EMPRESA COMERCIAL EL ALAMO S.A.

La empresa comercial "El Alamo S.A." est conformada por 930 acciones totalmente
suscritas y pagadas de S/. 10 c/u repartida de la siguiente manera:
Nombre de N DNI N Acciones Participacion
Accionistas Accionaria
Carlos Pari Linares 42912205 465.00 50.00%
Marco Noriega Dueas 44751231 465.00 50.00%
930.00 100.00%
OPERACIONES
2 de Enero
1.- La empresa Comercial El Alamo S.A. con RUC N 20454541761 inicia
el ejercicio con el siguiente inventario:
Caja 500
Deposito en Cta. Cte N 4571245 - MN en INTERBANK 4,000
Dos facturas por cobrar a: 1,800
N 001 - 5664321 Jose Espejo Martines 800
N 002 - 2444 Fernando Diaz Perez 1,000
RUC N 20784519371
20 Articulos xx para la Venta c/u 50.00 1,000
Una Computadora IBM-Pentiun IV,serie dv 2000 3,000
2 Facturas por Pagar 1,000
N 006 - 649991 Mavila Hnos. SRL 500
N 003 - 783004 Metro S.A. 500
5 de marzo
2.- Se compran Mercaderias a 60 das por 1,850 mas IGV.de acuerdo a la
Factura 006 - 650001 de nuestro Proveedor MAVILA Hnos. SRL con RUC 20104291220
20 Articulos xx para la venta c/u 55.00 1,100
30 Articulos yy para la venta c/u 25.00 750
1,850
Se recibe las mercaderias con la Guia de Remision N 006-6487
12 de Abril
3.- Se registra y paga un recibo de Telefonos N 17455300 de Telefonica del Per S.A.
RUC N 20442158110 por S/. 600 mas IGV.con giro de cheque 9055001
Distribuyendo el gasto en administracion 60 % y ventas 40 %
18 de Abril
4.- Se registra y paga con cheque una planilla de sueldos de dos empleados
cuyos sueldos son:
Juan Aldava Contreras 1,000
Paulina Arroyo Silva 800
1,800
Con giro de cheque 9055002 Juan Aldaba 870
Con giro de cheque 9055003 Paulina Arroyo 696
Con giro de cheque 9055004 ESSALUD 162
Con giro de cheque 9055006 SNP 234
1,962
mas las cargas patronales y descuentos de ley
Distribuyendo el gasto en administracion 60 % y ventas 40 %
Se elaboran las boletas de pago a los trabajadores del N 2846 a 2850
20 de Abril
5.- Se vende 25 articulos xx al contado por S/. 3,500 mas IGV segn factura
001 - 5664323 a nuestro Cliente Jose Espejo Martines con RUC 10152538103,
se efectua el deposito N 640290 en la Cta. Cte. de Interbank
25 de Abril
6.- Se cancela con giro de cheque 9055007 la Factura N 006 - 649991pendiente
del ao pasado por lo que nos hacen un descuento del 10 %
7 de Mayo
7.- Se compran mercaderias al contado por 2,020 mas IGV.de acuerdo a la
Factura 002 - 788101 de nuestro Proveedor METRO S.A. con RUC N 21983578104
con un descuento de S/ 100.00, se gira el cheque N 9055008
32 Articulos xx para la venta c/u 60.00 1,920
Se recibe las mercaderias con la Guia de Remision N 002-5301
10 de Mayo
8.- Se registra y paga un recibo de honorarios profesionales N 002-10120 por
concepto de pintado de nuestro local al Sr. Julio Andrade con RUC N 10191728601
por un total de S/. 1,600, se le descuenta 10% por Impuesto a la Renta, el pago
se realiza con cheque N 9055009.
Total Honorarios 1,600.00
I.R. (10%) (160.00)
Neto a pagar 1,440.00
Se distribuye el gasto en 50% para administracion y 50% para ventas
9 de Junio
9.- Se cobra al Sr. Jose Espejo la factura pendiente del ao pasado, realizando el depsito
N 152736 en la cuenta corriente del banco Interbank
7 de Julio
10.- Se vende 21 articulos yy a 60 dias por S/. 2,000 mas IGV segn factura
001 - 5664324 a nuestro Cliente Juana Arroyo Espejo RUC N 10062435611
30 de Agosto
11.- Se vende mercaderias a nuestro Cliente Jayme Yataco Sanchez con
RUC N 10694517813 segn factura 001 - 5664325 las siguiente Mercadeiras:
30 Articulos xx a S/ 4,000 mas IGV
8 Articulos yy a S/ 2,500 mas IGV
Se efectua el depsito N 746281en la cuenta corriente del banco Interbank
7 de Setiembre
12.- Se cobra a nuestro cliente Juana Arroyo por la venta de mercaderias, segn la
F/. 001-5664324 y efectuando el depsito N 627631 en la cuenta corriente de la Compaa
20 de Setiembre
13.- Se cancela la factura N 006 - 0650001 a nuestro Proveedor MAVILA Hnos.
por S/. 2,201.50 Cheque 9055010. Sin ningn recargo por deuda vencida
30 de Setiembre
14.- Se compra con F/. 002-4575 dos camionetas "pick up" a 90 das al concesionario Japan
Motors S.A. con RUC N 20421012745, cuyas caracteristicas se detallan a continuacion:
Camioneta 1
- Marca : Toyota
- Modelo : Hilux
- Placa : SIC 754
- Valor : S/. 8,000 mas IGV
Camioneta 2
- Marca : Ford
- Modelo : Ranger
- Placa: SUS 157
- Valor : S/. 8,500 mas IGV
25 de Ocubre
15.- Mediante Guia de Remision N 002-451012 se ha enviado mercaderias valorizadas
en S/. 900, equivalente a 15 unidades del articulo "xx", al Sr. Juan Muante Gomez con
RUC N 10402051024 por lo que ha recibido en consignacion de acuerdo a un contrato
celebrado
30 de Noviembre
16.- Se ha realizado un contrato de arrendamiento financiero N 15240 con Credito Leasing S.A.
RUC 20478546146, para la compra de una maquinaria para el departamento de produccion
por un valor de S/. 2,424, para ser pagados en 3 aos, tiene una opcion de compra a
cancelar al final del contrato por un valor de S/. 24.00 que es un valor referencial inferior a su
valor razonable .
Se ha estimado una vida util de 4 aos, determinandose una tasa de depreciacion
del 25% anual.
Los caluclos efectuados para la amortizacion de los pagos se han determinado
de acuerdo con la siguiente liquidacion:
TIEMPO DE PAGOS SALDO INTERES AMORTIZAC. CUOTAS IGV TOTAL
1er AO 2,400.00 720.00 601.50 1,321.50 251.09 1,572.59
2do AO 1,798.50 539.52 781.98 1,321.50 251.09 1,572.59
3er AO 1,016.52 304.98 1,016.52 1,321.50 251.09 1,572.59
Subtotales 5,215.02 1,564.50 2,400.00 3,964.50 753.26 4,717.76
Opcion de compra 24.00 24.00 4.56 28.56
Totales 5,215.02 1,564.50 2,424.00 3,988.50 757.82 4,746.32
La maquinaria posee las siguientes caractersticas:
Descripcion: Tolva de empaque
Marca: SOX
Modelo: Premium
Serie: 27200
31 de Diciembre
17.- Se realiza una provision para depreciacion del 10% sobre el valor de los activos fijos,
a excepcion del adquirido mediante leasing, y una provision de cobranza dudosa de S/. 100
Distribuyendo el gasto en administracion 60 % y ventas 40 %
%
COIGO ACTIVO FIJO TOTAL DEPRECIAC.TIEMPO
39135 Computadora 3,000.00 10 300.00 12 meses
39133 Camioneta 1 8,000.00 10 200.00 3 meses
39133 Camioneta 2 8,500.00 10 212.50 3 meses
39132 Tolva de Empaque 2,424.00 25 50.50 1 mes
763.00
31 de Diciembre
18.- Determinar el Costo de Ventas en los Kardex, utilizando el metodo PEPS y
contabilizarlos
SE PIDE:
Elaborar: El Libro Inventarios y Balances
El Libro de Caja
Libro de Bancos
Libro Diario
Libro Mayor
El Registro de Compras
El Registro de Ventas
El kardex valorizado por cada producto
El kardex en unidades fisicas por cada producto
Libro de Retenciones
Registro de Activos Fijos
Registro de Consignaciones
FORMATO 5.1 : LIBRO DIARIO
Periodo: 2009
RUC: 20454541761
Denominacion : Comercial El Alamo S.A.
Numero
correlativo del Fecha Glosa o Codigo del
asiento o codigo de la descripcion de Libro o Numero Numero del
unico de la Operacion la operacion Registro Correlativo documento Codigo Denominacion Debe Haber
operacion (TABLA 8) sustentatorio
1 2/2/2009 Asiento de apertura (3) Libro de Inventarios y Balances 101 Caja 500.00
104 Ctas Ctes en Instituciones Financieras 4,000.00
121 Fac, Boletas y otros comprobantes por cobrar 1,800.00
201 Productos Manufacturados 1,000.00
336 Equipos Diversos 3,000.00
421 Fac, boletas y otros comprobantes por pagar 1,000.00
501 Capital Social 9,300.00
2 3/5/2009 Compra de mercaderias (8) Registro de Compras F/. 006-650001 601 Mercaderias 1,850.00
al credito 401 Gobierno central 351.50
421 Fac, boletas y otros comprobantes por pagar 2,201.50
3 3/5/2009 Por la entrada de la (13) Registro de Inv. Perm. Valoriz. GR/. N 006-6487 201 Productos Manufacturados 1,850.00
mercaderia al almacen 611 Mercaderias 1,850.00
4 4/12/2009 Registro de servicios (8 )Registro de Compras R/. 17455300 636 Servicios Basicos 600.00
publicos 401 Gobierno central 114.00
421 Fac, boletas y otros comprobantes por pagar 714.00
5 4/12/2009 Destino del gasto de 941 Gastos administrativos 360.00
servicios publicos 951 Gastos de ventas 240.00
791 Gargas imputables a ctas de costos y gastos 600.00
6 4/12/2009 Pago de servicios (1) Libro Caja y Bancos Ch/. 9055001 421 Fac, boletas y otros comprobantes por pagar 714.00
publicos recibidos 104 Ctas Ctes en Instituciones Financieras 714.00
7 4/18/2009 Regisro de planillas de (31) Libro de Planillas Boletas de pago 621 Remuneraciones 1,800.00
N 2846 - 2850 627 Seguridad y prevision social 162.00
haberes, mas las cargas 403 Instituciones publicas 396.00
patronales y dctos. de ley 411 Remuneraciones por pagar 1,566.00
8 4/18/2009 Destino de los gastos de 941 Gastos administrativos 1,177.20
personal 951 Gastos de ventas 784.80
791 Gargas imputables a ctas de costos y gastos 1,962.00
9 4/18/2009 Pago de planillas de (1 )Libro Caja y Bancos Ch/ varios 411 Remuneraciones por pagar 1,566.00
haberes 403 Instituciones publicas 396.00
104 Ctas Ctes en Instituciones Financieras 1,962.00
10 4/20/2009 Venta de mercaderias (14) Registro de Ventas e ingresos F/. 001-5664323 121 Fac, Boletas y otros comprobantes por cobrar 4,165.00
al contado 701 Mercaderias 3,500.00
401 Gobierno central 665.00
11 4/20/2009 Cobro de venta al contado (1) Libro de Caja y Bancos Depsito N 640290 104 Ctas Ctes en Instituciones Financieras 4,165.00
REFERENCIA DE LA OPERACIN CUENTA CONTABLE
ASOCIADA A LA OPERACIN
MOVIMIENTO
Numero
correlativo del Fecha Glosa o Codigo del
asiento o codigo de la descripcion de Libro o Numero Numero del
unico de la Operacion la operacion Registro Correlativo documento Codigo Denominacion Debe Haber
operacion (TABLA 8) sustentatorio
REFERENCIA DE LA OPERACIN CUENTA CONTABLE
ASOCIADA A LA OPERACIN
MOVIMIENTO
121 Fac, Boletas y otros comprobantes por cobrar 4,165.00
12 4/25/2009 Pago de deuda con (1) Libro Caja y Bancos Ch/. 9055007 421 Fac, boletas y otros comprobantes por pagar 500.00
descuento del 10% 104 Ctas Ctes en Instituciones Financieras 450.00
775 Dsscuentos obtenidos por pronto pago 50.00
13 5/7/2009 Compra de mercaderias (8) Registro de Compras F/. 002-788101 601 Mercaderias 1,920.00
al contado 401 Gobierno central 364.80
421 Fac, boletas y otros comprobantes por pagar 2,284.80
14 5/7/2009 Ingreso de la mercaderia (13) Registro de Inv. Perm. Valoriz. GR/. 002-5301 201 Productos Manufacturados 1,920.00
al almacen 611 Mercaderias 1,920.00
15 5/7/2009 Pago de compra al contado (1) Libro Caja y Bancos Ch/. 9055008 421 Fac, boletas y otros comprobantes por pagar 2,284.80
104 Ctas Ctes en Instituciones Financieras 2,284.80
16 5/10/2009 Servicios prestado por (26) Registro de Retenciones RH/. 002-10120 632 Honorarios, comisiones y corretajes 1,600.00
profesional independiente 401 Gobierno central 160.00
421 Fac, boletas y otros comprobantes por pagar 1,440.00
17 5/10/2009 Por la distribucion del 941 Gastos administrativos 800.00
gasto 951 Gastos de ventas 800.00
791 Gastos imputables a cuentas de costos 1,600.00
18 5/10/2009 Pago de servicios (1) Libro Caja y Bancos Ch/. 9055009 421 Fac, boletas y otros comprobantes por pagar 1,440.00
profesionales 104 Ctas Ctes en Instituciones Financieras 1,440.00
19 6/9/2009 Cobro de factura del (1) Libro Caja y Bancos Deposito N 152736 104 Ctas Ctes en Instituciones Financieras 800.00
periodo anterior 121 Fac, Boletas y otros comprobantes por cobrar 800.00
20 7/7/2009 Venta de mercaderias (14) Registro de Ventas e ingresos F/. 001-5664324 121 Fac, Boletas y otros comprobantes por cobrar 2,380.00
al credito 701 Mercaderias 2,000.00
401 Gobierno central 380.00
21 8/30/2009 Venta de mercaderias (14) Registro de Ventas e ingresos F/. 001-5664325 121 Fac, Boletas y otros comprobantes por cobrar 7,735.00
al contado 701 Mercaderias 6,500.00
401 Gobierno central 1,235.00
22 8/30/2009 Cobro de venta al contado (1) Libro de Caja y Bancos Deposito N 746281 104 Ctas Ctes en Instituciones Financieras 7,735.00
121 Fac, Boletas y otros comprobantes por cobrar 7,735.00
23 9/7/2009 Cobro a clientes (1) Libro de Caja y Bancos Deposito N 627631 104 Ctas Ctes en Instituciones Financieras 2,380.00
121 Fac, Boletas y otros comprobantes por cobrar 2,380.00
24 9/20/2009 Pago a proveedores (1) Libro de Caja y Bancos Ch/. 9055010 421 Fac, boletas y otros comprobantes por pagar 2,201.50
104 Ctas Ctes en Instituciones Financieras 2,201.50
25 9/30/2009 Compra de camionetas (7) Registro de Activos Fijos F/. 002-4575 334 Equipo de transporte 16,500.00
al credito 401 Gobierno central 3,135.00
421 Fac, boletas y otros comprobantes por pagar 19,635.00
26 10/25/2009 Entrega de mercaderias (9) Registro de Consignaciones GR/. 002-451012 013 Activos realizables entregados en consignacion 900.00
en consignacion 091 Acreedoras por el contrario 900.00
27 11/30/2009 Adquisicion de maquinaria (7) Registro de Activos Fijos Contrato N 15240 322 Inmueble maquinaria y equipo 2,424.00
mediante leasing 181 Intereses 1,564.50
189 Otros gastos contratados por anticipado 757.82
Numero
correlativo del Fecha Glosa o Codigo del
asiento o codigo de la descripcion de Libro o Numero Numero del
unico de la Operacion la operacion Registro Correlativo documento Codigo Denominacion Debe Haber
operacion (TABLA 8) sustentatorio
REFERENCIA DE LA OPERACIN CUENTA CONTABLE
ASOCIADA A LA OPERACIN
MOVIMIENTO
452 Contratos de arrendamiento financiero 4,746.32
28 12/31/2009 Provision para deprec. (7) Registro de Activos Fijos 681 Valuacion de activos 863.00
y cobranza dudosa 391 Depreciacion acumulada 763.00
191 Cuentas por cobrar comerciales-terceros 100.00
29 12/31/2009 Destino de los gastos de 941 Gastos de Administracion 517.80
deprec.y cobranza dudosa 951 Gastos de ventas 345.20
791 Gastos imputables a cuentas de costos 863.00
30 12/31/2009 Determinacion del costo (13) Registro de Inv. Perm. Valoriz. 691 Mercaderias 3,725.00
de ventas 201 Productos Manufacturados 3,725.00
31 12/31/2009 Por la cancelacion del 611 Mercaderias 3,725.00
costo de ventas 691 Mercaderias 3,725.00
32 12/31/2009 Por el cierre de las 791 Gastos Imputables a cuentas de costos 5,025.00
cuentas de la clase 9 941 Gastos administrativos 2,855.00
951 Gastos de ventas 2,170.00
33 12/31/2009 Por la cancelacion de la 801 Margen Comercial 3,770.00
cuenta 61 y 60 601 Mercaderias 3,770.00
611 Mercaderias 45.00
34 12/31/2009 Por la cancelacion de la 701 Mercaderias 12,000.00
cuenta 71 801 Margen Comercial 12,045.00
35 12/31/2009 Por el traslado de la cta. 801 Margen Comercial 8,275.00
80 a la 82 821 Valor Agregado 8,275.00
36 12/31/2009 Por la cancelacion de la 821 Valor Agregado 2,200.00
cuenta 63 632 Honorarios, comisiones y corretajes 1,600.00
636 Servicios Basicos 600.00
37 12/31/2009 Por el traslado de la cta 821 Valor Agregado 6,075.00
82 a la cuenta 83 831 Excedente bruto de explotacion 6,075.00
38 12/31/2009 Para saldar la cuenta 62 831 Excedente bruto de explotacion 1,962.00
621 Remuneraciones 1,800.00
627 Seguridad y prevision social 162.00
39 12/31/2009 Para trasladar la cuenta 831 Excedente bruto de explotacion 4,113.00
83 a la cta 84 841 Resultado de Explotacion 4,113.00
40 12/31/2009 Para saldar la cuenta 68 841 Resultado de Explotacion 863.00
681 Depreciacion 863.00
41 12/31/2009 Para trasladar la cuenta 841 Resultado de Explotacion 3,250.00
84 a la cta 85 851 Resultado antes de participaciones e impuesto 3,250.00
42 12/31/2009 Para saldar la cuenta 77 775 Descuento obtenido por pronto pago 50.00
851 Resultado antes de participaciones e impuesto 50.00
43 12/31/2009 Para trasladar la cuenta 851 Resultado antes de participaciones e impuesto 3,300.00
85 a la cta 89 891 Determinacion del Resultado del Ejercicio 3,300.00
44 12/31/2009 Por la participacion de los 891 Determinacion del Resultado del Ejercicio 1,174.80
trabajadores e impuesto 871 Participaciones de los trabajadores 264.00
Numero
correlativo del Fecha Glosa o Codigo del
asiento o codigo de la descripcion de Libro o Numero Numero del
unico de la Operacion la operacion Registro Correlativo documento Codigo Denominacion Debe Haber
operacion (TABLA 8) sustentatorio
REFERENCIA DE LA OPERACIN CUENTA CONTABLE
ASOCIADA A LA OPERACIN
MOVIMIENTO
a la renta 881 Impuesto a la Renta 910.80
45 12/31/2009 Para registrar las partici- 871 Participaciones de los trabajadores 264.00
paciones e impuesto a la 881 Impuesto a la Renta 910.80
renta por pagar 413 Participaciones de los trabajadores por pagar 264.00
401 Gobierno Central 910.80
46 12/31/2009 Para trasladar el saldo de 891 Determinacion del Resultado del Ejercicio 2,125.20
la cuenta 89 a la cta 59 591 Utilidades no distribuidas 2,125.20
47 12/31/2009 Por el Patrimonio, pasivo 191 Cuentas por cobrar comerciales-terceros 100.00
y activo al cierre del 391 Depreciacion acumulada 763.00
ejercicio. 413 Participaciones de los trabajadroes por pagar 264.00
421 Fac, boletas y otros comprobantes por pagar 20,135.00
452 Contratos de arrendamiento financiero 4,746.32
501 Capital social 9,300.00
591 Utilidades no distribuidas 2,125.20
101 Caja 500.00
104 Ctas Ctes en Instituciones Financieras 10,027.70
121 Fac, Boletas y otros comprobantes por cobrar 1,000.00
181 Intereses 1,564.50
189 Otros gastos contratados por anticipado 757.82
201 Productos Manufacturados 1,045.00
322 Inmueble maquinaria y equipo 2,424.00
334 Equipo de transporte 16,500.00
336 Equipos Diversos 3,000.00
401 Gobierno central 614.50
TOTALES 192,750.24 192,750.24
FORMATO 1.1: LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO
Periodo : 2009
RUC : 20454541761
Denominacion: Comercial El Alamo S.A.
Numero Correlat. Fecha Descripcion Cuenta Contable Asociada Saldos y Movimientos
del Regist. o cod de la de la
nico de la oper. Operacin Operacin
1 1/2/2009 Apertura 101 Caja 500.00
6 4/12/2009 Giro de ch/ 9055001 104 Cuentas corrientes 714.00
6 4/12/2009 Pago de servicios pub. 421 Facturas y Boletas por pagar 714.00
9 4/18/2009 Giro de ch/ 9055002 104 Cuentas corrientes 870.00
9 4/18/2009 Giro de ch/ 9055003 104 Cuentas corrientes 696.00
9 4/18/2009 Giro de ch/ 9055004 104 Cuentas corrientes 162.00
9 4/18/2009 Giro de ch/ 9055006 104 Cuentas corrientes 234.00
9 4/18/2009 Pago de cuotas patr. 403 Instituciones publicas 396.00
9 4/18/2009 Pago de remunerac. 411 Remuneraciones por pagar 1,566.00
11 4/20/2009 Cobro a clientes 121 Factruras y Boletas 4,165.00
11 4/20/2009 Deposito en cta. Cte. 104 Cuentas corrientes 4,165.00
12 4/25/2009 Giro de ch/ 9055007 104 Cuentas corrientes 450.00
12 4/25/2009 Pago a proveedor 421 Facturas y Boletas por pagar 450.00
15 5/7/2009 Giro de ch/ 9055008 104 Cuentas corrientes 2,284.80
15 5/7/2009 Pago a proveedor 421 Facturas y Boletas por pagar 2,284.80
18 5/10/2009 Giro de ch/ 9055009 104 Cuentas corrientes 1,440.00
18 5/10/2009 Pago RH/ 002-10120 469 Otras ctas. por pagar diversas 1,440.00
19 6/9/2009 Cobro a clientes 121 Facturas y Boletas 800.00
19 6/9/2009 Deposito en cta. Cte. 104 Cuentas corrientes 800.00
22 8/30/2009 Cobro a clientes 121 Facturas y Boletas 7,735.00
22 8/30/2009 Deposito en cta. Cte. 104 Cuentas corrientes 7,735.00
23 9/7/2009 Cobro a clientes 121 Factruras y Boletas 2,380.00
23 9/7/2009 Deposito en cta. Cte. 104 Cuentas corrientes 2,380.00
24 9/20/2009 Giro de ch/ 9055010 104 Cuentas corrientes 2,201.50
24 9/20/2009 Pago a proveedor 421 Facturas y Boletas por pagar 2,201.50
24,632.30 24,132.30
Saldo para el proximo ejercicio - 500.00
24,632.30 24,632.30
Cdigo Denominacion Deudor Acreedor
FORMATO 1.2: LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE
Periodo : 2009
RUC : 20454541761
Denominacion: Comercial El Alamo S.A.
Entidad Financiera Banco Internacional del Per - INTERBANK
Cdigo Cta. Cte. 104110
Numero
correlativo
del registro o Apellidos y Numero de transaccion
cdigo Fecha de la Medio de Descripcion nombres, bancaria, de documento
nico de la Operacin Pago de la denominacion sustentario o de Cdigo Denominacion Deudor Acreedor
operacin (TABLA 1) Operacin o razon control interno de la
social operacin
1 1/2/2009 Apertura 104 Cuenta corriente 4,000.00
6 4/12/2009 Giro 002 Pago de servicios publicos Telefonica del Per S.A. ch/ 9055001 421 Facturas y boletas por pagar 714.00
9 4/12/2009 Giro 002 Pago de planillas Aldaba Juan ch/ 9055002 411 Remuneraciones por pagar 870.00
9 4/12/2009 Giro 002 Pago de planillas Arroyo Paulina ch/ 9055003 411 Remuneraciones por pagar 696.00
9 4/12/2009 Giro 002 Pago seguro social de salud ESSALUD ch/ 9055004 403 Instituciones Publicas 162.00
ch/ 9055005 Anulado
9 4/12/2009 Giro 002 Pago descuentos de Ley ONP ch/ 9055006 403 Instituciones Publicas 234.00
11 4/20/2009 Depos. Cta. 001 Deposito en cta cte. Espejo Martinez Jos F/ 001-5664323 121 Facturas y boletas 4,165.00
12 4/25/2009 Giro 002 Pago a proveedores Mavila Hnos. SRL ch/ 9055007 421 Facturas y boletas por pagar 450.00
15 5/7/2009 Giro 002 Pago a proveedores METRO S.A. ch/ 9055008 421 Facturas y boletas por pagar 2,284.80
18 5/10/2009 Giro 002 Pago servicios profesionales Andrade Julio ch/ 9055009 469 Otras ctas. por pagar diversas 1,440.00
19 6/9/2009 Depos. Cta. 001 Deposito en cta cte. Espejo Martinez Jos F/ 001-5664321 121 Facturas y boletas 800.00
22 8/30/2009 Depos. Cta. 001 Deposito en cta cte. Yataco Sanchez Jayme F/ 001-5664325 121 Facturas y boletas 7,735.00
23 9/7/2009 Depos. Cta. 001 Deposito en cta cte. Arroyo Espejo Juana F/ 001-5664324 121 Facturas y boletas 2,380.00
24 9/20/2009 Giro 002 Pago a proveedores Mavila Hnos. SRL ch/ 9055010 421 Facturas y boletas por pagar 2,201.50
19,080.00 9,052.30
- 10,027.70
19,080.00 19,080.00
10,527.70
OPERACIONES BANCARIAS
Cuenta contable Saldos y
Asociada Movimientos
FORMATO 13.1
REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO
Periodo : 2009
RUC : 20454541761..
Denominacion: Comercial El Alamo S.A.
Establecimiento (1) Av. Los Pinos 445
Cdigo de la existencia: 201111
Tipo: 01 Mercaderia
Descripcion: Articulos "xx"
Cdigo de la unidad de medida: 07 Unidades
Metodo de valuacion: Primeras Entradas Primeras Salidas (PEPS)
Tipo de
operacin Costo Costo Costo Costo Costo Costo
Fecha Tipo(TABLA10) Serie Numero (TABLA 12) Cantidad Unitario Total Cantidad Unitario Total Cantidad Unitario Total
1/2/2009 16 Saldo Inicial 20 50.00 1,000.00 20 50.00 1,000.00
3/5/2009 (09) Guia Remisin 006 6487 02 Compra 20 55.00 1,100.00 20 55.00 1,100.00
40 2,100.00 40 2,100.00
4/20/2009 (01) Factura 001 5664323 01 Venta 20 50.00 1,000.00
5 55.00 275.00 15 55.00 825.00
25 1,275.00 825.00
5/7/2009 (09) Guia Remsion 002 5301 02 Compra 32 60.00 1,920.00 47 60.00 2,820.00
32 1,920.00 47 2,745.00
8/30/2009 (01) Factura 001 5664325 01 Venta 15 55.00 825.00
15 60.00 900.00 17 60.00 1,020.00
30 1,725.00 1,020.00
52 3,020.00 80 3,000.00
PRODUCTO
xx yy TOTAL
Inventario Inicial 1,000.00 0.00 1,000.00
Compras 3,020.00 750.00 3,770.00
Total existencias 4,020.00 750.00 4,770.00
Inventario Final 1,020.00 25.00 1,045.00
costo de Ventas 3,000.00 725.00 3,725.00
SALDO FINAL
de pago, documento interno o similar
Documento de traslado, comprobante ENTRADAS SALIDAS
FORMATO 12.1:
REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE EN UNIDADES FISICAS - DETALLLE DEL INVENTARIO PERMANENTE EN UNIDADES
Periodo : 2009
RUC : 20454541761..
Denominacion: Comercial El Alamo S.A.
Establecimiento (1) Av. Los Pinos 445
Cdigo de la existencia: 201111
Tipo: 01 Mercaderia
Descripcion: Articulos "xx"
Cdigo de la unidad de medida: 07 Unidades
Tipo de
Operacion
Fecha Tipo (TABLA 10) Serie Numero (TABLA 12) Entradas Salidas Saldo Final
1/2/2009 16 Saldo Inicial 20 20
3/5/2009 (09) Guia Remsion 006 6487 02 Compra 20 40
4/20/2009 (01) Factura 001 5664323 01 Venta 25 15
5/7/2009 (09) Guia Remsion 002 5301 02 Compra 32 47
8/30/2009 (01) Factura 001 5664325 01 Venta 30 17
TOTALES 72 55
Documento de traslado, comprobante
de pago, documento interno o similar
FORMATO 13.1
REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO
Periodo : 2009
RUC : 20454541761
Denominacion: Comercial El Alamo S.A.
Establecimiento (1) Av. Los Pinos 445
Cdigo de la existencia: 201112
Tipo: 01 Mercaderia
Descripcion: Articulos "yy"
Cdigo de la unidad de medida: 07 Unidades
Metodo de valuacion: Primeras Entradas Primeras Salidas (PEPS)
Tipo de
operacin Costo Costo Costo Costo Costo Costo
Fecha Tipo(TABLA10) Serie Numero (TABLA 12) Cantidad Unitario Total Cantidad Unitario Total Cantidad Unitario Total
3/5/2009 (09) Guia Remsion 006 6487 02 Compra 30 25.00 750.00 30 25.00 750.00
30 750.00 30 750.00
7/7/2009 (01) Factura 001 5664324 01 Venta 21 25.00 525.00 9 25.00 225.00
21 525.00 9 25.00 225.00
8/30/2009 (01) Factura 001 5664325 01 Venta 8 25.00 200.00 1 25.00 25.00
200.00 25.00 25.00
30 750.00 29 725.00
SALDO FINAL
de pago, documento interno o similar
Documento de traslado, comprobante ENTRADAS SALIDAS
FORMATO 12.1:
REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE EN UNIDADES FISICAS - DETALLLE DEL INVENTARIO PERMANENTE EN UNIDADES
Periodo : 2008
RUC : 20454541761..
Denominacion: Comercial El Alamo S.A.
Establecimiento (1) Av. Los Pinos 445
Cdigo de la existencia: 201112
Tipo: 01 Mercaderia
Descripcion: Articulos "yy"
Cdigo de la unidad de medida: 07 Unidades
Tipo de
Operacion
Fecha Tipo (TABLA 10 Serie Numero (TABLA 12) Entradas Salidas Saldo Final
3/5/2009 (09) Guia Remsion 006 6487 02 Compra 30 30
7/7/2009 (01) Factura 001 5664324 01 Venta 21 9
8/30/2009 (01) Factura 001 5664325 01 Venta 8 1
TOTALES 30 29
Documento de traslado, comprobante
de pago, documento interno o similar
FORMATO 6.1: LIBRO MAYOR (1)
Periodo: 2009
RUC: 20454541761
Denominacion : Comercial El Alamo S.A.
Codigo y/o denom.: 10 CAJA Y BANCOS
de la Cta. Contable
Fecha de Numero Correlativo Descripcion o glosa
la Opercion del Libro Diario de la operacion Deudor Acreedor
2/2/2009 1 Asiento de apertura 4,500.00
4/12/2009 6 Pago de servicios publicos 714.00
4/18/2009 9 Pago de planilla de haberes 1,962.00
4/20/2009 11 Cobro de venta al contado 4,165.00
4/25/2009 12 Pago a proveedores 450.00
5/7/2009 15 Pago a proveedores 2,284.80
5/10/2009 18 Pago de servicios profesionales 1,440.00
6/9/2009 19 Cobro a clientes 800.00
8/30/2009 22 Cobro de venta al contado 7,735.00
9/7/2009 23 Cobro a clientes 2,380.00
9/20/2009 24 Pago a proveedores 2,201.50
TOTALES 19,580.00 9,052.30
Codigo y/o denom.: 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS
de la Cta. Contable
Fecha de Numero Correlativo Descripcion o glosa
la Opercion del Libro Diario de la operacion Deudor Acreedor
1/2/2009 1 Asiento de apertura 1,800.00
4/20/2009 10 Venta de mercaderia al contado 4,165.00
4/20/2009 11 Cobro de venta al contado 4,165.00
6/9/2009 19 Cobro de factura del periodo anterior 800.00
7/7/2009 20 Venta de mercaderias al credito 2,380.00
8/30/2009 21 Venta de mercaderias al contado 7,735.00
8/30/2009 22 Cobro de venta al contado 7,735.00
9/7/2009 23 Cobro de venta a 60 das 2,380.00
SALDOS Y MOVIMIENTOS
SALDOS Y MOVIMIENTOS
TOTALES 16,080.00 15,080.00
Codigo y/o denom.: 18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO
de la Cta. Contable
Fecha de Numero Correlativo Descripcion o glosa
la Opercion del Libro Diario de la operacion Deudor Acreedor
11/30/2009 27 Adquisicion de maquinaria mediante leasing 2,322.32
TOTALES 2,322.32 0.00
Codigo y/o denom.: 19 ESTIMACION DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA
de la Cta. Contable
Fecha de Numero Correlativo Descripcion o glosa
la Opercion del Libro Diario de la operacion Deudor Acreedor
12/31/2009 28 Provision de cobranza dudosa 100.00
TOTALES 0.00 100.00
Codigo y/o denom.: 20 MERCADERIAS
de la Cta. Contable
Fecha de Numero Correlativo Descripcion o glosa
la Opercion del Libro Diario de la operacion Deudor Acreedor
1/2/2009 1 Asiento de apertura 1,000.00
3/5/2009 3 Compra de mercaderias al credito 1,850.00
5/7/2009 14 Compra de mercaderias al contado 1,920.00
12/31/2009 30 Determinacion del costo de ventas 3,725.00
TOTALES 4,770.00 3,725.00
Codigo y/o denom.: 32 ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO
de la Cta. Contable
Fecha de Numero Correlativo Descripcion o glosa
la Opercion del Libro Diario de la operacion Deudor Acreedor
11/30/2009 27 Adquisicion de maquinaria mediante leasing 2,424.00
SALDOS Y MOVIMIENTOS
SALDOS Y MOVIMIENTOS
SALDOS Y MOVIMIENTOS
SALDOS Y MOVIMIENTOS
TOTALES 2,424.00 0.00
Codigo y/o denom.: 33 INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPO
de la Cta. Contable
Fecha de Numero Correlativo Descripcion o glosa
la Opercion del Libro Diario de la operacion Deudor Acreedor
1/2/2009 1 Asiento de apertura 3,000.00
9/30/2009 25 Compra de camionetas al credito 16,500.00
TOTALES 19,500.00 0.00
Codigo y/o denom.: 39 DEPRECIACION Y AMORTIZACION ACUMULADA
de la Cta. Contable
Fecha de Numero Correlativo Descripcion o glosa
la Opercion del Libro Diario de la operacion Deudor Acreedor
12/31/2009 28 Provision de depreciacion de activos fijos 763.00
TOTALES 0.00 763.00
Codigo y/o denom.: 40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA PRIVADO DE PENSIONES DE SALUD
de la Cta. Contable
Fecha de Numero Correlativo Descripcion o glosa
la Opercion del Libro Diario de la operacion Deudor Acreedor
3/5/2009 2 Compra de mercaderias al credito 351.50
4/12/2009 4 Gasto de servicios publicos 114.00
4/18/2009 7 Regstro de planillas de haberes 396.00
4/18/2009 9 Pago de planilla 396.00
4/20/2009 10 Ventas de mercaderia al contado 665.00
5/7/2009 13 Compra de mercaderias al contado 364.80
5/10/2009 16 Retencion por servicios de profesional independ. 160.00
7/7/2009 20 Venta de mercaderias al credito 380.00
8/30/2009 21 Venta de mercaderias al contado 1,235.00
8/30/2009 25 Compra de camionetas al credito 3,135.00
SALDOS Y MOVIMIENTOS
SALDOS Y MOVIMIENTOS
SALDOS Y MOVIMIENTOS
TOTALES 4,361.30 2,836.00
Codigo y/o denom.: 41 REMUNERACIONES Y PARTCIPACIONES POR PAGAR
de la Cta. Contable
Fecha de Numero Correlativo Descripcion o glosa
la Opercion del Libro Diario de la operacion Deudor Acreedor
4/18/2009 7 Registro de planilla de haberes 1,566.00
4/18/2009 9 Pago de planilla 1,566.00
TOTALES 1,566.00 1,566.00
Codigo y/o denom.: 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS
de la Cta. Contable
Fecha de Numero Correlativo Descripcion o glosa
la Opercion del Libro Diario de la operacion Deudor Acreedor
1/2/2009 1 Asiento de apertura 1,000.00
3/5/2009 2 Compra de mercaderias al credito 2,201.50
4/12/2009 4 Gastos de servicios publicos 714.00
4/12/2009 6 Pago de servicios publicos 714.00
4/25/2009 12 Pago a proveedores 500.00
5/7/2009 13 Compra de mercaderias al contado 2,284.80
5/7/2009 15 Pago a proveedores 2,284.80
5/10/2009 16 Servicios prestados por profesional independiente 1,440.00
5/10/2009 18 Pago de servicios profesionales 1,440.00
9/20/2009 24 Pago por compra de mercaderias al credito 2,201.50
9/30/2009 25 Compra de camionetas al credito 19,635.00
TOTALES 7,140.30 27,275.30
Codigo y/o denom.: 45 OBLIGACIONES FINANCIERAS
de la Cta. Contable
Fecha de Numero Correlativo Descripcion o glosa
la Opercion del Libro Diario de la operacion Deudor Acreedor
11/30/2009 27 Aquisicion de maquinaria mediante leasing 4,746.32
SALDOS Y MOVIMIENTOS
SALDOS Y MOVIMIENTOS
SALDOS Y MOVIMIENTOS
TOTALES 0.00 4,746.32
Codigo y/o denom.: 50 CAPITAL
de la Cta. Contable
Fecha de Numero Correlativo Descripcion o glosa
la Opercion del Libro Diario de la operacion Deudor Acreedor
1/2/2009 1 Asiento de apertura 9,300.00
TOTALES 0.00 9,300.00
Codigo y/o denom.: 60 COMPRAS
de la Cta. Contable
Fecha de Numero Correlativo Descripcion o glosa
la Opercion del Libro Diario de la operacion Deudor Acreedor
3/5/2009 2 Compra de mercaderias al credito 1,850.00
5/7/2009 13 Compra de mercaderias al contado 1,920.00
TOTALES 3,770.00 0.00
Codigo y/o denom.: 61 VARIACION DE EXISTENCIAS
de la Cta. Contable
Fecha de Numero Correlativo Descripcion o glosa
la Opercion del Libro Diario de la operacion Deudor Acreedor
3/5/2009 3 Compra de mercaderias al credito 1,850.00
5/7/2009 14 Compra de mercaderias al contado 1,920.00
TOTALES 0.00 3,770.00
Codigo y/o denom.: 62 GASTOS DE PERSONAL
de la Cta. Contable
Fecha de Numero Correlativo Descripcion o glosa
la Opercion del Libro Diario de la operacion Deudor Acreedor
SALDOS Y MOVIMIENTOS
SALDOS Y MOVIMIENTOS
SALDOS Y MOVIMIENTOS
SALDOS Y MOVIMIENTOS
4/18/2009 7 Registro de planillas de haberes 1,962.00
TOTALES 1,962.00 0.00
Codigo y/o denom.: 63 SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
de la Cta. Contable
Fecha de Numero Correlativo Descripcion o glosa
la Opercion del Libro Diario de la operacion Deudor Acreedor
3/5/2009 3 Gastos de servicios publicos 600.00
5/10/2009 16 Servicios prestados por profesional independiente 1,600.00
TOTALES 2,200.00 0.00
Codigo y/o denom.: 68 VALUACION DE ACTIVOS Y PROVISIONES
de la Cta. Contable
Fecha de Numero Correlativo Descripcion o glosa
la Opercion del Libro Diario de la operacion Deudor Acreedor
12/31/2009 28 Provision para depreciac. y cobranza dudosa 863.00
TOTALES 863.00 0.00
Codigo y/o denom.: 69 COSTO DE VENTAS
de la Cta. Contable
Fecha de Numero Correlativo Descripcion o glosa
la Opercion del Libro Diario de la operacion Deudor Acreedor
12/31/2009 30 Determinacion del costo de ventas 3,725.00
TOTALES 3,725.00 0.00
Codigo y/o denom.: 70 VENTAS
de la Cta. Contable
Fecha de Numero Correlativo Descripcion o glosa
la Opercion del Libro Diario de la operacion Deudor Acreedor
4/20/2009 10 Venta de mercaderia al contado 3,500.00
7/7/2009 20 Venta de mercaderias al credito 2,000.00
SALDOS Y MOVIMIENTOS
SALDOS Y MOVIMIENTOS
SALDOS Y MOVIMIENTOS
SALDOS Y MOVIMIENTOS
8/30/2009 21 Venta de mercaderias al contado 6,500.00
TOTALES 0.00 12,000.00
Codigo y/o denom.: 77 INGRESOS FINANCIEROS
de la Cta. Contable
Fecha de Numero Correlativo Descripcion o glosa
la Opercion del Libro Diario de la operacion Deudor Acreedor
4/25/2009 12 Descuento obtenido por pronto pago 50.00
TOTALES 0.00 50.00
Codigo y/o denom.: 79 GASTOS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS
de la Cta. Contable
Fecha de Numero Correlativo Descripcion o glosa
la Opercion del Libro Diario de la operacion Deudor Acreedor
4/12/2009 5 Destino de los gastos de servicios publicos 600.00
4/18/2009 8 Destino de los gastos de personal 1,962.00
5/10/2009 17 Destino de los gastos de profesional independ. 1,600.00
12/31/2009 29 Destino de las provisiones del ejercicio 863.00
TOTALES 0.00 5,025.00
Codigo y/o denom.: 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
de la Cta. Contable
Fecha de Numero Correlativo Descripcion o glosa
la Opercion del Libro Diario de la operacion Deudor Acreedor
4/12/2009 5 Destino de los gastos de servicios publicos 360.00
4/18/2009 8 Destino de los gastos de personal 1,177.20
5/10/2009 17 Destino de los gastos de profesional independ. 800.00
SALDOS Y MOVIMIENTOS
SALDOS Y MOVIMIENTOS
SALDOS Y MOVIMIENTOS
12/31/2009 29 Destino de las provisiones del ejercicio 517.80
TOTALES 2,855.00 0.00
Codigo y/o denom.: 95 GASTOS DE VENTAS
de la Cta. Contable
Fecha de Numero Correlativo Descripcion o glosa
la Opercion del Libro Diario de la operacion Deudor Acreedor
4/12/2009 5 Destino de los gastos de servicios publicos 240.00
4/18/2009 8 Destino de los gastos de personal 784.80
5/10/2009 17 Destino de los gastos de profesional independ. 800.00
12/31/2009 29 Destino de las provisiones del ejercicio 345.20
TOTALES 2,170.00 0.00
Codigo y/o denom.: 01 BIENES Y VALORES ENTREGADOS
de la Cta. Contable
Fecha de Numero Correlativo Descripcion o glosa
la Opercion del Libro Diario de la operacion Deudor Acreedor
10/25/2009 26 Entrega de mercaderias en consignacion 900.00
TOTALES 900.00 0.00
Codigo y/o denom.: 09 ACREEDORAS POR EL CONTRARIO
de la Cta. Contable
Fecha de Numero Correlativo Descripcion o glosa
la Opercion del Libro Diario de la operacion Deudor Acreedor
10/25/2009 26 Entrega de mercaderias en consignacion 900.00
SALDOS Y MOVIMIENTOS
SALDOS Y MOVIMIENTOS
SALDOS Y MOVIMIENTOS
TOTALES 0.00 900.00
FORMATO 6.1: LIBRO MAYOR - Incluye asientos de cierrre
Periodo: 2009
RUC: 20454541761
Denominacion : Comercial El Alamo S.A.
Codigo y/o denom.: 10 CAJA Y BANCOS
de la Cta. Contable
Fecha de Numero Correlativo Descripcion o glosa
la Opercion del Libro Diario de la operacion Deudor Acreedor
2/2/2009 1 Asiento de apertura 4,500.00
4/12/2009 6 Pago de servicios publicos 714.00
4/18/2009 9 Pago de planilla de haberes 1,962.00
4/20/2009 11 Cobro de venta al contado 4,165.00
4/25/2009 12 Pago a proveedores 450.00
5/7/2009 15 Pago a proveedores 2,284.80
5/10/2009 18 Pago de servicios profesionales 1,440.00
6/9/2009 19 Cobro a clientes 800.00
8/30/2009 22 Cobro de venta al contado 7,735.00
9/7/2009 23 Cobro a clientes 2,380.00
9/20/2009 24 Pago a proveedores 2,201.50
12/31/2009 36 Asiento de cierre 10,527.70
TOTALES 19,580.00 19,580.00
Codigo y/o denom.: 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS
de la Cta. Contable
Fecha de Numero Correlativo Descripcion o glosa
la Opercion del Libro Diario de la operacion Deudor Acreedor
1/2/2009 1 Asiento de apertura 1,800.00
4/20/2009 10 Venta de mercaderia al contado 4,165.00
4/20/2009 11 Cobro de venta al contado 4,165.00
6/9/2009 19 Cobro de factura del periodo anterior 800.00
7/7/2009 20 Venta de mercaderias al credito 2,380.00
8/30/2009 21 Venta de mercaderias al contado 7,735.00
8/30/2009 22 Cobro de venta al contado 7,735.00
9/7/2009 23 Cobro de venta a 60 das 2,380.00
12/31/2009 Cierre 1,000.00
SALDOS Y MOVIMIENTOS
SALDOS Y MOVIMIENTOS
TOTALES 16,080.00 16,080.00
Codigo y/o denom.: 18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO
de la Cta. Contable
Fecha de Numero Correlativo Descripcion o glosa
la Opercion del Libro Diario de la operacion Deudor Acreedor
11/30/2009 27 Adquisicion de maquinaria mediante leasing 2,322.32
12/31/2009 36 Asiento de cierre 2,322.32
TOTALES 2,322.32 2,322.32
Codigo y/o denom.: 19 ESTIMACION DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA
de la Cta. Contable
Fecha de Numero Correlativo Descripcion o glosa
la Opercion del Libro Diario de la operacion Deudor Acreedor
12/31/2009 28 Provision de cobranza dudosa 100.00
12/31/2009 36 Asiento de cierre 100.00
TOTALES 100.00 100.00
Codigo y/o denom.: 20 MERCADERIAS
de la Cta. Contable
Fecha de Numero Correlativo Descripcion o glosa
la Opercion del Libro Diario de la operacion Deudor Acreedor
1/2/2009 1 Asiento de apertura 1,000.00
3/5/2009 3 Compra de mercaderias al credito 1,850.00
5/7/2009 14 Compra de mercaderias al contado 1,920.00
12/31/2009 30 Determinacion del costo de ventas 3,725.00
12/31/2009 36 Asiento de cierre 1,045.00
TOTALES 4,770.00 4,770.00
Codigo y/o denom.: 32 ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO
de la Cta. Contable
Fecha de Numero Correlativo Descripcion o glosa
la Opercion del Libro Diario de la operacion Deudor Acreedor
11/30/2009 27 Adquisicion de maquinaria mediante leasing 2,424.00
12/31/2009 36 Asiento de cierre 2,424.00
SALDOS Y MOVIMIENTOS
SALDOS Y MOVIMIENTOS
SALDOS Y MOVIMIENTOS
SALDOS Y MOVIMIENTOS
TOTALES 2,424.00 2,424.00
Codigo y/o denom.: 33 INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPO
de la Cta. Contable
Fecha de Numero Correlativo Descripcion o glosa
la Opercion del Libro Diario de la operacion Deudor Acreedor
1/2/2009 1 Asiento de apertura 3,000.00
9/30/2009 25 Compra de camionetas al credito 16,500.00
12/31/2009 36 Asiento de cierre 19,500.00
TOTALES 19,500.00 19,500.00
Codigo y/o denom.: 39 DEPRECIACION Y AMORTIZACION ACUMULADA
de la Cta. Contable
Fecha de Numero Correlativo Descripcion o glosa
la Opercion del Libro Diario de la operacion Deudor Acreedor
12/31/2009 28 Provision de depreciacion de activos fijos 763.00
12/31/2009 36 Asiento de cierre 763.00
TOTALES 763.00 763.00
Codigo y/o denom.: 40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA PRIVADO DE PENSIONES DE SALUD
de la Cta. Contable
Fecha de Numero Correlativo Descripcion o glosa
la Opercion del Libro Diario de la operacion Deudor Acreedor
3/5/2009 2 Compra de mercaderias al credito 351.50
4/12/2009 4 Gasto de servicios publicos 114.00
4/18/2009 7 Regstro de planillas de haberes 396.00
4/18/2009 9 Pago de planilla 396.00
4/20/2009 10 Ventas de mercaderia al contado 665.00
5/7/2009 13 Compra de mercaderias al contado 364.80
5/10/2009 16 Retencion por servicios de profesional independ. 160.00
7/7/2009 20 Venta de mercaderias al credito 380.00
8/30/2009 21 Venta de mercaderias al contado 1,235.00
8/30/2009 25 Compra de camionetas al credito 3,135.00
12/31/2009 36 Asiento de cierre 1,525.30
SALDOS Y MOVIMIENTOS
SALDOS Y MOVIMIENTOS
SALDOS Y MOVIMIENTOS
TOTALES 4,361.30 4,361.30
Codigo y/o denom.: 41 REMUNERACIONES Y PARTCIPACIONES POR PAGAR
de la Cta. Contable
Fecha de Numero Correlativo Descripcion o glosa
la Opercion del Libro Diario de la operacion Deudor Acreedor
4/18/2008 7 Registro de planilla de haberes 1,566.00
4/18/2008 9 Pago de planilla 1,566.00
TOTALES 1,566.00 1,566.00
Codigo y/o denom.: 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS
de la Cta. Contable
Fecha de Numero Correlativo Descripcion o glosa
la Opercion del Libro Diario de la operacion Deudor Acreedor
1/2/2009 1 Asiento de apertura 1,000.00
3/5/2009 2 Compra de mercaderias al credito 2,201.50
4/12/2009 4 Gastos de servicios publicos 714.00
4/12/2009 6 Pago de servicios publicos 714.00
4/25/2009 12 Pago a proveedores 500.00
5/7/2009 13 Compra de mercaderias al contado 2,284.80
5/7/2009 15 Pago a proveedores 2,284.80
9/20/2009 24 Pago por compra de mercaderias al credito 2,201.50
9/30/2009 25 Compra de camionetas al credito 19,635.00
12/31/2009 36 Asiento de cierre 20,135.00
TOTALES 25,835.30 25,835.30
Codigo y/o denom.: 45 OBLIGACIONES FINANCIERAS
de la Cta. Contable
Fecha de Numero Correlativo Descripcion o glosa
la Opercion del Libro Diario de la operacion Deudor Acreedor
11/30/2009 27 Aquisicion de maquinaria mediante leasing 4,746.32
12/31/2009 36 Asiento de cierre 4,746.32
TOTALES 4,746.32 4,746.32
SALDOS Y MOVIMIENTOS
SALDOS Y MOVIMIENTOS
SALDOS Y MOVIMIENTOS
Codigo y/o denom.: 46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS
de la Cta. Contable
Fecha de Numero Correlativo Descripcion o glosa
la Opercion del Libro Diario de la operacion Deudor Acreedor
5/10/2009 16 Servicios prestados por profesional independiente 1,440.00
5/10/2009 18 Pago de servicios profesionales 1,440.00
TOTALES 1,440.00 1,440.00
Codigo y/o denom.: 50 CAPITAL
de la Cta. Contable
Fecha de Numero Correlativo Descripcion o glosa
la Opercion del Libro Diario de la operacion Deudor Acreedor
1/2/2009 1 Asiento de apertura 9,300.00
12/31/2009 36 Asiento de cierre 9,300.00
TOTALES 9,300.00 9,300.00
Codigo y/o denom.: 60 COMPRAS
de la Cta. Contable
Fecha de Numero Correlativo Descripcion o glosa
la Opercion del Libro Diario de la operacion Deudor Acreedor
3/5/2009 2 Compra de mercaderias al credito 1,850.00
5/7/2009 13 Compra de mercaderias al contado 1,920.00
12/31/2009 33 Cierre del ejercicio 3,770.00
TOTALES 3,770.00 3,770.00
Codigo y/o denom.: 61 VARIACION DE EXISTENCIAS
de la Cta. Contable
Fecha de Numero Correlativo Descripcion o glosa
la Opercion del Libro Diario de la operacion Deudor Acreedor
SALDOS Y MOVIMIENTOS
SALDOS Y MOVIMIENTOS
SALDOS Y MOVIMIENTOS
SALDOS Y MOVIMIENTOS
3/5/2009 3 Compra de mercaderias al credito 1,850.00
5/7/2009 14 Compra de mercaderias al contado 1,920.00
12/31/2009 31 Cierre del ejercicio 3,725.00
12/31/2009 34 Cierre del ejercicio 45.00
TOTALES 3,770.00 3,770.00
Codigo y/o denom.: 62 GASTOS DE PERSONAL
de la Cta. Contable
Fecha de Numero Correlativo Descripcion o glosa
la Opercion del Libro Diario de la operacion Deudor Acreedor
4/18/2009 7 Registro de planillas de haberes 1,962.00
12/31/2009 33 Cierre del ejercicio 1,962.00
TOTALES 1,962.00 1,962.00
Codigo y/o denom.: 63 SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
de la Cta. Contable
Fecha de Numero Correlativo Descripcion o glosa
la Opercion del Libro Diario de la operacion Deudor Acreedor
3/5/2009 3 Gastos de servicios publicos 600.00
5/10/2009 16 Servicios prestados por profesional independiente 1,600.00
12/31/2009 33 Cierre del ejercicio 2,200.00
TOTALES 2,200.00 2,200.00
Codigo y/o denom.: 68 VALUACION DE ACTIVOS Y PROVISIONES
de la Cta. Contable
Fecha de Numero Correlativo Descripcion o glosa
la Opercion del Libro Diario de la operacion Deudor Acreedor
12/31/2009 28 Provision para depreciac. y cobranza dudosa 863.00
12/31/2009 33 Cierre del ejercicio 863.00
TOTALES 863.00 863.00
Codigo y/o denom.: 69 COSTO DE VENTAS
de la Cta. Contable
Fecha de Numero Correlativo Descripcion o glosa SALDOS Y MOVIMIENTOS
SALDOS Y MOVIMIENTOS
SALDOS Y MOVIMIENTOS
SALDOS Y MOVIMIENTOS
la Opercion del Libro Diario de la operacion Deudor Acreedor
12/31/2009 30 Determinacion del costo de ventas 3,725.00
12/31/2009 31 Cierre del ejercicio 3,725.00
TOTALES 3,725.00 3,725.00
Codigo y/o denom.: 70 VENTAS
de la Cta. Contable
Fecha de Numero Correlativo Descripcion o glosa
la Opercion del Libro Diario de la operacion Deudor Acreedor
4/20/2009 10 Venta de mercaderia al contado 3,500.00
7/7/2009 20 Venta de mercaderias al credito 2,000.00
8/30/2009 21 Venta de mercaderias al contado 6,500.00
12/31/2009 34 Cierre del ejercicio 12,000.00
TOTALES 12,000.00 12,000.00
Codigo y/o denom.: 77 INGRESOS FINANCIEROS
de la Cta. Contable
Fecha de Numero Correlativo Descripcion o glosa
la Opercion del Libro Diario de la operacion Deudor Acreedor
4/25/2009 12 Descuento obtenido por pronto pago 50.00
12/31/2009 34 Cierrre del ejercicio 50.00
TOTALES 50.00 50.00
Codigo y/o denom.: 79 GASTOS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS
de la Cta. Contable
Fecha de Numero Correlativo Descripcion o glosa
la Opercion del Libro Diario de la operacion Deudor Acreedor
4/12/2009 5 Destino de los gastos de servicios publicos 600.00
4/18/2009 8 Destino de los gastos de personal 1,962.00
5/10/2009 17 Destino de los gastos de profesional independ. 1,600.00
12/31/2009 29 Destino de las provisiones del ejercicio 863.00
12/31/2009 32 Cierre del ejercicio 5,025.00
TOTALES 5,025.00 5,025.00
SALDOS Y MOVIMIENTOS
SALDOS Y MOVIMIENTOS
SALDOS Y MOVIMIENTOS
Codigo y/o denom.: 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
de la Cta. Contable
Fecha de Numero Correlativo Descripcion o glosa
la Opercion del Libro Diario de la operacion Deudor Acreedor
4/12/2009 5 Destino de los gastos de servicios publicos 360.00
4/18/2009 8 Destino de los gastos de personal 1,177.20
5/10/2009 17 Destino de los gastos de profesional independ. 800.00
12/31/2009 29 Destino de las provisiones del ejercicio 517.80
12/31/2009 32 Cierre del ejercicio 2,855.00
TOTALES 2,855.00 2,855.00
Codigo y/o denom.: 95 GASTOS DE VENTAS
de la Cta. Contable
Fecha de Numero Correlativo Descripcion o glosa
la Opercion del Libro Diario de la operacion Deudor Acreedor
4/12/2009 5 Destino de los gastos de servicios publicos 240.00
4/18/2009 8 Destino de los gastos de personal 784.80
5/10/2009 17 Destino de los gastos de profesional independ. 800.00
12/31/2009 29 Destino de las provisiones del ejercicio 345.20
12/31/2009 32 Cierre del ejercicio 2,170.00
TOTALES 2,170.00 2,170.00
Codigo y/o denom.: 01 BIENES Y VALORES ENTREGADOS
de la Cta. Contable
Fecha de Numero Correlativo Descripcion o glosa
la Opercion del Libro Diario de la operacion Deudor Acreedor
SALDOS Y MOVIMIENTOS
SALDOS Y MOVIMIENTOS
SALDOS Y MOVIMIENTOS
10/25/2009 26 Entrega de mercaderias en consignacion 900.00
12/31/2009 37 Cierre del ejercicio 900.00
TOTALES 900.00 900.00
Codigo y/o denom.: 09 ACREEDORAS POR EL CONTRARIO
de la Cta. Contable
Fecha de Numero Correlativo Descripcion o glosa
la Opercion del Libro Diario de la operacion Deudor Acreedor
10/25/2009 26 Entrega de mercaderias en consignacion 900.00
12/31/2009 37 Cierre del ejercicio 900.00
TOTALES 900.00 900.00
Codigo y/o denom.: 89 DETERMINACION DEL RESULTADO DEL EJERCICIO
de la Cta. Contable
Fecha de Numero Correlativo Descripcion o glosa
la Opercion del Libro Diario de la operacion Deudor Acreedor
12/31/2009 33 Cierre de las cuentas de gastos 8,795.00
12/31/2009 34 Cierre de las cuentas de ingresos 12,095.00
12/31/2009 35 Determinacion del resultado del ejercicio 3,300.00
TOTALES 12,095.00 12,095.00
Codigo y/o denom.: 59 RESULTADOS ACUMULADOS
de la Cta. Contable
Fecha de Numero Correlativo Descripcion o glosa
la Opercion del Libro Diario de la operacion Deudor Acreedor
12/31/2009 35 Determiminacion del resultado del ejercicio 3,300.00
12/31/2009 36 Asiento de cierre 3,300.00
TOTALES 3,300.00 3,300.00
SALDOS Y MOVIMIENTOS
SALDOS Y MOVIMIENTOS
SALDOS Y MOVIMIENTOS
FORMATO 3.17: LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE DE COMPROBACION
Periodo : 2008 2009
RUC : 20454541761
Denominacion: Comercial El Alamo S.A.
Pasivo y
Patrimonio
101 Caja 500.00 500.00 - 500.00 500.00
104 Cuentas Corrientes en Inst. Financieras 4,000.00 19,080.00 9,052.30 10,027.70 10,027.70
121 Facturas, Boletas y otros comp. por Cobrar 1,800.00 16,080.00 15,080.00 1,000.00 1,000.00
181 Intereses 1,564.50 - 1,564.50 1,564.50
189 Otros gastos contratados por anticipado 757.82 - 757.82 757.82
191 Cuentas por Cobrar Comerciales - Terceros - 100.00 100.00 0.00 100.00
201 Productos manufacturados 1,000.00 4,770.00 3,725.00 1,045.00 1,045.00
322 Inmuebles, maquinaria y equipo 2,424.00 - 2,424.00 2,424.00
334 Equipo de transporte 16,500.00 - 16,500.00 16,500.00
336 Equipos diversos 3,000.00 3,000.00 - 3,000.00 3,000.00
391 Depreciacin Acumulada - 763.00 763.00 763.00
401 Gobierno central 3,965.30 2,440.00 1,525.30 1,525.30
403 Instituciones publicas 396.00 396.00 - -
411 Remuneraciones por pagar 1,566.00 1,566.00 - -
421 Facturas, boletas y comprob por pagar 1,000.00 7,140.30 27,275.30 20,135.00 20,135.00
452 Contratos de arrendamiento financiero - 4,746.32 4,746.32 4,746.32
501 Capital social 9,300.00 - 9,300.00 9,300.00 9,300.00
601 Mercaderias 3,770.00 - 3,770.00
611 Mercaderias 3,725.00 3,770.00 45.00
621 Remuneraciones 1,800.00 - 1,800.00
627 Seguridad y prevision social 162.00 - 162.00
632 Honorarios, comisiones y corretajes 1,600.00 - 1,600.00
636 Servicios Basicos 600.00 - 600.00
681 Valuacion de activos 863.00 - 863.00
691 Mercaderias 3,725.00 3,725.00 3,725.00
701 Mercaderias - 12,000.00 12,000.00 12,000.00
775 Descuento obtenido por pronto pago - 50.00 50.00 50.00
791 Cargas imputab a la cta de costos y gastos - 5,025.00 5,025.00
941 Gastos administrativos 2,855.00 - 2,855.00 2,855.00
951 Gastos de vetnas 2,170.00 - 2,170.00 2,170.00
013 Activos realizables entreg en consignacion 900.00 - 900.00
091 Acreedores por el contrario - 900.00 900.00
10,300.00 10,300.00 99,913.92 99,913.92 53,064.32 53,064.32 38,344.32 35,044.32 8,750.00 12,050.00
Resultado del Ejercicio 3,300.00 3,300.00
Totales 38,344.32 38,344.32 12,050.00 12,050.00
Perdidas
Perd y Ganancias por F
Saldos del Estado de Saldos Finales del
Cdigo Denominacion Deudor Acreedor Debe Ganancias
Cuenta y subcuenta contable Saldos Iniciales Movimientos Saldos Finales
Acreedor Activo Haber Deudor
Balance General
FORMTAO 8.1 REGISTRO DE COMPRAS
Periodo : 2008
RUC : 20454541761
Denominacion: Comercial El Alamo S.A.
N del comrprobante
de pago, documento,
Numero N de orden del
Correlativo Fecha de Fecha formulario fsico
del emision del de o virtual, N de DUA,
registro o comprobante vencimiento DSI o liquidacion
cdigo de pago o fecha Serie o Ao de de cobranza u otros
nico de la o documento de pago (1) Tipo cdigo de emsion documentos
operacin (TABLA la de emitidos por Apellidos
10) dependencia la DUA SUNAT para Base IGV
Aduanera o DSI acreditar el imponible
(TABLA 11) credito fiscal y nombres,
en la importacion Tipo Nuemero denominacion
(TABLA 2) o razon social
1 3/5/2009 5/5/2009 Factura (01) 006 650001 RUC(06) 20104291220 Mavila Hnos. SRL 1,850.00 351.50
2 4/12/2009 4/12/2009 Serv. Pub. (14) 17455300 RUC(06) 20442158110 Telefonica del Peru S.A. 600.00 114.00
3 5/7/2009 5/7/2009 Factura (01) 002 788101 RUC(06) 21983578104 Metro S.A. 1,920.00 364.80
4 9/30/2009 9/30/2009 Factura (01) 002 7545 RUC(06) 20421012745 Japan Motors S.A. 16,500.00 3,135.00
20,870.00 3,965.30
Compra de mercaderias
Servicios recibidos
Compra de activo fijo
Adquisiciones
gravadas
Comprobante de pago INFORMACION DEL destinadas a
o documento PROVEEDOR operaciones
Documento de
exportacion
Identidad
gravadas y/o de
SIGUE REGISTRO DE COMPRAS
Valor N de PAGO O DOCUMENTO ORIGINAL QUE
de las Otros comprobante Tipo SE MODIFICA
adquisiciones tributos Importe de pago de
no ISC y Total emitido por Cambio
gravadas cargos sujeto no
Base IGV domiciliado Fecha N del
Imponble Base IGV (2) Numero de Tipo comprobante
Imponible Emision Fecha (TABLA Serie de pago o
10) documento
2,201.50
714.00
2,284.80
19,635.00
24,835.30
RESUMEN VALOR IGV TOTAL
Compra de mercaderias 3,770.00 716.30 4,486.30
Servicios recibidos 600.00 114.00 714.00
Compra de activo fijo 16,500.00 3135.00 19,635.00
20,870.00 3,965.30 24,835.30
Adquisiciones
gravadas destinadas Adquisiciones Constancia de
de detraccion
gravadas deposito REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE
destinadas a
a operaciones gravadas
y/o de exportacion
no gravadas no gravadas
(3) y a operaciones operaciones
FORMATO 14.1 : REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS
Periodo : 2008
RUC : 20454541761
Denominacion: Comercial El Alamo S.A.
Numero
correlativo Fecha de Fecha
del emision del de N serie o Valor
registro o comprobante vencimiento Tipo N de serie de Apellidos y facturado
cdigo de pago y/o pago (TABLA 10) la Numero nombres, de la exportacion
nico o documento maquinaria Tipo Numero Denominacion
de la registradora (TABLA 2) o razon social
operacin
1 4/20/2009 4/20/2009 Facrura (01) 001 5664323 RUC (06) 10152538103 Espejo Martinez Jose
2 7/7/2009 9/7/2009 Facrura (01) 001 5664324 RUC (06) 10062435611 Arroyo Espejo Juana
3 8/30/2009 8/30/2009 Facrura (01) 001 5664325 RUC (06) 10694517813 Yataco Sanchez Jaime
RESUMEN VALOR IGV TOTAL
Venta de Mercaderias 12,000.00 2280.00 14,280.00
12,000.00 2,280.00 14,280.00
Documento de
Identidad
INFORMACION DEL CLIENTE COMPROBANTE DE PAGO
O DOCUMENTO
SIGUE REGISTRO DE VENTAS
IMPORTE TOTAL DE LA
OPERACIN Otros REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO
tributos y
Base cargos que Importe
Imponible IGV y/o no froman total Tipo
de la Exonerada Inafecta ISC IPM parte de la del de Fecha Tipo Serie N del comprobante
operacin Base comprobante Cambio (TABLA 10) de pago o documento
gravada Imponible de pago
3,500.00 665.00 4,165.00
2,000.00 380.00 2,380.00
6,500.00 1,235.00 7,735.00
12,000.00 2,280.00 14,280.00
EXONERADA O INAFECTA O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA
FORMATO 4.1: LIBRO DE RETENCIONES INCISOS E) Y F) DEL ART. 34 DE LA LEY DEL IMPUESTO A LA RENTA
Periodo : 2009
RUC: 20454541761
Denominacion : Comercial el Alamo S.A.
Fecha de
pago o Tipo de N de Apellidos y Retencion Monto
retencion documento documento nombres Monto Bruto efectuada Neto
(dd/mm/aaaa) (TABLA 2) de identidad
5/10/2009 RUC (6) 10191728601 Andrade Julio 1,600.00 160.00 1,440.00
Totales 1,600.00 160.00 1,440.00
MONTO DE LA RETRIBUCION PERSONA QUE BRINDO EL SERVICIO
FORMATO 7.1
"REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS - DETALLE DE LOS ACTIVOS FIJOS"
PERIODO: 2009
RUC: 20454541761
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL: Empresa Comercial El Alamo S.A
Cdigo Cuenta Retiros Valor Ajuste
relacionado contable Numero Saldo Adquisiciones Mejoras y/o Otros Historico por
con el del Marca Modelo de serie Inicial Adiciones bajas ajustes del Activo inflacion
activo fijo activo Descripcion del del y/o placa Fijo
fijo Activo Activo del Activo Al 31.12
Fijo Fijo Fijo
336111 336111 Computadora IBM Pentiun IV dv 2000 3,000.00 0.00 3,000.00
334111 334111 Camioneta "pick up" Toyota Hilux SIC 754 0.00 8,000.00 8,000.00
334112 334112 Camioneta "pick up" Ford Ranger SUS 157 0.00 8,500.00 8,500.00
322100 322100 Tolva de empaque SOX Premium 27200 0.00 2,424.00 2,424.00
DETALLE DEL ACTIVO FIJO
SIGUE "REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS - DETALLE DE LOS ACTIVOS FIJOS"
Valor Fecha
Ajustado Fecha de de inicio N de Porcentaje Depreciacion Depreciacion Depreciacion Depreciacion Depreciacion Ajuste por Depreciacion
del Activo Adqusicion del uso Metodo documento de acumulada del del ejercicio relacionada Acmulada inflacion Acumulada
Fijo al del Aplicado de Depreciacion al cierre del Ejercicio relacionada con con otros Histrica de la ajustada por
31.12 Activo autorizacion ejercicio los retiros ajustes depreciacion inflacion
Fijo anterior y/o bajas
3,000.00 12/31/2008 12/31/2008 Lineal 10% 0.00 300.00 300.00
8,000.00 9/30/2009 9/30/2009 Lineal 10% 0.00 200.00 200.00
8,500.00 9/30/2009 9/30/2009 Lineal 10% 0.00 212.50 212.50
2,424.00 11/30/2009 11/30/2009 Lineal 25% 0.00 50.50 50.50
763.00
Depreciacion
FORMATO 7.4
REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS - DETALLE DE LOS ACTIVOS FIJOS BAJO LA MODALIDAD
DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO AL 31.12.2009
Periodo: 2009
RUC: 20454541761
Denominacion: Comercial el Alamo S.A.
Fecha Numero del Fecha de Numero Monto total del
del contrato de inicio del de contrato de
Contrato arrendamiento Arrendamiento cuotas Arrendamiento
financiero Financiero pactadas Financiero
11/30/2009 15240 11/30/2009 3 4,746.32
Total 4,746.32
FORMATO 9.1
"REGISTRO DE CONSIGNACIONES - PARA EL CONSIGNADOR"
CONTROL DE BIENES ENTREGADOS EN CONSIGNACION
Periodo : 2009
RUC : 20454541761
Denominacion: Comercial El Alamo S.A.
Nombre del bien Articulos "xx"
Descripcion Articulos "xx"
Cdigo 201111
Unidad de medida 07 Unidades
(Segn Tabla 6):
Fecha de
Tipo entrega
Fecha (TABLA 10) o Numero de Apellidos y
devolucion Tipo RUC o nombres , Cantidad Cantidad Cantidad Saldo de los
del bien (TABLA Numero de denominacion entregada devuelta vendida bienes en
Serie Numero Serie Numero 2) documento o razon consignacion
de identidad social
10/25/2008 09 Guia de Remision-Remitente 002 451012 10/25/2009 RUC(06) 10402051024 Juan Muante Gomez 15 0 0 15
Consignador
INFORMACION DEL CONSIGNATARIO
el Consignador
MOVIMIENTO DE BIENES ENTREGADOS EN
CONSIGNACION Comprobante de
pago emitido por
Guia de Remision
Emitido por el
FORMATO 3.2: LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 10 - CAJA Y BANCOS
Ejercicio 2009
RUC: 20454541761
Denominacion : Comercial el Alamo S.A.
Entidad Fiananciera Numero de la Tipo de
Cdigo Denominacion (TABLA 3) cuenta Moneda Deudor Acreedor
(Tabla 4)
104110 Bancos - Cta. Cte. Banco Internacional del Per 4571245 (1) Nuevos Soles 10,027.70
101000 Caja (1) Nuevos Soles 500.00
TOTALES 10,527.70
FORMATO 3.3: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 12 -
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS
Ejercicio 2009
RUC: 20454541761
Denominacion : Comercial el Alamo S.A.
Monto de la Fecha de
cuenta por emision del
Tipo (Tabla 2) Numero cobrar comp. de pago
(6) RUC 20784519371 Diaz Perez Fernando 1,000.00 12/13/2007
SALDO FINAL TOTAL 1,000.00
Documento de Identidad Apelldios y nombres,
denominacion o razon social
Cuenta Contable Divisionaria Referncia de la cuenta Saldo Contable Final
Informacion del cliente
FORMATO 3.6: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 19 -
ESTIMACION DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA
Ejercicio 2009
RUC: 20454541761
Denominacion : Comercial el Alamo S.A.
Fecha de
Apellidos y nombres, Numero del emision del
denominacion o documento comprobante de Monto
Tipo (Tabla 2) Numero razon social pago o fecha de
inicio de la operac.
(6) RUC 20784519371 Diaz Perez Fernando F/. 002 - 2444 12/13/2008 100.00
MONTO TOTAL PROVISIONADO 100.00
FORMATO 3.10: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 40 -
TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA PRIVADO DE PENSIONES DE SALUD
Ejercicio 2009
RUC: 20454541761
Denominacion : Comercial el Alamo S.A.
Cdigo Denominacion
40110 Impuesto general a las ventas (1,685.30)
40170 Impuesto a la renta 160.00
TOTAL (1,525.30)
Documento de Identidad
Cuenta y subcuenta de tributos por pagar
Saldo Final
Informacion de deudores Cuenta por cobrar provisionada
FORMATO 3.12: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 42 - CUENTAS POR PAGAR
COMERCIALES - TERCEROS
Ejercicio 2009
RUC: 20454541761
Denominacion : Comercial el Alamo S.A.
Monto de la Fecha de emision
Apellidos y nombres, cuenta por del
denominacion o pagar comprobante
Tipo (Tabla 2) Numero razon social de pago
(6) RUC 21983578104 Metro S.A. 500.00 12/19/2007
(6) RUC 20421012745 Japan Motors S.A. 19,635.00 9/30/2008
SALDO FINAL TOTAL 20,135.00
FORMATO 3.13: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 45 -
OBLIGACIONES FINANCIERAS
Ejercicio 2009
RUC: 20454541761
Denominacion : Comercial el Alamo S.A.
Fecha de emision
del comprobante Monto
Documento Apellidos y nombres, Descripcion de de pago o fecha pendiente
de identidad Numero denominacion o razon la obligacion de inicio de la de pago
TIPO (Tabla 2) social operacin
(6) RUC 20478546146 Credtio Leasing S.A. Arrendamiento Fin. 11/30/2008 4,746.32
SALDO TOTAL 4,746.32
Documento de Identidad
Informacion de terceros
Informacion del proveedor
FORMATO 3.16: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE
LA CUENTA 50 - CAPITAL"
Ejercicio 2009
RUC: 20454541761
Denominacion : Comercial el Alamo S.A.
Detalle de la participacion accionaria o participaciones sociales
Capital social o participaciones sociales al 31.12.2008 9,300.00
Valor nominal por accin o participacion social 10.00
Numero de acciones o participaciones sociales suscritas 930.00
Numero de acciones o participaciones sociales pagadas 930.00
Numero de accionistas o socios 2.00
ESTRUCTURA DE PARTICIPACION ACCIONARIA O DE PARTICIPACIONES SOCIALES:
Apellidos y nombres, Numero de Porcentaje
denominacion o razon Tipo de acciones o de total de
Tipo (Tabla 2) Numero social del accionista o Acciones participaciones participacion
socio sociales
(1) DNI 42912205 Pari Linares Carlos 465.00 50.00%
(1) DNI 44751231 Marco Noriega Dueas 465.00 50.00%
TOTALES 930.00 100.00%
Documento de Identidad
FORMATO 3.1 LIBROS DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL (1)
Comercial "El Alamo S.A."
Balance General
(Al 31 de Diciembre de 2008)
(Expresado en Nuevos Soles)
Activos Pasivos y Patrimonio
Activos Corrientes Pasivos Corrientes
Efectivo y Equivalente de Efectivo 4,500.00 Cuentas por pagar Comerciales 1,000.00
Cuentas por cobrar comercilales (neto) 1,800.00 Total Pasivo Corriente 1,000.00
Existencias (neto) 1,000.00
Total Activos Corrientes 7,300.00 Total Pasivos 1,000.00
Activos No Corrientes PATRIMONIO NETO
Inmueble, Maquinarias y Equipo (neto) 3,000.00 Capital 9,300.00
Total Activos No Corrientes 3,000.00 Total Patrimonio Neto 9,300.00
TOTAL ACTIVOS 10,300.00 Total Pasivo y Patrimonio Neto 10,300.00
FORMATO 3.1 LIBROS DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL (1)
Comercial "El Alamo S.A."
Balance General
(Al 31 de Diciembre de 2009)
(Expresado en Nuevos Soles)
Activos Pasivos y Patrimonio
Activos Corrientes Pasivos Corrientes
Efectivo y Equivalente de Efectivo 10,527.70 Cuentas por pagar Comerciales 20,135.00
Cuentas por cobrar comercilales (neto) 900.00 Otras cuentas por pagar 160.00
Otras cuentas por cobrar (neto) 1,685.30 Total Pasivo Corriente 20,295.00
Existencias (neto) 1,045.00 Pasivos No Corientes
Total Activos Corrientes 14,158.00 Obligaciones Financieras 2,424.00
Total Pasivos No Corrientes 2,424.00
Activos No Corrientes Total Pasivos 22,719.00
Inmueble, Maquinarias y Equipo (neto) 21,161.00 PATRIMONIO NETO
Capital 9,300.00
Total Activos No Corrientes 21,161.00 Resultados Acumulados 3,300.00
Total Patrimonio Neto 12,600.00
TOTAL ACTIVOS 35,319.00 Total Pasivo y Patrimonio Neto 35,319.00
FORMATO 3.20: LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE GANANCIAS Y
PERDIDAS POR FUNCION AL 31.12.2009
Comercial "El Alamo S.A."
Estado de Ganancias y Perdidas
Por el ao terminado al 31 de diciembre de 2009
(En Nuevos Soles)
Ao 2009
Ventas Netas (Ingresos Operacionales) 12,000.00
Costo de Ventas (Operacionales) (3,725.00)
Utilidad Bruta 8,275.00
Gastos de Ventas (2,170.00)
Gastos de Administracion (2,855.00)
Utilidad Operativa 3,250.00
Ingresos Financieros 50.00
Resultado antes de Participaciones
y del Impuesto a la Renta 3,300.00
Participacion de los trabajadores (264.00)
Impuesto a la Renta (910.80)
Utilidad (Perdida) Neta del Ejercicio 2,125.20
Codigo y/o denom.: 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS
de la Cta. Contable
Jose Espejo Martines
Fecha de Numero Correlativo Descripcion o glosa
la Opercion del Libro Diario de la operacion Deudor Acreedor
1/2/2009 1 Factura 001 - 5664321 800.00
4/20/2009 10 Factura 001 - 5664323 4,165.00
4/20/2009 11 Factura 001 - 5664323 4,165.00
6/9/2009 19 Factura 001 - 5664321 800.00
TOTALES 4,965.00 4,965.00
Codigo y/o denom.: 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS
de la Cta. Contable
Fernandez Diaz Perez
Fecha de Numero Correlativo Descripcion o glosa
la Opercion del Libro Diario de la operacion Deudor Acreedor
1/2/2009 1 Factura 002 - 2444 1,000.00
TOTALES 1,000.00 0.00
Codigo y/o denom.: 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS
de la Cta. Contable
Juana Arroyo Espejo
Fecha de Numero Correlativo Descripcion o glosa
la Opercion del Libro Diario de la operacion Deudor Acreedor
7/7/2009 20 Factura 001 - 5664324 2,380.00
9/7/2009 23 Factura 001 - 5664324 2,380.00
TOTALES 2,380.00 2,380.00
SALDOS Y MOVIMIENTOS
SALDOS Y MOVIMIENTOS
SALDOS Y MOVIMIENTOS
Codigo y/o denom.: 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS
de la Cta. Contable
Jayme Yataco Sanchez
Fecha de Numero Correlativo Descripcion o glosa
la Opercion del Libro Diario de la operacion Deudor Acreedor
8/30/2009 21 Factura 001 - 5664325 7,735.00
8/30/2009 22 Factura 001 - 5664325 7,735.00
TOTALES 7,735.00 7,735.00
SALDOS Y MOVIMIENTOS
Codigo y/o denom.: 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS
de la Cta. Contable
Mavila Hnos .SRL.
Fecha de Numero Correlativo Descripcion o glosa
la Opercion del Libro Diario de la operacion Deudor Acreedor
1/2/2009 1 Factura 006 - 649991 500.00
3/5/2009 2 Factura 006 - 650001 2,201.50
4/25/2009 12 Factura 006 - 649991 500.00
9/20/2009 24 Factura 006 - 650001 2,201.50
TOTALES 2,701.50 2,701.50
Codigo y/o denom.: 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS
de la Cta. Contable
Metro S.A.
Fecha de Numero Correlativo Descripcion o glosa
la Opercion del Libro Diario de la operacion Deudor Acreedor
1/2/2009 1 Factura 003 - 783004 500.00
5/7/2009 13 Factura 002 - 788101 2,284.80
5/7/2009 15 Factura 002 - 788101 2,284.80
TOTALES 2,284.80 2,784.80
Codigo y/o denom.: 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS
de la Cta. Contable
Telefonica del Peru S.A.
Fecha de Numero Correlativo Descripcion o glosa
la Opercion del Libro Diario de la operacion Deudor Acreedor
4/12/2009 4 Recibo N 17455300 714.00
4/12/2009 6 Recibo N 17455300 714.00
TOTALES 714.00 714.00
SALDOS Y MOVIMIENTOS
SALDOS Y MOVIMIENTOS
SALDOS Y MOVIMIENTOS
Codigo y/o denom.: 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS
de la Cta. Contable
Julio Andrade
Fecha de Numero Correlativo Descripcion o glosa
la Opercion del Libro Diario de la operacion Deudor Acreedor
5/10/2009 16 Recibo N 002 - 10120 1,440.00
5/10/2009 18 Recibo N 002 - 10120 1,440.00
TOTALES 1,440.00 1,440.00
Codigo y/o denom.: 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS
de la Cta. Contable
Japan Motors S.A.
Fecha de Numero Correlativo Descripcion o glosa
la Opercion del Libro Diario de la operacion Deudor Acreedor
9/30/2009 25 Factura 002 - 4575 19,635.00
TOTALES 0.00 19,635.00
20,135.00
SALDOS Y MOVIMIENTOS
SALDOS Y MOVIMIENTOS