer sua declarao de imposto de renda possvel pagar menos imposto. Veja
a seguir algumas brechas para diminuir a mordida do Leo neste ano.
Acrescente benfeitorias ao custo de aquisio do seu imvel
Ao vender um imvel, o ganho de capital, que a diferena entre o valor de compra do bem
e o preo pelo qual ele foi vendido, tributado alquota de 15%. Por isso, quanto menor a
diferena entre o preo de compra e o preo de venda, menor o imposto.
Como a Receita no permite que o custo de aquisio dos imveis seja ajustado a valor de
mercado na declarao, justamente para arrecadar mais imposto, uma das brechas para
aumentar o valor de compra do imvel acrescentar ao seu custo gastos com benfeitorias e
reformas.
Podem ser incorporados gastos com reforma, construo, ampliao e pequenas obras, como
pintura, encanamento e reparos em pisos e paredes. Troca de mveis e instalao de
cortinas, por exemplo, no podem ser includas. Todas as despesas devem ser passveis de
comprovao, por meio de recibos e notas fiscais com os devidos CPFs e CNPJs dos
vendedores ou prestadores de servio.
Se voc fez alguma reforma no passado, mas no a declarou, possvel fazer a declarao
retificadora do IR, mudando os valores em todos os anos subsequentes. Lembrando que s
podem ser retificadas as declaraes dos ltimos cinco anos, portanto at 2009.
Acrescente ao custo do imvel tambm os gastos com corretagem e juros de
financiamento
O custo de aquisio do imvel tambm pode ser modificado na declarao com o acrscimo
de encargos envolvidos no financiamento, como a corretagem (quando paga pelo comprador),
ou ainda gastos com um eventual laudmio e com o Imposto de Transmisso de Bens Imveis
(ITBI). Na hora da venda, tambm possvel descontar do valor recebido a corretagem, caso
o valor saia do bolso do vendedor.
Diminua os rendimentos de investimentos abatendo taxas
No caso de aes, fundos de investimento com cotas negociadas em bolsa e ttulos pblicos, o
contribuinte tambm pode acrescentar ao custo de aquisio dos ativos os valores gastos com
as taxas de corretagem e emolumentos. Tal como no caso dos imveis, caso exista ganho
lquido ou rendimento, ao aumentar o valor da compra, o imposto devido ser menor.
No declare em conjunto com seu cnjuge
Ao declarar em conjunto, a receita tributvel de cada cnjuge somada, aumentando suas
chances de pular para uma faixa maior de tributao do IR. J ao fazer a declarao
individualmente, cada cnjuge tem uma iseno de at 20.529,36 reais por ano sobre a renda
tributvel.
Por isso, declarar em conjunto s vantajoso quando um dos cnjuges tem pouca ou
nenhuma renda tributvel, de forma que a sua incluso na declarao no altere a alquota
de imposto a ser paga. Normalmente isso acontece quando um dos cnjuges possui renda
isenta e muitas despesas dedutveis, como no caso de um dos dois no ter emprego fixo e ter
altas despesas mdicas.
Se as despesas dedutveis de um dos cnjuges for inferior a 15.197,02 reais (limite de
deduo do desconto simplificado), vale mais a pena entregar a declarao simplificada, que
lhe dar um desconto de 20% sobre a renda tributvel. O outro cnjuge poder ganhar outros
20% de abatimento ou ento pode entregar a declarao completa.
O modelo completo mais vantajoso quando os gastos dedutveis excedem o valor de
15.197,02 reais. o que costuma acontecer em famlias com filhos pequenos, que tm gastos
com sade e educao elevados.
Divida a renda de aluguis com o cnjuge
Ao declarar separadamente a renda dos aluguis, o casal pode se livrar de pagar mensalmente
o carn-leo e diminuir o imposto incidente sobre a renda tributvel de cada um.
Aluguis mensais inferiores a 1.710,78 reais em 2013 esto isentos da cobrana de IR.
Portanto, se o aluguel recebido for de 3 mil reais e cada cnjuge declarar 1.500 reais
mensais, eles estaro livres do carn-leo. Os aluguis apenas devero ser informados na
Declarao de Ajuste Anual para que se somem renda tributvel.
Supondo que os dois receberam 30 mil reais em salrios em 2013, ao somar os aluguis,
ambos tero acumulado 48 mil reais no ano. Pela declarao simplificada, cada um ganharia o
desconto de 20% (9.600 reais) sobre esse montante, resultando em uma renda tributvel de
38.400 reais. Nesta faixa de renda, a alquota de IR aplicada seria de 15% e o imposto devido
seria de 5.760 reais, ou de 11.520 reais para o casal.
Se o aluguel fosse declarado apenas pelo marido, por exemplo, ele somaria 30.600 reais (12
aluguis, descontados os 15% de IR mensal) sua renda tributvel, que somaria 60.600 reais.
Aplicando o desconto simplificado de 20% sobre essa renda, o valor sujeito incidncia do IR
iria para 48.480 reais e seria tributado alquota de 22,5%, resultando em um imposto devido
de 10.908 reais.
Sem calcular o imposto devido pela esposa, apenas esse valor j se aproxima ao que eles
pagariam juntos se a renda do aluguel fosse dividida entre as duas declaraes.
Dependendo da variao na renda tributvel que a incorporao da renda do aluguel gera, o
benefcio pode ser maior ou menor. preciso avaliar se a diviso do aluguel nas declaraes
levar a uma faixa de menor de tributao ou desobrigar o casal da entrega do carn-leo.
Se os dois tiverem uma renda tributvel alta, por exemplo, a declarao separada poder no
ter efeito.
Abata taxas relacionadas aos aluguis
Se voc recebe aluguis e paga algum tipo de comisso imobiliria, essa taxa pode ser
abatida do rendimento. Ao descontar esse custo, possvel reduzir a base de clculo sobre a
qual o IR incide mensalmente. Se o proprietrio do imvel for responsvel por pagar o IPTU e
a taxa de condomnio, esses gastos tambm podem ser descontados.
Ao herdar um imvel comprado antes de 1988, transfira-o pelo valor de mercado
Quando um familiar morre e os bens deixados por ele so partilhados, feita a declarao
definitiva de esplio. Nesse momento, os herdeiros tm a opo de escolher se os bens
transferidos a eles sero declarados pelo valor de mercado ou pelo custo de aquisio.
Se houver diferena entre o custo de aquisio pelo qual o bem era declarado e o valor pelo
qual ele foi transferido, so descontados os 15% de imposto sobre o ganho de capital (imposto
que deve ser pago pelo inventariante em at 30 dias aps a partilha). Mas, se o bem for
transferido pelo valor constante na ltima declarao do falecido, no h ganho de capital a
ser apurado.
A brecha para pagar menos IR existe se o imvel foi comprado e comeou a ser declarado
antes de 1988. Nesse caso, existe um benefcio fiscal que permite ao contribuinte aplicar um
percentual de reduo sobre o ganho de capital. Quanto mais antigo o imvel, maior o
percentual de reduo, sendo que para imveis comprados antes de 1969 o ganho de capital
totalmente isento (veja os precentuais de reduo).
Ocorre que o benefcio s pode ser aplicado se o valor for atualizado na declarao de
esplio. A partir do momento em que o imvel transferido como se ele tivesse sido
comprado nessa data, portanto a reduo no se aplica.
Por exemplo, um imvel comprado antes de 1969 por 50 mil reais que foi transferido no
esplio por 500 mil reais no gera imposto sobre ganho de capital por causa da iseno. Se o
imvel for vendido no ano seguinte por 550 mil reais, o ganho de capital apurado apenas
sobre os 50 mil reais, resultando um imposto de 7.500 reais.
Mas, se a transferncia fosse feita sem a atualizao do valor, o herdeiro perderia o benefcio
de reduo do ganho de capital e teria que considerar como custo de aquisio os 50 mil reais
originais. Isto resultaria em um imposto a pagar de 75 mil reais.
Lance as despesas com a educao de deficientes como gastos mdicos
Despesas relacionadas a dependentes portadores de deficincia podem ser enquadradas como
gastos com sade. Com essa possibilidade, o contribuinte no fica sujeito ao limite de
abatimento dos gastos com educao, que para o IR 2014 de 3.230,46. Como as despesas
com sade no possuem limite de abatimento, todos os gastos de educao seriam dedutveis.
Para usufruir do benefcio, no entanto, o contribuinte deve possuir um laudo mdico que
ateste o estado de deficincia do dependente, e os pagamentos referentes educao devem
ser feitos a entidades especializadas.
Abata as despesas domsticas se voc for freelancer e trabalhar em casa
Todos os gastos de profissionais autnomos que tiverem relao direta com o trabalho podem
ser deduzidos do IR, se informados no livro caixa. Podem ser abatidas despesas com aluguel
de escritrio, telefone, luz, material de expediente e outros, desde que possam ser
comprovados.
Autnomos que trabalham em casa tambm contam com o benefcio, podendo deduzir um
quinto de todos os gastos com a manuteno da residncia, incluindo as taxas de condomnio
e IPTU. Apenas no so dedutveis gastos com reparos, conservao e recuperao do imvel.
As dedues s podem ser feitas no modelo completo da declarao. Para saber se vale a
pena adot-lo, basta avaliar se um quinto das despesas domsticas de 2013 corresponde a um
valor maior que 20% da sua renda tributvel (abatimento nico da declarao simplificada).
Se a declarao completa for a opo mais vantajosa, para realizar as dedues, o autnomo
deve informar as despesas no livro caixa, usando o carn-leo e posteriormente deve import-
las para a declarao. Tambm possvel lanar os valores diretamente na declarao,
informando a soma das despesas mensais na coluna "Livro Caixa", na ficha "Rendimentos
Tributveis Recebidos de Pessoa Fsica e do Exterior pelo Titular".
Se os filhos receberem penso, no os inclua como dependentes
Quem paga a penso alimentcia pode deduzir o gasto na ntegra, mas para quem recebe, o
valor tributado da mesma forma que um salrio. Supondo que um homem pague 3 mil reais
de penso, sendo mil reais para sua ex-esposa e mil reais para cada um dos dois filhos do
casal. Caso a me receba toda essa quantia em seu nome, seu ganho ser de 36 mil reais em
um ano, quantia sujeita alquota de IR de 15%.
Mas ao calcular a renda individualmente, cada beneficirio ter 12 mil reais ao final do ano.
Como rendas tributveis inferiores a 20.529,36 reais esto isentas de IR, os 36.000 reais
extras recebidos pela famlia no estariam sujeitos cobrana de imposto. Nesse caso, vale a
pena para a me apresentar uma declarao para cada um dos filhos, em vez de declar-los
como seus dependentes.
Separar as declaraes quase sempre vantajoso, seja para no pagar IR ou para desfrutar de
uma alquota mais baixa. A estratgia s no vale a pena se a penso for muito alta: se cada
um dos filhos receber 10 mil reais ao ms, por exemplo, a alquota ser de 27,5% de qualquer
forma. Nesse caso, seria mais interessante para a me t-los como dependentes e poder
abater suas despesas dedutveis.
Fonte: JusBrasil