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ANALISTA TRIBUTRIO DA RECEITA FEDERAL DO BRASIL/2009

PROVA 1 - CONHECIMENTOS GERAIS



LNGUA PORTUGUESA: 1. Compreenso Textual. 2. Ortografia. 3. Semntica. 4. Morfologia. 5. Sintaxe. 6. Pontuao.

ESPANHOL ou INGLS: Interpretao de Textos.

RACIOCNIO LGICO-QUANTITATIVO: 1. Estruturas Lgicas. 2. Lgica de Argumentao. 3. Diagramas Lgicos. 4. Trigonometria. 5. Matrizes e Determinantes 6.
lgebra elementar. 7. Probabilidade e Estatstica Descritiva. 8. Geometria Bsica. 9. Juros Simples e Compostos, Taxas de Juros e Desconto. 10. Compreenso e elaborao
da lgica das situaes por meio de: raciocnio matemtico (que envolvam, entre outros, conjuntos numricos racionais e reais - operaes, propriedades, problemas
envolvendo as quatro operaes nas formas fracionria e decimal; conjuntos numricos complexos; nmeros e grandezas proporcionais; razo e proporo; diviso
proporcional; regra de trs simples e composta; porcentagem); raciocnio sequencial; orientao espacial e temporal; formao de conceitos; discriminao de elementos.

DIREITO CONSTITUCIONAL E ADMINISTRATIVO:

Direito Constitucional: 1. Princpios fundamentais da Constituio de 1988. 2. Direitos e deveres individuais e coletivos. 3. Direitos sociais. 4. Nacionalidade brasileira. 5. A
organizao nacional. Unio. Estados. Distrito Federal. Municpios. Competncias. 6. Administrao Pblica: princpios constitucionais.

Direito Administrativo:

1. Direito Administrativo e Administrao Pblica: conceitos, fontes e princpios administrativos. Constituio Federal de 1988.
2. Organizao Administrativa do Estado Brasileiro: princpios, espcies, formas e caractersticas. rgos pblicos. Administrao pblica direta e indireta. Regime jurdico
administrativo. Regimes de parcerias.
3. Poderes e deveres dos administradores pblicos. Uso e abuso de poder. Poderes vinculado, discricionrio, hierrquico, disciplinar, regulamentar e poder de polcia.
4. Teoria dos Atos Administrativos: conceitos, classificao, espcies, elementos, requisitos e atributos do ato administrativo. Teoria dos motivos determinantes. Vinculao e
discricionariedade. Revogao, convalidao e invalidao. O ato administrativo e os direitos dos administrados.
5. Servios Pblicos: conceito e natureza, modalidades e formas de prestao, o perfil moderno do servio pblico. Concesso, permisso e autorizao. Parcerias Pblico
Privadas PPP.
6. Regime jurdico da Licitao e dos Contratos Administrativos. Obrigatoriedade, dispensa, inexigibilidade e vedao da licitao. Procedimentos, anulao e revogao.
Modalidades de licitao. Regime dos contratos administrativos. Lei n 8.666, de 21/6/1993, Lei n 10.520, de 17/7/2002, e alteraes.
7. Agentes Pblicos. Servidores Pblicos: classificao e caractersticas. Regimes jurdicos funcionais. Constituio Federal de 1988, Lei n 8.112, de 11/12/1990, e
alteraes. Contratao temporria. Execuo indireta de atividades terceirizao: Decreto n 2.271, de 7/7/1997.
8. Responsabilidade Civil do Estado.
9. Controle da Administrao Pblica.
10. Processo Administrativo Federal: Lei n 9.784, de 29/1/1999.
11. Improbidade Administrativa: Lei n 8.429, de 2/6/1992. 12. Acesso Informao Pblica: Lei n 12.527, de 18/11/2011.
13. Transferncias de recursos da Unio mediante convnios e contratos de repasse (transferncias voluntrias): Decreto n 6.170, de 25/7/1997, e alteraes.
14. Cdigo de tica Profissional do Servidor Pblico Civil do Poder Executivo Federal: Decreto n 1.171, de 22/6/1994.
15. Sistema de Gesto da tica do Poder Executivo Federal: Decreto n 6.029, de 1/2/2007.
16. Conflito de Interesses no Servio Pblico: Resoluo n 8, de 25/9/2003, da Comisso de tica Pblica da Presidncia da Repblica.



1. Conceito e fontes do Direito Administrativo.
2. Regime jurdico administrativo.
3. A Administrao Pblica: Conceito. Poderes e deveres do administrador pblico. Uso e abuso do poder. Organizao administrativa brasileira: princpios, espcies, formas
e caractersticas. Centralizao e Descentralizao da atividade administrativa do Estado. Concentrao e Desconcentrao. Administrao Pblica Direta e Indireta,
Autarquias, Fundaes Pblicas, Empresas Pblicas, Sociedades de Economia Mista. Entidades paraestatais. Organizaes Sociais. Contratos de Gesto.
4. Poderes Administrativos: poder vinculado, poder discricionrio, poder hierrquico, poder disciplinar, poder regulamentar e poder de polcia.
5. Atos Administrativos: fatos da Administrao Pblica, atos da Administrao Pblica e fatos administrativos. Conceito, formao, elementos, atributos e classificao.
Mrito do ato administrativo. Discricionariedade. Ato administrativo inexistente. Atos administrativos nulos e anulveis. Teoria dos motivos determinantes. Revogao,
anulao e convalidao do ato administrativo.
6. Servios Pblicos: conceitos: classificao; regulamentao; controle; permisso; concesso e autorizao.
7. Regime Jurdico dos Servidores Pblicos Civis da Unio: provimento e vacncia de cargos pblicos, remoo, redistribuio, direitos e vantagens, licenas e afastamentos e
seguridade social do servidor (Lei n. 8.112, de 11/12/1990, atualizada).
8. Responsabilidade civil do Estado. Ao de Indenizao. Ao Regressiva.
9. Controle da Administrao Pblica: Conceito. Tipos e Formas de Controle. Controle Interno e Externo. Controle Prvio, Concomitante e Posterior. Controle Parlamentar.
Controle pelos Tribunais de Contas. Controle Jurisdicional. Meios de Controle Jurisdicional.
10. Constituio Federal: Ttulo III, Captulo VII Da Administrao Pblica.
11. Cdigo Penal Brasileiro: Ttulo XI Dos Crimes contra a Administrao Pblica Captulos I, II e II-A arts. 312 a 337-D.
12. Regime Disciplinar dos Servidores Pblicos Civis da Unio: Lei n 8.112/90.
13. Lei n 8.137, de 27/12/1990: Captulo I, Seo II Dos crimes contra a Ordem Tributria praticados por Funcionrios Pblicos.
14. Lei n 8.429, de 02/6/1992 Lei da Improbidade Administrativa.
15. Cdigo de tica Profissional do Servidor Pblico Civil do Poder Executivo Federal Decreto n 1.171, de 22/6/1994.
16. Sistema de Gesto da tica do Poder Executivo Federal (Decreto n 6.029, de 1/2/2007).
17. Conflito de Interesses no Servio Pblico (Resoluo n 08, de 25/9/2003, da Comisso de tica Pblica da Presidncia da Repblica).
18. Poltica de Segurana da Informao no mbito da Secretaria da Receita Federal (Portaria SRF n 450, de 28/4/2004).
19. Processo Administrativo Federal (Lei n 9.784, de 29/1/1999).


PROVA 2 - CONHECIMENTOS ESPECFICOS

DIREITO TRIBUTRIO E PREVIDENCIRIO: Direito Tributrio: 1. Tributo: conceito e classificao. 2. Limitaes constitucionais do poder de tributar. 3. Impostos
de competncia da Unio, dos Estados, do Distrito Federal e dos Municpios. 4. Legislao Tributria: disposies gerais, vigncia, aplicao, interpretao e integrao. 5.
Obrigao tributria principal e acessria. 6. Fato gerador da obrigao tributria. 7. Sujeio ativa e passiva. 8. Capacidade tributria. 9. Domiclio tributrio. 10. Crdito
tributrio: conceito e constituio. 11. Lanamento: conceito e modalidades de lanamento. 12. Hipteses de alterao do lanamento. 13. Suspenso da exigibilidade do
crdito tributrio. 14. Extino do crdito tributrio e suas modalidades. 15. Excluso do crdito tributrio e suas modalidades. 16. Administrao tributaria: fiscalizao;
dvida ativa; certido negativa.


Direito Previdencirio: 1. Seguridade social. 1.1. Conceituao. 1.2. Organizao e princpios constitucionais. 2. Regime Geral de Previdncia Social. 2.1. Segurados
obrigatrios. 2.2. Conceito, caractersticas e abrangncia: empregado, empregado domstico, contribuinte individual, trabalhador avulso, segurado especial. 2.3. Segurado
facultativo: conceito, caractersticas. 3. Empresa e empregador domstico: conceito previdencirio. 4. Financiamento da seguridade social. 4.1. Receitas da Unio. 4.2.
Receitas das contribuies sociais: dos segurados, das empresas, do empregador domstico, do produtor rural, do clube de futebol profissional, sobre a receita de concursos de
prognsticos, receitas de outras fontes. 4.3. Salrio-de-contribuio. 4.3.1. Conceito. 4.3.2. Parcelas integrantes e parcelas no-integrantes. 4.4. Arrecadao e recolhimento
das contribuies destinadas seguridade social. 4.4.1. Obrigaes da empresa e demais contribuintes. 4.4.2. Prazo de recolhimento. 4.4.3. Recolhimento fora do prazo: juros,
multa e atualizao monetria. 4.4.4. Obrigaes acessrias. Reteno e Responsabilidade solidria: conceitos, natureza jurdica e caractersticas.

CONTABILIDADE GERAL: 1. Princpios Contbeis Fundamentais. 2. Patrimnio: Componentes Patrimoniais: Ativo, Passivo e Situao Lquida (ou Patrimnio Lquido).
3. Diferenciao entre Capital e Patrimnio. 4. Equao Fundamental do Patrimnio. 5. Representao Grfica dos Estados Patrimoniais. 6. Fatos Contbeis e Respectivas
Variaes Patrimoniais. 7. Contas: Conceito, Dbito, Crdito e Saldo Teorias, Funo e Estrutura das Contas Contas Patrimoniais e de Resultado. 8. Apurao de
Resultados. 9. Sistemas de Contas. Plano de Contas. 10. Provises em Geral. 11. Escriturao: Conceito e Mtodos Lanamento Contbil: Rotina e Frmulas. Processo de
Escriturao. Escriturao de Operaes Financeiras. 12. Livros de Escriturao: Obrigatoriedade, Funes e Formas de Escriturao. Erros de Escriturao e suas correes.
13. Sistema de Partidas Dobradas. 14. Balancete de Verificao. 15. Balano Patrimonial: Obrigatoriedade e apresentao. Contedo dos Grupos e Subgrupos. 16.
Classificao das Contas, Critrios de Avaliao do Ativo e Passivo e Levantamento do Balano de acordo com a Lei n 6.404/76 (Lei das Sociedades por Aes). 17.
Demonstrao do Resultado do Exerccio: Estrutura, Caractersticas e Elaborao de acordo com Lei n 6.404/76. 18. Apurao da Receita Lquida, do Custo das Mercadorias
ou dos Servios Vendidos e dos Lucros: Bruto, Operacional e No-Operacional do Exerccio, do Resultado do Exerccio antes e depois da Proviso para o Imposto sobre a
Renda e para a Contribuio Social sobre o Lucro. 19. PIS/PASEP e COFINS - Regime cumulativo e no-cumulativo.

LEGISLAO TRIBUTRIA E ADUANEIRA:

Legislao Tributria:
1. Imposto sobre a Renda e Proventos de Qualquer Natureza.
1.1. Princpios Constitucionais aplicveis.
1.2. Critrios orientadores.
1.3. Renda e Proventos. Conceito. 1.4. Disponibilidade Econmica ou jurdica. 1.5. Acrscimo patrimonial. 1.6. Tributao das pessoas fsicas. 1.7. Fato gerador. 1.8.
Contribuintes e Responsveis. 1.9. Domiclio Fiscal. 1.10. Base de clculo. 1.11. Alquotas. 1.12. Lanamento. 1.13. Sistema de bases correntes. 1.14. Perodo de apurao. 2.
Tributao das pessoas jurdicas. 2.1. Gerador. 2.2. Contribuintes e Responsveis. 2.3. Domiclio Fiscal. 2.4. Base de clculo. 2.5. Receitas e Rendimentos. Conceito. 2.6.
Omisso de receita. 2.7. Lucro real. 2.8. Lucro presumido. 2.9. Lucro arbitrado. 2.10. Isenes e redues. 2.11. Imunidades. 2.12. Tributao na fonte. 2.13. Perodo de
apurao. 2.14. Regime de caixa e regime de competncia. 2.15. Alquotas e adicional. 2.16. Lanamento. 3. Imposto sobre Produtos Industrializados. 3.1. Princpios
constitucionais aplicveis. 3.2. Seletividade. 3.3. No-cumulatividade. 3.4. Imunidades. 3.5. Bens de capital. 3.6. Fato gerador. 3.7. Industrializao. Conceito. 3.8.
Caractersticas e modalidades de industrializao. 3.9. Contribuintes e Responsveis. 3.10. Estabelecimentos Industriais e equiparados. 3.11. Domiclio. 3.12. Base de clculo.
3.13. Crditos. 3.14. No Tributados. 3.15. Suspenso. 3.16. Iseno. 3.17. Reduo e majorao do imposto. 3.18. Perodo de apurao. 3.19. Apurao do imposto. 3.20. IPI
na importao. 3.21. Lanamento. 3.22. Recolhimento. 3.23. Rotulagem e marcao de produtos. 3.24. Selos de controle. 3.25. Registro Especial. 3.26. Cigarros. 3.27.
Bebidas.

Legislao Aduaneira: 1. Jurisdio Aduaneira. 1.1. Territrio Aduaneiro. 1.2. Portos, Aeroportos e Pontos de Fronteira Alfandegados. 1.2.1. Alfandegamento. 1.3. Recintos
Alfandegados. 1.4. Administrao Aduaneira. 2. Controle Aduaneiro de Veculos. 3. Tributos Incidentes sobre o Comrcio Exterior. 3.1. Regramento Constitucional e
Legislao Especfica. 3.2. Produtos, Bens e Mercadorias. 3.3. Produtos Estrangeiros, Produtos Nacionais, Nacionalizados e Desnacionalizados. 4. Imposto de Importao.
4.1. Sujeitos Ativo e Passivo. 4.2. Incidncia. 4.3. Fato Gerador. 4.4. Base de Clculo. 4.5. Alquotas. 4.6. Regime de Tributao Simplificada. 4.7. Regime de Tributao
Especial. 4.8. Regime de Tributao Unificada. 4.9. Pagamento do Imposto. 4.10. Imunidades do Imposto de Importao e Controle exercido pela Secretaria da Receita
Federal do Brasil. 5. Imposto de Exportao. 5.1. Sujeitos Ativo e Passivo. 5.2. Incidncia. 5.3. Fato Gerador. 5.4. Base de Clculo. 5.5. Alquotas. 5.6. Pagamento. 6.
Imposto Sobre Produtos Industrializados vinculado Importao. 6.1. Sujeitos Ativo e Passivo. 6.2. Incidncia e Fato Gerador. 6.3. Base de Clculo. 6.4. Imunidades. 7.
Contribuio para o PIS/PASEP Importao e COFINS Importao. 7.1. Sujeitos Ativo e Passivo. 7.2. Incidncia e Fato Gerador. 7.3. Base de Clculo. 7.4. Alquotas. 8.
Imposto sobre Operaes relativas Circulao de Mercadorias e sobre Prestao de Servios de Transporte Interestadual e Intermunicipal e de Comunicao vinculado
Importao. 8.1. Sujeitos Ativo e Passivo. 8.2. Fato Gerador. 8.3 Alquotas. 8.4. Isenes e Imunidades. 8.5. Pagamento do Imposto e Controle pela Secretaria da Receita
Federal do Brasil. 9. Procedimentos Gerais de Importao e de Exportao. 9.1. Atividades Relacionadas aos Servios Aduaneiros. 9.2. Despacho Aduaneiro de Importao e
Despacho Aduaneiro de Exportao. 9.2.1. Disposies Gerais. 9.2.2. Modalidades. 9.2.3. Documentos que os Instruem. 9.2.4. Casos Especiais de Importao e de
Exportao Previstos na Legislao. 9.3. Espcies de Declarao de Importao e de Declarao de Exportao. 9.4. Declarao de Importao. 9.5. Conferncia e
Desembarao na Importao e na Exportao. 9.6. Cancelamento da Declarao de Importao e da Declarao de Exportao. 9.7. SISCOMEX. 10. Regimes Aduaneiros
Especiais e Regimes Aduaneiros aplicados em reas Especiais. 10.1. Disposies Gerais e Especficas de cada Regime e de cada rea. 11. Bagagem e Regime Aduaneiro de
Bagagem no MERCOSUL. 12. Mercadoria Abandonada. 13. Mercadoria Avariada e Extraviada. 13.1. Definio. 13.2. Vistoria Aduaneira. 14. Termo de Responsabilidade.
15. Infraes e Penalidades previstas na Legislao Aduaneira. 16. Pena de Perdimento. 16.1. Natureza Jurdica. 16.2. Hipteses de Aplicao. 16.3. Limites. 16.4.
Processo/Procedimento de Perdimento. 16.5. Processo de Aplicao de Penalidades pelo Transporte Rodovirio de Mercadoria Sujeita a Pena de Perdimento. 17. Aplicao
de Multas na Importao e na Exportao. 18. Intervenientes nas Operaes de Comrcio Exterior. 19. Sanes Administrativas a que esto sujeitos os Intervenientes nas
Operaes de Comrcio Exterior e o Processo de sua Aplicao. 20. Procedimentos Especiais de Controle Aduaneiro. 21. Destinao de Mercadorias. 22. Subfaturamento e
Reteno de Mercadorias. 23. Legislao Aduaneira aplicvel ao MERCOSUL. 24. Disposies Constitucionais Relativas Administrao e Controle sobre Comrcio
Exterior. 25. SISCOSERV (Lei n 12.546, de 14 de dezembro de 2011).




ADMINISTRAO FINANCEIRA E ORAMENTRIA: 1. Oramento Pblico: conceitos, princpios oramentrios e caractersticas do oramento tradicional, do
oramento de base zero, do oramento de desempenho e do oramento-programa. 2. Instrumentos de Planejamento: Plano Plurianual - PPA, Lei de Diretrizes Oramentrias -
LDO e Lei Oramentria Anual - LOA. 3. Classificao da receita e da despesa oramentria brasileira. 4. Execuo da receita e da despesa oramentria. 5. Estgios da
Receita e da Despesa Oramentria. 6. Estrutura programtica adotada no setor pblico brasileiro. 7. Ciclo Oramentrio. 8. Crditos Adicionais. 9. Conta nica do Tesouro
Nacional. 10. Programao Oramentria e Financeira. Descentralizao de Crditos Oramentrios e Recursos Financeiros. Elaborao da Programao Financeira.
Contingenciamento. Limite de Empenho e de Movimentao Financeira. 11. Lei de Responsabilidade Fiscal: princpios, objetivos e efeitos no planejamento e no processo
oramentrio, regra de ouro. Anexo de Metas Fiscais. Anexo de Riscos Fiscais. Receita Corrente Lquida. Renncia de receita. Gerao da Despesa e Despesa Obrigatria de
Carter Continuado. Vedaes. Instrumentos de transparncia. 12. Limites Constitucionais e legais: Educao, Sade, Pessoal, Dvida e Operaes de Crdito, Garantias. 13.
Transferncias Voluntrias.

ADMINISTRAO GERAL: 1. Planejamento: planejamento estratgico; planejamento baseado em cenrios; gerenciamento de projetos; gerenciamento de processos. 2.
Processo decisrio: tcnicas de anlise e soluo de problemas; fatores que afetam a deciso; tipos de decises. 3. Gesto de pessoas: estilos de liderana; liderana
situacional; gesto por competncias; gesto de conflitos; trabalho em equipe; motivao; empoderamento. 4. Comunicao organizacional: habilidades e elementos da
comunicao. 5. Gesto da informao e do conhecimento. 6. Controle administrativo: princpios, mecanismos e objetivos; conceitos de eficincia, eficcia e efetividade. 7.
As novas tecnologias e seus impactos na administrao organizacional.