ENTREVISTA COMPRAS

Necesidad de Compra
Cmo nace o se origina la necesidad de comprar?
Cules son los tipos de artculos que se compran? (Mercaderas, Insumos, Productos Terminados,
etc.)
Qu tipos de compra son utilizados para satisfacer la compra? (Nacional e Internacional)
De qu forma se determinan las especificaciones tcnicas de los productos?
Cmo se determina la cantidad de productos a comprar?
Quin determina la necesidad de compra? Quin autoriza el proceso de solicitar compras?
Se mantiene un Stock determinado de productos en bodega?

Cotizacin del Producto
Quin efecta las cotizaciones de productos?
Qu medios de comunicacin son utilizados para llevar a cabo la Cotizacin?
Se encuentran determinados los Proveedores son cada uno de los productos?
Cules son las determinantes para definir cul es la mejor oferta para escoger?
Quin se encarga de escoger la mejor oferta?
Es requerido algn detalle especfico en el producto? (Marca, imagen o logotipo asociado)
El Proveedor realiza el envo de alguna muestra para revisar las especificaciones tcnicas?
En caso de envo de una muestra, quin es el Encargado de revisarla?

Orden de Compra
Cmo se realizar la emisin de la Orden de Compra?
Quin valida la Orden de Compra antes de su envo respectivo?

A travs de qu medio se envan las rdenes de Compra?
En base a qu criterio o disponibilidad se determinan la fecha de entrega de los productos?
Existen Polticas de Pago establecidas con los Proveedores?

Recepcin y Control de los Productos
Cmo se realiza el control del envo de los productos?
Quin se encarga de llevar el control de los embarques o envos de los productos?
Quin recibe y cmo son ingresados los productos recepcionados?
Si vienen productos daados, cul es el procedimiento a seguir por parte de la Empresa?
Cmo se controla que los productos recepcionados cumplan con las especificaciones tcnicas
requeridas? De no cumplirlas, stos son devueltos e informados al Proveedor?
Quin se encarga de ingresar a la contabilidad los documentos entregados en la recepcin de los
productos comprados?
A quines son derivados los documentos luego de su recepcin?
Qu ocurre en caso de diferencias entre lo recibido y lo solicitado?
Existe alguna clusula que d un margen de excedente aceptado en relacin a diferencia en la
recepcin de los productos?
Cul es el procedimiento a seguir en caso que el Proveedor no cumpla con las clusulas ni plazos
establecidos?

Contabilizacin de la Compra
Cundo son derivados los documentos desde el rea encargada de recepcionar los documentos?
Qu documentos coteja para revisar que se encuentra correcta la transaccin?
El Sistema Informtico de la Empresa requiere de alguna clave de acceso para ingresar a l?
Cul es la forma de ingresar los antecedentes al Sistema Informtico de la Empresa?
Cul es el asiento de registro de la operacin? Se elabora un asiento por cada transaccin, o se
realiza un asiento de centralizacin del Libro de Compras?
REQUERIMIENTOS DE AUDITORA COMPRAS

1. Libro de Compras al 31-12-2013.
2. Formularios 29 de Declaracin y Pago Simultneo de Impuestos al 31-12-2013.
3. Solicitar Muestra de Facturas de Compras para validar Costos y Gastos, segn
corresponda.
4. Asiento de Compras o Centralizacin de Libro de Compras.