Presupuesto Maestro 2014

PERIODO: Jun-14 AL May-15
Los datos para el presupuesto se obtienen en base a las operaciones de los ejercicios
2011 2012 2013
Saldo en Cta. Cte. Banco BCP Al: 31-May-14
Saldo en Cta. Cte. Banco Continental Al: 31-May-14
TOTAL SALDOS
INGRESOS
La cantidad de compra de materias primas se destinan a la produccin de 2 tipos de alimentos
(productos terminados.)
Produto Terminado "ABC" se venden con un margen de utilidad del 35%
Produto Terminado "123" se venden con un margen de utilidad del 25%
- La poltica de la empresa es mantener inventario cero (0) al finalizar el periodo mensual.
EGRESOS
Compras de materiales para alimentos proyectada para el mes de Jun-14
CANTIDAD COSTO UNIT. I.G.V. TOTAL
50 160.00 S/. 28.80 S/. 188.80 S/.
60 120.00 S/. 21.60 S/. 141.60 S/. #####
Importante: Los costos unitarios se mantienen uniformes por no presentar inflacin en el
pas y en base a las proyecciones macroeconmicas.
Adquisiciones de materiales para la preparacin de alimentos.
- En el mes de Jul-14 las compras se incrementan de la siguiente forma:
300 Unid. Materia Prima "1" 300 Unid. Suministros "11"
- Desde el mes de Aug-14 hasta el mes Nov-14 las adquisiciones se incrementan en:
180 Unid. Materia Prima "1" 380 Unid. Suministros "11" sobre base: Jun-14
- En el mes de Dec-14 las adquisiciones se incrementan sobre las base del mes anterior en:
- Desde el mes de Jan-15 hasta el mes May-15 las compras se incrementan en base al mes anterior.
Servicio de transporte de materiales.
- Servicio de transporte de la Materia Prima "1" 1.00 S/. afecto IGV (cada uno)
- Servicio de transporte de Suministros "11" 0.50 S/. afecto IGV (cada uno)
Servicios de terceros.
- Telefona mvil y fijo promedio mensual Admn. 450.00 S/. afecto IGV
- Alquiler del local comercial (PN) proyectado por US$. 1,000.00 mensual T.C. 2.80 S/.
- Publicidad mensual en medios de comunicacin es por 500.00 S/. afecto IGV
Gastos Indirectos de Fabricacin
- Telefona mvil y fijo promedio mensual produccin 450.00 S/. afecto IGV
- Consumo de energa elctrica promedio mensual es: 850.00 S/. afecto IGV
- Consumo de agua promedio mensual es: 450.00 S/. afecto IGV
- Alquiler planta produccin (PN) proyectado por US$. 1,500.00 mensual T.C. 2.80 S/.
- Combustible y lubricantes uso maquinarias prom.mensual 635.00 S/. afecto IGV
Gastos de personal. Sueldos
- El Gerente General percibe una remuneracin mensual 1,800.00 S/. mensual N Trab. 1
Suministros "11"
UNIVERSIDAD PERUANA UNION
EAP: INGENIERIA DE ALIMENTOS
CONTABILIDAD Y FINANZAS PARA INGENIEROS
INDUSTRIAS ALIMENTICIAS PERU CORP. S. A.
RUC: 20416465211
PRESUPUESTO DE INGRESOS Y EGRESOS
250,000.00 S/.
130,000.00 S/.
380,000.00 S/.
DETALLE
Materia Prima "1"
PERIODO: Jun-14 AL May-15
CONTABILIDAD Y FINANZAS PARA INGENIEROS
INDUSTRIAS ALIMENTICIAS PERU CORP. S. A.
RUC: 20416465211
PRESUPUESTO DE INGRESOS Y EGRESOS
- Gerente de ventas percibe remuneracin mensual 1,700.00 S/. mensual N Trab. 1
- Personal administrativo percibe una Remun. Mensual 1,200.00 S/. mensual N Trab. 2
- Personal de ventas (vendedores) remuneracin mensual. 750.00 S/. mensual N Trab. 4
ms asignacin familiar. 10% 75.00 S/. para cada trabajador
Rgimen de pensiones todos en ONP
Tributos: Essalud 9%
Mano de Obra Directa Salarios
- Gerente de Produccin percibe remuneracin mensual 1,650.00 S/. mensual N Trab. 1
- Sueldo de capataz de la planta de produccin 1,256.00 S/. mensual N Trab. 1
- Personal en rea de produccin remuneracin mensual 1,100.00 S/. mensual N Trab. 10
Rgimen de pensiones todos en ONP
Tributos: Essalud 9%
SCTR 1.04%
SENATI Exonerado
Asesora profesional.
- Servicios de asesora en Contabilidad y Finanzas 1,400.00 S/. mensual. Trab. 1
- Servicios de asesora legal (laboral y financiero) 500.00 S/. mensual. Trab. 1
- Auditora y Control de calidad 2,500.00 S/. mensual. Trab. 1
Depreciacin de I.M.E.
Activos fijos de la planta de produccin.
- Maquinaria y equipo Prod. 800,000.00 S/. Depreciacin 10% anual Linea recta
- Muebles y enseres Prod. 15,500.00 S/. Depreciacin 10% anual Linea recta
Activos fijos del rea de administracin.
- Muebles y enseres Admn. 15,500.00 S/. Depreciacin 10% anual Linea recta
- Computadoras Admn. 6,580.00 S/. Depreciacin 10% anual Linea recta
- La empresa Py.el pago del I. R. en base al inciso b) del Art. 85 del TUO de la Ley I. Renta. 1.50%
NOTA.- La organizacin cuenta con maquinarias de ltima generacin y en el proceso productivo
los bienes producidos presentan calidad total y no obtiene sub productos, desechos y desperdicios.
SE PIDE: Formular el presupuesto por reas y el Presupuesto Maestro.
Jun-14 Jul-14 Aug-14
Materia Prima "1" 50 50 50
INCREMENTOS 0 300 180
TOTAL Materia Prima "1" 50 350 230
COSTOS UNITARIOS s/. 160 160 160
TOTAL "1" 8000.00 56000.00 36800.00
COSTOS UNITARIOS s/. 120 120 120
TOTAL "1" 7200.00 43200.00 52800.00
15200.00 99200.00 89600.00
COSTOS UNITARIOS s/. 1.00 1.00 1.00
TOTAL "1" 50.00 350.00 230.00
COSTOS UNITARIOS s/. 0.50 0.50 0.50
TOTAL "1" 30.00 180.00 220.00
80.00 530.00 450.00
15200.00 99200.00 89600.00
80.00 530.00 450.00
15280.00 99730.00 90050.00
2750.40 17951.40 16209.00
18030.40 117681.40 106259.00
DETALLE / MESES
CANTIDAD DE
BIENES
IMPORTE EN
SOLES
PRESUPUESTO DE COMPRAS DE MATERIA PRIMA "1"
IMPORTE EN
SOLES
PRESUPUESTO DE COMPRAS DE MATERIA PRIMA"11"
DETALLE / MESES
CANTIDAD DE
BIENES
IMPORTE EN
SOLES
PRESUPUESTO DE COMPRAS DE MATERIA PRIMA
DETALLE / MESES
PRODUCTOS: "1" + "11 "S/.
CANTIDAD DE
BIENES
IMPORTE EN
SOLES
DETALLE / MESES
CANTIDAD DE
BIENES
I.G.V. E I.P.M 18%
TOTAL
PRODUCTOS: "1" + "11 "S/.
RESUMEN DE COMPRA DE MATERIALES Y SERVICIOS DE TRANPORTE
DETALLE / MESES
COMPRA DE Materia Prima "1" Y
Transporte de Materia Prima "1" Y Suministros "11"
BASE IMPONIBLE
Sep-14 Oct-14 Nov-14 Dec-14 Jan-15 Feb-15 Mar-15 Apr-15
50 50 50 230 730 810 890 970
180 180 180 500 80 80 80 80
230 230 230 730 810 890 970 1050
160 160 160 160 160 160 160 160
36800.00 36800.00 36800.00 116800.00 129600.00 142400.00 155200.00 168000.00
60 60 60 440 1060 1240 1420 1600
380 380 380 620 180 180 180 180
440 440 440 1060 1240 1420 1600 1780
120 120 120 120 120 120 120 120
52800.00 52800.00 52800.00 127200.00 148800.00 170400.00 192000.00 213600.00
89600.00 89600.00 89600.00 244000.00 278400.00 312800.00 347200.00 381600.00
50 50 50 230 730 810 890 970
180 180 180 500 80 80 80 80
230 230 230 730 810 890 970 1050
1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00
230.00 230.00 230.00 730.00 810.00 890.00 970.00 1050.00
60 60 60 440 1060 1240 1420 1600
380 380 380 620 180 180 180 180
440 440 440 1060 1240 1420 1600 1780
0.50 0.50 0.50 0.50 0.50 0.50 0.50 0.50
220.00 220.00 220.00 530.00 620.00 710.00 800.00 890.00
450.00 450.00 450.00 1260.00 1430.00 1600.00 1770.00 1940.00
89600.00 89600.00 89600.00 244000.00 278400.00 312800.00 347200.00 381600.00
450.00 450.00 450.00 1260.00 1430.00 1600.00 1770.00 1940.00
90050.00 90050.00 90050.00 245260.00 279830.00 314400.00 348970.00 383540.00
16209.00 16209.00 16209.00 44146.80 50369.40 56592.00 62814.60 69037.20
106259.00 106259.00 106259.00 289406.80 330199.40 370992.00 411784.60 452577.20
May-15 Totales
1050
80
1130
160 NO
180800.00
May-15 Totales
1780
180
1960
120 NO
235200.00
416000.00
May-15 Totales
1050
80
1130
1.00 NO
1130.00
May-15 Totales
1780
180
1960
0.50 NO
980.00
2110.00
May-15 Totales
416000.00 2452800.00
2110.00 12520.00
418110.00 2465320.00
75259.80 443757.60
493369.80 2909077.60
Jun-14 Jul-14
Materia Prima "1" 50 50
INCREMENTOS 0 300
TOTAL Materia Prima "1" 50 350
COSTOS UNITARIOS s/. 160.00 160.00
TOTAL "1" 8000.00 56000.00
Jun-14 Jul-14
Jun-14 Jul-14
Jun-14 Jul-14
Transporte de Materia Prima "1" Y Suministros "11"
COMPRA DE Materia Prima "1" Y Suministros "11"
DETALLE / MESES
CANTIDAD DE BIENES
IMPORTE EN SOLES
DETALLE / MESES
I.G.V. E I.P.M 18%
TOTAL
I.G.V. E I.P.M 18%
BASE IMPONIBLE
DETALLE / MESES
Producto Terminado "ABC"
Producto Terminado "123"
VALOR DE VENTA
I.G.V. E I.P.M 18%
TOTAL VENTAS
TOTAL VENTAS
DETALLE / MESES
Producto Terminado "ABC"
Producto Terminado "123"
VALOR DE VENTA
Aug-14 Sep-14 Oct-14 Nov-14 Dec-14 Jan-15 Feb-15
50 50 50 50 230 730 810
180 180 180 180 500 80 80
230 230 230 230 730 810 890
160.00 160.00 160.00 160.00 160.00 160.00 160.00
36800.00 36800.00 36800.00 36800.00 116800.00 129600.00 142400.00
Mar-15 Apr-15 May-15 Totales
890 970 1050
80 80 80
970 1050 1130
160.00 160.00 160.00 NO
155200.00 168000.00 180800.00

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