Você está na página 1de 118

Ativo Fixo

Ativo Fixo - 1

Todos os direitos autorais reservados pela TOTVS S.A.

Proibida a reproduo total ou parcial, bem como a armazenagem em sistema de
recuperao e a transmisso, de qualquer modo ou por qualquer outro meio, seja este
eletrnico, mecnico, de fotocpia, de gravao, ou outros, sem prvia autorizao por
escrito da proprietria.

O desrespeito a essa proibio configura em apropriao indevida dos direitos autorais e
patrimoniais da TOTVS.

Conforme artigos 122 e 130 da LEI no. 5.988 de 14 de Dezembro de 1973.






















Ativo Fixo

Protheus
11
Habilitar o participante a utilizar os recursos do ambiente de Ativo Fixo,
orientando-os em operaes tais como: Controlando o ativo permanente
da empresa .

Ativo Fixo




Ativo Fixo - 2





Sumrio

Viso Geral do Curso ....................................................................................................................... 3
Fluxo Operacional ............................................................................................................................ 4
Configuraes do Sistema ................................................................................................................ 6
Cadastros de Moedas ........................................................................................................................ 8
Plano de contas ............................................................................................................................... 13
Centro de custo ............................................................................................................................... 17
Grupo de bens ................................................................................................................................. 19
Aplices de Seguro ......................................................................................................................... 22
Ativo ................................................................................................................................................. 26
Descrio estendida ........................................................................................................................ 36
Lanamento Padro ........................................................................................................................ 37
Pessoas .............................................................................................................................................. 40
Responsveis x Bens ....................................................................................................................... 42
Inventrio ......................................................................................................................................... 46
Ajuste contbil ................................................................................................................................. 47
Classificao de Compras .............................................................................................................. 52
Aes ................................................................................................................................................ 60
Banco de Conhecimento ................................................................................................................ 63
Movimentos - Transferncias ........................................................................................................ 64
Transferncia fsica ......................................................................................................................... 65
Transferncia contbil .................................................................................................................... 66
Transferncia de responsveis ....................................................................................................... 69
Baixas ................................................................................................................................................ 71
Baixa de adiantamentos .................................................................................................................. 75
Alterao de cdigo do bem .......................................................................................................... 81
Alterao de centro de custo ......................................................................................................... 84
Ampliao ........................................................................................................................................ 86
Aquisio por transferncia ........................................................................................................... 90
Clculos ............................................................................................................................................ 94
Grfico de depreciao................................................................................................................... 99
Desclculos .................................................................................................................................... 100
Alterao da taxa de depreciao ................................................................................................ 102
Bloqueio/Desbloqueio de depreciao ...................................................................................... 104
Consultas - Ficha do ativo ........................................................................................................... 107
Valores contbeis .......................................................................................................................... 108
Miscelnea ...................................................................................................................................... 109
Verificao de integridade ............................................................................................................ 110
Refaz saldos ................................................................................................................................... 111
Virada anual ................................................................................................................................... 112
Glossrio ........................................................................................................................................ 114
Anexo .............................................................................................................................................. 116
Ativo Fixo




Ativo Fixo - 3
Viso Geral do Curso
Dar manuteno nos cadastros de:
Moedas;
Centros de Custos;
Plano de Contas;
Fornecedores;
Implantao de Ativos;
Lanamentos Padronizados;
Descries Estendidas;
Inventrios;
Classificaes de Compras;
Aes;
Pessoas;
Responsveis x Bens;
Aplices de Seguro.

Tratar as Movimentaes:
Transferncias;
Baixas;
Aquisio por Transferncia;
Alterao dos Cdigos dos Bens;
Alterao dos Centros de Custos;
Ampliao;
Bloqueios e Desbloqueios das Depreciaes;
Ajustes Contbeis;
Alterao das Taxas de Depreciao;
Clculos Mensais;
Desclculos Mensais;
Viradas Anuais.
Ativo Fixo




Ativo Fixo - 4
FLUXO OPERACIONAL
A seguir, apresentada uma sugesto de Fluxo Operacional do ambiente ATIVO FIXO,
que deve ser utilizado como apoio quanto forma de implementao e operao do
Sistema.
No entanto, o usurio pode preferir cadastrar as informaes de forma paralela, pois o
ambiente ATIVO FIXO possibilita, por meio da tecla F3, o subcadastramento em arquivos
cujas informaes sero utilizadas.
Com isso, possvel que o usurio cadastre um produto quando estiver atualizando o
arquivo de "Estruturas". Dessa forma, o fluxo operacional pode assumir algumas variaes
em relao seqncia que o usurio adotar frente s necessidades e convenincias.

Ativo Fixo




Ativo Fixo - 5

Ativo Fixo




Ativo Fixo - 6
CONFIGURAES DO SISTEMA
Antes de iniciar o processo de implantao, preenchendo os cadastros e realizando as
movimentaes, alguns dados que configuram o ambiente ATIVO FIXO devem ser
verificados no ambiente CONFIGURADOR e, caso necessrio, o Protheus permite que o
usurio altere-os, de acordo com as necessidades de cada ambiente.
A Microsiga envia os parmetros com contedos padres que podem ser alterados de
acordo com a necessidade da empresa e so customizados no ambiente
CONFIGURADOR.

Os parmetros que devem ser utilizados pelo mdulo ATIVO FIXO so:

MV_ULTDEPR Contm a data do ltimo clculo de depreciao, so permitidas
apenas operaes com data posterior a esta data, atualizada pela rotina
de Clculos. (item 40)


MV_ATFMOED
Este parmetro deve conter o nmero correspondente moeda que
ser considerada para calculo da depreciao do ATIVO FIXO.
Utilizar uma das moedas do Sistema (2,3,4,5).


MV_TIPDEPR
Utilizando o parmetro MV_TIPDEPR, possvel configurar se o
Sistema deve considerar como perodo de depreciao do bem o ms
cheio (30 dias), conforme o ms do campo Dt. Incio da
Depreciao (N3_DINDEPR) informado no cadastro do ativo, ou
se ser proporcional aos dias entre o campo Dt. Incio da
Depreciao e a data de processamento do clculo (data-base do
Sistema). (item 40)
Observe o tratamento do parmetro "MV_TIPDEPR":
Se for informado 1 para o incio do clculo da depreciao, ser utilizado o ms
cheio (30 dias), considerando o ms do campo Dt. Incio da Depreciao
(N3_DINDEPR);
Se for informado 0 para o incio do clculo da depreciao, sero utilizados os
dias proporcionais entre o campo Dt. Incio da Depreciao e a data de
processamento do clculo (data-base do Sistema).

MV_CBASEAF Indica qual o prximo cdigo base de ATIVO FIXO, a ser includo
automaticamente pela NFE.

MV_ZERADEPR
O valor da reavaliao pode ser calculado, automaticamente, a partir
de um valor especificado, desde que o parmetro <MV_ZRADEPR>
esteja configurado com contedo T (true). Este recurso foi criado
Ativo Fixo




Ativo Fixo - 7
para que o usurio no precise calcular a reavaliao pela diferena.
Exemplo: Cadastrando um registro de reavaliao por meio do cadastro de bens com o
parmetro <MV_ZERADEPR> igual a T.

Valor Original 1.000,00
Depreciao acumulada 100,00
Valor residual 900,00
Reavaliao 1.200,00
Nesse caso, o cadastramento do bem reavaliado deve ser feito com o valor de R$1200,00,
pois, assim, o Sistema ir atualizar o valor do bem em 900,00 e zerar a depreciao
acumulada. O valor da reavaliao ser de 300,00.

MV_ATFCONT

Identifica se a contabilizao dos movimentos de baixa do ATIVO
FIXO ser on-line (contedo O) ou se ser off-line (contedo N).
Caso seja necessrio fazer o teste do clculo de diferencial de alquota, segue a forma de
preenchimento do TES.
Para que o Sistema calcule o diferencial de alquota, necessrio que a aquisio do bem
seja fora do estado e que a TES esteja da seguinte forma:
Calcula ICMS = Sim
Material de Consumo = Sim
Cal. Dif. Icm = Sim
Atualiza Ativo = Sim
Ativo Fixo




Ativo Fixo - 8
Cadastros de Moedas

No cadastro de moedas, esto definidas as taxas de cmbio das moedas utilizadas no
Sistema. Quando o controle financeiro e contbil do ambiente ATIVO FIXO envolver a
demonstrao em moeda estrangeira ou demonstrao em unidade monetria diferente da
moeda corrente, obrigatrio o preenchimento da taxa de moeda para que se obtenham
demonstraes coerentes em moeda estrangeira ou unidade monetria, definidas pelos
rgos competentes.
necessrio que o cadastro de moedas esteja alimentado com as taxas coerentes, desde o
incio da operao do Sistema at a data em que estiverem sendo feitas as movimentaes
para que se efetuem os clculos e as respectivas converses de moeda corretamente.
O cadastro de Moedas o mesmo utilizado pelos ambientes COMPRAS, ESTOQUE
CUSTOS, FINANCEIRO, entre outros e tem como principais campos os seguintes:
Data As Taxas das Moedas podem ter variaes dirias. necessrio indicar, neste
campo, a qual data corresponde a taxa que ser informada.
Taxa da Moeda 2: Taxa de converso da moeda 1 para a moeda 2, na data
informada.
Taxa da Moeda 3: Taxa de converso da moeda 1 para a moeda 3, na data
informada.
Taxa da Moeda 4: Taxa de converso da moeda 1 para a moeda 4, na data
informada.
Taxa da Moeda 5: Taxa de converso da moeda 1 para a moeda 5, na data
informada.



Ativo Fixo




Ativo Fixo - 9


1. Caso a moeda no esteja em uso, no necessrio o
preenchimento da taxa de converso.
2. A configurao de moedas pode ser alterada, no Sistema, com a
utilizao do ambiente CONFIGURADOR, utilizando-se os
parmetros <MV_MOEDA1> a <MV_MOEDA5>, em que
devem ser informados os nomes de cada moeda. Os smbolos so
informados nos parmetros <MV_SIMB1> a <MV_SIMB5>.

O Protheus j vem configurado com cinco moedas (1 padro = Real e 4 alternativas).
Sempre que o Sistema carregado com uma nova data de processamento, solicitada a
taxa das quatro moedas alternativas. Caso o cadastramento das moedas no seja feito neste
momento, os dados podero ser informados posteriormente.
As moedas podem tratar tambm de ndices de reajuste, como UFIR, UFESP, IGP etc., no
entanto, apenas uma ser utilizada como referncia para casos de correes.


A rotina de cadastro de Moedas permite, ainda, a projeo das
Taxas das Moedas pelos mtodos de regresso linear ou de inflao
projetada. Sendo que as taxas efetivas podem ter variaes com
relao ao valor sugerido pelo Sistema, essas taxas devem ser
atualizadas no cadastro de moedas, antes de iniciarem as operaes
no ambiente ATIVO FIXO, principalmente nas rotinas de
cadastro do ativo, clculo de depreciao, transferncia ou baixa de
um bem.


Ativo Fixo




Ativo Fixo - 10
EXERCCIO

Como cadastrar Taxas de Moedas:

1. Na janela de abertura informe a Data Base, com o <1 Dia do Ms>;
2. Acesse o ambiente de Ativo Fixo;
3. Cancele as Taxas, neste momento, clicando no boto Cancelar;
4. Selecione as seguintes opes:

Atualizaes > Cadastros > Moedas
5. Clique no boto Incluir e informe as Taxas com os valores a seguir:

Taxa Moeda 2 = 2,00 (Dlar);
Taxa Moeda 3 = 1,00 (UFIR);
Taxa Moeda 4 = 3,00 (Euro);
Taxa Moeda 5 = 0,50 (Iene).

6. Confira os dados e confirme o cadastro de Taxas das Moedas.

Ativo Fixo




Ativo Fixo - 11
Projeo de Moedas

Esta opo possibilita efetuar a projeo das taxas das moedas por um determinado
perodo. A projeo pode ser realizada de duas formas:
Regresso Linear
Com base no comportamento dos valores num dado intervalo (nmero de dias anteriores), realizada a projeo. Para se processar a
regresso linear necessrio a existncia de, no mnimo, dois valores anteriores.
Inflao Projetada
Projeta a inflao do ms informado, com base na taxa de inflao prevista para o perodo.



EXERCCIO

Como Projetar Taxas das Moedas:

1. Selecione as seguintes opes :

Atualizaes > Cadastros > Moedas
2. Clique no boto Projetar e informe 40 dias no campo Nmero de Dias para
Projeo;
3. Selecione Inflao Projetada para cada moeda e verifique que, ao lado direito, o
nmero de linhas aumenta, em funo do nmero de dias informado para a projeo das
moedas;
4. Informe uma taxa de 3,00 (estimativa de taxa de inflao) em cada uma das moedas, nas
linhas existentes, exceto para a Moeda 3, pois esta refere-se UFIR, que atualmente est
congelada;
Ativo Fixo




Ativo Fixo - 12
5. Confira os dados e confirme a Projeo das Moedas;
6. Altere a Data do Sistema, para a Data de Hoje, no rodap da tela do ambiente;
7. Confira os dados e confirme as Taxas das Moedas.


Ativo Fixo




Ativo Fixo - 13
Plano de contas
O cadastro de Plano de contas permite a estruturao das contas utilizadas para a
classificao contbil dos bens.
As contas contbeis sero utilizadas em todos os processos que geram integrao com o
ambiente de Contabilidade. Caso ainda no existam contas cadastradas, as operaes de
cadastro podem ser efetuadas por meio desta rotina.
O cadastro de Plano de contas o mesmo utilizado pelo ambiente CONTABILIDADE
GERENCIAL e mantm todas as suas caractersticas e recursos.
Os planos de contas so elaborados pelas empresas para atenderem aos seus interesses e
legislao vigente (atualmente, a Lei das Sociedades por Aes n 6404, de 15 de dezembro
de 1976 - Lei das Sociedades por Aes) e deve possuir suficiente flexibilidade, de modo
que permita alteraes sem quebra de unidade. As contas devem ser ordenadas, agrupadas
e dispostas de forma a facilitar a implantao do plano.
Para gerar a integrao contbil dos lanamentos de depreciao (uma das principais
funcionalidades do ambiente), necessria, no mnimo, a classificao do bem nas contas
de patrimnio e na conta de depreciao acumulada, que sero atribudas, normalmente,
como dbito e crdito no lanamento contbil de depreciao. Outras colunas de conta
podem ser alimentadas conforme a necessidade.


Principais campos:
Cdigo da Conta: Cdigo da conta contbil. Poder conter nmeros/letras. Seu
tamanho mnimo de 20 caracteres e, no mximo, de 70. O tamanho padro deve
ter 20 caracteres para que seja alterado. Esse procedimento deve ser feito com a
utilizao do ambiente CONFIGURADOR.

Ativo Fixo




Ativo Fixo - 14


Pontos (ou outros separadores), no cdigo da conta nunca devem
ser utilizados. Para cadastrar os caracteres separadores,
necessrio, na a opo de Menu "Config. Contbeis", acessar a
rotina -Mscara Entidades Contbeis-.
Descrio Moeda 1: necessrio indicar a nomenclatura da conta, na Moeda 01,
dentro do Plano de Contas. Quando um relatrio (por exemplo) for emitido,
considerando-se a moeda 01, est ser a descrio que ser impressa.



Para utilizar a descrio nas demais moedas, colocar os respectivos
campos em uso (CT1_DESC02, CT1_DESC03 etc) pelo ambiente
Configurador.
Classe Conta: a classe da conta contbil poder ser:
1 = Sinttica (totalizadora de valores. No pode ser utilizada nos lanamentos
contbeis).
2 = Analtica (recebe valores no lanamento contbil).
Condio Normal: (natureza). Poder ser:
1 = conta de natureza devedora
2 = conta de natureza credora
Cdigo Reduzido: indica um apelido para a conta (que poder conter letras ou
nmeros) e poder ser utilizado na digitao dos lanamentos contbeis, facilitando
esta digitao. O Sistema poder:
o Criar, automaticamente, o cdigo reduzido.
o Utilizar uma frmula para a criao do cdigo reduzido.
o No sugerir o cdigo.



1. Essas opes podero ser configuradas a partir da tela de
Perguntas. Para visualiz-la, deve-se pressionar <F12>.
2. Se o cdigo reduzido for menor do que o sugerido pelo Sistema,
deve-se alterar, no Configurador, o tamanho desse campo
(CT1_RES) antes de iniciar o cadastramento do plano de contas.

3. Para utilizar o Cdigo Reduzido de uma entidade, necessrio
configurar o parmetro <MV_REDUZID>. Ao configurar este
parmetro com S, oSisstema passar a considerar que a digitao
de qualquer entidade contbil ser feita pelo seu cdigo reduzido.
Se o parmetro for mantido com N, a digitao de qualquer
cdigo reduzido dever ser precedida de *.
Ativo Fixo




Ativo Fixo - 15

Ao se digitar o cdigo reduzido, o Sistema faz uma converso automtica para a entidade
original. Todo e qualquer lanamento contbil ser gravado com os cdigos das entidades
originais.
Conta Superior: indica qual a conta superior que est sendo cadastrada (dentro
da hierarquia do Plano de Contas). Esta conta ser utilizada para calcular os valores
dos saldos nas contas sintticas superiores.
Todas as contas precisam ter sua conta superior, com exceo das Contas Indicadoras de
Grupo (por exemplo, a conta 1- Ativo). Essas contas no podem ter a Conta Superior
informada, pois no existe, dentro da hierarquia do Plano de Contas, nenhuma conta que
seja superior a elas.
Deve-se teclar <F3> para selecionar uma conta j cadastrada, que ser a Conta Superior.
O Sistema poder:
Criar, automaticamente, a Conta Superior.
Utilizar uma frmula para a criao da Conta Superior.
No sugerir a Conta Superior.

Ativo Fixo




Ativo Fixo - 16
EXERCCIO

Como cadastrar Contas Contbeis:

1. Selecione as seguintes opes:
Atualizaes > Cadastros > Plano de Contas
2. Clique no boto Incluir e informe os dados a seguir:

Cd. Conta: 14103020
Desc. Moeda 1: Reavaliao Patrimonial Genrica
Classe Conta: 2 = Analtica
Cond. Normal: 1 = Devedora
3. Confira os dados e confirme o cadastro de Contas Contbeis.







Com a parametrizao via <F12>, antes de efetuar qualquer
cadastro do Plano de Contas, fica otimizado este processo, uma
vez que atravs desta configurao possvel gerar,
automaticamente o Cdigo da Conta Superior (conforme visto ao
informarmos a conta acima), Conta de Variao Monetria, forma
de gerar o Cdigo Reduzido e, inclusive, a forma de efetuar o
cadastro: sob a forma de rvore, por exemplo. Lembre-se: para
que estas configuraes surtam efeito, antes de iniciar um cadastro,
preciso configur-la.

Ativo Fixo




Ativo Fixo - 17
Centro de custo
Da mesma forma que o cadastro do Plano de contas, o cadastro de Centros de custo o
mesmo utilizado pelo ambiente CONTABILIDADE GERENCIAL, mantendo suas
caractersticas e recursos e permitindo o cadastramento e estruturao dos centros de custo
de uma empresa. Normalmente associados estrutura de departamentos de uma empresa,
o cadastro de Centros de custo segue os mesmos moldes do cadastro do Plano de contas,
tambm servindo de base para a classificao contbil e gerencial de um bem.

Principais campos:
Centro de Custo: Especifica qual o cdigo do centro de custo. O tamanho de um
centro de custo poder variar entre 9 e 20 caracteres. O tamanho padro de 9, e
que, para alter-lo, basta utilizar o ambiente CONFIGURADOR.
Classe: especifica a classe do centro de custo, que poder ser:
1 = Sinttico: centros de custo totalizadores dos centros de custo analticos;
2 = Analtica: centros de custo que recebem os valores dos lanamentos contbeis.



Ao contrrio das contas contbeis, em que a classe sinttica precisa
existir para a emisso dos demonstrativos contbeis, esta regra no
se aplica aos centros de custo, porm recomenda-se que eles sejam
cadastrados da mesma forma que um Plano de Contas (nveis
Analticos e Sintticos).



Ativo Fixo




Ativo Fixo - 18
EXERCCIO

Como cadastrar Centros de Custos:

1. Selecione as seguintes opes:

Atualizaes > Cadastros > Cadastros Custos
2. Selecione a opo C.Custos e clique no boto Incluir e informe os dados a seguir:

Cd. C.Custo : 1142
Classe : 2- Analtica
Descrio: Laboratrio de Produtos
Condio: 1-Despesa

3. Confira os dados e confirme o cadastro de Centros de Custos.



Nos Centros de Custos Extra-Contbeis o Centro de Custos
no faz parte do Cdigo da Conta Contbil;
A ligao entre o Centro de Custos com a Conta Contbil
s realizada no momento dos Lanamentos Contbeis.

Ativo Fixo




Ativo Fixo - 19
Grupo de bens
Este cadastro tem como objetivos agrupar bens, permitindo a rpida identificao dos itens
que compem o grupo por meio do prprio cdigo do grupo, e facilitar as operaes de
cadastro, classificao e bloqueio de bens.
Dessa forma, o cadastro define a taxa de depreciao para cada moeda e/ou as entidades
contbeis que sero sugeridas, ao associar um bem ao grupo, no momento de seu
cadastramento, as taxas de depreciao e entidades contbeis sero automaticamente
atualizadas no cadastro do bem.
Como facilitador para o bloqueio de bens, pode-se efetuar o bloqueio para todos os bens
que compem o grupo atravs do campo Data de Bloqueio, todos os clculos/baixas de
bens associados ao grupo deixaro de ser efetuados at a data preenchida neste campo.

Ativo Fixo




Ativo Fixo - 20
Principais campos:
Grupo: Cdigo que deve identificar o grupo de bens. Este mesmo cdigo ser
indicado no cadastro de bens, para associao dos bens que faro parte do grupo.
Descrio: A descrio ou nome do grupo para identificao do usurio.
Tx.An.Depr1 a Tx.An.Depr5 - Taxas anuais de depreciao da moeda 1 moeda
5. Deve corresponder taxa que ser sugerida para os bens classificados com o
grupo. Opcional, pois se no for preenchida, o preenchimento ser manual na
rotina de cadastro do ativo.



Com exceo do campo Data de Bloqueio, se os campos de
entidades contbeis do cadastro do grupo forem preenchidos, tero
seu contedo atualizado, automaticamente, no campo respectivo
do cadastro de Ativos, quando o cdigo do grupo de bens for
associado no cadastro de ativos.



Ativo Fixo




Ativo Fixo - 21
EXERCCIO
Como cadastrar Grupos de Bens:

1. Selecione as seguintes opes :
Atualizaes > Cadastros > Grupo de Bens
2. Clique no boto Incluir;
3. Na pasta Cadastrais , informe os dados a seguir:
Grupo: 0001
Descrio: MQUINAS E EQUIPAMENTOS
Tx. An. Depr. 1 at 5: 10%

4. Na pasta Contbeis , informe os dados a seguir:
Conta : 14101016
Cta. Desp. Dep. : 51113002
Cta. Dep. Acum.: 14103013

5. Confira os dados e confirme o cadastro de Grupos de Bens ;
6. Inclua mais um grupo, informando, na pasta Cadastrais, os dados abaixo:
Grupo : 0002
Descrio: COMPUTADORES
Tx. An. Depr. 1 at 5: 20%

7. Na pasta Contbeis, informe os dados a seguir:
Conta: 14101009
Cta. Desp. Dep.: 51113009
Cta. Dep. Acum.: 14103008

8. Confira os dados e confirme o cadastro de Grupos de Bens.

Ativo Fixo




Ativo Fixo - 22
Aplices de Seguro
Esta opo utilizada para o acompanhamento e controle das aplices de seguro dos ativos
da empresa, permitindo melhor anlise de dados dos contratos e bens envolvidos, bem
como no caso de sinistros.
Para este acompanhamento, existem, basicamente, trs passos:
1) Cadastrar a aplice de seguros.
2) Cadastrar os bens, associando a aplice correspondente.
3) Efetuar o acompanhamento:
a. Relatrio de cadastro aplices de seguro que contm todos os dados
cadastrados, inclusive observaes.
b. Relatrio aplices x bens que permite a visualizao dos bens amarrados a
cada aplice de seguros.

Principais campos:
Cdigo da cia. Seguradora: a identificao da empresa seguradora. As
seguradoras so gravadas na tabela padro AS do cadastro de tabelas SX5.
Podem ser adicionados novos cdigos de empresas seguradoras.
Nmero da aplice: Nmero do contrato ou aplice de seguros; o nmero da
aplice pode ser repetido de uma seguradora para outra, porm no pode existir
combinao de cia. seguradora + aplice repetidos.
Data de vencimento da aplice: Data de validade da aplice, utilizado
principalmente para acompanhamento do vencimento e nos processos de
renovao das aplices de seguros.
Ativo Fixo




Ativo Fixo - 23
Valor seguro - O valor do seguro deve corresponder ao total pago ( vista ou
soma das parcelas). O valor de seguro, normalmente, varia de acordo com os graus
de risco a que o bem segurado submetido.
Valor franquia - O valor da franquia corresponde ao valor que ser pago
seguradora em caso de sinistro.
Valor prmio - O valor do prmio corresponde ao valor que ser recebido pelo
contratante do seguro em caso de sinistro.


Em alguns casos, o valor do prmio fica associado algum ndice
(conhecido como valor de mercado, como por exemplo, nos
seguros de veculos). Por esse motivo o preenchimento do campo
opcional.
Tipo da aplice - Campo opcional para efeito de classificao das aplices. Os
tipos de aplice so gravados na tabela padro AT do cadastro de tabelas SX5.
Tipo de cobertura - Campo opcional para efeito de classificao das aplices. Os
tipos de cobertura so gravados na tabela padro AU do cadastro de tabelas SX5.
Embora possam ser adicionados novos tipos de cobertura, o Sistema j possui
algumas padronizaes. So elas:
000001-Compreensiva
000002-Responsabilidade Civil
000003-Incndio/Roubo
000004-Incndio/Coliso (Veculos)
999999-Cobertura Padro
Observaes - Campo opcional e livre para detalhamento de observaes e/ou
restries.

Ativo Fixo




Ativo Fixo - 24
EXERCCIO

Como dar manuteno no cadastro de Aplices de Seguros:

1. Selecione as seguintes opes:
Atualizaes > Cadastros > Aplices de Seguro
Obs.: Antes de cadastrarmos as Aplices de Seguros, faz-se necessrio cadastrar as
Seguradoras. Portanto, observe que no cdigo da Aplice, utilizaremos a tecla <F3> e em
seguida, incluiremos a Seguradora.

2. Clique na opo Incluir e na pasta Padro, informe os dados descritos a seguir:

Cd. Cia. Seg.: 999999
Nome Cia. Seg.: CIA SEGURADORA PADRAO
Nm. da Aplice: 0121120
Descrio: Seguro contra Incndio
Nome Red. Seg.: CIA SEGURADORA PADRAO
Data Inicial: <Data do Curso>
Data Vencto.: <Data do Curso + 1 Ano>
Moeda: 1

3. Na pasta Classificao, informe os dados descritos abaixo:

Tipo Seguro: 999999
Tipo Cobert.: 000003
Renovao: Sim

4. Na pasta Valores, informe os dados descritos abaixo:

Valor Seguro: R$ 10.000,00
Valor Franquia: R$ 1.000,00
Valor Prmio: R$ 10.000,00
Valor Desconto: R$ 100,00
Parcelas: 12
Valor Parcelas: R$ 833,33
Ativo Fixo




Ativo Fixo - 25
Dia Vencto.: 30

5. Na pasta Corretor, informe os dados descritos abaixo:

Cdigo Corretor: 00121
Corretor Seguro: 123 - Seguros Ltda.
6. Confira os dados e o cadastro da Aplice de Seguros.
7. Selecione as seguintes opes:
Relatrios > Cadastros > Aplice de Seguro

Obs. : O sistema apresentar uma tela para configurao do relatrio. Na pasta impresso,
selecione Em Disco.

8. Clique no cone Parmetros e informe os dados descritos a seguir:

Aplice Inicial/Final: 0121120 a 0121120
Cia. Seguradora Inicial/Final: <Branco> a <ZZZZZZ>

9. Confira os parmetros e confirme;
10. Confirme a impresso do Relatrio.

Ativo Fixo




Ativo Fixo - 26
Ativo
"Os direitos que tenham por objeto bens destinados manuteno das atividades da
companhia e da empresa, ou exercidos com esta finalidade, inclusive os de propriedade
industrial ou comercial"
1
, ou seja: mquinas, equipamentos, mveis, patentes, frmulas,
ponto comercial e outros.
Este cadastro tem a finalidade de armazenar dados referentes aos ativos da empresa.
A rotina do cadastro de ativos o principal meio de entrada de dados no ambiente ATIVO
FIXO quando utilizado o mdulo de maneira isolada. Quando utilizada de maneira
integrada aos ambientes de Compras ou Estoque, a rotina de cadastro de ativos passa a ser
uma entrada secundria, visto que a aquisio normal de um bem se d por meio de nota
ou documento fiscal.
Segue um exemplo da tela de cadastros ativos.

Os bens recebidos por meio de documentos fiscais que tiverem seus documentos
devidamente classificados pelos ambientes COMPRAS ou ESTOQUE geram integrao
com o ativo fixo, na forma de bens pr-cadastrados, que ficam disposio do usurio na
opo classificao de compras, para que passem a integrar o controle de patrimnio da
empresa.
A interface utilizada pela rotina -Classificao de compras- a mesma utilizada no cadastro
de bens, mas o cadastro de bens exige o preenchimento manual dos campos do cadastro,
enquanto a rotina de classificao j possui alguns campos previamente preenchidos,
conforme


Ativo Fixo




Ativo Fixo - 27
a integrao com os mdulos COMPRAS/ESTOQUE, sendo necessria apenas a
identificao dos bens, classificaes contbeis e taxas de depreciao e, eventualmente,
outros campos.
A rotina do cadastro de ativos permite a completa insero dos dados cadastrais, fsicos,
fiscais e contbeis de um bem e permite auxiliar o registro de bens para efeito histrico,
com estruturas complexas ou ainda repetitivas.
Principais campos:
Cdigo base e item do bem: Campos distintos correspondentes identificao
principal sistmica, a chave de identificao do bem ou lote de bens para o
Sistema. Um bem ou lote de bens pode ter seu cdigo composto por um nico
cdigo base e diversos itens.
Chapa (identificao fsica do bem): Nmero ou cdigo de patrimnio,
normalmente os bens integrantes do patrimnio quanto tangveis so
identificados atravs de chapas ou etiquetas de identificao (nmero ou cdigo de
barras), para controle das movimentaes do bem.
Data de aquisio: Data em que o bem foi adquirido, geralmente a data da nota
fiscal de compra ou recebimento do material.
Data de incio de depreciao: H casos em que so adquiridos bens que no so
utilizados de imediato, so mantidos guardados at sua efetiva utilizao, a data de
incio de depreciao deve corresponder data em que o bem comeou a ser
utilizado.
Descrio do bem: Uma descrio sinttica do bem para identificao em
relatrios e consultas.
Quantidade: Determinados bens adquiridos em quantidade unitria no tem valor
suficiente para imobilizao, porm, se considerados em lote, podem vir a ser
imobilizados sob um nico cdigo de patrimnio, utilize o campo quantidade para
indicao da quantidade de bens componentes do lote.
Localizao: Deve-se estruturar um cdigo de fcil entendimento para que, atravs
do cdigo de localizao, seja possvel identificar a localizao fsica do bem.
Ex. Um conjunto de 10 prdios que tem uma impressora na casa 5, 2 andar, sala
203, o cdigo de localizao poderia ser: 0502203 (05 correspondente ao prdio, 02
correspondente ao andar, 203 correspondente sala).
Tipo do bem: a classificao do bem com relao ao patrimnio da empresa. Os
bens podem ser classificados com:
N ATIVO FIXO.
S - Patrimnio lquido.
A Amortizao.
C - Capital social.
P - Patrimnio (prejuzo).

Ativo Fixo




Ativo Fixo - 28


Somente os bens classificados, com tipo de bem igual a branco ou
N - ATIVO FIXO, sofrem depreciao, as demais classificaes
so efetuadas para efeito contbil e no sofrem depreciao
embora possam sofrer correo.
Tipo do ativo - A legislao exige que determinados valores sejam destacados em
contas parte (Reavaliao / Lei 8.200), ou que tero tratamento especial com
relao depreciao (adiantamentos). Para esta finalidade existe a classificao do
tipo do ativo, conforme a tabela abaixo:
Tipo do Ativo Classificao
Aquisio Para bens em implantao e em condies normais de utilizao.

Adiantamento
Bens que no sero usados ou depreciados isoladamente, mas que faro
parte de um produto ou bem final que passar a ser utilizado
futuramente, como por exemplo, materiais para a construo de imveis
ou outros equipamentos.

Reavaliao
Os bens que passarem por reavaliao devem ter a depreciao relativa
diferena entre o valor original e o valor reavaliado do bem,
contabilizados em conta apropriada, os bens que entram nesta condio
recebem um registro adicional ao registro 01-Aquisio, para esta
classificao.

Lei 8.200
A Lei 8.200 estabeleceu que, as diferenas apuradas pela variao dos
dois ndices (BTNF/IPC) sobre os bens do ativo nos anos 91/92,
devem ser controladas em contas parte no ativo.
Reavaliao
Negativa
possvel tambm a reavaliao negativa. Isto ocorre quando o valor
reavaliado menor do que o valor residual do bem. Para este caso, os
valores estaro negativos.


1. No podem ser classificados registros com os tipos de ativo
reavaliao e Lei 8.200, sem que haja registro do tipo 01-Aquisio.
2. Pode haver diversos registros do tipo reavaliao, embora s
possa existir um nico registro relativo Lei 8.200.
3. Para o caso de reavaliao negativa, os valores estaro negativos
no arquivo SN3 - Saldos e Valores, portanto importante atentar-
se para que a frmula do lanamento padro possua a clusula
ABS(valor), para que seja considerado o valor absoluto sem o sinal.
Conta do bem Conta contbil associada a este bem na qual ser efetuado o dbito
da correo monetria mensalmente. O mesmo procedimento se aplica aos campos
Centro de Custo do Bem, Item Contbil do Bem e Classe de Valor do bem.
Ativo Fixo




Ativo Fixo - 29
Conta de depreciao acumulada: Conta contbil na qual ser creditado o valor
da depreciao acumulada do bem. O mesmo procedimento se aplica aos campos:
Centro de Custo de Depreciao Acumulada, Item Contbil de Depreciao
Acumulada e Classe de Valor de Depreciao Acumulada.
Conta de despesas de depreciao: Conta contbil na qual ser debitada
mensalmente a despesa de depreciao do bem, o mesmo procedimento se aplica
aos campos: Centro de Custo de despesas de depreciao, Item Contbil de
despesas de depreciao e Classe de Valor de despesas de depreciao.
Valor original: O valor original do bem na data de aquisio, conforme nota ou
documento fiscal.
Taxa de depreciao: a taxa anual que ser utilizada para o clculo de
depreciao. A taxa de depreciao deve ser definida. de acordo com a legislao
vigente.
Depreciao acumulada: O valor total j depreciado relativo a este bem, a
depreciao acumulada nunca deve ser maior que o valor original do bem.


1. Para bens cadastrados depois de j iniciada sua depreciao, o
valor da depreciao acumulada deve ser informado, pois o Sistema
no calcula automaticamente o valor da depreciao.
2. Tendo em vista as alteraes ocorridas com relao moeda
nacional, na incluso do ativo, o Protheus calcula automaticamente
o valor atual de um bem com data de aquisio anterior
01/01/1996. Desta forma, ao incluir um bem nessa condio o
Sistema calcular o valor atual, convertendo o valor informado para
o valor atualizado. Mesmo assim, necessrio informar o valor da
depreciao acumulada, conforme o item anterior.
Depreciao do ms: o valor de depreciao, calculado para o ltimo ms do
clculo de depreciao. Este dever ser o valor utilizado para efeito de
contabilizao da depreciao, bem como outros campos relativos a valores do
ms (com o da correo de depreciao, por exemplo).


Ativo Fixo




Ativo Fixo - 30






Para os bens adquiridos antes da implantao do Sistema, deve-se
informar o total acumulado da correo/depreciao at o ms
imediatamente anterior ao qual ser processado o incio da
utilizao do Sistema. Para os bens adquiridos posteriormente,
estes campos devem permanecer zerados.
importante lembrar que na mudana do ano fiscal, os valores
referentes ao exerccio sero zerados e reiniciar o acmulo para o
clculo do prximo exerccio.
Com estes campos principais tem-se a identificao do bem, sua
quantidade e localizao fsica, sua classificao contbil, o valor a
ser depreciado e contabilizado mensalmente e o valor atualizado do
bem. Outros campos esto envolvidos em processos especficos e
sero abordados no item correspondente.



Ativo Fixo




Ativo Fixo - 31
EXERCCIO

Como cadastrar Ativos Fixos:

1. Altere a Data Base do sistema para o ltimo Dia do Ms;
2. Selecione as seguintes opes :
Atualizaes > Cadastros > Ativos

3. Pressione a tecla <F12> de Parmetros e informe os dados a seguir:

Mostra Lan. Contab.?: Sim
Repete Chapa?: No

Obs.: O Campo Repete Chapa = NO, define se o Nmero da Plaqueta, dever ser
um cadastro obrigatrio, ou SIM, para que o Campo torne-se Opcional.

4. Clique no boto Incluir e informe os dados a seguir:

Cd. do Bem: 000001
Item: 0001
Dt. Aquisio: 1 Dia do ms
Descr. Sint.: MICROCOMPUTADOR PENTIUM
Quantidade: 1
Grupo: 0002
Nm.Plaqueta: 000001
Cd. Cia. Seg.: 999999
Classificac.: N = Ativo Fixo

Obs.: Verifique que o preenchimento de alguns campos ocorreram automaticamente. Isto
se deve configurao do Grupo do Bem.

5. Complemente os campos dos Dados do Bem cadastrado, informando os dados a
seguir:

Tipo Ativo: 01 - Aquisio
Ativo Fixo




Ativo Fixo - 32
Histrico: MICROCOMPUTADOR PENTIUM
C.custo Despesa: 3151
Dt. In. Deprec.: 1 Dia do Ms
Val. Orig. M1: 3.000,00
Tx. An. Depr. 1: 20%

7. Confira os dados e confirme.

Ativo Fixo




Ativo Fixo - 33
Boto Mltiplos/Cria Automtico (Cadastro de Ativos)
Quando necessrio inserir diversos bens com as mesmas caractersticas (vrias mesas, por
exemplo), pode-se preencher o cadastro do bem, considerando o cdigo base, item e o
nmero de chapa inicial.
Ao final do cadastro, basta pressionar o boto Mltiplos/Cria Automtico, indicando a
quantidade de repeties deste bem.

Sero gerados bens de acordo com a quantidade indicada e com as mesmas caractersticas
do bem na tela de cadastro. O cdigo do item do bem e a chapa sero incrementados
seqencialmente.
Efetuado o cadastro dos bens, pode-se emitir o relatrio de Cadastro do Ativo, ou ainda,
relatrio ou consulta Ficha do Ativo, para a conferncia dos dados digitados ou ainda
para acompanhamento dos valores lanados para os bens individualmente.

Ativo Fixo




Ativo Fixo - 34
EXERCCIO

Como cadastrar Ativo Fixo utilizando a opo Cria Automtico:

1. Selecione as seguintes opes:
Atualizaes > Cadastros > Ativos
2. Pressione <F12> e mude a pergunta Repete Chapa=No;
3. Clique no boto Incluir e informe os dados a seguir:

Cd. do Bem: 000002
tem: 0001
Dt. Aquisio: 10 Dia do ms
Descr. Sint.: MESA PARA COMPUTADOR
Quantidade: 1
Nm. Plaqueta: 000002
Classificac.: N = Ativo Fixo

4. Complemente o campo dos Dados do Bem cadastrado, informando os dados a
seguir:
Tipo Ativo: 01
Histrico: MESA PARA COMPUTADOR
Conta: 14102005
Ccusto Bem: 1241
Cta. Desp. Dep.: 51113001
Ccusto Despesa: 1241
Cta. Dep. Acum.: 14101006
Dt. In. Deprec.: 10 Dia do ms
Val. Orig. M1: 1.000,00
Tx. An. Depr. 1: 10%

5. No Confirme o cadastro;
6. Clique no boto Cria Automtico e informe os dados a seguir:

Nmero de Bens: 4
Ativo Fixo




Ativo Fixo - 35

7. Confira os dados, confirme e verifique o Resultado na tela;
8. Posicione com o cursor sobre Todos os Bens Criados Automaticamente e clique
no boto Visualizar.


Ativo Fixo




Ativo Fixo - 36
Descrio estendida
Muitas vezes, faz-se necessrio o detalhamento de caractersticas especficas de um bem
que, no Sistema, consome certa quantidade de caracteres. Por este motivo foi criado o
recurso de descrio estendida de um bem, utilizado para guardar informaes importantes
durante a aquisio do item e que no tm efeito contbil ou financeiro sobre ele.

A tela para preenchimento da descrio estendida acionada ao confirmar-se a tela de
cadastro de bens. Tambm pode ser utilizada aps o cadastro do prprio bem, por meio da
rotina prpria de preenchimento exclusivo da descrio estendida, bastando para isso a
localizao do cdigo do bem desejado e preenchendo a descrio auxiliar do cadastro.



Neste cadastro, no h principais campos, pois ele refere-se
descrio estendida. Pode ser parametrizado tambm pela tecla
<F12>.


Exerccio

Como cadastrar descrio estendida:

1. Para acessar selecione os seguintes opes:
Atualizaes > Cadastros > Desc. Estendida
2. Posicione sobre a mesa e informe os dados a seguir:
Mesa para computador com sustentao de ao niquelado e com tampo de madeira.
3. Confirme a descrio.

Ativo Fixo




Ativo Fixo - 37
Lanamento Padro
So diversas as operaes executadas no ambiente ATIVO FIXO que geram integrao
com o ambiente CONTABILIDADE GERENCIAL. Essa integrao ocorre por meio da
gerao de lanamentos contbeis, que ocorrem por determinados eventos executados no
Sistema.
Para acess-los no ativo fixo v em:
Atualizaes > Cadastros > Lanamento Padro



Evento Lanamentos Padres
Incluso (aquisio) ou classificao de um
bem.
801 = Aquisio, tipo do ativo 01
802 = Reavaliao, tipo do ativo 02/05
803 = Adiantamento, tipo do ativo 03
804 = Lei 8.200, tipo do ativo 04

Excluso de um bem.
805 = Aquisio, tipo do ativo 01
806 = Reavaliao, tipo do ativo 02/05
807 = Adiantamento, tipo do ativo 03
808 = Lei 8.200, tipo do ativo 04

Baixa do bem.
810 = Aquisio, tipo do ativo 01
811 = Reavaliao, tipo do ativo 02/05
Ativo Fixo




Ativo Fixo - 38
812 = Adiantamento, tipo do ativo 03
813 = Lei 8.200, tipo do ativo 04

Cancelamento de baixa do bem.
814 = Aquisio, tipo do ativo 01
815 = Reavaliao, tipo do ativo 02/05
816 = Adiantamento, tipo do ativo 03
817 = Lei 8.200, tipo do ativo 04
Depreciao/Clculo de depreciao
(Off-Line somente 820).
820 = Depreciao, tipo do ativo 01
811 = Reavaliao, tipo do ativo 02
813 = Lei 8.200
Estorno da depreciao calculada
(descalculo).
825

Transferncias.
830 = Transferncia contbil
831 = Transferncia de filial (filial origem)
832 = Transferncia de filial (filial destino)
Ampliao do bem. 821
Cancelamento da ampliao do bem. 822
Aquisio por transferncia. 835
Cancelamento da aquisio por
transferncia.
836
816 = Cancelamento, baixa por
adiantamento.
Ajuste contbil. 827
Depreciao acelerada (desabilitado do
menu).
840
A regra para se contabilizar tais eventos deve ser previamente determinada pelo contador
ou responsvel da empresa. Esta regra fica determinada por meio dos lanamentos padres
que sero lidos e executados a cada um dos eventos acima listados.
As regras observadas e recursos utilizados no cadastro dos lanamentos padres para o
ATIVO FIXO so as mesmas utilizadas para os demais ambientes, pois o cadastro de
Lanamentos padres um cadastro genrico, utilizado por todos os ambientes do
Protheus que geram integrao contbil.
comum utilizar a sintaxe ADVPL ou frmulas diretamente nos campos relativos a
Contas, C.Custos, Itens Contbeis e Classes de valor Dbito e Credito bem
como nos campos de valores e histrico do cadastro de lanamentos padres,
portanto, ideal que o usurio tenha conhecimentos da linguagem ADVPL e das funes,
Ativo Fixo




Ativo Fixo - 39
variveis e campos disponveis para manipulao, durante o processo de contabilizao, ou
que solicite ajuda de pessoal habilitado.


Principais campos:
Cd Lanc Pad: Especifica qual o cdigo do lanamento padro.
Sequencial: Especifica a seqncia do lanamento padro. Todas as seqncias de
um mesmo cdigo sero contabilizadas, caso o valor a ser contabilizado seja maior
que zero.
Descrio: Especifica a descrio do lanamento padro.
Ativo Fixo




Ativo Fixo - 40
Pessoas
O cadastro de Pessoas tem por objetivo organizar e agrupar todas as pessoas que mantm
um relacionamento direto com a empresa, sejam (fsicas) internas ou externas, funcionrios
ou prestadores de servio ligados empresa.
A aplicao do cadastro de pessoas, no ATIVO FIXO, est diretamente ligada amarrao
responsveis x bens, para ser associada a um ativo como responsvel a pessoa deve ser
previamente cadastrada no cadastro de pessoas.

Nessa rotina possvel importar os dados do cadastro de Funcionrios (SRA), utilizando a
opo de menu Relacionar Participante (Atualizar). Essa atualizao pode ser efetuada
para facilitar a informao das pessoas que se relacionam com a empresa (nesse caso, os
funcionrios e prestadores de servios).
Principais campos:
Cdigo - nico para identificao do participante. O Sistema gera um cdigo
seqencial para essa identificao.
Nome - do participante/pessoa.
Tipo - classificao entre pessoal interno ou externo.
O cadastro de Pessoas possui diversos outros campos que, embora possam ter impacto em
outros ambientes Protheus, so meramente informativos para o ATIVO FIXO.

Ativo Fixo




Ativo Fixo - 41
EXERCCIO

Efetuando a manuteno no cadastro de Pessoas:

1. Selecione as seguintes opes:
Atualizaes > Cadastros > Cad. Pessoas
2. Clique em Incluir e informe os dados descritos abaixo:

Cdigo: <Sequencial>
Nome Participante: Rosimeire Teixeira
Tipo: Interno
C.P.F.: 01234567890
Data Nasc.: 01/01/80
Data Admis.: 01/02/00

3. Confira os dados e confirme o cadastro.

Ativo Fixo




Ativo Fixo - 42
Responsveis x Bens
Alm do controle de localizao fsica, que pode ser feito com a utilizao do campo Local,
no cadastro de Ativos, para rastrear a posse do bem e para atribuio de
responsabilidades, foi criado o recurso de amarrao de um bem a um ou mais
responsveis.
Para que seja feita a amarrao responsvel x bens, necessrio que o responsvel seja,
previamente, registrado no cadastro de Pessoas. Uma vez cadastrado, pode ser feita a
amarrao de duas formas:
1. Associao pode ser feita com a utilizao do boto Responsveis, no cadastro
de Ativos.
Dessa forma, ao incluir ou alterar um bem, pode-se associar os responsveis previamente
cadastrados, movendo-os para a coluna de Responsveis do Bem ou retirar a associao,
eliminando-os da coluna de responsveis do bem.

Quando a tela de cadastro do Ativo for confirmada, sero gravados os responsveis na
tabela de amarrao (responsveis x bens), com base na corrente e com status Ativo.
No caso de alterao, quando retirado o responsvel da coluna Responsveis do Bem e
confirmada a alterao, o registro do responsvel tem seu status alterado para Inativo e a
data final (data corrente) registrada no cadastro de Amarrao (responsveis x bens).
2. Associao pelo cadastro Responsveis x Bens.
Ativo Fixo




Ativo Fixo - 43
Com a utilizao desta opo, feita a manuteno registro a registro; ou seja, uma
associao responsvel x bem de cada vez, com a alternativa de repetir o cdigo do bem ou
repetir o cdigo do responsvel, evitando, assim, a digitao repetitiva de cdigos.

Principais campos:
Cdigo base e item do bem: Correspondem identificao nica de um bem, no
cadastro de ativos.
Identificao do responsvel - Corresponde identificao nica (cdigo) da
pessoa, no cadastro de pessoas.



A responsabilidade sobre o bem pode ser transferida entre pessoas
e os responsveis anteriores podem ser mantidos para efeito de
histrico e de acompanhamento.
Para transferncia de responsveis, necessrio localizar a associao bem x responsvel e
pressionar o boto Transferir. Ser solicitado o cdigo da pessoa a quem a
responsabilidade ser atribuda.
Confirmando a operao, o responsvel anterior ser gravado com status Transferido e
ser gerado novo registro do atual responsvel com status ativo.
A transferncia de responsveis tambm pode ser efetuada por meio da opo Menu
Atualizaes - Movimentos - Transferncias com os mesmos procedimentos, com a
utilizao do boto Transferncia de Responsveis.
De acordo com a necessidade, possvel apagar o histrico das transferncias entre
responsveis, pode-se optar pela limpeza somente dos inativos, somente dos transferidos
(com status inativo por transferncia) ou de todos os registros inativos e transferidos, tendo
em vista o intervalo de perguntas apresentado ao pressionar o boto Limpa Histrico.
Ativo Fixo




Ativo Fixo - 44
Alm da tela de cadastro do ativo (boto Responsveis na tela de cadastro), pode-se
visualizar os responsveis pelo bem, por meio do relatrio Responsveis x Bens.

Ativo Fixo




Ativo Fixo - 45
EXERCCIO

Efetuando o vnculo de Responsveis x Bens:

1. Selecione as seguintes opes:

Atualizaes > Cadastros > Respons. X Bens

2. Clique em Incluir e informe os dados descritos abaixo:

Cdigo Base Bem: 000001
Item do Bem: 0001
Desc. Do Bem: <Automtico>
Ident. Resp.: <Automtico>
Nome Resp.: Rosimeire
Status Resp.: Ativo
Data Inicial: <01/01/XX>
Data Final: <31/12/XX>

3. Confira os dados e confirme.



Ativo Fixo




Ativo Fixo - 46
Inventrio
O objetivo do inventrio levantar as quantidades fsicas, os valores referentes ao ativo e,
se necessrio, efetuar o ajuste contbil.
O processo de inventrio pode ser acionado periodicamente a fim de verificar se a
quantidade fsica est de acordo com a quantidade indicada no Sistema ou, ainda, quando
detectada diferena na quantidade ou valor do bem.
O inventrio realizado em trs etapas:
1. Emitir o relatrio de inventrio com os bens a serem inventariados (sero
destacados: valor, quantidade, valor residual etc.). Esse relatrio deixar espaos em
branco em que os dados levantados fisicamente podero ser anotados.

2. Se existirem diferenas entre os bens levantados e cadastrados, necessrio incluir
os dados obtidos fisicamente por meio da opo Inventrio, no menu de
cadastro.

Principais campos:
Cdigo base e item do bem: Campos distintos, os quais correspondem
identificao principal sistmica, ou seja, pode-se dizer que trata-se de uma chave
de identificao do bem ou lote de bens para o Sistema, os quais podem ter seu
cdigo composto por um nico cdigo base e diversos itens.
Tipo: tipo do ativo, conforme o item a ser inventariado.
Data Invent: data do inventrio
Deve-se realizar o Ajuste Contbil por meio da opo Ajuste Contbil, no menu
Miscelnea. Aps a incluso dos bens inventariados, deve-se executar a rotina para efetuar
o ajuste das diferenas levantadas.
Ativo Fixo




Ativo Fixo - 47
Ajuste contbil
A rotina do ajuste contbil faz parte do procedimento de Inventrio e tem como objetivo
efetuar o ajuste contbil dos bens inventariados, lanando os valores correspondentes
diferena entre o valor residual do Sistema e o valor inventariado.
Os bens inventariados cadastrados devem ser contabilizados antes do prximo clculo de
depreciao.
Ao trmino do processo de inventrio, podem ser apresentadas diferenas entre os valores
e quantidades reais dos bens e os valores e quantidades estimados. As diferenas levantadas
devem ser ajustadas com a utilizao dessa rotina.
O valor do ajuste calculado com base na frmula:

Valor do ajuste = Valor residual Valor inventariado
Para executar o ajuste contbil, necessrio acessar a opo Ajuste Contbil pelo menu.
Uma tela inicial, com o objetivo da rotina e um boto para acesso aos seus parmetros, ser
apresentada. Ao selecionarmos o boto Parmetros, a tela de perguntas ser apresentada.

necessrio indicar a taxa das moedas apenas quando a opo Informar Taxa, da
primeira pergunta Converter pela?, for utilizada.
A apurao das diferenas ser feita, considerando-se a moeda 1 e o valor relativo
diferena ser convertido, usando a taxa do ltimo clculo, taxa da data atual (data-base do
Sistema) ou a taxa informada de acordo com o registrado pelo usurio, na tela de
parmetros.
Ao confirmar a tela de parmetros e a tela inicial (com a descrio do objetivo da rotina), o
ajuste contbil (ou ajuste do inventrio) efetuado ser processado.
Ativo Fixo




Ativo Fixo - 48
Para que ele seja ativado, necessrio que o lanamento padro 827 esteja devidamente
configurado, visto que o lanamento de inventrio tem efeito sobre o saldo das contas
contbeis j lanadas.
Uma vez que essa for executada, no ser possvel fazer um cancelamento e um bem
(ativo) no poder ser inventariado mais de uma vez dentro do mesmo ms.
Normalmente, os inventrios tm periodicidade mensal, trimestral ou anual (nesse ltimo
caso inclusive, antes da Virada Anual).


Para que o Ajuste Contbil seja contabilizado, deve existir o
Lanamento Padro 827.

Os Ativos Fixos Inventariados e cadastrados devem ser
contabilizados antes do prximo Clculo de Depreciao, por
meio das seguintes opes Miscelnea + Atualizaes + Ajuste
Contbil.
Uma vez executada a movimentao de Ajuste Contbil, este
No poder ser Cancelado.
Um Ativo Fixo, no pode ter mais de um Inventrio no
mesmo ms.


Ativo Fixo




Ativo Fixo - 49
EXERCCIO

Como emitir Relatrios de Inventrios de Ativos Fixos:

1. Selecione as seguintes opes:
Relatrios > Movimentos > Inventrio

2. Clique no boto Parmetros e informe os dados a seguir:

Do Cdigo: 000002
At o Cdigo: 000002
Do Grupo: <branco>
At o Grupo: ZZZZ
Do Centro de Custos: <branco>
At o Centro de Custos: ZZZZZ
Do Armazm: <branco>
At o Armazm: ZZ
Mostra Qtde./Vl. Atu.: Sim
Data do Inventrio: ltimo dia do ms
Quais Tipos: Todos

3. Confira os dados, confirme os Parmetros e a emisso do Relatrio de Inventrio.

Ativo Fixo




Ativo Fixo - 50
EXERCCIO

Como realizar Inventrios de Ativos Fixos:

1. Selecione as seguintes opes:
Atualizaes > Cadastros > Inventrio
2. Clique no boto Incluir, posicione o cursor sobre o Campo Cdigo Base e
pressione a tecla <F3>;
3. Selecione o Cdigo Base do Bem 000002, Item 0001 e informe os dados a seguir:

Cdigo Base: 000002
Cdigo tem: 0001
Tipo: 01
Data Invent.: ltimo dia do ms
Histrico: Inventrio da Mesa P/Computador
Qtd. Invent.: 0

4. Confira os dados e confirme o cadastro de Inventrio.

Ativo Fixo




Ativo Fixo - 51
EXERCCIO

Como realizar Ajustes Contbeis do Inventrio de Ativos Fixos:

1. Selecione as seguintes opes:
Miscelnea > Atualizaes > Ajuste Contbil
2. Clique no boto Parmetros e informe os dados a seguir:

Converter Pela: Tx. da DataBase

3. Confira os dados, confirme os Parmetros e o Ajuste Contbil;
4. Selecione as seguintes opes:
Consultas > Cadastros > Ficha do Ativo
5. Posicione o cursor no Cdigo 000002 - 0001 e clique em Ficha Ativo.

Ativo Fixo




Ativo Fixo - 52
Classificao de Compras
Os bens gerados por meio de integrao so guardados na rotina -Classificao de
compras. A interface utilizada para esta classificao , basicamente, a mesma utilizada no
cadastro de Ativos, com a diferena de j ter alguns campos alimentados pela integrao
(de acordo com os dados informados na Nota Fiscal de Entrada, lanada no Sistema).
Ficam para classificao os dados de identificao do bem, localizao fsica, classificaes
contbeis e taxas de depreciao. Um elemento facilitador para esta classificao o grupo
de bens, que pode servir de atalho para que os itens sejam classificados quando tais campos
estiverem preenchidos, no cadastro do Grupo de bens.
Quando classificado, o bem passa a integrar o cadastro de ativos da mesma forma que um
bem cadastrado pela rotina de cadastro manual. Eventuais manutenes devem ser feitas
pela rotina de cadastro de ativos, descrio estendida, ou rotinas de ajustes disponveis no
menu Miscelnea.
Para que um item de nota de entrada seja gerado como registro a classificar no ativo,
necessrio que, durante a classificao da Nota Fiscal de Entrada, os itens que devem ser
gerados como registros no ativo sejam classificados como TES (Tipo de Entrada/Sada).
Essa configurao feita por meio do campo Atualiza Ativo (F4_ATUATF), no
cadastro de TES dos ambientes Compras ou Estoque e Custos.



Principais campos:
Cdigo base e item do bem: Campos distintos, os quais correspondem
identificao principal sistmica, ou seja, pode-se dizer que trata-se de uma chave
de identificao do bem ou lote de bens para o Sistema, os quais podem ter seu
cdigo composto por um nico cdigo base e diversos itens.
Ativo Fixo




Ativo Fixo - 53
Chapa (identificao fsica do bem): Corresponde ao nmero ou cdigo de
patrimnio. Quando tangveis, os bens integrantes do patrimnio so
normalmente identificados atravs de chapas ou etiquetas de identificao
(nmero ou cdigo de barras), para controle das movimentaes do bem.
Data de aquisio: Data em que o bem foi adquirido. Geralmente, corresponde
data da nota fiscal de compra ou recebimento do material.
Data de incio de depreciao: H casos em que so adquiridos bens que no
so utilizados de imediato; ou seja, eles so mantidos guardados at sua efetiva
utilizao. A data de incio de depreciao deve corresponder data em que o
bem comeou a ser utilizado.
Descrio do bem: Corresponde a uma descrio sinttica do bem para que se
possa identific-lo em relatrios e consultas.
Quantidade: Determinados bens adquiridos em quantidade unitria no tem
valor suficiente para imobilizao, porm, se considerados em lote, podem vir
a ser imobilizados sob um nico cdigo de patrimnio. Utilizar este campo para
indicar a quantidade de bens componentes do lote.
Localizao: Deve-se estruturar um cdigo de fcil entendimento para que por
meio dele seja possvel identificar a localizao fsica do bem.
Exemplo: Suponha que se tenha um conjunto de dez prdios, em que no prdio 5,
2 andar, sala 203 tenha uma impressora, cujo cdigo de localizao poderia ser:
0502203; ou seja, 05 correspondente ao prdio, 02 correspondente ao andar, 203
correspondente sala).
Tipo do bem: Corresponde classificao do bem com relao ao patrimnio
da empresa. Os bens podem ser classificados com:
N - ATIVO FIXO.
S - Patrimnio lquido.
A Amortizao.
C - Capital social.
P - Patrimnio (prejuzo).



Somente os bens classificados com tipo de bem igual a branco ou
N - ATIVO FIXO sofrem depreciao, as demais classificaes
so efetuadas para efeito contbil e no sofrem depreciao,
embora possam sofrer correo.
Tipo do ativo: A legislao exige que determinados valores sejam destacados em
contas parte (Reavaliao / Lei 8.200) ou que tero tratamento especial com
relao depreciao (adiantamentos). Para essa finalidade existe a classificao
do tipo do ativo, conforme a tabela abaixo:

Ativo Fixo




Ativo Fixo - 54
Tipo do Ativo Classificao
Aquisio Para bens em implantao e em condies normais de utilizao.

Adiantamento
Bens que no sero usados ou depreciados isoladamente, mas que
faro parte de um produto ou bem final que passar a ser utilizado
futuramente, como por exemplo, materiais para a construo de
imveis ou outros equipamentos.

Reavaliao
Os bens que passarem por reavaliao devem ter a depreciao relativa
diferena entre o valor original e o valor reavaliado do bem
contabilizado em conta apropriada.
Os bens que entram nessa condio recebem um registro adicional ao
registro 01-Aquisio.

Lei 8.200
A Lei 8.200 estabelece que as diferenas apuradas pela variao dos
dois ndices (BTNF/IPC) sobre os bens do ativo nos anos 91/92
devem ser controladas em contas parte no ativo.
Reavaliao
Negativa
possvel tambm a reavaliao negativa. Isso ocorre quando o valor
reavaliado menor do que o valor residual do bem. Para esse caso, os
valores estaro negativos.


1. No podem ser classificados registros com os tipos de ativo
reavaliao e Lei 8.200 sem que haja registro do tipo 01-Aquisio.
2. Pode haver diversos registros do tipo reavaliao, embora s
possa existir um nico registro relativo Lei 8.200
3. Para o caso de reavaliao negativa, os valores estaro negativos
no arquivo SN3 - Saldos e Valores, portanto importante atentar-
se para que a frmula do lanamento padro possua a clusula
ABS(valor), para que seja considerado o valor absoluto sem o sinal.
Conta do bem: Corresponde conta contbil associada a este bem, na qual
mensalmente ser efetuado o dbito da correo monetria. O mesmo
procedimento se aplica aos campos: Centro de Custo do Bem, Item Contbil
do Bem e Classe de Valor do bem.
Conta de depreciao acumulada: corresponde conta contbil na qual ser
creditado o valor da depreciao acumulada do bem. O mesmo procedimento se
aplica aos campos: Centro de Custo de Depreciao Acumulada, Item
Contbil de Depreciao Acumulada e Classe de Valor de Depreciao
Acumulada.
Conta de despesas de depreciao: Corresponde conta contbil na qual ser
debitada mensalmente a despesa de depreciao do bem. Esse mesmo
procedimento se aplica aos campos: Centro de Custo de despesas de
Ativo Fixo




Ativo Fixo - 55
depreciao, Item Contbil de despesas de depreciao e Classe de Valor de
despesas de depreciao.
Valor original: Corresponde ao valor original do bem na data de aquisio
informada na nota ou documento fiscal.
Taxa de depreciao: Corresponde taxa anual, a qual ser utilizada para o
clculo de depreciao. A taxa de depreciao deve ser definida de acordo com a
legislao vigente.
Depreciao acumulada: Corresponde ao valor total j depreciado relativo ao
bem. A depreciao acumulada nunca deve ser maior que o valor original do
bem.


1. Deve-se informar o valor da depreciao acumulada para bens
cadastrados depois de j iniciadas suas depreciaes, pois o Sistema
no calcula automaticamente esse valor.
2. Tendo em vista as alteraes ocorridas com relao moeda
nacional, na incluso do ativo, o Protheus calcula automaticamente
o valor atual de um bem com data de aquisio anterior
01/01/1996. Desta forma, ao se incluir um bem nessa condio, o
Sistema calcular o valor atual, convertendo o valor informado para
o valor atualizado. Mesmo assim, necessrio informar o valor da
depreciao acumulada conforme o item anterior.
Depreciao do ms: Corresponde ao valor de depreciao, o qual calculado
para o ltimo ms. O valor informado neste campo dever ser utilizado para efeito
de contabilizao da depreciao, bem como em outros campos que fazem algum
tipo de referncia a valores do ms (como por exemplo: correo de
depreciao).




Para os bens adquiridos antes da implantao do Sistema, deve-se
informar o total acumulado da correo/depreciao at o ms
imediatamente anterior ao qual ser processado o incio da
utilizao do Sistema. Para os bens adquiridos posteriormente,
estes campos devem permanecer zerados.
importante lembrar que na mudana do ano fiscal, os valores
referentes ao exerccio sero zerados e reiniciar o acmulo para o
clculo do prximo exerccio.
Com estes campos principais tem-se a identificao do bem, sua
quantidade e localizao fsica, sua classificao contbil, o valor a
ser depreciado e contabilizado mensalmente e o valor atualizado do
bem. Outros campos esto envolvidos em processos especficos e
sero abordados no item correspondente.

Ativo Fixo




Ativo Fixo - 56

EXERCCIO

Como cadastrar Tipos de Entradas:
1. Acesse o Ambiente de Compras;
2. Selecione as seguintes opes:
Atualizaes > Cadastros > Tipos de Ent./Sada
3. Posicione com o cursor sobre Cdigo 191;
4. Clique no boto Visualizar ;
5. Na pasta Adm/Fin/Custo, verifique os dados a seguir:

Atu. Estoque: N = No
Atual. Ativo: S = Sim
Desm. IT.ATF.: 1 = Sim

6. Na pasta Impostos, informe os dados a seguir:

Cd. Fiscal: 1551
L. Fisc. CIAP: S = Sim
7. Confira os dados e confirme a verificao do cadastro de Tipo de Entradas e Sadas.



A tributao de ICMS e outros impostos incidentes, se necessrio,
devem ser tambm configurados na TES. As modificaes acima
no indicam que tal adequao no se faa necessria.


Ativo Fixo




Ativo Fixo - 57
EXERCCIO

Como Cadastrar Documentos de Entrada:

1. Selecione as seguintes opes:
Atualizaes > Movimentos > Documento Entrada
2. Clique no boto Incluir e informe os dados a seguir:

Tipo: N = Normal
Formulrio Prprio: N = No
Documento: 000001
Srie: UNI
Emisso: Data de Hoje
Fornecedor: 000002
Loja: 01
Tipo de Documento: NF

3. Preencha as informaes relacionadas ao Item da Nota, informando os dados a seguir:

Produto: 000058
Quantidade: 10
Vlr. Unitrio: 145,00
Vlr. Total: 1450,00
Tipo Entrada: 191
4. Confira os dados e confirme o cadastro de Documentos de Entradas.

Ativo Fixo




Ativo Fixo - 58
EXERCCIO

Como realizar Classificaes das Compras de Ativos Fixos:

1. Acesse o Ambiente de Ativo Fixo;
2. Selecione as seguintes opes :
Atualizaes > Cadastros > Classif. Compras
3. Pressione <F12> e configure os parmetros, conforme descrito a seguir:

Mostra Lan. Contab.: No
Repete Chapa: No

4. Posicione com o cursor sobre o Cdigo Base do Bem NFE000001;
5. Clique no boto Classificar e informe os dados a seguir:

Cd. do Bem: 000003
tem: 0001
Dt. Aquisio: Data de Hoje
Descr. Sint.: CADEIRA SIMPLES
Quantidade: 10
Nm. Plaqueta: 000006
Classificac.: N = Ativo Fixo

6. Complemente os campos dos Dados do Bem cadastrado, informando os dados a
seguir:

Tipo Ativo: 01
Histrico: CADEIRA P/ESCRITRIO
Conta: 14102005
Cta. Desp. Dep.: 51113001
Cta. Dep. Acum.: 14101006
Dt. In. Deprec.: Data de Hoje
Val. Orig. M1: 1.189,00
Tx. An. Depr. 1: 10%

Ativo Fixo




Ativo Fixo - 59
7. Confira os dados e confirme a Classificao de Compras;

Ativo Fixo




Ativo Fixo - 60
Aes
O documento Ao indica que algum proprietrio de certa frao de determinada
empresa. Existem vrios tipos de aes, cada uma delas definindo formas diversas de
participao na propriedade e nos lucros das empresas.
Existem dois tipos de ao:
Aes ordinrias: Conferem a seus proprietrios o direito de participarem da eleio da
diretoria da empresa. Em contrapartida, seus proprietrios somente tm direito
distribuio de dividendos depois de paga a porcentagem prioritria a que tm direito os
portadores de aes preferenciais.
Aes preferenciais: Aquelas cujos proprietrios tm direito de receber uma porcentagem
fixa dos lucros antes de distribudos os dividendos da empresa. Em alguns casos, os
possuidores de aes preferenciais podem ter direito a voto, mas em menor extenso que
os possuidores de aes ordinrias.
Visando atender s organizaes do tipo S.A.s (Sociedades Annimas), que distribuem e
controlam suas aes entre funcionrios, o Protheus disponibiliza o cadastro de aes que
viabiliza a organizao desses processos.
Este cadastro permite identificar os titulares das aes, nmero de srie, valor e moeda dos
papis, bem como efetuar os devidos lanamentos de aquisies e transferncias.

Principais campos:
Nmero inicial e final: So os campos que identificam os nmeros inicial e final
das aes.
Moeda: Moeda em que est valorizada a ao.
Valor unitrio: Valor na moeda indicada de cada uma das aes, tomando por
exemplo, um intervalo de 0 a 100 com valor total de R$ 100,00, o valor unitrio
seria de R$ 1,00.
Data da aquisio: necessrio informar a data em que as aes tornaram-se
propriedade do proprietrio (funcionrio).
Data da emisso: Data em que as aes foram emitidas.
Ativo Fixo




Ativo Fixo - 61
Matrcula: Matrcula do funcionrio proprietrio das aes. Informado este
campo, o nome do funcionrio ser visualizado no campo respectivo, porm o
Cadastro de Funcionrios dever ser efetuado atravs do ambiente Gesto de
Pessoal.
Alm disso, possvel efetuar a transferncia ou distribuio das aes cadastradas entre
proprietrios. As aes so transferidas de um proprietrio a outro de forma razoavelmente
simples, o Sistema permite que o usurio escolha o nmero de aes que ser transferido,
mantendo os intervalos restantes. Por exemplo, uma pessoa possui um intervalo de aes
igual a 0000000101 0000000200, ou seja, cento e noventa e nove aes. Esta pessoa pode
transferir para outro proprietrio o intervalo de aes 0000000110 a 000000120, por
exemplo. Quando isto ocorrer, restaro ao proprietrio inicial os seguintes intervalos:
0000000101 - 0000000109 e 0000000121 0000000200.

EXERCCIO

Como cadastrar Aes:
1. Selecione as seguintes opes :
Atualizaes > Cadastros > Aes
2. Clique no boto Incluir e informe os dados a seguir:

Nro. Inicial: 0000000001
Nro. Final: 0000000395
Moeda: 1 = Moeda 1
Vlr. Unitrio: 0,85
Data Aquisi.: 1 dia do ms
Data Emisso: 1 dia do ms
Tipo de Ao: 2 = Preferencial
Nome Propri.: EDUCAO CORPORATIVA LTDA

3. Confira os dados e confirme o cadastro de Aes.


Ativo Fixo




Ativo Fixo - 62
EXERCCIO

Como realizar Transferncias/Distribuio de Aes:
1. Selecione as seguintes opes:
Atualizaes > Cadastros > Aes
2. Clique no boto Transferir e informe os dados a seguir:

Nro. Inicial: 0000000001
Nro. Final: 0000000099
Data da Transferncia: ltimo dia do ms
Nome do Proprietrio: JOS DA SILVA
3. Confira os dados e confirme as Transferncias de Aes.



A tributao de ICMS e outros impostos incidentes, se necessrio,
devem ser tambm configurados na TES. As modificaes acima
no indicam que tal adequao no se faa necessria.

Ativo Fixo




Ativo Fixo - 63
Banco de Conhecimento
O banco de conhecimento um cadastro genrico utilizado por diversos ambientes do
Protheus. Seu objetivo associar um objeto externo ao Sistema (imagem, documento,
planilha etc.) com uma identificao nica (registro nico), na base de dados do Sistema.
No ATIVO FIXO, pode-se associar uma foto ou imagem do bem ao cadastro de ativos.
Para que a imagem esteja disponvel no momento do cadastro de ativos, necessrio que
seja previamente cadastrada no banco de conhecimento.
Para acess-los no ativo fixo v em:
Atualizaes > Cadastros > Banco de Conhecimento





1. Ao incluir um arquivo, no banco de conhecimento, o Sistema
cria uma cpia de segurana desse arquivo. Dessa forma, se um
arquivo includo for apagado de seu diretrio de origem, o Sistema
no sofrer alteraes.
2. Para armazenar os arquivos, o Sistema pode criar dois caminhos
diferentes a partir do diretrio em que o Protheus est instalado.
Quando o SX2 estiver compartilhado; ou seja, o usurio possuir
uma nica filial, o Sistema criar um diretrio Shared para tais
arquivos e quando o usurio possuir mais de uma filial, o Sistema
criar um diretrio para cada filial.

Ativo Fixo




Ativo Fixo - 64
Movimentos - Transferncias
Os ativos ou bens podem ser transferidos fsica ou contabilmente. Os botes para
execuo das transferncias fsicas e contbeis so os mesmos.
possvel efetuar uma transferncia por vez, marcando-se o bem que ser transferido na
tela de browse inicial e pressionando-se o boto Transferir, ou transferir diversos bens
simultaneamente, pressionando o boto Automtico.
Ativo Fixo




Ativo Fixo - 65
Transferncia fsica
A transferncia fsica corresponde ao registro de movimentao do bem fisicamente; ou
seja, quando o bem movimentado de um local para outro sem interferncia na alocao
de centro de custo ou conta contbil (o mesmo procedimento se aplica s entidades
contbeis gerenciais, item contbil e classe de valores).
Para efetuar a transferncia fsica, necessrio selecionar o bem e ao pressionar o boto
Transferir, ser apresentada a tela da transferncia.
Deve-se alterar somente o destino do campo endereo para o cdigo do local desejado e
confirmar a operao.



1. A transferncia fsica no tem efeito contbil, exceto quando se
tratar de transferncia entre filiais (de acordo com a configurao
de compartilhamento do ambiente CONTABILIDADE e
definio do contador responsvel).
2. No caso de transferncia entre filiais, deve-se alterar o cdigo da
filial destino e confirmar a operao. Pode-se efetuar a
transferncia de filiais e de localizao fsica de forma combinada e,
se necessrio, fazer ainda a transferncia contbil.

Ativo Fixo




Ativo Fixo - 66
Transferncia contbil
A transferncia contbil aplica-se, principalmente, quando j houve movimentaes ou
depreciao de determinado bem. necessrio transferir o saldo/valor contbil para outras
contas ou entidades contbeis.
No caso de bens novos (ainda no depreciados/movimentados), possvel alterar as
entidades contbeis no prprio cadastro do bem, embora no haja bloqueio para a correo
por meio da rotina Transferncia- com a diferena de que, no caso da transferncia
contbil, sejam guardados registros histricos da movimentao.
Podem ser transferidas todas as entidades contbeis: conta, centro de custo, item contbil,
classe de valores relativas ao bem, correo monetria, depreciao acumulada, despesas de
depreciao e correo sobre a depreciao.
A transferncia contbil ocorre principalmente quando:
Da classificao contbil incorreta de um bem durante a classificao de compras
ou cadastro manual.
Da alterao do centro de custo que usufrui o bem (isso tambm se aplica s
demais entidades contbeis).
Para efetuar a transferncia contbil, deve-se selecionar o bem. Ao pressionar o boto
Transferir, ser apresentada a tela da transferncia, necessrio alterar as entidades
contbeis destino, nos respectivos folders e, por fim, confirmar a operao.


Ativo Fixo




Ativo Fixo - 67

A transferncia contbil pode ser combinada com as transferncias
fsica e de filiais, sendo necessrio apenas alterar o contedo dos
respectivos campos destino.
No caso de transferncia automtica, define-se o intervalo de
cdigos que ser considerado para a transferncia e j os campos
destino j so preenchidos, tanto no caso de transferncia fsica
quanto contbil.
Alm do intervalo de cdigos, pode-se definir, ainda, uma
expresso de filtro para os bens dentro do intervalo de cdigo,
considerando-se outras caractersticas do bem como conta contbil
ou centro de custo. O filtro acionado pelo boto Filtrar
opcional e pode ser definido de acordo com a necessidade do
usurio.



Confirmando a tela de filtragem e campos destino, a tela, para seleo dos bens que sero
transferidos efetivamente, apresentada.

Ativo Fixo




Ativo Fixo - 68

Confirmando a tela, os bens marcados sero transferidos para as entidades contbeis,
localizao e/ou filial destino definidos na tela inicial.
Ativo Fixo




Ativo Fixo - 69
Transferncia de responsveis
Para evitar a necessidade de acessar outra rotina externa tela de transferncia,s foi
disponibilizado, na tela inicial da rotina Transferncia-, o boto Transferncia de
Responsvel.
Selecionando-se o bem que deve ser transferido e pressionando o boto Transferncia de
Responsvel, a tela com o cdigo do responsvel de origem e o cdigo do responsvel de
destino ser apresentada. Deve-se alterar o cdigo do responsvel destino para o cdigo
do responsvel desejado e confirmar a tela.

Confirmando a operao, o responsvel anterior ser gravado com status Transferido e, a
partir do atual, ser gerado um registro com status Ativo.



A transferncia de responsveis obedecer s mesmas regras da
transferncia executada pela rotina de amarrao Responsveis x
Bens.
Pode-se rastrear ou verificar as transferncias efetuadas por meio
do relatrio de Transferncias. , tambm, possvel verificar as
transferncias no relatrio de Movimentos, que traz, alm das
transferncias, outras operaes como reavaliaes e ampliaes,
baixas, aquisies, enfim todas as operaes executadas com os
bens.
O relatrio Razo tambm demonstra as transferncias, mas tem a
demonstrao dos valores sumarizada por conta e dia, tendo como
objetivo eventuais conciliaes com a contabilidade ou a
demonstrao resumida das operaes efetuadas.


Ativo Fixo




Ativo Fixo - 70
EXERCCIO

Como realizar Transferncias:

1. Selecione as seguintes opes Atualizaes + Movimentos + Transferncias;
2. Posicione com o cursor sobre o Cdigo Base do Bem 000001, Item 0001 e clique
no boto Transferir;
3. Altere todas as perguntas dos Parmetros, apresentados pelo sistema para No e
confirme;
4. Posicione com o cursor sobre o Campo Conta do Bem Destino e informe o Cdigo
14101007;
5. Confira os dados e confirme a Transferncia.

EXERCCIO

Como emitir o Relatrio de Transferncias:

1. Selecione as seguintes opes :

Relatrios > Movimentos > Transferncias
2. Clique no boto Parmetros e informe os dados a seguir:

A Partir da Data: 1 Dia do ms
At a Data: ltimo dia do ms

3. Confira os dados, confirme os Parmetros e a emisso do Relatrio de
Transferncias.

Ativo Fixo




Ativo Fixo - 71
Baixas
Os elementos retirados do ATIVO FIXO, em decorrncia de sua alienao, liquidao,
baixa por perecimento, extino, desgaste, obsolescncia ou exausto, devero ter seus
valores contbeis baixados das respectivas contas do ATIVO FIXO, na exata proporo da
baixa efetuada; ou seja, os bens que no fizerem mais parte do patrimnio da empresa
devem ser baixados mesmo que a baixa seja parcial. Esse procedimento deve ser registrado
inclusive na contabilidade.
O registro contbil da retirada envolve um crdito conta de custo corrigido e um dbito
respectiva conta de depreciao (ou outra) acumulada.
Para efetuar a baixa, necessrio informar o valor ou quantidade da baixa, a data, o motivo
e o nmero da nota (se for uma venda).

A baixa poder ser efetuada por quantidade, valor ou percentual quando as por quantidade
ou percentual implicarem na diminuio da quantidade do bem e a baixa por valor
ocasionar apenas a reduo dos valores acumulados.

Principais campos:
Baixa por quantidade: Implica na reduo da quantidade de um bem (Ex.: lote de 100
mesas).
Baixa por valor: Implica na reduo do valor (total ou parcial) dos bens que tm os tipos
01-Aquisio, 02-Reavaliao, 04-Lei 8.200 ou ambas. Devem, obrigatoriamente, sofrerem
baixas por valor.
Os bens do tipo 02 e 04, se existirem, devem ser baixados juntamente com o tipo 01 na
mesma proporo.
Ativo Fixo




Ativo Fixo - 72
A baixa parcial de itens com agregados tipo 02-Reavaliao ou 04-Lei 8200 dever ser
feita por valor. Recomenda-se que esses agregados sejam baixados juntamente com o item
pai, informando-se na pergunta Baixa filhos? o contedo igual a Sim.
A baixa pode ser efetuada registro a registro; ou seja, um bem de cada vez atravs do
boto Baixa, ou em lotes em que definido um intervalo de bens a ser baixado por meio
do boto Automtico.


Pressionando-se o boto Automtico, apresentada uma tela para seleo dos bens que
sero efetivamente baixados dentro do intervalo previamente selecionado.



Pode-se analisar ou acompanhar as baixas efetuadas atravs do
Relatrio de Baixas.






Ativo Fixo




Ativo Fixo - 73
EXERCCIO
Como realizar Baixas por Quantidades:

1. Selecione as seguintes opes :
Atualizaes > Movimentos > Baixas
2. Posicione com o cursor sobre o Cdigo Base do Bem 000002 - item 0002;
3. Clique no boto Baixar e informe os dados a seguir:

Data: Data de hoje
Motivo: 01 - Venda
Nm. NF: 000001
Srie: UNI
Qtde. Baixada: 1
Valor de Venda: 1000,00

4. Confira os dados e confirme a Baixa por Quantidade.

Exerccio

Como realizar Baixas por Percentuais:
1. Posicione com o cursor sobre o Cdigo Base do Bem 000002 - item 0003;
2. Clique no boto Baixar e informe os dados a seguir:

Data: Data de Hoje
Motivo: 08 No Especfico
Qtde. Baixada: 0,00
% Baixado: 50%

3. Confira os dados e confirme a Baixa por Percentual.


EXERCCIO
Como realizar Baixas por Valores:

Ativo Fixo




Ativo Fixo - 74
1. Posicione com o cursor sobre o Cdigo Base do Bem 000002 - item 0004;

2. Clique no boto Baixar e informe os dados a seguir:

Data: Data de Hoje
Motivo: 08 No Especfico
Qtde. Baixada: 0,00
% Baixado: 0,00
Valor da Baixa : 500,00

3. Confira os dados e confirme a Baixa por Valor.



1. Nos dois ltimos Tipos de Baixas, o sistema ir
proporcionalizar um pelo outro;
2. A Depreciao ser calculada at a Data da Baixa, na exata
quantia que est sendo retirada (Caso haja a Correo Monetria,
esta tambm ser calculada at a Data da Baixa).

Ativo Fixo




Ativo Fixo - 75
Baixa de adiantamentos
Como descrito no tpico Cadastro de Ativos, os bens cadastrados como adiantamentos
no sero depreciados isoladamente, mas faro parte de um produto ou bem final que
passar a ser utilizado posteriormente, como por exemplo, materiais para a construo de
imveis ou outros equipamentos.
A baixa de um adiantamento corresponde na verdade incorporao de um novo bem
deprecivel mediante a baixa dos bens que o compem, o valor desse novo bem
corresponder somatria dos adiantamentos que o compem.
A baixa dos adiantamentos e a gerao do novo bem efetuada, pressionando-se o boto
Baixa Adiantamentos. Ser apresentada a tela inicial, em que sero solicitados o cdigo
base e item, alm da descrio do novo bem que ser gerado.


O ideal que os adiantamentos tenham, em geral, um cdigo base nico de forma que
todos possam estar disponveis para seleo, no momento da baixa.
No instante da baixa, o usurio pode marcar ou desmarcar os adiantamentos que sero
baixados.

Ativo Fixo




Ativo Fixo - 76


Aps a confirmao, apresentada a tela de incluso de itens para que o usurio possa
informar dados especficos do novo bem, tal como dados cadastrais, localizao fsica,
classificaes contbeis, taxas de depreciao, no mesmo formato da incluso manual pela
rotina do cadastro de ativos, porm com os campos relativos ao valor do bem j
preenchidos com a somatria dos adiantamentos.
Por meio do boto "Cancelamento", possvel cancelar uma baixa efetuada. Nesse
processo, a aquisio do bem gerado pela baixa cancelada e os adiantamentos baixados
voltam ao status em aberto.
Se necessrio, o cancelamento deve ser efetuado antes de se iniciar a depreciao do bem
gerado pela baixa de adiantamentos.

Pode-se emitir o relatrio Adiantamentos para verificar os bens classificados com status
adiantamento e o relatrio Aquisies para acompanhar as aquisies efetuadas por data,
conta ou centro de custo.
Ativo Fixo




Ativo Fixo - 77


Ativo Fixo




Ativo Fixo - 78
EXERCCIO

Como cadastrar os Bens de Adiantamentos:
1. Selecione as seguintes opes
Atualizaes > Cadastros > Ativos
2. Pressione <F12> e no parmetro Repete Chapa, informe = Sim;
3. Clique no boto Incluir e informe os dados a seguir:

Cd. do Bem: 000010
tem: 0001
Dt. Aquisio: Data de Hoje
Descr. Sint.: TIJOLOS P/CONSTRUO
Quantidade: 10.000
Classificac.: N = Ativo Fixo

4. Complemente os campos dos Dados do Bem cadastrado, informando os dados a
seguir:

Tipo Ativo: 03
Histrico: TIJOLOS P/CONSTRUO
Conta: 14102002
Val. Orig. M1: 980,00

5. Confira os dados e confirme;
6. Posicione com o cursor sobre o Cdigo Base do Bem 000010, Item 0001;
7. Clique no boto Cpia e informe os dados a seguir:

Cd. do Bem: 000010
tem: 0002
Dt. Aquisio: Data de Hoje
Descr. Sint.: CIMENTO P/CONSTRUO
Quantidade: 40
Classificac.: N = Ativo Fixo

Ativo Fixo




Ativo Fixo - 79
8. Complemente os campos dos Dados do Bem cadastrado, informando os dados a
seguir:

Tipo Ativo: 03
Histrico: CIMENTO PARA CONSTRUO
Conta: 14102002
Val. Orig. M1: 1.800,00

9. Confira os dados e confirme;
10. Confira os dados, confirme Descrio Estendida do Bem e o cadastro do Ativo
Fixo;
11. Posicione com o cursor sobre o Cdigo Base do Bem 000010, Item 0001;
12. Clique no boto Cpia e informe os dados a seguir:

Cd. do Bem: 000010
tem: 0003
Dt. Aquisio: Data de Hoje
Descr. Sint.: TELHAS BRANCAS
Quantidade: 6.000
Classificac.: N = Ativo Fixo

13. Complemente os campos dos Dados do Bem cadastrado, informando os dados a
seguir:

Tipo Ativo: 03
Histrico: TELHAS BRANCAS
Conta: 14102002
Val. Orig. M1: 1.720,00

14. Confira os dados e confirme.
EXERCCIO

Como realizar Baixas dos Adiantamentos:

1. Selecione as seguintes opes
Ativo Fixo




Ativo Fixo - 80
Atualizaes > Movimentos > Baixas Adiantam.
2. Clique no boto Baixa adiant. e informe os dados a seguir:

Cdigo: 000011
Item: 0001
Descrio: NOVO EDIFCIO - MATRIZ
Cd. Base Adiant.: 000010

3. Marque Todos os Itens com um X e confirme;
4. Preencha os campos, informando os dados a seguir:

Cd. do Bem: 000011
tem: 0001
Dt. Aquisio: Data de Hoje
Descr. Sint.: NOVO EDIFCIO - MATRIZ
Quantidade: 1
Classificac.: N = Ativo Fixo

5. Complemente os campos dos Dados do Bem cadastrado, informando os dados a
seguir:

Tipo Ativo: 01
Histrico: CONSTRUO DA NOVA SEDE
Conta: 14101008
Cta. Desp. Dep.: 51105003
Cta. Dep. Acum.: 14103014
Dt. In. Deprec.: Data de Hoje
Val. Orig. M1: 50.000,00
Tx. An. Depr. 1: 4%

6. Confira os dados e confirme;
7. Preencha a Descrio Estendida do Bem, informando os dados a seguir:

Descrio Estendida: Construo da Nova Sede da Matriz

Ativo Fixo




Ativo Fixo - 81
8. Confira os dados, confirme as Baixas dos Adiantamentos e as Aquisies por
Transferncias.


EXERCCIO

Como emitir o Relatrio das Baixas:

1. Selecione as seguintes opes
Relatrios > Movimentos > Baixas
2. Clique no boto Parmetros e informe os dados a seguir:

Da Conta: <branco>
At a Conta: ZZZZZZZZZ
Do Centro Custos: <branco>
At o Centro Custos: ZZZZZZZZZZ
A Partir da Data: 1 Dia do ms
At a Data: ltimo dia do ms
Qual Moeda: Moeda 1

3. Confira os dados, confirme os Parmetros e a emisso do Relatrio de Baixas.

Alterao de cdigo do bem
O Protheus permite que os cdigos base dos bens sejam alterados, porm essa alterao
no pode ser efetuada atravs da rotina de cadastro de ativos, pois envolve a alterao do
cdigo base de item do bem em todos os registros de movimentao. Para atender a essa
necessidade, foi criada a rotina de alterao de cdigo do bem.
Para executar a alterao de cdigo do bem, seleciona-se o bem que ter seu cdigo
alterado, na tela de browse inicial. Selecionado um determinado bem, pressiona-se o
boto Alterar Cdigo que apresenta uma interface.

Ativo Fixo




Ativo Fixo - 82


Pode-se definir uma faixa especfica de itens que sero afetados pela alterao. Como
sugesto, o Sistema oferece os itens inicial e final do cdigo base escolhido. O usurio
define para qual cdigo base o bem atual ser alterado atravs do campo Novo Cdigo
Base e o cdigo de item inicial para o novo cdigo.
Quando o cdigo base atual envolver mais de um item (bem), o cdigo do item inicial ser
incrementado automaticamente para cada item (bem) alterado.
Uma vez confirmada a tela de parmetros, o cdigo alterado nos bens que compem o
intervalo sem interveno do usurio, no cadastro de bens e nos arquivos de
movimentao.

Ativo Fixo




Ativo Fixo - 83
EXERCCIO

Como Alterar Cdigos dos Bens:

1. Selecione as seguintes opes :
Miscelnea > Acertos > Alt. cdigo Bem

2. Posicione com o cursor sobre o Cdigo Base do Bem 000011, Item 0001;
3. Clique no boto Alt. Cdigo e informe os dados a seguir:

tem Final: 0001
Novo Cdigo Base: 000012
tem Inicial: 0001
4. Confira os dados e confirme a Alterao do Cdigo do Bem.


Note na tela que o Cdigo Base do Bem 000011, no existe
mais, pois o mesmo foi alterado para o novo Cdigo de Bem
000012.

Ativo Fixo




Ativo Fixo - 84
Alterao de centro de custo
Esta rotina permite que o centro de custo do bem seja alterado, automaticamente, em um
intervalo de bens.
Ao pressionar o boto Altera Centro de Custo, na tela de browse inicial, apresentada a
tela com o objetivo da rotina. Define-se o intervalo de bens que ter o centro de custo
alterado e o centro de custo destino, acionando-se o boto Parmetros.



Confirmando as tela de parmetros e inicial (com o objetivo da rotina), a alterao do
centro de custo executada, automaticamente, em todos os bens do intervalo de cdigos.
A alterao de centro de custo no gera histrico de transferncia no arquivo de
movimentaes do ATIVO FIXO.

Ativo Fixo




Ativo Fixo - 85
EXERCCIO

Como Alterar os Centros de Custos dos Bens:

1. Selecione as seguintes opes :
Miscelnea > Acertos > Alt. centro Custo
2. Posicione com o cursor sobre o Cdigo Base do Bem 000012, Item 0001, clique
no boto Alt. C. Custo;
3. Clique no boto Parmetros e informe os dados a seguir:

Para o C. de Custos: 3163
Do Cdigo Base: 000012
Do Cdigo tem: 0001
At o Cdigo Base: 000012
At o Cdigo tem: 0001

4. Confira os dados, confirme os Parmetros e a Alterao do Centro de Custos.
Ativo Fixo




Ativo Fixo - 86
Ampliao
Segundo a legislao do imposto de renda, os gastos com reparo, conservao ou
substituio de partes e peas de bens do ATIVO FIXO da pessoa jurdica podem ser
ativados para servirem de base a futuras depreciaes quando resultam em aumento de vida
til do bem, desde que esse aumento seja superior a um ano.
Ampliaes e reformas de bens j imobilizados podem ser agregados e terem valor de
depreciao mensal aumentado e o prazo de depreciao mantido ou podem ser
considerados itens parte e terem uma depreciao prpria, alongando assim a vida do
bem.

O cadastro de itens parte depender do interesse econmico da empresa; ou seja, estar
sujeito necessidade que ela tem de gerar despesa, pois dessa forma, o prazo de
depreciao poder ser maior do que se fosse efetuada uma ampliao do bem.
A rotina Ampliao- do Protheus permite que esse processo seja feito. Localizando o bem
que sofrer a ampliao na tela inicial de browse, deve-se selecionar o boto Ampliao.
A tela com os dados do bem selecionado (cdigo e descrio com valores atuais) ser
apresentada. permitido ao usurio informar o novo valor do bem ou o valor da
ampliao e um histrico da operao.


Ativo Fixo




Ativo Fixo - 87
Ao confirmar a operao, a ampliao ser gravada e o valor do bem atualizado.
Para contabilizao, o lanamento padro 821 dever ser utilizado e a ampliao ser
permitida somente para os bens com tipo do ativo igual 01 (aquisio).
Depois que a ampliao for feita, ser possvel verificar os valores de ampliao por bem,
utilizando o relatrio de Ampliaes, que segue:



Ativo Fixo




Ativo Fixo - 88
EXERCCIO
Como realizar Ampliaes:

1. Selecione as seguintes opes
Atualizaes > Movimentos > Ampliao
2. Posicione com o cursor sobre o Cdigo Base do Bem 000001;
3. Clique no boto Ampliao e informe os dados a seguir:

Valor da Ampliao: 500,00
Histrico da Ampliao: Instalao de pentes p/aumento de memria

4. Confira os dados e confirme a Ampliao do Valor do Bem;
5. Selecione as seguintes opes Atualizaes Cadastros Ativos
6. Selecione o Cdigo Base do Bem 000001;
7. Clique na opo Visualizar, para verificar que o Campo Vl Ampliac1 contm o
Valor de R$ 500,00, relacionado a esta Ampliao.



Quando o Valor do Bem aumenta em funo de uma
Valorizao Mercadolgica, deve-se utilizar o mecanismo de
Reavaliao.


Ativo Fixo




Ativo Fixo - 89
EXERCCIO

Como emitir o Relatrio de Ampliaes:

1. Selecione as seguintes opes

Relatrios > Movimentos > Ampliaes
2. Clique no boto Parmetros e informe os dados a seguir:

Cdigo Base de: <branco>
Cdigo Base at: ZZZZZZZZZ
Data de: 1 Dia do ms
Data at: ltimo dia do ms
Conta de: <branco>
Conta at: ZZZZZZZZZ
Qual Moeda: Moeda 3

3. Confira os dados, confirme os Parmetros e a emisso do Relatrio de Baixas.



Em seus parmetros, o relatrio de Ampliaes apresenta,
comparativamente, o valor na moeda 1 x moeda selecionada.

Ativo Fixo




Ativo Fixo - 90
Aquisio por transferncia
De maneira semelhante baixa de adiantamentos, o objetivo da rotina -Aquisio por
transferncia- baixar um ou mais bens, gerando a aquisio de outro. A diferena nessa
operao que no caso da aquisio por transferncia, os valores das depreciaes
existentes em cada item a ser baixado sero somados e rateados para os bens definitivos.
Na proporo de seu valor original, diga-se rateado, pois possvel gerar mais de um bem
em uma mesma aquisio.
Pode-se utilizar a aquisio por transferncia para projetos e construes, como feito para
a baixa de adiantamento. No entanto, essa rotina mais aplicvel na montagem de
conjuntos de bens ou kits, gerados em quantidade, por meio da combinao de outros
bens.
A somatria dos bens gerados tem que coincidir com a somatria dos bens baixados.
Essa rotina pode transferir (baixar) bens adquiridos e classificados como adiantamentos
(campo N3_TIPO = 03) e/ou bens com a classificao de ativo normal de aquisio
(campo N3_TIPO = 01), gerando bens definitivos com classificao normal (N3_TIPO
= 01).
A aquisio por transferncia deve ser feita no ms imediatamente posterior data do
ltimo clculo de depreciao. Se os adiantamentos tiverem valores de depreciao, sero
levados para os bens definitivos. Mas, no momento da gerao dos bens definitivos,
nenhum tipo de depreciao ser calculado.
Para executar a aquisio por transferncia, deve-se pressionar o boto Transferir.
Na rotina de aquisio por transferncia, apresentada a tela para filtragem dos bens que
sero baixados.


Depois de definido o intervalo de cdigos considerado, a tela em que se selecionam os
bens a serem baixados ser apresentada.
Ativo Fixo




Ativo Fixo - 91


Depois de ter selecionado os bens e confirmado, ser apresentada a uma ltima interface,
em que feita a definio dos bens que sero gerados com codificao, dados cadastrais e
contbeis, alm dos valores e taxas de depreciao.



Depois de ter confirmado a tela, os bens so gravados no cadastro de ativos e, se o
lanamento padro 835 for configurado, os lanamentos contbeis relativos aquisio por
transferncia sero gerados.
Para permitir que, alm dos bens de tipo Adiantamento, os com classificao normal
sejam selecionados para a baixa, pode-se alterar a pergunta Considera bens para o
contedo Todos, na tela de perguntas, acionada ao acionarmos a tecla F12.
possvel verificar os bens gerados por essa rotina por meio do relatrio de Aquisies
por transferncia.
Ativo Fixo




Ativo Fixo - 92



Ativo Fixo




Ativo Fixo - 93
EXERCCIO

Como realizar Aquisies por Transferncias:

1. Selecione as seguintes opes :
Atualizaes > Cadastros > Ativos
2. Clique em Incluir e informe os dados descritos a seguir:

Cd. do Bem: 000013
tem: 0001
Data Aquisi: Data de Hoje
Descr. Sint.: Microcomputador Pentium
Quantidade: 1
Grupo: 0002
Nm. Plaqueta: 000013
Classificac.: N = Ativo Fixo

3. Complemente os campos Dados do Bem cadastrado, informando os dados a seguir:

Tipo Ativo: 03
Histrico: Mother Board
Dt. In. Deprec.: 5 Dia do ms
Val. Orig. M1: 850,00

4. Na seqncia, informe os dados a seguir, para a posterior composio do Bem
Microcomputador:


Tipo Ativo: 03
Histrico: Placa de Vdeo
Dt. In. Deprec.: 5 Dia do ms
Val. Orig. M1: 350,00

Ativo Fixo




Ativo Fixo - 94
5. Confira os dados e confirme o cadastro do Bem;
6. Selecione as seguintes opes:
Atualizaes > Movimentos > Aquis. Por Transfer.
7. Clique no boto Transfere e informe os dados a seguir:

Do Cdigo: 000013
At o Cdigo: 000013

8. Marque Todos os Itens com um X e confirme;
9. Informe os dados descritos a seguir:

Cdigo Base: 000014
tem Base: 0001
Tipo: 01
Data Aquisi: Data de Hoje
Descr. Sinttica: MICROCOMPUTADOR PENTIUM
Quantd: 1
Chapa: 000014
Classificao: N = Ativo Fixo
Histrico: MELHORIA - MICROCOMP. PENTIUM
Conta : 14101009
Cta. Desp. Dep.: 51113009
Cta. Dep. Acum.: 14103008
Dta. Incio Dep.: Data de Hoje
Val. Orig. M1: Valor exato a ratear
Tx. Anual Dep. M1: 20%

10. Confira os dados e confirme a Aquisio por Transferncia.

Clculos
Ativo Fixo




Ativo Fixo - 95

A rotina Clculos-, tambm conhecida como clculo de depreciao, o principal
processo executado pelo ambiente ATIVO FIXO. Nessa rotina so calculados e
atualizados os valores de depreciao do ms, acumulada e, tambm, podem ser atualizados
os valores relativos correo monetria, despesas de depreciao e correo monetria
sobre a depreciao, processo que deve ser executado com periodicidade mensal
(normalmente, no ltimo dia do ms).
A depreciao representa o desgaste ou perda da capacidade de utilizao (vida til) de bens
tangveis ou fsicos pelo uso, por causas naturais ou por obsolescncia tecnolgica.
Geralmente, se faz a depreciao pelo uso, pois para realizar por obsolescncia ou desgaste
pela ao da natureza, necessrio um laudo tcnico de rgos competentes.
Ser calculada pela aplicao da taxa de depreciao, fixada em funo da vida til, estimada
do bem e sobre o valor dos bens objeto da depreciao.
A depreciao gera uma despesa (rea administrativa) ou custo (rea de produo) e
comea a ser calculada, somente, a partir do momento em que o bem foi colocado em uso.
Alguns bens no sofrem perda de valor, como: terrenos, obras de arte etc. Estes bens no
so depreciados e, para esses casos, possvel cadastrar os bens com taxa de depreciao
igual zero ou, se for o caso, pode-se mudar a classificao do tipo do bem, pois o
ambiente ATIVO FIXO s calcula depreciao para os bens classificados com o campo
Tipo do Bem com contedo igual a N-ATIVO FIXO.
O Sistema calcula a depreciao, baseado na taxa de depreciao anual informada para cada
bem, at que o valor acumulado da depreciao seja equivalente ao valor de aquisio em
moeda forte, ou seja, at a total depreciao do produto.
Ao final de cada clculo efetuado, a data de processamento do clculo armazenada no
parmetro <MV_ULTDEPR>.



Utilizando o parmetro <MV_TIPDEPR> possvel configurar
se, para o incio da depreciao do bem, ser considerado o ms
cheio (30 dias) conforme o ms informado no campo Dt Incio da
Depreciao (N3_DINDEPR), do cadastro do Ativo, ou se o
incio da depreciao ser proporcional aos dias entre o campo
Dt. Incio da Depreciao e a data de processamento do clculo
(data-base do Sistema).
Ativo Fixo




Ativo Fixo - 96
Observe o tratamento do parmetro <MV_TIPDEPR>:
Se for informado 1 para o incio do clculo da depreciao, ser utilizado o ms
cheio (30 dias), considerando o ms do campo Dt. Incio da Depreciao
(N3_DINDEPR).
Se for informado 0 para o incio do clculo da depreciao, sero utilizados os
dias proporcionais entre o campo Dt. Incio da Depreciao e a data de
processamento do clculo (data-base do Sistema).
Caso o lanamento padronizado no exista, o Sistema vai gerar o lanamento contbil de
acordo com as contas do bem.
Para que esse processo seja bem sucedido, preciso observar se as taxas mensais das
moedas, na opo Cambio, e as taxas de depreciao, esto informadas corretamente.
Assim como as contas atreladas ao bem, para que os valores de depreciao, na moeda
forte, sejam atualizados de modo certo e para que sejam gerados os lanamentos contbeis
de integrao respectivamente.


recomendado efetuar o procedimento de Backup (cpias de
segurana) das tabelas do ATIVO FIXO (famlia de tabelas SN),
prevenindo qualquer eventualidade antes da execuo do clculo de
depreciao.

Ao executar a rotina -Clculo de depreciao-, a tela com a data do ltimo clculo de
depreciao e a taxa de referncia utilizada para a moeda forte no clculo de depreciao
ser apresentada. A moeda utilizada para o clculo de depreciao pode ser alterada por
meio do parmetro <MV_ATFMOED>.



Ao confirmar a tela inicial, a tela de perguntas para o processamento do clculo
apresentada.

Ativo Fixo




Ativo Fixo - 97


importante observar se o lanamento padro est devidamente
configurado, pois a contabilizao do clculo est disponvel
atravs do lanamento padronizado 820. Este pode ser montado de
maneira a melhor atender o usurio, no momento da
contabilizao.
possvel optar se a contabilizao da depreciao ser feita de forma on-line, durante o
clculo de depreciao, ou se ser efetuada posteriormente por meio da rotina
Contabilizao Off-Line da Depreciao.
Essa configurao pode ser efetuada por meio da pergunta Mostra lanamentos contbeis,
com contedo Sim ou No. Efetuar a contabilizao mostrando, ou no, a tela com
os lanamentos contbeis de integrao gerados. Quando o contedo for No
Contabiliza ser necessrio efetuar a contabilizao da depreciao por meio rotina -
Contabilizao Off-line-.
A -Contabilizao Off-line- permite que os valores calculados sejam previamente analisados
antes que a integrao contbil seja gerada, embora a anlise dos valores calculados por
meio dos relatrios da prpria contabilidade (gerando a integrao contbil de forma on-
line) seja da preferncia de alguns contadores.



Confirmando a tela de perguntas, o processo de clculo da depreciao executado.
possvel acompanhar e analisar os efeitos do clculo da depreciao sobre os bens em
diversos relatrios, entre eles:

Posio valorizada do ativo.
Saldos a depreciar.
Bens depreciados e bens depreciados por % (percentual).
Resumo por conta, lanamentos por c.custo, item contbil e classe de valores.
No caso de correo, pode-se emitir relatrio especfico para anlise.
Ativo Fixo




Ativo Fixo - 98
No relatrio da Correo monetria, o valor da correo pode ser apresentado somado ao
valor da depreciao acumulada ou, ainda, individualmente, separado por conta.

EXERCCIO

Como realizar o Clculo Mensal:

1. Clique no Campo Data no rodap da tela do sistema e altere, para o ltimo Dia do
Ms, em que est sendo realizado os exerccios;
2. Confirme os valores das Taxas das Moedas apresentadas pelo sistema;
3. Selecione as seguintes opes:
Miscelanea > Processamentos > Clculo Mensal
4. Verifique as informaes exibidas na tela e confirme;
5. Confira os dados, confirme Clculo Mensal da Depreciao.


Ativo Fixo




Ativo Fixo - 99
Grfico de depreciao
Com a consulta grfica de depreciao, possvel avaliar graficamente os perodos em que
os bens sofrem maior desgaste em funo de depreciao acelerada, por exemplo.
A consulta grfica tem maior aplicao para mquinas e equipamentos que podem ser
submetidos a maior carga de trabalho em determinados perodos ou meses. Ela permite a
visualizao individual da depreciao no ms, ou a visualizao da depreciao acumulada
ms a ms.
A consulta grfica permite a visualizao comparativa de at doze meses, possibilitando o
envio do grfico por e-mail ou, ainda, sua impresso. Esto disponveis os grficos de linha
e grfico de barras.



EXERCCIO

Como realizar o Clculo Mensal:

1. Selecione as seguintes opes:
Consultas > Ativos > Grficos Depreciac
2. Informe os parmetros descritos abaixo:

Data Inicial: <1 dia do ms>
Ativo Fixo




Ativo Fixo - 100
Data Final: <ltimo dia do ms>
Moeda?: 1
Mostra?: Valores Deprec.

3. Confira os parmetros e confirme.
Desclculos
Se, por qualquer motivo, houver necessidade de cancelar o clculo de depreciao efetuado,
voltando os saldos dos bens para a posio anterior ao clculo, esta rotina deve ser
utilizada.
A operao de desfazer o clculo reverte o clculo da correo e a depreciao dos ativos
imobilizados.
possvel realizar apenas um desclculo por vez, sempre referente ao ltimo perodo de
clculo efetuado. Se houver a necessidade de efetuar o clculo da depreciao para meses
anteriores ao ltimo clculo, pode-se voltar o backup e registrar as movimentaes
novamente.




No necessrio cancelar as baixas.
Da mesma forma que na rotina de clculo, uma tela inicial com a data do ltimo clculo
efetuado e a moeda utilizada apresentada, indicada no <MV_ATFMOED>. Nesse caso,
os dados no podem ser alterados. Ao confirmar, a tela de parmetros da rotina ser
apresentada.



Observando a regra utilizada para o clculo, pode-se efetuar a contabilizao do
cancelamento de clculo, ou seja, caso lanamentos contbeis tenham sido gerados durante
Ativo Fixo




Ativo Fixo - 101
o clculo, os valores podero ser gerados na posio inversa (estornando) os valores
contabilizados por meio do lanamento padro 825.
Se o lanamento padro 825 no for contabilizado pela rotina de desclculo, pode-se
excluir os documentos gerados pelo clculo manualmente, por meio do prprio mdulo
CONTABILIDADE.
Neste ltimo caso e, ainda, se os lanamentos contbeis no tiverem surgido durante o
clculo, no h necessidade de gerar os lanamentos de estorno por meio do lanamento
padro 825.
Com a concluso do procedimento de cancelamento de clculo, o parmetro
<MV_ULTDEPR> volta ltima data do ms anterior, correspondente data do ltimo
clculo de depreciao, feito antes do ltimo clculo da depreciao.

EXERCCIO

Como realizar o Desclculo Mensal:

1. Selecione as seguintes opes
Miscelanea > Processamentos > Desclculo Mensal
2. Verifique as informaes exibidas na tela e confirme;
3. Confira os dados, confirme o Estorno do Clculo Mensal da Depreciao ou
Desclculo da Depreciao e a gerao dos Lanamentos Automticos;
4. Refaa o Clculo da Depreciao, conforme j visto anteriormente.

Ativo Fixo




Ativo Fixo - 102
Alterao da taxa de depreciao
A rotina Alterao de taxa de depreciao- executada quando se faz necessrio mudar a
taxa de depreciao ou, ainda, atribuir a mesma taxa de depreciao a mais de um bem.
Esse tipo de situao ocorre, por exemplo, quando se aplica uma depreciao acelerada a
um determinado grupo de bens.
Para isso, necessrio que o cadastro de ativos tenha sua codificao estruturada de forma
que facilite a determinao dos intervalos de cdigos base e itens de bens que sero
tratados em conjunto, embora seja possvel fazer a filtragem, considerando-se as entidades
contbeis.
Seguindo o padro das rotinas do menu miscelnea, as perguntas so acessadas por meio
do boto Parmetros, na tela inicial. Nesta etapa, define-se o intervalo de cdigos que
devem ter sua taxa de depreciao alterada e, conseqentemente, uma nova taxa para esses
bens.
importante observar que diferente das rotinas de movimentao, a rotina de alterao da
taxa de depreciao no possui interface para seleo manual dos bens que tero a taxa
alterada.
Uma vez confirmada a tela de parmetros e a tela inicial, a taxa alterada nos bens que
compem o intervalo sem interveno do usurio.

EXERCCIO

Como Alterar Taxas de Depreciaes dos Bens:

1. Selecione as seguintes opes :
Miscelnea > Acertos > Alterar Tx. Depr.
2. Clique no boto Parmetros e informe os dados a seguir:

Do Cdigo: 000001
At o Cdigo: 000001
Do Grupo: <branco>
At o Grupo: ZZZZ
Nova Taxa de Deprec.: 10
Alterar Tx. na Moeda: Moeda 3
Do Centro de Custos: <branco>
At o Centro Custos: ZZZZZZZZ
Da Conta: <branco>
At a Conta: ZZZZZZZZZ
Ativo Fixo




Ativo Fixo - 103

3. Confira os dados, confirme os Parmetros e a Alterao da Taxa de Depreciao do
Bem;
4. Selecione as seguintes opes :
Atualizaes > Cadastros > Ativos
5. Posicione com o cursor sobre o Cdigo Base do Bem 000001;
6. Clique no boto Visualizar, para verificar no Campo Tx. An. Depr., que a Taxa
Anual de Depreciao do Bem, agora de 10%.




A rotina -Alterao da taxa de depreciao- no volta taxa
original dos bens de forma automtica. No caso de depreciao
acelerada durante um determinado perodo, necessrio efetuar o
procedimento de alterao para a taxa original, novamente, pela
rotina -Alterao da taxa de depreciao- ou por meio do prprio
cadastro de Ativos.

Ativo Fixo




Ativo Fixo - 104
Bloqueio/Desbloqueio de depreciao
possvel que haja a necessidade de interromper, temporariamente, a depreciao de um
bem. Um exemplo disso acontece quando mquinas que costumam ser depreciadas pelo
uso, por algum motivo, no esto sendo usadas e, com isso, no so depreciadas. Para este
objetivo foi criado o recurso de bloqueio ou desbloqueio do clculo de depreciao.
As operaes de bloqueio e desbloqueio devem ser efetuadas separadamente.


Acessada pelo menu, a rotina apresenta uma tela inicial com o objetivo. Nela, h um boto
de parmetros que, ao ser pressionado, permite que o intervalo de cdigos dos bens que
tero status alterados seja definido, o status de destino dos bens e a data limite para o
status.
Confirmando a tela de perguntas e a tela inicial (com o objetivo da rotina), os bens tero o
status alterados.


1. Todos os clculos de depreciao com data-base inferior data
limite no sero executados.
2. A depreciao no ser calculada apenas para os bens
bloqueados e os bens com situao aberto (ou desbloqueado)
devem sofrer o procedimento de depreciao normalmente.
3. A mudana de status do bem bloqueado para desbloqueado e
vice-versa ocorre em funo da alterao na pergunta
Bloqueia/Desbloqueia?, na tela de parmetros da rotina.




Ativo Fixo




Ativo Fixo - 105
EXERCCIO

Como Bloquear Depreciaes dos Bens:

1. Selecione as seguintes opes :
Miscelnea > Processamentos > Desbl./ Deprec
2. Clique no boto Parmetros e informe os dados a seguir:

Do Cdigo: 000012
At o Cdigo: 000012
Grupo De: <branco>
Grupo At: ZZZZ
Data Limite: ltimo dia do prximo ms
Bloqueia/Desbloquei.: Bloqueia
Do Cdigo do item: <branco>
At o Cdigo do item: ZZZZ

3. Confira os dados, confirme os Parmetros e o Bloqueio da Depreciao do Bem;
4. Selecione as seguintes opes :
Atualizaes > Cadastros > Ativos
5. Posicione com o cursor sobre o Cdigo Base do Bem 000012;
6. Clique no boto Visualizar, para verificar que a Data Limite ser apresentada no
Campo Data Bloqueio.

Ativo Fixo




Ativo Fixo - 106
Exerccio

Como Desbloquear Depreciaes dos Bens:

1. Selecione as seguintes opes :
Miscelnea > Processamentos > Desbl./ Deprec

2. Clique no boto Parmetros e informe os dados a seguir:

Do Cdigo: 000012
At o Cdigo: 000012
Bloqueia/Desbloquei.: Desbloqueia

3. Confira os dados, confirme os Parmetros e o Desbloqueio da Depreciao do
Bem.

Ativo Fixo




Ativo Fixo - 107
Consultas - Ficha do ativo
Esta consulta apresenta ao usurio uma ficha completa de informaes sobre cada um dos
bens da empresa.
Pode-se utilizar a funo Pesquisar para localizar o bem, posicionando na tela de
browse inicial.
Ao selecionar o boto Ficha Ativo, apresentada a tela de consulta.

No possvel efetuar qualquer tipo de alterao nos dados atravs da consulta da ficha do
ativo. Para impresso est disponvel o relatrio Ficha do Ativo.

EXERCCIO

Como Consultar a Ficha do Ativo::

1. Selecione as seguintes opes :
Consultas > Ativos > Ficha do Ativo
2. Posicione no Cdigo 000001 e clique no boto Ficha do Ativo e verifique os dados
apresentados.

Ativo Fixo




Ativo Fixo - 108
Valores contbeis
A consulta de valores contbeis apresenta um resumo de saldo por conta a cada dia em que
foi efetuada movimentao. Pode-se efetuar a pesquisa da conta desejada. Ao pressionar o
boto Visualizar, o saldo por conta no dia e em todas as moedas do Sistema ser
apresentado.


EXERCCIO


Como Consultar a Valor Contbil:

1. Selecione as seguintes opes :
Consultas > Ativos > Valores Contbeis
2. Posicione no Cdigo 14101006 e clique no boto Visualizar e verifique os dados
apresentados.
Ativo Fixo




Ativo Fixo - 109
Miscelnea
A maioria das rotinas que constam do menu Miscelnea so processamentos Batch
executados isolada e esporadicamente.
Os procedimentos so semelhantes e por isso parte-se de uma tela inicial com o objetivo da
rotina e um boto de Parmetros, em que se define como a tela ser ser executada.
Confirmados os parmetros e a tela inicial (selecionando o boto Ok), a execuo da
rotina iniciada e no deve ser interrompida at o seu trmino.


necessrio ateno no momento da configurao prvia dos
parmetros, antes de confirmar a tela inicial.


Ativo Fixo




Ativo Fixo - 110
Verificao de integridade
Esta rotina verifica a integridade das tabelas do ambiente ATIVO FIXO e emite uma
relao dos problemas detectados. A data-base do Sistema deve ser a do ms
imediatamente posterior ao ltimo clculo ou do ms da implantao (no caso de ainda no
haver sido efetuado nenhum clculo).
Na verificao de integridade, so testadas condies como:
Preenchimento de campos obrigatrios e inconsistncias nos valores cadastrados.
Falta ou duplicidade de registros (cdigos) nos arquivos de cadastro, movimentos e
saldos.
No h parmetros para a execuo da verificao de integridade; apenas apresentada
uma tela com texto explicativo sobre a rotina que, se confirmada, executa a rotina
Verificao de integridade-.
A -Verificao de integridade- no corrige automaticamente os problemas detectados,
apenas gera um relatrio com as inconsistncias; caso existam, necessria a interveno
do usurio ou de pessoal capacitado para a correo dos problemas.

No exemplo acima, foram detectadas diversas inconsistncias, dentre elas problemas de
contas contbeis no classificadas, valores em outras moedas incoerentes e problemas de
bens gravados incompletos ou com saldos desatualizados.

EXERCCIO
Como Verificar a Integridade::
1. Selecione as seguintes opes :
Miscelnea > Acertos > Verificar Integr.
2. Confirme a rotina clicando no boto Ok.
Ativo Fixo




Ativo Fixo - 111
Refaz saldos
Esta opo tem como objetivo reconstruir a tabela saldos (SN5) que pode ser efetuado de
duas formas:
Sinttico - os saldos so reconstrudos atravs do cadastro de bens (SN1-Cadastro
de ATIVO FIXO + SN3-Arquivo de Saldos), gerando saldos atualizados
(resumido).
Analtico - os saldos so reconstrudos atravs do cadastro de movimentaes
(SN4-Movimentaes do ATIVO FIXO), gerados com valores histricos (baixas,
depreciaes etc.).
O ideal utilizar a forma analtica, pois possibilita a gerao dos saldos atravs de cada
movimento, registrado no Sistema (parmetro Considera? = Movimentaes).
Esse processo possibilita a reconstruo dos saldos iniciais das contas contbeis, quando
necessrio.
Exemplo: quando h uma importao de outras bases de dados e o arquivo de saldos no
foi atualizado.

EXERCCIO

Como Refazer os Saldos:

1. Selecione as seguintes opes :
Miscelnea > Acertos > Refaz Saldos
2. Clique no boto Parmetros e informe os dados a seguir:

Considera: Movimentaes
Data de Referncia: ltimo dia do ms

3. Confirme os parmetros e clique no boto OK para confirmar o processo.

Ativo Fixo




Ativo Fixo - 112
Virada anual
Esta rotina utilizada para zerar os saldos iniciais para o prximo exerccio. No
permitido fazer movimentaes, no exerccio seguinte, sem que antes seja feita a virada
anual do exerccio corrente. A nica exceo que se podem lanar aquisies, no exerccio
seguinte, mesmo sem ter efetuado o fechamento do ano anterior. A virada anual deve ser
executada sempre que encerrado o exerccio contbil.
No ATIVO FIXO, o exerccio encerra-se aps o clculo de 31 de dezembro. Aps este
clculo, deve ser executada a rotina de virada anual (normalmente com data de 01 de
Janeiro do ano seguinte).


A data do novo saldo ser a data-base do Sistema.


Ao acessar a rotina de virada anual, so apresentados seus parmetros.

Para considerar as baixas efetuadas, deve-se configurar a pergunta Considera Baixas com
contedo Sim e preencher o intervalo de datas das baixas a serem consideradas.
Ativo Fixo




Ativo Fixo - 113
1) Considera baixas: na rotina, essa pergunta ir verificar se o bem est totalmente
baixado ou no. Isso feito atravs do campo "N3_BAIXA", que se estiver com o
contedo "1", significa que o bem est totalmente baixado. Sendo assim, se a pergunta
estiver como "1=SIM", o Sistema ir criar um registro no arquivo "SN5" com o valor
original do bem em questo, se a pergunta estiver como "2=NO", isso no ocorrer.
2) Elimina baixados: est diretamente ligada pergunta anterior, ou seja, se o bem
estiver com o campo "N3_NBAIXA=1", totalmente baixado e esta pergunta estiver como
"1=SIM", a rotina ir deletar o registro dos "SN1" e "SN3", caso contrrio isso no
ocorrer.
Como se trata de um encerramento do perodo, a rotina atravs da pergunta Elimina
Baixados verifica se h o desejo de eliminar os bens baixados dos perodos anteriores
(para limpeza da base de dados). Se configurada a pergunta Elimina Baixados com
contedo Sim, deve-se definir tambm o intervalo de datas das baixas, porm deve-se
observar as exigncias da legislao, com relao ao tempo que os bens baixados devem ser
mantidos para efeito de histrico.

EXERCCIO

Como realizar Viradas Anuais:

1. Selecione as seguintes opes :
Miscelnea > Processamentos > Virada Anual
2. Preencha os Parmetros, informando os dados a seguir:

Considera Baixas: S = Sim
Elimina Baixados: S = Sim
Baixados a Partir De: 1 Dia do ms
Baixados At: ltimo dia do ms

3. Confira os dados, confirme os Parmetros;
4. Confira os dados e confirme e a movimentao de Virada Anual.
Ativo Fixo




Ativo Fixo - 114
Glossrio
Ativo Fixo: Conceito empregado em contabilidade para definir, dentro de uma
determinada empresa, quais so os seus bens e direitos que no sofrem
movimentao. Esses bens fazem parte do seu patrimnio, tambm chamados bens
patrimoniais. Um bem de Ativo Fixo pode ser deprecivel ou no, pois para bens
de pequeno valor no se exige a depreciao. O bem de Ativo tambm pode ser
Tangvel ou Intangvel, por exemplo, um automvel um bem tangvel, um
"copyright" de um programa de software um bem intangvel.
Depreciao: A principal caracterstica a ser controlada para um bem de Ativo
Fixo a sua depreciao. Legalmente, permitido que a empresa efetue
lanamentos contbeis de despesas de depreciao para um determinado bem,
denotando em seu balano patrimonial as perdas com a depreciao daquele bem.
Existem Leis que classificam os tipos de Bem de Ativo Fixo e qual o tempo de
depreciao para cada tipo de bem. Dessa forma, o tempo para depreciar
totalmente um automvel diferente do tempo para depreciar totalmente um
edifcio (a depreciao total do bem de Ativo chamada de "exausto").
Com essas regras, pressupe-se que aps a total depreciao do bem de Ativo, ou
seja, aps a sua exausto, a empresa tenha efetuado provises financeiras que
permitam que ela desative o bem de Ativo e adquira um novo bem.
Depreciao Linear: A depreciao tambm controlada por taxas e frmulas.
Para o Brasil, a frmula permitida por lei a "Depreciao Linear", que consiste em
dividir o valor total do bem de Ativo em partes iguais, contabilizando uma parte
por ms at a total exausto do bem de Ativo.
Depreciao acelerada: Para alguns tipos de bem de Ativo, especialmente as
mquinas industriais, existe uma legislao especfica que permite, dependendo da
mquina e do tipo de negcios, depreciar o bem de Ativo em taxas maiores, caso se
utilizem as mquinas em mais de um turno operacional.
Depreciao incentivada: Em casos regidos pela legislao, pode-se criar taxas
adicionais que aumentam a depreciao de determinados bens de Ativo. Isso
definido para Zonas de incentivo Fiscal, como por exemplo: zona Franca de
Manaus.
Depreciao acumulada: Representa toda a depreciao, registrada como custo
ou despesa ao longo de perodos (meses, trimestres, semestres ou anos) e que vai
acumulando gradualmente em conta do Ativo Imobilizado.
Patrimnio: Conjunto de bens, direitos e obrigaes avaliveis em moeda,
pertencente a uma pessoa fsica ou jurdica.
Bens: So elementos materiais capazes de satisfazer as necessidades humanas e
suscetveis avaliao econmica.
Direitos: So todos os valores que a empresa tem para receber de terceiros. Por
exemplo: duplicatas a receber, aluguis a receber etc.
Obrigaes: So os valores que a empresa deve pagar a terceiros. Por exemplo:
duplicatas a pagar, salrios a pagar, impostos a pagar etc.
Ativo Fixo




Ativo Fixo - 115
Reavaliao: Reviso do valor contbil residual de um bem do ativo imobilizado.
Amortizao: Diminuio do valor dos elementos do ativo imobilizado, quando
corresponder perda do valor do capital aplicado na aquisio de direitos.
Exausto: Diminuio do valor dos elementos do ativo imobilizado, quando
corresponder parte do valor decorrentes de sua explorao.
Ampliao: Gastos com reparos, conservao ou substituio de partes e peas de
bens do Ativo Imobilizado, quando resultam em aumento de vida til do bem,
desde que esse aumento seja superior a um ano.
Baixa: Ato de registrar a sada fsica de um bem do Ativo Imobilizado. A baixa
pode ser por diversos motivos, como por exemplos: roubo, venda, doao,
extravio, avaria etc.
Transferncia: Ato de registrar alteraes das entidades contbeis informadas
inicialmente para um item do ativo fixo. Pode-se efetuar uma transferncia fsica,
contbil ou ambas.


Ativo Fixo




Ativo Fixo - 116
Anexo
Depreciao, amortizao, exausto e correo monetria.
1. Depreciao uma despesa que registra a perda de valor de bens fixos materiais e ocorre
por conta de uso, ao da natureza ou obsolescncia. Os bens materiais constantes do
ATIVO FIXO (mveis e utenslios, instalaes, veculos, mquinas e equipamentos etc.)
vo se desgastando com o tempo. A contabilizao da perda de valor desses bens
corresponde despesa de depreciao.
O mtodo para calcular a depreciao, mais utilizado no Brasil, o mtodo linear que
consiste em depreciar o bem em quotas anuais e constantes, com base no tempo de vida
til estimado para tal bem.
Por esse mtodo, podemos calcular a depreciao mensal, trimestral ou anual, com ou sem
valor residual.
Taxas de depreciao admitidas pela receita federal
A Receita Federal aceita, somente, o clculo de despesas com depreciao dedutvel do
imposto de renda das pessoas jurdicas (IRPJ), com base nas seguintes taxas:


Em casos especiais, nos quais a entidade possua um bem cuja perda de valor seja maior do
que a apontada na tabela, o contabilista deve encomendar um laudo tcnico, geralmente
realizado pelo INT - Instituto Nacional de Pesquisas, em que dever mencionar a vida til
deste bem. Este laudo ocorre, geralmente, em mquinas que so limitadas a certo
processamento de matrias ou a um determinado perodo de tempo.
Uma mquina que custou R$ 50.000,00 tem vida til estimada de 10 anos. De acordo com
a tabela de taxas de depreciao do Imposto de Renda, o clculo de seu valor aps um ano
de uso :
10% de taxa anual de depreciao (tabela IRPJ) - 10% de R$ 50.000,00 = R$ 5.000,00
Valor do bem R$ 50.000,00
Custo residual R$ 5.000,00
Valor a depreciar R$ 45.000,00
Bem

Taxa anual

Vida til

Edifcios e construes

4%

25 anos

Mquinas e equipamentos

10%

10 anos

Instalaes

10%

10 anos

Mveis e utenslios

10%

10 anos

Veculos

20%

5 anos

Terrenos

No pode ser depreciado



Ativo Fixo




Ativo Fixo - 117
2. Amortizao a representao de uma despesa e consiste na extino gradual do valor
aplicado em despesas pr-operacionais, despesas de reorganizao, benfeitorias em prdios
de terceiros, marcas e patentes.
O clculo de amortizao dos valores, classificados nas contas citadas, varia de acordo
com a sua natureza, ou seja:
Despesas pr-operacionais e de reorganizao amortizveis de no mnimo em 5
anos, (20%) e no mximo em 10 anos (10%);
Benfeitorias em prdios de terceiros ou marcas e patentes amortizveis, de acordo
com o tempo de validade (10 anos, 20 anos etc.).
3. Exausto Representa a perda de valor pela utilizao de uma lavra, jazida ou reserva
florestal. Dessa forma, a empresa registra, anualmente, a diminuio gradativa do valor de
aquisio do bem (jazida, lavra ou reserva florestal), em funo da quantidade de material
extrado desses locais.
Exemplo:
Exausto (despesa)
Exausto acumulada
Quota de exausto correspondente ao minrio extrado em 20XX R$ 800.000,00
Quotas de depreciao, amortizao e exausto
As quotas de depreciao, amortizao e exausto so registradas na escriturao como
custos ou despesas operacionais (encargos do exerccio), reduzindo o valor de ganhos com
a correo monetria do AP.
Correo monetria
A correo monetria tem por finalidade atualizar os valores constantes na contabilidade e
nos elementos do ativo permanente e patrimnio lquido, ajustando-os ao poder aquisitivo
da moeda nacional. Essa atualizao realizada tomando por base a variao nominal de
uma conta UFIR.
O mecanismo usado para a correo do ativo permanente e do patrimnio lquido est
contido no artigo 185 da Lei n. 6.404/76.
Ativo Fixo




Ativo Fixo - 118
Correo monetria e o decreto-lei n. 2.341
O Decreto-Lei n. 2.341, de 29/6/87. adaptou a legislao do Imposto de Renda s normas
da lei e regulamentou os princpios bsicos para a escriturao da correo monetria na
contabilidade das empresas. So citadas as seguintes condies:
A unidade padro, para efeito da correo monetria ser uma UFIR;
A converso das unidades monetrias, em nmero de UFIR, ser o valor dessa UFIR, na
data de sua converso; e
A variao da UFIR entre duas datas constituir a base para a atualizao dos valores na
contabilidade da empresa.
As contas do ativo permanente e do patrimnio lquido passaram a apresentar uma conta
transitria denominada resultado da correo monetria.
Quando o saldo da conta for credor, ela representa uma conta de resultado que modifica o
resultado do exerccio, produzindo lucro inflacionrio. Caso o saldo fosse devedor, haveria
perda inflacionria.
Resultado da correo monetria
O saldo devedor representa a perda inflacionria, enquanto o saldo credor representa o
lucro inflacionrio.
O valor da correo monetria ser acrescido ao saldo das contas do ativo permanente e do
patrimnio lquido. O capital realizado ter o valor de sua correo contabilizado parte,
em uma conta de reserva do capital chamada correo monetria do capital, at a data da
assemblia geral, quando os acionistas aprovam o balano.



NMERO DE REGISTRO: ATFP10140607

Dbito

Crdito

Valores da correo do
patrimnio lquido e
contas retificadoras
do permanente.

Valores da correo
do permanente e
retificadoras do
patrimnio lquido.