MOVI MI ENTO MANUELA RAMOS

Lima - Per

ESTADOS FINANCIEROS

(Expresado en nuevos soles)

al 31 de diciembre de 2011




DICTAMEN DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES

Al Consejo Directivo del
MOVIMIENTO MANUELA RAMOS

Hemos auditado los estados financieros adjuntos del MOVIMIENTO MANUELA
RAMOS, que comprenden el estado de situacin financiera al 31 de diciembre de
2011, y los estados de ingresos y egresos, de cambios en el patrimonio, y de flujos
de efectivo por el ao terminado en esa fecha, as como el resumen de polticas
contables significativas y otras notas explicativas. Los estados financieros del ao
anterior fueron examinados por otros contadores pblicos. Dichos estados
financieros son incluidos en este informe solo para propsitos comparativos.

Responsabilidad de la Direccin sobre los Estados Financieros

La Direccin del MOVIMIENTO MANUELA RAMOS es responsable de la
preparacin y presentacin razonable de estos estados financieros de conformidad
con principios de contabilidad generalmente aceptados en el Per. Esta
responsabilidad incluye: disear, implantar y mantener el control interno pertinente
en la preparacin y presentacin razonable de estados financieros para que estn
libres de presentaciones errneas de importancia relativa, ya sea como resultado de
fraude o error; seleccionar y aplicar las polticas contables apropiadas; y realizar las
estimaciones contables razonables de acuerdo a las circunstancias.

Responsabilidad del Auditor

Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinin sobre estos estados
financieros basada en nuestra auditora. Nuestra auditora fue realizada de acuerdo
con Normas Internacionales de Auditora aprobadas para su aplicacin en el Per,
por la J unta de Decanos de Colegios de Contadores Pblicos del Per. Tales
normas requieren que cumplamos con requerimientos ticos y que planifiquemos y
realicemos la auditora con la finalidad de obtener seguridad razonable que los
estados financieros no contienen representaciones errneas de importancia relativa.

Una auditora comprende la ejecucin de procedimientos para obtener evidencia
sobre los saldos y las divulgaciones en los estados financieros. Los procedimientos
seleccionados dependen del juicio del auditor, que incluye la evaluacin del riesgo
de que los estados financieros contengan representaciones errneas de importancia
relativa ya sea como resultado de fraude o error. Al efectuar esta evaluacin de
riesgo, el auditor toma en consideracin el control interno pertinente de la entidad en
la preparacin y presentacin razonable de estados financieros a fin de disear
procedimientos de auditora de acuerdo con las circunstancias, pero no con el
propsito de expresar una opinin sobre la efectividad del control interno de la
entidad. Una auditora tambin comprende la evaluacin de s los principios de
contabilidad aplicados son apropiados y si las estimaciones contables realizadas por
la Direccin son razonables, as como una evaluacin de la presentacin general de
los estados financieros.







Consideramos que la evidencia de auditora que hemos obtenido es suficiente y
apropiada para proporcionarnos una base para nuestra opinin de auditora.

Opinin

En nuestra opinin, los estados financieros presentan razonablemente en todos sus
aspectos significativos, la situacin financiera del MOVIMIENTO MANUELA
RAMOS, al 31 de diciembre de 2011, y los resultados de sus operaciones y sus
flujos de efectivo, por los aos terminados en esas fechas, de conformidad con
principios de contabilidad generalmente aceptados en el Per.

Lima, Per
31 de marzo de 2012

NOLES MONTEBLANCO & ASOCIADOS
firma miembro de
BAKER TILLY INTERNATIONAL


Guillermo A. Lpez (socio)
Contador Pblico Colegiado Certificado
Matrcula N 5983


A C T I V O S P A S I V O S Y P A T R I M O N I O
2011 2010 2011 2010
Activos corrientes : Pasivos corrientes :
Efectivo y equivalente de efectivo (nota 3) 3 805 774 2 628 885 Sobregiros bancarios 50 289 64 152
Cartera de crditos, neto (Nota 4) 18 303 001 15 460 440 Cuentas por pagar (Nota 10) 533 144 507 841
Cuentas por cobrar Institucional (Nota 5) 646 939 517 778 Cuentas por pagar diversas (Nota 11) 269 032 962 881
Cuentas por cobrar diversas (Nota 6) 26 704 109 695 Fondos por utilizar (Nota 12) 2 897 197 2 574 933
Existencias, (Nota 7) 137 193 100 942 Adeudos y obligaciones financieras (Nota 13) 3 278 580 3 047 165
Total de activos corrientes 22 919 611 18 817 740 Total de pasivos corrientes 7 028 242 7 156 972
Pasivos no corrientes :
Adeudos y obligaciones financieras (Nota 13) 4 275 800 1 944 800
Inversiones permanentes 17 680 17 090 Fondo de capital (Nota 14) -.- 406 024
Provisiones para indemnizacin (Nota 15) 335 558 194 415
Total de pasivos 11 639 600 9 702 211
Activo fijo, neto (Nota 8) 965 995 926 455 Patrimonio
Capital (Nota 16) 4 868 845 4 153 860
Capital adicional (Nota 17) 4 990 745 4 575 972
Reserva facultativa (Nota 18) 1 477 117 1 200 433
Resultados acumulados (Nota 19) 978 881 227 818
Intangibles, neto (Nota 9) 51 902 99 009
Total de patrimonio 12 315 588 10 158 083
TOTAL DE ACTIVOS 23 955 188 19 860 294 TOTAL DE PASIVOS Y PATRIMONIO 23 955 188 19 860 294
Cuentas de orden (Nota 20) 2 790 567 1 844 868 Cuentas de orden (Nota 20) 2 790 567 1 844 868
MOVI MI ENTO MANUELA RAMOS
ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 Y 2010
(En Nuevos Soles)
Las notas que se acompaan forman parte integrante de los estados financieros
3
2011 2010
INGRESOS
Ventas (Nota 21) 284 310 242 719
Ingresos diversos (Nota 22) 8 683 586 6 718 895
Ingresos financieros (Nota 23) 7 194 760 6 023 618
TOTAL INGRESOS 16 162 656 12 985 232
EGRESOS
Costo de ventas 216 350 172 826
Gastos de personal (Nota 24) 6 204 886 5 168 293
Servicios prestados por terceros (Nota 25) 4 766 158 3 823 670
Tributos 41 820 43 204
Cargas diversas de gestin (Nota 26) 2 258 822 1 793 186
Gastos financieros 491 002 842 870
Provisiones (Nota 27) 447 357 323 285
TOTAL EGRESOS 14 426 395 12 167 334
SUPERVIT DEL EJERCICIO 1 736 261 817 898
Los notas que se acompaan forman parte integrante de los estados financieros
MOVI MI ENTO MANUELA RAMOS
ESTADO DE INGRESOS Y EGRESOS
POR LOS AOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 Y 2010
(En Nuevos Soles)
4
CAPITAL CAPITAL RESERVA RESULTADOS TOTAL
ADICIONAL FACULTATIVA ACUMULADOS PATRIMONIO
Saldo al 31 de diciembre de 2009 2 388 892 4 572 890 1 008 876 1 129 689 9 100 347
Detraccin de resultados acumulados 1 764 968 7 142 191 557 (1 956 525) 7 142
Incremento de inversiones -.- 3 082 -.- -.- 3 082
Aplicacin de proyectos -.- ( 7 142) -.- -.- ( 7 142)
Regularizacin de perodos anteriores -.- -.- -.- 236 756 236 756
Resultado del ejercicio 2010 -.- -.- -.- 817 898 817 898
Saldo al 31 de diciembre de 2010 4 153 860 4 575 972 1 200 433 227 818 10 158 083
Detraccin de resultados acumulados 714 985 -.- 276 684 ( 991 669) -.-
Detraccin para capital adicional -.- 11 831 -.- ( 11 831) -.-
Capitalizacin Fondo USAID - Fondo de capital -.- 406 024 -.- -.- 406 024
Ajustes de ejercicios anteriores -.- ( 3 082) -.- 18 302 15 220
Resultado del ejercicio 2011 -.- -.- -.- 1 736 261 1 736 261
Saldo al 31 de diciembre de 2011 4 868 845 4 990 745 1 477 117 978 881 12 315 588
Las notas que se acompaan forman parte integrante de los estados financieros
MOVI MI ENTO MANUELA RAMOS
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
POR LOS AOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 Y 2010
(En Nuevos Soles)
5
2011 2010
ACTIVIDADES DE OPERACIN
Cuentas por cobrar 6 879 089 1 919 147
Fondos por utilizar 8 507 936 6 486 802
Menos :
Pagos a proveedores (3 392 048) (1 942 418)
Pagos de remuneraciones y beneficios sociales (6 192 157) (5 198 948)
Pagos de tributos ( 143 994) ( 70 910)
Otros pagos (4 009 793) (2 792 854)
Efectivo proveniente de (utilizado en)
actividades de operacin 1 649 033 (1 599 181)
ACTIVIDADES DE INVERSIN
Compra de activos fijos ( 224 430) ( 293 633)
Compra de intangibles ( 6 995) ( 33 198)
Efectivo utilizado en
actividades de inversin ( 231 425) ( 326 831)
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
Cartera de crdito neto (2 809 835) -.-
Sobregiro bancario ( 13 863) 64 152
Prstamo neto 2 582 979 -.-
Efectivo proveniente de (utilizado en)
actividades de financiamiento ( 240 719) 64 152
Aumento (Disminucin) neto de efectivo 1 176 889 (1 861 860)
Saldo de efectivo al inicio del ejercicio 2 628 885 4 490 745
Saldo de efectivo al final del ejercicio 3 805 774 2 628 885
Los notas que se acompaan forman parte integrante de los estados financieros
(En Nuevos Soles)
MOVI MI ENTO MANUELA RAMOS
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
POR LOS AOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 Y 2010
Aumento (Disminucin) del efectivo
6
2011 2010
RECONCILIACIN DEL SUPERVIT CON EL
EFECTIVO PROVENIENTE DE (UTILIZADO EN)
ACTIVIDADES DE OPERACIN
Supervit del ejercicio 1 736 261 817 898
Ajustes al resultado neto segn balance :
Depreciacin 214 314 163 010
Provisin de beneficios sociales 427 940 363 595
Estimacin de cobranza dudosa 71 582 61 662
Amortizacin de intangibles 20 318 33 808
Provisiones diversas 141 143 64 805
Ajustes al resultado del ejercicio 152 349
Cargos y abonos por cambios netos
en el activo y pasivo :
Cuentas por cobrar comerciales ( 24 442) 38 272
Cuentas por cobrar diversas (3 369 247) (2 988 973)
Existencias ( 36 251) 28 547
Activo diferido ( 506 801) ( 57 123)
Tributos por pagar 13 628 97 145
Obligaciones financieras 4 210 055 491 610
Cuentas por pagar comerciales ( 1 054) 223 592
Cuentas por pagar (1 916 360) (1 018 813)
Remuneraciones por pagar 12 729 ( 30 655)
Ganancias diferidas 502 869 112 439
Efectivo proveniente de (utilizado en)
actividades de operacin 1 649 033 (1 599 181)
Las notas que se acompaan forman parte integrante de los estados financieros
7
RECOMENDACIONES:
1. Se recomienda seguir manteniendo sus estados financieros de la misma manera en la
cual se ha venido realizando, cumpliendo la normatividad financiera.
2. No obstante se recomienda regirse a las NIC - Normas Internacionales de Contabilidad.