AL 30/09/2011

NOTA 03 : EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

Incluye: Las Cuentas Corrientes y de Ahorros
aperturadas en el Banco de la Nacin y Bco.
de Crdito; as como los Saldos de Caja y
los Fondos para Pagos en Efectivo.
EN EFECTIVO :

1101.0101 Caja 14,030.40
1101.0202 Fondos de Caja Chica Sede Central - Chosica 24,520.00
DEPSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS PBLICAS CUENTAS CORRIENTES: (RDR)
Banco de la Nacion Cta. Cte. 866727, comprende la Fuente de Financiamiento
Canon y Sobrecanon por concepto transferencias de regalas mineras.
1101.030102 Banco de la Nacin Cta.Cte. 032050, en esta cuenta corriente se captan
los Recursos Propios (R.D.R) de la entidad, por concepto de cobros en
tasas educativas y otros. Es la cuenta operativa de la UNE en la cual se
registran los depsitos por ingresos y se giran Cheques contra esta
cuenta. 3,621,276.74
1101.030102 Banco de la Nacin Cta.Cte. N 0000-262331 Admisin. 350,357.68
1101.030102 Banco de la Nacin Cta Cte 00-000261335 Post-Grado 1,496,514.69
1101.030102 Banco de la Nacin Cta.Cte. N 0000-284742 CEPRE-UNE 410,436.86
1101.030102 Banco de la Nacin Cta.Cte 0000-309923 Complementacin Pedaggica 633,310.36
1101.030102 Banco de la Nacin Cta.Cte N00-068-181550 APROLAB II 7,377.29
1101.030111 Banco de la Nacin Cta. Cte. N 0000-860980 Sentencias Judiciales 38,193.32
1101.05 Bancos, Depsitos Sujetos a Restriccin 11,900.00
TRANSFERENCIAS RECIBIDAS EN EFECTIVO
1101.030106 Banco de la Nacin Cta. Cte N 0000-572829 Transferencia de Recursos Canon
y Sobrecanon provenientes del Gobierno Regional. 87,125.98
1101.030106 Transferencias - Cta. Cte.N 0000-331635 - Banco de la Nacin.
Recursos en efectivo transferidos por la Presidencia del Concejo de 1.16
Ministros.
1101.030106 Banco de la Nacin Cta. Cte. N 0000-351725 Saldo de Balance FEDADOI 4.51
1101.030110 Transferencias - Cta. Cte.N 0000-866725 - Banco de la Nacin
Fondos provenientes de la Fuente de Financiamiento: Recursos Determinados, por
concepto Regalas Mineras canalizados a travs de la Cuenta Principal de la Direccin
Nacional del Tesoro Pblico. 9.36
DEP.EN INSTITUCIONES FINANCIERAS PRIVADAS CUENTAS CORRIENTES: (RDR)
1101.040101 Banco de Crdito Cta. Cte. N 193-1179612-0-71 CEPRO 514,608.71
1101.040101 Banco de Crdito Cta. Cte. N 191-1426268 -0-46 C.Serv.Educ.Al.Fac.Agr. 155,937.05
7,365,604.11
1101.05 Bancos, Depsitos Sujetos a Restriccin (11,900.00)
NOTAS AL BALANCE GENERAL
(EN NUEVOS SOLES)
Al Tercer Trimestre del 2011
AL 30/09/2011
NOTAS AL BALANCE GENERAL
(EN NUEVOS SOLES)
Al Tercer Trimestre del 2011
T O T A L >>> 7,353,704.11
Este rubro representa los fondos registrados en las cuentas corrientes
de recursos propios como son: Recursos Directamente Recaudados,
Canon y Sobrecanon, Donaciones y Transferencias.
Incluye tambin los Fondos Sujetos a Restriccin por 11,900.00
originado por el afianzamiento de las Cartas Fianzas emitidas por el
Banco de la Nacin
Tambin incluye el registro por las transferencias de recursos para
el pago de Sentencias Judiciales.
Finalmente se incorpora la Cta. Cte. N 00-068-181550 - Banco de la
Nacin (APROLAB) Por Convenio con la Unin Europea.
NOTA 05 : CUENTAS POR COBRAR
Incluye: Las Cuentas por Cobrar a Terceros.
1201.0302 Derechos y Tasas Administrativas -
1201.0402 Rentas de la Propiedad Real -
1201.98 Otras Cuentas por Cobrar 68,400.36
T O T A L >>> 68,400.36
El saldo corresponde a las cuentas por cobrar producto de la
concesin de cafeteras y fotocopiadoras.
PROVISIN DE COBRANZA DUDOSA
Incluye: Las provisiones para cubrir en su
caso las expensas provenientes de
acreencias de dudosa cobranza.
1201.99 Cuentas por Cobrar Diversas de Dudosa Recuperacin -
T O T A L >>> -
Registra la reclasificacin del saldo de las Cuentas por Cobrar a
Cobranza Dudosa registradas en el ejercicio y su respectiva
Provisin para Cuentas de Cobranza Dudosa.
NOTA 06 : OTRAS CUENTAS POR COBRAR
Incluye: Representa las deudas a favor de la entidad , por
deuda contrada, los depsitos en garanta entregados,
documentos cancelatorios, adelanto por tiempo de
servicio, los prstamos concedidos y otros.
1202.0801 Prstamos Concedidos 14,225.00
1202.99 Cuentas por Cobrar Diversas de Dudosa Recuperacin 957.45
Total: 15,182.45
Menos: Estimacin de Cuentas de Cobranza Dudosa (957.45)
T O T A L >>> 14,225.00
PROVISIN DE COBRANZA DUDOSA
Incluye: Las estimaciones de dudosa recuperacin a fin de
cubrir el deterioro de las acreencias o deudas
incobrables.
120902 Estimacin de Ctas de Cobranza Dudosa - Cuentas por Cobrar (957.45)
AL 30/09/2011
NOTAS AL BALANCE GENERAL
(EN NUEVOS SOLES)
Al Tercer Trimestre del 2011
(957.45)
El rubro contiene el saldo pendiente de cobro por prstamos a los
trabajadores y por Responsabilidades Fiscales que sern recuperadas
durante el presente ejercicio.
NOTA 07 : EXISTENCIAS
Incluye: Los Bienes Corrientes y de obras,
existentes en Almacn y en trmite.
Bienes y Suministros de Funcionamiento :
1301.0101 Alimentos yBebidas para Consumo Humano 114,473.21
1301.0102 Alimentos y Bebidas para Consumo Animal 12,121.92
1301.020101 Vestuario, Accesorios y Prendas Diversas 2,046.00
1301.020103 Calzado 6,352.40
1301.0302 Gases 6,598.92
1301.050101 Repuestos y Accesorios de oficina 83,872.28
1301.050102 Papelera en General, tiles y Materiales de Oficina 91,424.80
1301.050301 Aseo, Limpieza y Tocador 288.00
1301.050302 De Cocina, Comedor y Cafetera 757.70
1301.050401 Electricidad, Iluminacin y Electrnica 18,042.26
1301.059999 Otros 10,880.30
1301.0601 De Vehculos 7,439.52
1301.0603 De Construccin y Mquinas 14,348.61
1301.0604 De Seguridad 12.00
1301.0699 Otros Accesorios y Repuestos 1,609.34
1301.0902 Material Didctico, Accesorios y tiles de Enseanza 3,554.70
1301.0999 Otros Materiales Diversos de Enseanza 12,810.72
1301.1105 Otros Materiales de Mantenimiento 7,529.85
1301.9901 Herramientas 20.00
1301.9903 Libros, Diarios, Revistas y Otros Bienes Impresos No Vinculados a Enseanza 730.00
1301.9999 Otros Bienes 71,189.27
466,101.80
Bienes de Asistencia Social
1303.010101 Alimentos Para Programas Sociales 4,033.05
4,033.05
Materias Primas:
1304.01 Materias Primas para Productos Manunfacturados 16,997.93
16,997.93
T O T A L >>> 487,132.78
Contiene los saldos de los bienes corrientes que sern utilizados o
consumidos por la entidad y que se encuentran en el Almacn General
y/o en trnsito.
NOTA 08 : GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
Incluye: Los pagos efectuados sujetos a liquidacin, giros a
rendir cuenta y otros que devengarn en periodos
que exceden la fecha del cierre del ejercicio. -
AL 30/09/2011
NOTAS AL BALANCE GENERAL
(EN NUEVOS SOLES)
Al Tercer Trimestre del 2011
1205.01 Seguros pagados por Anticipado 4,143.57
1205.0401 Contratistas 3,383,399.60
1205.0402 proveedores 130,293.12
1205.0501 Viticos 140,801.27
1205.0502 Otras Entregas a Rendir Cuenta 84,276.29
1205.98 Otros 579.50
T O T A L >>> 3,743,493.35
El Saldo incluye los Seguros Pagados por Adelantado referente a la
cobertura de Seguros de Riesgo para personas y unidades vehiculares
que sern liquidadas en los siguientes meses, as como los Encargos
Internos otorgados y que se encuentran pendientes debido a la falta
de documentacin sustentatoria del gasto. Asimismo la cuenta 1205.98
representa las obligaciones de pago por concepto de Sentencias
Judiciales.
NOTA 12 : EDIFICIOS, ESTRUCTURAS Y ACTIVOS NO PRODUCIDOS VAL. EN LIBROS DEPRECIACIN NETO DEPRECIAC.
Incluye: Los bienes tangibles que se utilizan en las
actividades de la entidad, representada por los
edificios, las estructuras y las construcciones.
Edificios y Estructuras:
1501.0101 Viviendas Residenciales 2,087,555.60 2,087,555.60 -
1501.0201 Edificios Administrativos 4,736,042.13 2,407,166.43 2,328,875.70
1501.0202 Instalaciones Educativas 43,226,066.94 19,379,835.93 23,846,231.01
1501.0203 Instalaciones Mdicas 1,424,293.45 1,370,832.64 53,460.81
1501.0204 Instalaciones Sociales y Culturales 321,111.30 321,111.30 -
1501.0299 Otros Edificios No Residenciales 4,688,978.14 4,056,805.61 632,172.53
1501.0399 Otras Estructuras 7,384,103.80 2,532,668.21 4,851,435.59
1501.070101 Edificios Administrativos - Por Contrata - -
1501.070201 Instalaciones Educativas - Por Contrata 2,126,350.25 2,126,350.25
1501.0707 Edificios No Residenciales Concluidos Por Reclasificar 3,223,872.41 84,628.09 3,139,244.32
69,218,374.02 32,240,603.81 36,977,770.21
Activos No Producidos:
1502.0101 Terrenos Urbanos 15,633,403.84 - 15,633,403.84
15,633,403.84 - 15,633,403.84
T O T A L >>> 84,851,777.86 32,240,603.81 52,611,174.05
Este rubro representa los Edificios, Estructuras y Terrenos propiedad
de la entidad, asmismo se tiene pendiente la edificacin al III Trimestre
2011 de la Facultad de Educacin Inicial (Obra Concluida) por reclasi-
ficar a la cuenta Instalaciones Educativas.
NOTA 13 : VEHCULOS, MAQUINARIAS Y OTROS VAL. EN LIBROS DEPRECIACIN NETO DEPRECIAC.
1503.0101 Para Transporte Terrestre 2,585,881.62 2,430,275.46 155,606.16
1503.020101 Mquinas y Equipos De Oficina 3,752,002.53 3,099,445.73 652,556.80
1503.020102 Mobiliario De Oficina 666,250.09 590,176.92 76,073.17
AL 30/09/2011
NOTAS AL BALANCE GENERAL
(EN NUEVOS SOLES)
Al Tercer Trimestre del 2011
1503.020201 Maquinaria y Equipos Educativos 16,891,527.04 9,002,018.24 7,889,508.80
1503.020202 Mobiliario Educativo 1,864,227.31 1,279,685.05 584,542.26
1503.020301 Equipos Computacionales y Perifricos 10,725,502.56 9,317,191.26 1,408,311.30
1503.020302 Equipos de Comunicaciones para Redes Informticas 90,628.18 9,766.38 80,861.80
1503.020303 Equipos de Telecomunicaciones 257,085.15 199,392.58 57,692.57
1503.020401 Mobiliario 28,648.67 28,527.22 121.45
1503.020402 Equipo 328,280.04 309,418.05 18,861.99
1503.020601 Equipo de Cultura y Arte -
1503.020901 Aire Acondicionado y Refrigeracin 248,751.43 155,202.31 93,549.12
1503.020904 Electricidad y Electrnica -
1503.020906 Equipos Para Vehculos 19,094.00 3,505.19 15,588.81
1503.020999 Maquinarias, Equipos y Mobiliarios De Otras Instalaciones 57,998.30 62.17 57,936.13
1503.04 Vehculos, Maquinarias y Otras Unidades por Recibir 12,020.00 12,020.00
1503.05 Vehculos, Maquinarias y Otras Unidades por Distribuir -
T O T A L >>> 37,527,896.92 26,424,666.56 11,103,230.36
El Saldo registra los Bienes de Capital neto de depreciacin existentes
en la entidad, tambin incluye los bienes por recibir en el almacn
general producto de las adquisiciones realizadas en el ejercicio anterior
por el importe de S/. 11,984.84 al III-Trimestre del 2011.
NOTA 14 : OTRAS CUENTAS DEL ACTIVO VAL. EN LIBROS DEPRECIACIN NETO DEPRECIAC.
Incluye: Los Proyectos de Inversin a nivel
Estudios de Obras, Plantaciones Permanentes,
Activos Intangibles y Bienes Culturales.
Caja y Bancos:
1101.05 Cargas Diversas (Dinero Intangibles) 11,900.00 - 11,900.00
Estudios y Proyectos:
1505.01 Estudio De Preinversin 263,479.32 74,663.89 188,815.43
1505.02 Elaboracin De ExpedienteTcnico 237,349.92 - 237,349.92
1505.0303 Gasto por la Contratacin de Servicios 41,233.50 - 41,233.50
1505.0399 Otros Gastos 61,264.74 61,264.74
Objetos de Valor:
1506.02 Pinturas y Esculturas 34,241.76 - 34,241.76
Otros Activos:
1507.0102 Animales Reproductores 7,009.00 4,380.62 2,628.38
1507.0201 Libros y Textos para Bibliotecas 2,018,788.67 - 2,018,788.67
1507.0209 Bienes Culturales por Recibir - - -
1507.0299 Otros Bienes Culturales 3,524.47 - 3,524.47
1507.0302 Software 1,052,710.63 693,566.84 359,143.79
1507.0399 Otros Activos Intangibles 1,605,855.02 1,605,855.02 -
1507.9999 Otros 10,134.22 - 10,134.22
T O T A L >>> 5,347,491.25 2,378,466.37 2,969,024.88
Incluye el saldo por la reclasificacin extracontable de los Bancos,
depsitos, sujetos a restriccin por 11,900.00 y otras cuentas del
activo entre la ms representativas se encuentran los Libros y Textos
para la Biblioteca Central as como Software por las adquisiciones
obtenidas al III-Trimestre del 2011.
NOTA 15 : OBLIGACIONES TESORO PBLICO:
Incluye: El importe de cheques girados para el pago de las
obligaciones contradas por la entidad, de acuerdo a
AL 30/09/2011
NOTAS AL BALANCE GENERAL
(EN NUEVOS SOLES)
Al Tercer Trimestre del 2011
las autorizaciones de giro aprobadas mediante las
sub cuentas bancarias del Tesoro Pblico, para
Gastos Corrientes y de Capital.
2105.01 Gastos Corrientes (711,113.58)
2105.02 Gastos de Capital (2,858.23)
T O T A L >>> (713,971.81)
Representa la obligacin de pago a terceros generada en la fase
devengado quedando pendiente el giro de cheques.
NOTA 17 : CUENTAS POR PAGAR
Incluye: Las obligaciones contradas con terceros por la
compra de bienes, servicios, anticipos y otros gastos
incurridos por la entidad.
2101.0101 Fondo de Pensiones -
2101.0102 Renta de 4ta. Categora -
2101.0103 Renta de 5ta. Categora -
2101.010503 IGV Retenciones por Pagar -
2101.02 Tributos Municipales -
2101.030101 Rgimen de Prestaciones de Salud (6,008.87)
2101.030102 Seguro de Vida -
2101.0302 Sistema Nacional de Pensiones -
2101.0901 Administradoras de Fondos de Pensiones -
2102.01 Remuneraciones por Pagar (11,671.78)
2102.02 Pensiones por Pagar (3,407.82)
2102.040102 Aguinaldo -
2102.99 Otras Remuneraciones, Pensiones y Beneficios por Pagar -
2103.010101 Bienes (130,078.86)
2103.010102 Servicios (40,424.73)
2103.02 Activos No Financieros por Pagar (10,750.00)
2103.03 Depsitos Recibidos en Garanta (43,548.59)
T O T A L >>> (245,890.65)
Comprende los gastos por remuneraciones, pensiones y por la
adquisicin de bienes y servicios tanto corrientes como de capital
contraidos durante el III-Trimestre.
NOTA 20 : OTRAS CUENTAS DEL PASIVO
Incluye: Otras cuentas por pagar de obligaciones contradas
con terceros por la compra de bienes, servicios y
otros gastos incurridos por la entidad.
2103.99 Otros Gastos por Pagar (4,597,711.00)
T O T A L >>> (4,597,711.00)
Registra el saldo correspondiente a pagos por sentencias judiciales
que se encuentra pendiente de giro a los trabajadores despedidos de
ejercicios anteriores y por otras retenciones en las planillas de
remuneraciones como son: cooperativas, comedor, bancos, etc.
AL 30/09/2011
NOTAS AL BALANCE GENERAL
(EN NUEVOS SOLES)
Al Tercer Trimestre del 2011
NOTA 22: BENEFICIOS SOCIALES Y OBLIG.PREVISIONALES
Incluye: Las provisiones para el pago de C.T.S del personal
docente y no docente de la entidad calculado de
acuerdo a los dispositivos legales vigentes.
2102.030101 Rgimen Laboral DL N 276 - Principal (484,445.02)
2102.030201 Principal -
2102.0399 Compensacin por Tiempo de Servicios - Reg.Lab.D.L. 276 Otros Regmenes (726,845.15)
2102.050101 Obligaciones Previsionales - Rgimen de Pensiones DL N 20530 (20,007,849.57)
2102.050201 Obligaciones Previsionales -Trabajadores Activos DL N 20530 (49,569,515.98)
T O T A L >>> (70,788,655.72)
Contiene el saldo correspondiente al clculo mensual de la Estimacin
para Beneficios Sociales de los Trabajadores Activos, as como las
Obligaciones Previsionales por aplicacin del Clculo Actuarial cuya
actualizacin se registra anualmente.
NOTA 23: INGRESOS DIFERIDOS
Incluye : Los ingresos de operaciones
formalizadas en el ejercicio, cuya
liquidacin total se deber realizar en el
ejercicio o ejercicios posteriores .
2501 Venta de Bienes y Servicios Diferidos -
T O T A L >>> -
NOTA 26: HACIENDA NACIONAL
Incluye : Representa el Patrimonio del Estado adscrito a la
entidad .
3101.01 Capitalizacin de la Hacienda Nacional Adicional 82,240,781.45
3101.03 Capitalizacin de Resultados Acumulados 21,972,827.94
T O T A L >>> 104,213,609.39
Registra el saldo de la cuenta Capitalizacin de la Hacienda Nacional
Adicional y Resultados Acumulados al III Trimestre del 2011.
NOTA 27 : HACIENDA NACIONAL ADICIONAL
Incluye : Los traspasos y remesas de fondos, internos entre
entidades del Sector Pblico.
3201.010101 Traspasos de Fondos - Tesoro Pblico (16,493.97)
3201.010102 Gobierno Nacional -
3201.010103 Gobiernos Regionales -
3201.99 Otros -
1601.0101 Traspasos y Remesas - Tesoro Pblico (17,899.39)
T O T A L >>> (34,393.36)
AL 30/09/2011
NOTAS AL BALANCE GENERAL
(EN NUEVOS SOLES)
Al Tercer Trimestre del 2011
Refleja el saldo de las transferencias y remesas de capital entregadas
y otorgadas al 31 de Diciembre 2010, que incrementado a los registros
generados durante el III Trimestre 2011 son reflejados en la hoja de
trabajo del balance general mediante reclasificacin extracontable.
NOTA 29 : RESULTADOS ACUMULADOS
Incluye : El resultado favorable o desfavorable obtenido
en el trmino del ejercicio fiscal por el desarrollo
de las actividades operaciones del ejercicio.
3401.01 Superavit Acumulado -
3401.02 Dficit Acumulado (105,333,424.09)
(105,333,424.09)
Resultado del Ejercicio Superavit ( Deficit ) 3,158,363.77
T O T A L >>> (102,175,060.32)
Total Activo 78,350,384.89
Menos : ( - ) Total Pasivo (76,346,229.18)
Total Patrimonio (2,004,155.71)
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO >>> (78,350,384.89)
-
AL 30/09/2011
NOTAS AL BALANCE GENERAL
(EN NUEVOS SOLES)
Al Tercer Trimestre del 2011
NOTA 30 : CUENTAS DE ORDEN
9101.01 Contratos y Proyectos Aprobados -
9101.08 Ordenes de Compra Aprobadas 2,167,124.24
9101.09 Ordenes de Servicio Aprobadas 517,546.10
T O T A L >>> 2,684,670.34
9102.01 Contratos y Proyectos por Ejecutar -
9102.08 rdenes de Compra por Ejecutar (2,167,124.24)
9102.09 rdenes de Servicio por Ejecutar (517,546.10)
T O T A L >>> (2,684,670.34)
9103.04 Garantas Recibidas 1,040,584.80
9103.08 Cheques Girados 574,086.07
9103.09 Cartas rdenes 8,544,705.96
9103.11 Documentos Emitidos y/o Recibidos 13,020,129.53
T O T A L >>> 23,179,506.36
9104.04 Control de Garantias de Terceros (1,040,584.80)
9104.08 Cheques Girados por Entregar (574,086.07)
9104.09 Control de Cartas rdenes (8,544,705.96)
9104.11 Control de Documentos Emitidos y/o Recibidos (13,020,129.53)
T O T A L >>> (23,179,506.36)
9105.0301 Maquinaria y Equipo No Depreciables 370,097.54
9105.0302 Equipo de Transporte No Depreciables 87,383.26
9105.0303 Muebles y Enseres No Depreciables 1,845,479.21
T O T A L >>> 2,302,960.01
9106.0301 Maquinaria y Equipo No Depreciables (370,097.54)
9106.0302 Equipo De Transporte No Depreciables (87,383.26)
9106.0303 Muebles y Enseres No Depreciables (1,845,479.21)
T O T A L >>> (2,302,960.01)
9107.0201 Obligaciones Previsionales D.L. 20530 - Pensionistas 54,002,129.29
9108.0202 Obligaciones Previsionales D.L. 20530 - Trabajadores Activos -
T O T A L >>> 54,002,129.29
9108.0201 Control de Obligaciones Previsionales D.L.20530 - Pensionistas (54,002,129.29)
9108.0202 Control de Obligaciones Previsionales D.L.20530 - Trabajadores Activos -
T O T A L >>> (54,002,129.29)
AL 30/09/2011
NOTAS AL BALANCE GENERAL
(EN NUEVOS SOLES)
Al Tercer Trimestre del 2011
82,169,266.00