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MACAS DE LA
AUTORA:
Gabriela Patricia Rojas Luzuriaga
DIRECTORA:
Mg. Rosa Esthela Yaguana Salinas
LOJA-ECUADOR
2013
I
CERTIFICA:
II
AUTORA
Yo, Gabriela Patricia Rojas Luzuriaga, declaro ser autora del presente
trabajo de tesis y eximo expresamente a la Universidad Nacional de Loja y
sus representantes jurdicos de posibles reclamos o acciones legales, por el
contenido de la misma.
III
AGRADECIMIENTO
IV
DEDICATORIA
Gabriela Patricia
a. TTULO
AUTOLATERIAS Y ACCESORIOS
OCTUBRE
DICIEMBRE
2011,
consiste
en
Elaborar
la importancia de la
SUMMARY
The implementation of this work is intended to contribute a bit in the company
under study, providing information through the financial statements in the
period October to December to know the truth of the legal, economic,
financial, business and its relationship to the business environment, a
situation that will allow the owner of the economic organization take the
necessary corrective measures, as well as contribute to the development of
its operations to progress to better serve the community and naturally Lojana
higher profits.
The objectives were met as they develop the investigative process, finding
concrete solutions to the weaknesses identified in the accounting controls
which provide business managers take timely decisions for the development
of the company. The accounting process is performed with the supporting
documentation provided by the owner of the store, from the initial inventory of
his possessions, the opening of its journal, ledger, trial balance, worksheet,
adjustments, Income Statement, State of financial position, statement of cash
flows and application of financial indicators.
accounting
and
application
of
financial
indicators
and
c. INTRODUCCIN
Autolateras y Accesorios Macas, se inici en el ao 2007 bajo la direccin
del propietario el Sr. Alex Fabricio Macas Merino, obteniendo el Registro
nico de Contribuyentes N. 1103194591001, el local se encuentra ubicado
en las calles Quito 15-56 interseccin Sucre, tiene una gran acogida por la
colectividad en la venta de accesorios, partes y piezas de vehculos
automotores, lo que le ha permitido seguir adelante con sus objetivos
planteados.
La ejecucin del presente trabajo tiene el propsito de contribuir con un
granito de arena en la empresa objeto de estudio, proporcionando
informacin a travs de los Estados Financieros en el periodo octubre a
diciembre
Resumen en Catellano y
en que se detalla
los
Materiales
conceptos bsicos
mediante
la
cuenta
y definiciones
mltiple.
Se
Autolateras y
la
CONTABILIDAD
Es la ciencia, el arte y la tcnica que permite el registro, clasificacin,
anlisis e interpretacin de las transacciones que realizan en una empresa
con el objeto de conocer su situacin econmica y financiera al trmino de
1
y razonada .}
1
2
PRINCIPIOS
DE
CONTABILIDAD
GENERALMENTE
ACEPTADOS
(PCGA):
Ente: Lo Constituye la empresa como entidad que desarrolla la actividad
econmica.
Realizacin: La contabilidad cuantifica en trminos monetarios las
operaciones realizadas por la entidad con otros participantes en la actividad
econmica y ciertos eventos econmicos que la afectan.
Periodo (Ejercicio): La empresa se ve obligada a medir el resultado de su
gestin, cada cierto tiempo, ya sea por razones administrativas, legales,
fiscales o financieras. Al tiempo que se emplea para realizar esta medicin
se le llama periodo.
Bienes Econmicos: Los Estados Financieros se refieren siempre a bienes
econmicos, es decir bienes materiales e inmateriales que posean valor
econmico y por ende susceptibles de ser valuados en trminos monetarios.
Unidad de Medida (Moneda): Generalmente se utiliza como comn
denominador a la moneda que tiene curso legal en el pas que funciona el
ente o la empresa.
Empresa en Marcha: Hace referencia al
venta
de
bienes,
por
ejemplo
vehculos,
repuestos,
ZAPATA Pedro, contabilidad General, Sptimo Edicin. Editorial Mc Graw. Bogot Colombia 2008,pg. 18
10
CONTABILIDAD COMERCIAL
Generalidades.- Es la que se aplica a las empresas comerciales que se
encargan de comprar y vender bienes, por ejemplo materiales para la
construccin, computadoras, vestidos, zapatos, tiles de aseo y limpieza,
alimentos, etc.
Cuenta mercaderas.- Se considera mercaderas aquellos bienes materiales
que el empresario industrial o comerciante destinan para la venta, con el
afn de satisfacer las diversas necesidades de la sociedad y obtener utilidad.
SISTEMA DE REGISTRO Y CONTROL DE INVENTARIOS DE LA
CUENTA
MERCADERAS. Los mtodos reconocidos por la Ley Orgnica de
Rgimen Tributario Interno, avalados por las Normas de Contabilidad son:
De cuenta mltiple o inventario peridico
De cuenta permanente o inventario perpetuo
Sistema de cuenta mltiple o inventario peridico.- Para la aplicacin de
este sistema se utilizan varias cuentas contables que permiten obtener
formacin clasificada de cada una. Las cuentas que se utilizan en este
sistema son:
Mercaderas
Compras
Ventas
Devolucin en compras
Descuento en compras
Devolucin en ventas
Descuento en ventas
Mercaderas.- En esta cuenta se registra el valor del inventario inicial, el
que permanece invariable durante todo el periodo; al finalizar el mismo se
11
Debe.-.Por el valor del inventario inicial y por el valor del inventario final.
Haber.-Se acredita por el valor del inventario inicial (regulacin).
Compras.- Se registran los valores de todas las adquisiciones de
mercaderas (al contado o a crdito) al precio del costo de adquisicin.
Debe.- Por todas las compras sean stas al contado o a crdito.
Haber.-Por el valor de las devoluciones y descuentos en compras y por el
valor de las compras netas (regulacin).
Ventas.- Se registran todas las ventas de mercaderas (al contado o a
crdito), que realiza la empresa al precio de venta.
Debe.- Por el valor de las devoluciones y descuentos en ventas y por el valor
de las ventas netas (regulacin).
Haber.-Se acredita por todos los expendios o ventas de mercaderas sean
estos al contado o a crdito.
Devolucin en compras.- En esta cuenta se registran los valores que por
devolucin de las mercaderas adquiridas al costo se presenta en la
empresa. Debe.-Se debita por el asiento de regulacin para trasladar el valor
total de las devoluciones a la cuenta compras.
Haber.-Se acredita por cada devolucin en la compra de mercaderas.
12
Costo de ventas
Utilidad bruta en ventas o prdida en ventas
Registro contable del inventario final.-Es la toma fsica del inventario
extracontable que arroja un valor determinado y se lo realiza al final del ao
en forma fsica, constatando todo lo que realmente exista hasta esa fecha,
las mismas que deben registrarse siempre al precio de compra que incluye
el valor de la factura ms gastos realizados por transporte y otros.
PLAN DE CUENTAS
Es la lista de cuentas ordenada metdicamente, ideada de manera
especfica para una empresa o ente, que sirve de base al sistema de
procesamiento contable para el logro de sus fines. Toda empresa para iniciar
su contabilidad debe estructurarlo con la finalidad de manejar las cuentas
mediante cdigos.
Es recomendable considerar el uso de cuentas auxiliares, con el propsito
de tener una informacin ms clara y concreta, y que permita adems
conocer a un nivel avanzado los datos contables. El plan de cuentas
contiene:
MANUAL DE CUENTAS
Es una descripcin de cuentas que permite
14
DOCUMENTACION
FUENTE
INVENTARIO INICIAL
ESTADO DE SITUACIN
LIBRO DIARIO
LIBRO MAYOR
LIBROS AUXILIARES
BALANCE DE COMPROBACIN
HOJA DE TRABAJO
ESTADOS FINANCIEROS
AJUSTES
ESTADO DE RESULTADOS
Documentacin Fuente
Son los documentos comerciales y/o comprobantes extendidos por escrito
en los que deja constancia de las operaciones que se realiza en actividad
mercantil, de acuerdo con los usos, costumbres y las disposiciones de ley,
estos son de vital importancia para mantener un apropiado control de todas
las acciones en una empresa.
15
Documentos comprobatorios
Son aquellos documentos originales que generan y amparan los registros
contables de la dependencia de la entidad.
Para mantener un orden claro, quien realiza la contabilidad de la empresa
debe asignar a cada documento fuente una identificacin nica.
Lo ms comn es que se indique a cada uno con un cdigo numrico o
alfanumrico, que ayude a clasificar las transacciones o documentos por tipo
o categora.
Factura
Una factura es un documento que respalda la realizacin de una operacin
econmica, que por lo general, se trata de una compraventa. Adems es un
documento de utilizacin diaria y permanente en los negocios, es de carcter
obligatorio por las transacciones que superan los 4,00 dlares.
Comprobantes de Retencin
Se denomina
donde
se deje
INVENTARIO
Es la recopilacin ordenada de las pertenencias que posee una persona en
su actividad econmica y as mismo las obligaciones que tienen que
cancelar, esta recopilacin detalla los elementos integrantes de un
patrimonio que son: Activos y Pasivos, contando, pesando, midiendo todos y
7
SARMIENTO, Rubn , Contabilidad General, Editorial Grfica, Quito - Ecuador 2000 Pg. 48
CDIGO
CANT.
DESCRIPCIN
V/UNIT.
V/PARC.
V.TOTAL
OBSERV.
TOTALES
SARMIENTO, Rubn , Contabilidad General, Editorial Grafica, Quito - Ecuador 2000 Pg. 50
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Caja
Banco
Inv. De Mercadera
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE
Muebles y Enseres
Equipo de Cmputo
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
$ XXX
$ XXX
$ XXX
$ XXX
$ XXX
$ XXX
$ XXX
OTROS ACTIVOS
$ XXX
TOTAL ACTIVOS
PASIVOS
PASIVO CORRIENTE
Cuentas por Pagar
TOTAL PASIVO CORRIENTE
$ XXX
$XXX
$ XXX
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
CAPITAL
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
$ XXX
$ XXX
$XXX
Loja, 1 de octubre
de 2011
GERENTE
CONTADOR
Libro Dia
Diario
Pertenece al grupo de los libros principales, en este libro se registra en
forma cronolgica todas las operaciones de la empresa.
Asiento Contable: Constituye el registro inicial de una operacin realizada
por el ente econmico, que aplicando los principios de contabilidad
generalmente aceptados se registra en el libro diario las cuentas tanto en el
debe como en el haber que intervinieron en la transaccin, manteniendo la
igualdad contable .
CODIGO
DETALLE
PARCIAL
DEBE
HABER
Libro Mayor
Los valores registrados en el debe del diario pasan al debe de una cuenta de
mayor y los valores registrados en el haber del diario, pasan al haber de una
9
FOLIO
DETALLE
DEBE
HABER
SALDO
Balance de Comprobacin
Permite resumir la informacin obtenida en los registros realizados en el libro
diario y libro mayor y a la vez nos permite comprobar la exactitud de los
mencionados registros, verifica y demuestra la igualdad de sumas entre l
debe y el haber.
CDIG
O
CUENTAS
SUMAS
DEBE
HABER
SALDOS
ACREED
DEUDO
R
OR
Gerente
Contador
Hoja de trabajo
Es una herramienta contable aunque no obligatorio es un medio auxiliar
que ayuda al contador a presentar en forma resumida y analtica la mayor
parte del proceso contable. Es un esquema que presenta el conjunto de
10
10
SARMIENTO, Rubn , Contabilidad General, Editorial Grafica, Quito - Ecuador 2000 Pg. 57
CUENT
AS
SALDOS
DEBIT.
CREDI.
AJUSTES
DEB.
HAB.
BALANCE
AJUSTADO
DEBE
HABER
ESTADO DE
RESULTADOS
GAST.
INGRE.
ESTADO
SIT.FINANCIER
A
DEBE
HAB.
TOTAL:
Gerente
Contador
Ajustes
Los ajustes permiten presentar saldos razonables a travs de la depuracin
oportuna y apropiada de todas las cuentas que, por diversas causas, no
presentan valores que pueden ser comprobados y por ende, no denotan la
verdadera situacin y estado actual del negocio o empresa.
11
11
Son asientos contables que se hacen a ciertas cuentas al cierre del periodo,
en si ajustar es dejar a las cuentas con saldo real, determinando que parte
de la cuenta se convierte en un gasto o ingreso, para de esta manera
establecer la real situacin de la entidad en un periodo especifico.
Los ajustes ms frecuentes que se presentan son aquellos que se refieren
a:
Depreciaciones de activos fijos
Amortizaciones
Provisiones
Consumos
Regulaciones,
20% anual, de
fueron analizados
detalladamente anteriormente)
ESTADOS FINANCIEROS.
Son los que reflejan los resultados y la situacin financiera de la empresa en
un periodo determinado, por lo que se debe preparar la informacin con todo
AUTOLATERAS Y ACCESORIOS
MACAS ESTADO DE PERDIDAS Y
GANANCIAS DEL
AL..DE20xx
EXPRESADO EN DLARES USD $
INGRESOS
INGRESOS OPERACIONALES
Ventas
(-) Devoluciones en ventas
(-) Descuento en ventas
Ventas Netas
(-) Costo de ventas
Mercaderas (Inventario Inicial)
(+) Compras Netas
(-) Devolucin en Compras
(-) Descuento en Compras
Compras Netas
Mercadera disponible para la venta
(-) Inventario Final de Mercaderas
xxxx
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS
Remuneraciones adicionales
Gasto Aporte Patronal
Gasto tiles de oficina
Gasto Arriendo
Gasto servicios bsicos
Depreciacin de activos fijos
GASTOS DE VENTA
Sueldo Vendedores
Gasto Publicidad
GASTOS FINANCIEROS
Gasto intereses
UTILIDAD O PERDIDA OPERACIONAL
XXXX
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
XXXX
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
XXXX
xxxx
xxxx
Gerente
Contador
Balance General
Llamado tambin estado de situacin financiera,. Es el documento contable
que informa en una fecha determinada la situacin financiera de la empresa,
presentado en forma clara el valor de sus propiedades y derechos, sus
obligaciones y su capital, valuados y elaborados de acuerdo
con los
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
f) GERENTE
Fuente: Libro Jos Vicente Vzconez, edicin,2008
Elaborado Por: G a b r i e l a R o j a s L u z u r
iaga
f) CONTADOR
Est
Estado de Fluj
Flujo del efec
efecttivo
Es un estado que proporciona informacin, relacionada con las entradas de
efectivo y pagos de efectivo de una empresa durante un perodo
determinado. Las empresas miden el flujo del efectivo con el propsito de
mantener solvente el negocio, para un buen control interno, medir o evaluar
el
funcionamiento
de
un
departamento,
planificar
las
actividades
xxxx
Recibido de Clientes
xxxx
xxxx
Intereses pagados
xxxx
Impuesto a la Renta
xxxx
xxxx
xxxx
Adquisicin de Propiedades
xxxx
Compra de tangibles
xxxx
xxxx
xxxx
Obligaciones, Neto
Precio de Venta y Obligaciones a Largo Plazo
xxxx
xxxx
xxxx
Loja,31 de diciembre de 2011
f) GERENTE
Fuente: Libro Jos Vicente Vzconez , edicin 2008
Elaborado Por: G a b r i e l a R o j a s L u z u r i a g a
f) CONTADOR
ANLISIS FINANCIERO
12
Importancia
Mediante el anlisis a los Estados Financieros
se puede controlar el
SOLVENCIA
ROTACIN
APALANCAMIENTO
RENTABILIDAD
Liquidez
Rotacin de
Inventarios
Propiedad
Margen Neto
Prueba Acida
(liquidez
Inmediata)
Rotacin de
Cuentas por
Cobrar
Endeudamiento
Margen Bruto
Capital de
Trabajo Neto
Rotacin de
Cuentas por
Pagar
Carga Financiera
Rentabilidad
Patrimonial
Rotacin de
Activos
Apalanca/Diento
Financiero
Beneficio por
Accin
ACTIVO CORRIENTE
LIQUIDEZ =------------------------------------------PASIVO CORRIENTE
PRUEBA CIDA =
33
Rotacin de cuentas por pagar.- Cuando las cifras de las compras para un
periodo no estn disponibles debemos recurrir a los valores totales de
compras. Las cifras de las cuentas por pagar utilizadas en el clculo
representan las cuentas por pagar a fin de ao. Cuando no se dispone de
informacin sobre las compras, en ocasiones se puede utilizar el costo de
ventas como denominador.
El perodo promedio de pago de las cuentas resulta valioso para determinar
la probabilidad de que un solicitante de crdito pueda pagar a tiempo.
34
OBLIGACIONES TRIBUTARIAS
Obligacin tributaria es el vnculo jurdico personal existente entre el Estado
o las entidades acreedoras de tributos y los contribuyentes o responsables
de aquellos, en virtud del cual debe satisfacerse una prestacin en dinero,
especies o servicios apreciables en efectivo, al verificarse el hecho
generador previsto por la ley.
Elementos constitutivos de la obligacin tributara:
La Ley.- El estado tiene la facultad de establecer modificar o extinguir los
tributos por medio de la ley, no hay tributo sin ley.
El hecho generador.- Es el presupuesto establecido por la Ley para
configurar cada tributo.
Sujeto activo.- Es el ente acreedor del tributo, es el Estado (los impuestos
administrados por el SRI), tambin los gobiernos seccionales como
Consejos Provinciales, Municipios.
El sujeto pasivo.- Es la persona natural o jurdica que segn la ley est
obligada al cumplimiento de las prestaciones tributarias sea como
contribuyente o responsable. Como contribuyente cuando la ley le impone la
prestacin tributaria por la verificacin del hecho generador, y como
responsable por disposicin de la ley debe cumplir las obligaciones
atribuidas a ste.
Impuesto al valor agregado (IVA)
El IVA grava al valor de la transferencia de dominio o a la importacin de
bienes muebles
de naturaleza
corporal
en
todas
sus etapas de
35
llevar contabilidad;
en
las
compras
retienen:
fiscal inmediato
entidades pblicas.
El total de las compras y las notas de crdito por devolucin en compras con el
impuesto que se genera (12%);
13
Formularios
Todo contribuyente debe presentar la declaracin de sus obligaciones
tributarias en los formularios determinados por el SRI.
Formulario 102
13
Impuesto a la Renta
Sucesiones Indivisas
de
Personas
Naturales
BRAVO, Valdivieso. Mercedes. Contabilidad General. Octava Edicin. Quito-Ecuador. 2008. Pg.5
38
Formulario 103
Formulario 104
Formulario 106
Pagos Mltiples.
Retencin
en la fuente
Retencin en
la Fuente del
Impuesto a
la Renta
39
ENTIDADES Y
CONTRIBUYE
ORGANISMOS
NTES
DEL SECTOR
SOCIEDADES
ESPECIALES
PIBLICO Y
EMPRE
ARRENDAMIE
DE COMPRAS
NTO DE
OPBLIGAD
EMITE
DE BIENES O
O A LLEVAR
FACTURA O
ADQUISICIN
CONTABILI
NOTA DE
DE
DAD
VENTA
SERVICIOS (INCLUYE
PAGOS POR
BIENES NO
RETIENE NO
SERVICIOS
RETIENE
BIENES NO
RETIENE NO
SERVICIOS
RETIENE
BIENES 30%
BIENES 30%
BIENES 30%
BIENES 100%
SERVICIOS 70%
SERVICIOS 70%
SERVICIOS 70%
SERVICIOS 100%
BIENES NO
RETIENE NO
SERVICIOS
RETIENE
BIENES NO
RETIENE NO
SERVICIOS
RETIENE
BIENES 30%
BIENES 30%
BIENES 30%
BIENES 100%
SERVICIOS 70%
SERVICIOS 70%
SERVICIOS 70%
SERVICIOS 100%
BIENES NO
RETIENE NO
SERVICIOS
RETIENE
BIENES NO
RETIENE NO
SERVICIOS
RETIENE
BIENES NO
RETIENE NO
SERVICIOS
RETIENE
BIENES NO
RETIENE NO
SERVICIOS
RETIENE
BIENES NO
RETIENE NO
SERVICIOS
RETIENE
BIENES 100%
BIENES NO
RETIENE NO
SERVICIOS
RETIENE
BIENES --------------- BIENES --------------- BIENES --------------- BIENES --------------- BIENES --------------SERVICIOS 30%
SERVICIOS 30%
SERVICIOS 30%
SERVICIOS 30%
SERVICIOS 100%
BIENES NO
RETIENE
SERVICIOS NO
RETIENE
BIENES NO
RETIENE
SERVICIOS NO
RETIENE
BIENES 30%
BIENES 30%
BIENES 30%
BIENES 100%
SERVICIOS 70%
SERVICIOS 70%
SERVICIOS 70%
SERVICIOS 100%
BIENES NO
RETIENE NO
SERVICIOS
RETIENE
BIENES NO
RETIENE NO
SERVICIOS
RETIENE
BIENES 100%
BIENES 100%
BIENES 100%
BIENES 100%
SERVICIOS 100%
SERVICIOS 100%
SERVICIOS 100%
SERVICIOS 100%
40
POR
LIQUIDACIN
SERVICIOS 100%
PROFESION
ALES
BIENES
INMUEBLES
PROPIOS
BIENES
-------------SERVICIOS
100%
BIENES
--------------
SERVICIOS
100%
BIENES
--------------
SERVICIOS 100%
SERVICIOS
100%
BIENES
--------------
SERVICIOS 100%
BIENES ---------------
SERVICIOS 30%
BIENES
BIENES ---------------------------SERVICIOS
100%
BIENES 100%
SERVICIOS
100%
SERVICIOS 100%
e. MATERIALES Y METDOS
En el trabajo de investigacin de tesis se utiliz los siguientes materiales y
mtodos que se describen a continuacin
MATERIALES
Calculadora
Grapadora
Perforado
Memory
Borrador.
Lpiz bicolor.
Papel boom
computadora
Anillado
Empastado
Copias
Papel ministro
Folletos
Libros
Bolgrafos
41
MTODOS
Cientfico.- Con la ayuda de este mtodo se recopil la informacin
necesaria para sustentar el desarrollo del trabajo terico-prctico; puesto que
permiti observar, sintetizar, concluir y confrontar el tema y el problema para
llegar al cumplimiento de los objetivos propuestos referentes a la
estructuracin de la Organizacin Contable y Tributaria de Autolateras y
Accesorios Macas
Deductivo.- Se aplic en el
anlisis
y comprensin de conceptos,
auxiliares
aplicacin
de
procedimientos
especficos
como
43
TCNICAS
Observacin.- Mediante un acercamiento directo en Autolateras y
Accesorios Macas se evidenci el desenvolvimiento de la seccin comercial
y gestin administrativa como fuente de informacin para establecer un
diagnstico inicial para su posterior anlisis y estudio; el mismo que permiti
determinar una directriz eficiente de investigacin.
Entrevista.- Esta tcnica se aplic
al propietario de
Autolateras y
44
f. RESULTADOS
AUTOLATERAS Y ACCESORIOS MACAS
PLAN DE CUENTAS
1.
ACTIVOS
1.1
ACTIVOS CORRIENTES
1.1.01
Caja
1.1.02
Bancos
1.1.03
1.1.04
Mercaduras
1.1.05
tiles de oficina
1.1.06
1.1.07
IVA compras
1.1.08
1.1.09
1.1.10
1.1.11
Crdito tributario
1.2
ACTIVOS NO CORRIENTES
1.2.01
Muebles y enseres
1.2.02
1.2.03
Equipo de oficina
1.2.04
1.2.05
1.2.06
1.2.07
1.2.08
Equipo de computacin
(-) Depreciacin acumulada de equipo de computacin
Vehculo
(-) Depreciacin acumulada de vehculo
2.
PASIVOS
2.1
PASIVOS CORRIENTES
2.1.01
2.1.02
2.1.03
2.1.03.01
Aporte Personal
2.1.03.02
Aporte Patronal
2.1.04
2.1.05
2.1.05.01
2.1.05.02
2.1.05.03
Fondos de Reserva
2.1.06
2.1.07
2.1.08
IVA Ventas
2.1.09
2.1.10
46
3.
PATRIMONIO
3.1
CAPITAL
3.1.01
Aporte de Capital
3.2.02
3.2.03
4.
INGRESOS
4.1
INGRESOS OPERACIONALES
4.1.01
Ventas
4.1.02
4.1.03
4.1.04
4.2
INGRESOS NO OPERACIONALES
4.2.01
Intereses ganados
5.
COSTOS
5.1
COSTOS OPERACIONALES
5.1.01
Compras
5.1.02
5.1.03
5.1.04
Costo de Ventas
6.
GASTOS
6.1
GASTOS DE ADMINISTRACION
6.1.01
Gasto sueldos
47
6.1.02
Remuneraciones Adicionales
6.1.02.01
6.1.02.02
6.1.02.03
Fondos de Reserva
6.1.03
6.1.04
6.1.05
Gasto Arriendos
6.1.06
6.1.07
6.1.08
6.1.09
6.1.10
Depreciacin Vehculo
6.2
GASTOS DE VENTA
6.2.01
Gasto Publicidad
6.2.02
Cuentas Incobrables
6.3
GASTOS FINANCIEROS
6.3.01
Servicios Bancarios
48
1. ACTIVOS
Estn integrados por los valores, bienes y derechos de propiedad de la
empresa que se encuentra expresados en trminos monetarios y se hallan
constituidos por los recursos operacionales.
1.1 ACTIVO CORRIENTE
.Incluye los activos de disposicin inmediata y aquellos de fcil conversin a
efectivo, estn conformados por los recursos en disponibilidades y cuentas
por cobrar.
1.1.01 CAJA
Registra las monedas, billetes, y cheques a favor de la droguera San
Antonio.
Se debita: Por entradas de dinero en efectivo y cheques recibidos por
efectivizaciones.
Se acredita:, por pagos en efectivo y por faltantes de caja, al realizar
arqueos.
Saldo: Deudor
1.1.02 BANCOS
Representa la disponibilidad efectiva en moneda U.S.D. que mantiene la
empresa en el banco.
Se debita: Por depsitos en efctivo o cheques
Se acredita: Por pagos realizados con cheque y por notas de dbito.
Saldo: Deudor.
49
51
empresa.
Se debita: Por la adquisicin o compra
Se acredita: Por la venta, donaciones entregadas, prdidas o baja
Saldo: Deudor.
1.2 .02 DEPRECIACION ACUMULADA DE MUEBLES Y ENSERES
Registra el valor representado por la disminucin de los muebles y enseres
por efecto del uso u obsolescencia..
Se debita: Por el valor de la depreciacin acumulada al momento de la
venta, baja, donacin o prdida.
Se acredita: Por el valor de la depreciacin acumulada, calculada por
cualquier mtodo.
Saldo: Acreedor.
1.2 .03 EQUIPO DE OFICINA
Registra los equipos electrnicos y mecnicos de propiedad de la empresa,
utilizados para el desarrollo de sus actividades.
Se debita: Por las adquisiciones realizadas.
Se acredita: Por la venta, prdidas y cuando se da de baja dichos bienes.
Saldo: Deudor.
1.2 .04 DEPRECIACION ACUMULADA DE EQUIPO DE OFICINA
Controla el valor por la disminucin de los equipos de oficina por efecto del
uso u obsolescencia.
52
Saldo: Deudor.
1.2 .08 DEPRECIACION ACUMULADA DE VEHCULO.
Se egistra el valor por la disminucin del Vehculo por efecto del uso u
obsolescencia.
Se debita: Por el valor de la depreciacin acumulada al momento de la
venta, baja, donacin o prdida.
Se acredita: Por el valor de la depreciacin acumulada, calculada por
cualquier mtodo.
Saldo: Acreedor
2. PASIVOS
Son obligaciones o deudas de la empresa con terceras personas
Saldo: Deudor.
2.1 PASIVOS CORRIENTES
Obligaciones que deben pagarse dentro de un ao.
2.1.01 CUENTAS POR PAGAR.- Representa las obligaciones que tiene la
empresa por crditos recibidos a ttulo personal, los cuales deben ser
cancelados a corto plazo.
Se debita: Por la cancelacin total o parcial de las obligaciones
Se acredita: Por las obligaciones contradas.
Saldo: Acreedor
2.1.02 DOCUMENTOS POR PAGAR
Representa las obligaciones que contrae la empresa por la compra de
mercaderas a crdito y que cuentan con un documento de respaldo.
Se debita: Por la cancelacin total o parcial de las obligaciones
54
55
56
57
58
3.1 CAPITAL
Es el conjunto de los bienes, derechos y obligaciones que posee la empresa
Se debita: Por
accionistas.
Se acredita: Por los aportes de los socios o accionistas, por incrementos de
capital, por capitalizacin de utilidades.
Saldo: Acreedor
3.1.01 APORTE PROPIETARIO
.Bienes aportados al inicio de las operaciones
Se debita: Por la liquidacin de la empresa.
Se acredita: Por los aportes del propietario.
Saldo: Acreedor
3.1.02 UTILIDAD DEL EJERCICIO
Proporcin final de utilidad obtenida por la empresa al trmino del ejercicio
econmico.
Se debita: Por el valor de la distribucin de utilidades
Se acredita: Por el valor de la diferencia obtenida con el cierre de todas las
cuentas de resultado.
Saldo: Acreedor.
3.1.03 UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO
Proporcin final de utilidad obtenida por la empresa al trmino del perodo
contable.
Se debita: Para efectuar el cierre de la cuenta final de resultado.
59
4. INGRESOS
Son todos los valores que reflejan los recursos financieros que han
ingresado a la empresa.
4.1 INGRESOS OPERACIONALES.
Son los valores que ingresan a la empresa, ya sea por las ventas o por
servicios prestados y la utilidad bruta en ventas.
4.1.01VENTAS
Es el valor que recibe la empresa por la venta de los productos que posee la
empresa para su comercializacin.
Se debita: Al final del ejercicio por el cierre de los descuentos y
devoluciones en ventas y determinar las ventas netas.
Se acredita: Por la venta de mercaderas al contado o a crdito.
Saldo: Acreedor.
4.4.02 DESCUENTO EN VENTAS
Controla los valores por descuentos o rebajas en ventas que la empresa
concede a terceras personas sobre la mercadera vendida.
Se debita: Por el descuento en la venta de mercaderas.
Se acredita: Por el asiento de regulacin para trasladar el valor del
descuento.
Saldo: Deudor.
60
momento de la compra.
Saldo: Acreedor.
5.1.03 DEVOLUCION EN COMPRAS.
Se registra los valores devueltos a los proveedores de mercaderas.
Se debita: Al final del ejercicio econmico para cerrar las devoluciones en
compras y determinar las compras netas.
62
Se acredita: Por
proveedores.
Saldo: Acreedor.
5.1.04 COSTO DE VENTAS.
Valores que se determinan por la regulacin del periodo
Se debita: Por el valor del inventario inicial de mercaderas y el valor de las
compras netas.
Se acredita: Por el inventario final de mercaderas
Saldo: Acreedor.
6. GASTOS.
Desembolsos que realiza la empresa por la utilizacin de servicios
6.1 GASTOS DE ADMINISTRACION.
Son los gastos incurridos en la prestacin de servicios.
6.1.01 GASTO SUELDOS.
Valores que se paga a los empleados de la empresa
Se debita: Por el valor que se paga a los empleados
Se acredita: Por ajustes realizados, al final del ejercicio econmico por el
cierre de las cuentas de gasto.
Saldo: Deudor.
6.1.02 REMUNERACIONES ADICIONALES.
Son valores pagados a favor de los empleados de conformidad a lo
establecido en la ley.
Se debita: Por el valor cancelado
Se acredita: Por el cierre del ejercicio.
Saldo: Deudor.
6.1.03 GASTO APORTE PATRONAL.
Registra el valor de los gastos pagados o causados por la empresa por
concepto de aporte patronal al IESS.
Se debita: Por el valor cancelado o causado.
63
Saldo: Deudor.
6.2 .02 CUENTAS INCOBRABLES.
Registra la provisin de incobrabilidad de las cuentas por cobrar
Se debita: Por el monto de provisin de cuentas incobrables
Se acredita: por el cierre de las cuentas de gasto.
Saldo: Deudor.
6.3 GASTOS FINANCIEROS.
Son todos los gastos o dbitos bancarios ocasionados por servicios
bancarios.
6.3.01 SERVICIOS BANCARIOS.
Registra los valores que los bancos cobran a la empresa por servicios
prestados.
Se debita: Por las notas de dbito por emisin de estados de cuenta,
chequeras y otros.
Se acredita: Al cierre del ejercicio con el Estado de Prdidas y Ganancias.
Saldo: Deudor.
66
1.1.02
CANT.
DESCRIPCION
V / UNIT.
142404,56
ACTIVO CORRIENTE
121243,56
CAJA
3.142,00
22 Billetes
10 Billetes
50,00
1100,00
100,00
1000,00
30 Billetes
20,00
600,00
40 Billetes
23 Monedas
30 Monedas
10,00
1,00
400,00
23,00
0,50
15,00
4 Monedas
BANCOS
0,25
4,00
8114,79
8114,79
5000,00
1.1.04
TOTAL
ACTIVO
V/ PARCIAL
5.000,00
100,00
Carlos Salinas
1400,00
Mara Jimenez
1500,00
Anibal Cabrera
2000,00
MERCADERIAS
5000,00
104901,77
ALADERA DE PUERTAS
41 Aladera puerta Datsun1200-1500 negro
2,00
82,00
5,00
450,00
20,00
400,00
20,00
400,00
10,00
200,00
10,00
300,00
10,00
250,00
1,00
46,00
20,00
240,00
6,00
300,00
4,00
160,00
25,00
1625,00
8,00
400,00
14,00
1344,00
33,00
3036,00
10,00
430,00
ALDABAS DE COMPUERTA
65 Adabas Comp. Isuzu 1800 8150 Aldabas Comp Mazda F/C
2,00
80,00
5,00
230,00
10,00
300,00
3,00
90,00
3,00
255,00
15,00
585,00
SUMAN Y PASAN
121158,56
67
CANT.
DESCRIPCION
V / UNIT.
VIENEN
V/ PARCIAL
0,00
5,00
50,00
5,00
150,00
10,00
100,00
4,00
160,00
12,00
600,00
80 Antena Forza II
3,00
240,00
4,00
356,00
1,00
84,00
TOTAL
121158,56
AMBIENTALES
30 Ambiental en Tarro
10 Chica Fresa
40 Almohadilla Cinturones
50 Sikaflex
ANTENAS
5,00
15,00
4,00
200,00
12 Antena Ford
5,00
60,00
6,00
300,00
2,00
80,00
240,00
52 Antena Vitara
4,00
3,00
6,00
480,00
2,00
120,00
2,00
160,00
3,00
195,00
2,00
60,00
156,00
APOYO DE CAPOT
1,00
4,00
2,00
144,00
2,00
140,00
2,00
64,00
1,00
74,00
6,00
474,00
9,00
846,00
4,00
364,00
5,00
60,00
6,00
72,00
10,00
520,00
4,00
208,00
8,00
288,00
2,00
72,00
6,00
132,00
3,00
285,00
6,00
426,00
8,00
456,00
BASES DE SILVIN
SUMAN Y PASAN
121158,56
68
CANT.
DESCRIPCION
V / UNIT.
VIENEN
20 Base Silvin Datsun 1200 Redondo
V/ PARCIAL
3
TOTAL
121158,56
10,00
200,00
6,00
360,00
7,00
700,00
6,00
216,00
8,00
736,00
5,00
460,00
7,00
490,00
5,00
350,00
6,00
120,00
5,00
100,00
3,00
270,00
4,00
272,00
BICELES
89 Bicel Toyota 1600-200 60- Negro
5,00
445,00
17,00
425,00
9,00
405,00
11,00
495,00
9,00
495,00
5,00
325,00
3,00
255,00
4,00
160,00
3,00
60,00
4,00
160,00
4,50
180,00
5,00
100,00
5,50
110,00
4,00
304,00
2,00
152,00
3,00
60,00
4,00
80,00
2,00
176,00
5,00
110,00
7,00
294,00
1,00
28,00
1,0
0
2,0
0
4,0
0
3,0
0
4,0
0
5,0
0
6,0
0
SUMAN Y PASAN
69
96,00
192,00
40,00
60,00
268,00
390,00
60,00
121158,56
CANT.
DESCRIPCION
V / UNIT.
V/ PARCIAL
VIENEN
4
TOTAL
121158,56
42 Bicel toyota J.
4,00
168,00
3,00
36,00
7,00
651,00
8,00
680,00
4,00
260,00
4,00
272,00
1,00
100,00
2,00
100,00
1,00
50,00
3,00
150,00
2,50
247,50
11,00
2200,00
10,00
900,00
12,00
1080,00
1,00
16,00
2,00
140,00
5,00
350,00
1,00
80,00
2,00
62,00
2,00
62,00
1,00
40,00
2,00
172,00
2,00
176,00
1,00
88,00
2,00
100,00
1,00
50,00
2,50
175,00
2,00
132,00
2,00
24,00
BISAGRAS EN GENERAL
50 Bisagra Inf. Datsun 1200
10,00
500,00
4,00
40,00
5,00
300,00
5,00
125,00
10,00
10000,00
5,00
250,00
5,50
550,00
6,00
3000,00
5,00
100,00
4,00
120,00
3,00
240,00
SUMAN Y PASAN
23786,50
70
121158,56
CANT.
DESCRIPCION
V / UNIT.
VIENEN
41 Bisagra Sup. Datsun 130Y 72-78
V/ PARCIAL
5
TOTAL
121158,56
4,00
164,00
5,00
250,00
10,00
900,00
6,00
300,00
4,00
328,00
6,00
546,00
11,00
1100,00
9,00
270,00
BOQUILLA
50 Boquilla grande
BRAZO DE PLUMA
90 Brazo pluma Datsun 1200 34CM
10,00
800,00
12,50
1125,00
20 Brazo Pluma
10,00
200,00
40 Brazo Doble
11,00
440,00
6,00
96,00
7,00
420,00
3,00
360,00
2,00
136,00
1,00
130,00
2,00
14,00
3,00
45,00
2,00
80,00
3,00
234,00
2,00
58,00
10,00
40,00
11,00
220,00
6,00
120,00
6,00
300,00
6,00
468,00
3,00
420,00
4,00
104,00
1,00
180,00
1,00
300,00
4,00
400,00
5,00
395,00
3,00
270,00
8,00
800,00
8,00
560,00
1,00
90,00
SUMAN Y PASAN
121158,56
71
CANT.
DESCRIPCION
V / UNIT.
V/ PARCIAL
VIENEN
6
TOTAL
121158,56
16,00
1920,00
7,00
420,00
11,00
275,00
12,00
120,00
8,00
208,00
9,00
396,00
10,00
980,00
8,00
192,00
13,00
1820,00
14,00
3640,00
3,00
279,00
3,00
84,00
1,00
32,00
1,00
49,00
3,00
147,00
2,00
186,00
20,00
1240,00
2,00
200,00
3,00
264,00
5,00
100,00
19,00
3800,00
15,00
900,00
10,00
1000,00
15,00
1350,00
3,00
150,00
3,00
288,00
2,00
80,00
2,00
20,00
3,00
270,00
1,00
50,00
2,00
196,00
4,00
160,00
2,00
148,00
4,00
336,00
3,00
150,00
3,00
150,00
5,00
375,00
2,00
148,00
1,00
48,00
2,00
20,00
SUMAN Y PASAN
121158,56
72
CANT.
DESCRIPCION
V / UNIT.
V/ PARCIAL
VIENEN
7
TOTAL
121158,56
CAPOTS
100 Capot Chev. Luv 2300 98-05
2,00
200,00
1,00
92,00
1,00
95,00
2,00
44,00
1,00
30,00
1,00
30,00
2,00
174,00
92 Capot Forza I
2,00
184,00
1,00
70,00
3,00
162,00
3,00
288,00
1,00
55,00
2,00
144,00
3,00
132,00
24,00
2400,00
5,00
375,00
6,00
120,00
5,00
415,00
4,00
80,00
3,00
174,00
86 Capot Gemini
2,00
172,00
4,00
360,00
3,00
222,00
5,00
380,00
6,00
480,00
2,00
176,00
3,00
114,00
2,00
120,00
1,00
38,00
1,00
70,00
2,00
16,00
1,00
25,00
1,00
90,00
2,00
20,00
2,00
184,00
1,00
29,00
3,00
60,00
3,00
120,00
1,00
16,00
2,00
40,00
73
CANT.
DESCRIPCION
V / UNIT.
V/ PARCIAL
VIENEN
TOTAL
121158,56
2,00
10,00
1,00
8,00
1,00
9,00
1,00
6,00
1,00
7,00
1,00
12,00
1,00
20,00
1,00
7,00
1,00
8,00
2,00
12,00
1,00
7,00
2,00
20,00
2,00
16,00
1,50
7,50
1,00
8,00
3,00
27,00
2,00
12,00
4,00
28,00
9 Espejo puertaTrooper
3,50
31,50
3,00
15,00
9 FORRO DE ASIENTO
0,00
40,00
280,00
54,00
540,00
50,00
1200,00
55,00
550,00
5,00
45,00
9 Forro volante
4 FOCOS
0,00
21
315,00
20
240,00
19,00
608,00
11 Foco ua
96,00
1056,00
44 Foco saln
2,0
88,00
90,00
810,00
15 Foco cucuya
13,00
195,00
10 Foco grande
24,00
240,00
3,00
69,00
5,00
160,00
20,00
420,00
121158,56
74
CANT.
DESCRIPCION
V / UNIT.
V/ PARCIAL
VIENEN
TOTAL
121158,56
Lunas
6 Luna Post Chevrolet Aveo
12,00
2,00
12,00
3,00
240,00
1,00
16,00
2,00
26,00
3,50
42,00
4,00
88,00
2,00
20,00
Mascarilla
0,00
1,00
21,00
12 Mascarilla Mazda
2,00
24,00
13 Mascarilla Datsum
2,00
26,00
32 Mascarilla Izusu
2,00
64,00
31 Mascarilla Chevrolet
1,00
31,00
57 Mascarilla Suzuki
3,00
171,00
13 Mascarilla Ford
2,00
26,00
22 Mascarilla Nisan
2,00
44,00
90 Mascarilla Toyota
2,00
180,00
30 Mascarilla Kia
1,00
30,00
22 Mascarilla Daewoo
1,00
22,00
14 Mascarilla Hyunday
2,00
28,00
1,00
14,00
1,00
130,00
20 Mascarilla Aveo
2,00
40,00
1.1.06
2,27
2,27
2,00
32,00
UTILES DE OFICINA
51,00
2 caja de clip
1,50
3,00
3 cajas de esferos
4,00
12,00
1 caja de lpiz
3,00
3,00
2 caja de grapas
2,00
4,00
1 Perforadora
6,00
6,00
1 Engrapadora
8,00
8,00
3,00
15,00
3 Escobas
2,00
6,00
2 Recogedor
3,00
6,00
4 Litros de pinoklin
2,50
10,00
4,00
12,00
34,00
SUMAN Y PASAN
121243,56
75
CANT.
DESCRIPCION
V / UNIT.
V/ PARCIAL
10
TOTAL
VIENEN
1.2
1.2.01
121243,56
ACTIVOS NO CORRIENTES
21161,00
MUEBLES Y ENSERES
2186,00
3 Estanteria
190,00
570,00
4 vitrinas
280,00
1120,00
2 Escritorios
200,00
400,00
20,00
40,00
7,00
56,00
100,00
100,00
2 Sillones
8 Sillas plasticas
1.2.03
EQUIPO DE OFICINA
575,00
1 Fax
1 Telefono
3 Sumadora
1.2.05
1.2.07
85,00
390,00
EQUIPO DE COMPUTO
2400,00
2 Computadora HP
VEHICULO
1200,00
16000,00
1 Camioneta Toyota
2
85,00
130,00
16000,00
PASIVOS
2.1
PASIVOS CORRIENTES
12498,30
2.1.01
10700,00
2.1.04
Expomadesa
4000,00
Lubri Express
3200,00
Importadora Alvarado
3500,00
227,04
957,26
264,00
Fondo de Reserva
RETENCI EN LA F. P.PAGAR 1%
350,00
PATRIMONIO
CAPITAL
Aporte Propietario
129906,26
TOTAL PATRIMONIO
129906,26
159367,26
GERENTE
142404,56
CONTADOR
Loja ,01 de octubre del 2011
76
2 DE OCTUBRE
Se registra sueldos por pagar mes anterior
5 DE OCTUBRE
Se registra el pago de impuestos al SRI del mes anterior
8 DE OCTUBRE
Se registra venta en efectivo a consumidor final por el valor de $3.088,44
ms IVA, segn diario de ventas No.1
Se compra mercadera por un valor de $1.375,20 ms IVA, segn diario
de compras No.01.
10 DE OCTUBRE
Se registra el pago de aportes al IESS del personal del mes anterior
15 DE OCTUBRE
Se registra venta en efectivo a consumidor final por el valor de
$4.511,26 ms IVA, segn diario de ventas No.2
Se compra mercadera por un valor de $ 5.738,91 ms IVA, segn
diario de compras No.02.
16 DE OCTUBRE
Se recibe en efectivo $ 1000,00 de cuentas por cobrar (Carmen Carrin
$100,00, Carlos Salinas 200,00, Mara Jimnez 300,00, Anbal Cabrera $
400,00)
77
18 DE OCTUBRE
Se cancela $ 850,00 de cuentas por pagar a (Expomadesa $150,00, Lubri
Express $200,00, Importadora Alvarado Ramiro $500,00)
19 DE OCTUBRE
Se cancela el valor de $ 260,00 (IVA 0%) por concepto de transporte de
mercadera, segn anexo de transporte No.1
22 DE OCTUBRE
Se registra venta en efectivo a consumidor final por el valor de $
5.927,04 ms IVA, segn diario de ventas No.3
Se compra mercadera por un valor de $6.606,80 ms IVA, segn
diario de compras No.03, a diferentes proveedores.
28 OCTUBRE
Se cancela el valor de $ 65,04 ms IVA a TAME, por concepto de transporte
de mercadera, segn anexo de transporte No.2.
31 DE OCTUBRE
Se registra venta en efectivo a consumidor final por el valor de $
6.382,60 ms IVA, segn diario de ventas No.4
Se compra mercadera por un valor de $4.394,89 ms IVA, segn
diario de compras No.04, a diferentes proveedores.
Se cancela en efectivo consumo de servicios bsicos del mes de
octubre el valor de telefnico $ 25,12 ms IVA, luz elctrica $ 22,15 y
agua $ 11,20
Se cancela sueldos del mes de enero segn rol de pagos.
Se realiza liquidacin del IVA del mes de enero.
Se registra nota de dbito por el valor de $ 3,00
78
4 DE NOVIEMBRE
Se registra venta a varios clientes por el valor de $3.979,23 ms IVA, segn
Facturas No. 001-001-000006349 a 001-001-000006386 y diario de ventas
No.5
5 DE NOVIEMBRE
Se compra mercadera por un valor de $ 671,60 ms IVA, segn diario de
compras No.05, a diferentes proveedores,.
7 DE NOVIEMBRE
Se registra el pago de impuestos al SRI del mes de anterior
10 DE NOVIEMBRE
Se cancela $120,00 ms IVA por honorarios a la Ing. Lola Ruilova P. segn
factura 001-001-0001729
12 DE NOVIEMBRE
Se compra mercadera por un valor de $4.723,92 ms IVA, segn
diario de compras No.06, a diferentes proveedores.
Se registra venta a varios clientes por el valor de $ 8.538,23 ms IVA,
segn diario de ventas No.6
13 DE NOVIEMBRE
Se
79
18 DE NOVIEMBRE
Se cancela $ 850,00 de cuentas por pagar a (Expomadesa $150,00, Lubri
Express $ 200,00, Importadora Alvarado Ramiro $ 500,00)
19 DE NOVIEMBRE
Se registra venta a varios clientes por el valor de $ 5.529,96 ms IVA, segn
diario de ventas No.7
19 DE NOVIEMBRE
Se compra mercadera por un valor de $6.021,03 ms IVA, segn diario de
compras No.07, a diferentes proveedores.
20 DE NOVIEMBRE
Se cancela el valor de $ 210,00 (IVA 0%), por concepto de transporte de
mercadera, segn anexo de transporte No.3
28 DE NOVIEMBRE
Se cancela el valor de $ 61,66 ms IVA a TAME, por concepto de transporte
de mercadera, segn anexo de transporte No.4.
30 DE NOVIEMBRE
Se registra venta a varios clientes por el valor de $ 6.559,16 ms IVA,
segn diario de ventas No.8.
Se compra mercadera por un valor de $ 8.516,69 ms IVA, segn
diario de compras No.08.
Se cancela en efectivo consumo de servicios bsicos del mes de
noviembre el valor de telefnico $ 23,12 ms IVA, luz elctrica $ 21,15
y agua $ 12,20
Se cancela sueldos del mes de enero segn rol de pagos.
80
1 DE DICIEMBRE
Se cancela el valor de $ 34,00 (IVA 0%), al Sr. Marco Ortiz por impresin de
facturas, segn factura No. 004-001-000001608.
9 DE DICIEMBRE
Se cancela $120,00 + IVA por honorarios a la Ing. Lola Ruilova P.
segn factura 001-001-0001743.
Se cancela a GEMESEG Cia. Ltda. Por concepto de pago de
seguridad, la cantidad de $13,39 ms IVA, segn factura No. 001001-000007843
10 DE DICIEMBRE
Se registra venta a varios clientes por el valor de $ 4.676,33 ms IVA,
segn diario de ventas No.9.
Se compra mercadera por un valor de $ 6.344,60 ms IVA, segn
diario de compras No.09, a diferentes proveedores.
14 DE DICIEMBRE
Se cancela el valor de $ 49,00 (IVA 0%), al Sr. Marco Ortiz por impresin de
facturas, segn factura No. 004-001-000001646.
17 DE DICIEMBRE
Se registra venta a varios clientes por el valor de $ 5.433,29 ms IVA,
segn diario de ventas No.10.
81
24 DE DICIEMBRE
Se compra mercadera por un valor de $ 5.966,33 ms IVA, segn diario de
compras No.11, a diferentes proveedores.
30 DE DICIEMBRE
Se cancela el valor de $ 382,46 (IVA 0%), por concepto de transporte de
mercadera, segn anexo de transporte No.5.
31 DE DICIEMBRE
Se registra venta a varios clientes por el valor de $ 4.214,51 ms IVA,
segn diario de ventas No.12
Se compra mercadera por un valor de $ 609,35 ms IVA, segn
diario de compras No.12, a diferentes proveedores.
Se cancela en efectivo consumo de servicios bsicos del mes de
noviembre el valor de telefnico $ 25,12 ms IVA, luz elctrica $ 23,15
y agua $ 13,20
Se cancela sueldos del mes de enero segn rol de pagos.
Se realiza liquidacin del IVA del mes de enero.
Se registra nota de dbito por el valor de $ 3,00
Se registra el depsito en el banco de los valores recaudados en
efectivo
82
3142,00
8114,79
5000,00
104901,77
51,00
34,00
121243,56
2186,00
575,00
2400,00
16000,00
21161,00
142404,56
10700,00
957,26
227,04
264,00
350,00
12498,30
129906,26
129906,26
142404,56
GERENTE
CONTADOR
83
CD.
DETALLE
1
01/10/2011
PARC.
DEBE
1.1.01
Caja
3.142,00
1.1.02
Bancos
8.114,79
1.1.03
1.1.04
Mercaderas
1.1.05
tiles de Oficina
1.1.06
1.2.01
Muebles y Enseres
1.2.03
Equipo de Oficina
1.2.05
Equipo de Computacin
1.2.07
Vehculo
FOLIO No. 1
HABER
5.000,00
104.901,77
51,00
34,00
2.186,00
575,00
2.400,00
16.000,00
2.1.01
10.700,00
2.1.04
957,26
2.1.03
227,04
2.1.05
2.1.05.01
88,00
2.1.05.02
88,00
2.1.05.03
Fondos de Reserva
88,00
2.1.06
2.1.07
3.1.01
Capital
02/10/2011
2.1.04
1.1.02
350,00
180,00
129.726,26
957,26
Bancos
957,26
5.1.01
1.1.07
IVA Compras
03/10/2011
264,00
2.1.06
453,34
54,40
1.1.02
4,53
Bancos
503,21
04/10/2011
5.1.01
Compras
1.1.07
IVA Compras
2.1.06
85,41
10,25
1.1.02
0,85
Bancos
94,81
2.1.06
350,00
2.1.07
180,00
1.1.02
Bancos
05/10/2011
530,00
144.495,22
84
144.495,22
CD.
DETALLE
PARC.
VIENEN
DEBE
144.495,22
HABER
144.495,22
05/10/2011
5.1.01
Compras
1.1.07
IVA Compras
386,74
46,41
2.1.06
1.1.02
Bancos
3,87
429,28
06/10/2011
5.1.01
Compras
1.1.07
IVA Compras
116,86
14,02
2.1.06
1.1.02
Bancos
1,17
129,71
07/10/2011
5.1.01
Compras
1.1.07
IVA Compras
332,85
39,94
2.1.06
1.1.02
Bancos
3,33
369,46
08/10/2011
2.1.03
4.1.01
2.1.08
Caja
3.459,05
Ventas
3.088,44
IVA Ventas
370,61
6,63
10
10/10/2011
2.1.03
1.1.02
227,04
Bancos
227,04
10/10/2011
5.1.01
Compras
1.1.07
IVA Compras
621,11
74,53
2.1.06
1.1.02
Bancos
6,21
689,43
11/10/2011
5.1.01
Compras
1.1.07
IVA Compras
817,35
2.1.06
1.1.02
Bancos
98,08
8,17
907,26
150.729,21
150.729,21
CD.
DETALLE
VIENEN
PARC.
DEBE
150.729,21
HABER
150.729,21
13
12/10/2011
5.1.01
Compras
1.1.07
IVA Compras
617,68
74,12
2.1.06
1.1.02
Bancos
6,18
685,62
13/10/2011
5.1.01
Compras
915,48
1.1.07
IVA Compras
109,86
2.1.06
1.1.02
Bancos
9,15
1.016,19
14/10/2011
1.1.02
Bancos
5.052,61
4.1.01
Ventas
2.1.08
IVA Ventas
4.511,26
541,35
14/10/2011
5.1.01
Compras
1.1.07
IVA Compras
2.767,29
332,07
2.1.06
1.1.02
Bancos
27,67
3.071,69
16/10/2011
1.1.02
Bancos
1.1.03
1.000,00
Cuentas por Cobrar
1.000,00
17/10/2011
5.1.01
Compras
851,12
1.1.07
IVA Compras
102,13
2.1.06
1.1.02
Bancos
8,51
944,74
18/10/2011
5.1.01
Compras
1.1.07
IVA Compras
1.738,76
2.1.06
1.1.02
Bancos
208,65
17,39
1.930,02
164.498,98
164.498,98
CD.
DETALLE
VIENEN
PARC.
DEBE
164.498,98
HABER
164.498,98
20
18/10/2011
2.1.01
1.1.02
850,00
Bancos
850,00
19/10/2011
5.1.05
Transporte en Compras
2.1.06
260,00
1.1.02
2,60
Bancos
257,40
22/10/2011
1.1.02
4.1.01
2.1.08
Bancos
6.638,28
Ventas
5.927,04
IVA Ventas
711,24
19/10/2011
5.1.01
Compras
1.1.07
IVA Compras
1.845,79
221,49
2.1.06
1.1.02
Bancos
18,46
2.048,82
20/10/2011
5.1.01
Compras
1.1.07
IVA Compras
2.1.06
1.631,42
195,77
1.1.02
16,31
Bancos
1.810,88
21/10/2011
5.1.01
Compras
539,71
1.1.07
IVA Compras
64,77
2.1.06
1.1.02
Bancos
5,40
599,08
24/10/2011
5.1.01
Compras
873,90
1.1.07
IVA Compras
104,87
2.1.06
1.1.02
8,74
Bancos
970,03
177.724,98
177.724,98
CD.
DETALLE
VIENEN
PARC.
DEBE
177.724,98
FOLIO No. 5
HABER
177.724,98
27
25/10/2011
5.1.01
Compras
1.1.07
IVA Compras
182,85
21,94
2.1.06
1.1.02
Bancos
1,83
202,96
26/10/2011
5.1.01
Compras
1.1.07
IVA Compras
2.1.06
1.1.02
49,44
5,93
54,88
5.1.01
1.1.07
IVA Compras
27/10/2011
0,49
680,34
81,64
2.1.06
1.1.02
Bancos
6,80
755,18
28/10/2011
5.1.06
Encomiendas
65,04
1.1.07
IVA Compras
7,80
2.1.06
1.1.02
0,65
Bancos
72,19
28/10/2011
1.1.02
Bancos
4.1.01
Ventas
2.1.08
IVA Ventas
7.148,51
6.382,60
765,91
28/10/2011
5.1.01
Compras
1.1.07
IVA Compras
2.169,45
260,33
2.1.06
1.1.02
Bancos
21,69
2.408,09
31/10/2011
5.1.01
Compras
1.1.07
IVA Compras
2.1.06
1.1.02
Bancos
438,91
52,67
4,39
487,19
188.889,83
188.889,83
CD.
DETALLE
PARC.
VIENEN
DEBE
188.889,83
HABER
188.889,83
34
31/10/2011
6.1.06
1.1.07
IVA Compras
1.1.02
58,47
3,01
Telfono
25,12
Luz elctrica
22,15
Agua potable
11,20
Bancos
61,48
31/10/2011
6.1.01
Gasto Sueldos
1.056,00
6.1.03
128,30
6.1.02
Remuneraciones Adicionales
6.1.02.01
88,00
264,00
6.1.02.02
88,00
6.1.02.03
Fondos de Reserva
88,00
1.1.02
Bancos
957,26
2.1.03
227,04
2.1.03.01
Aporte Personal
98,74
2.1.03.02
Aporte Patronal
128,30
2.1.05
264,00
2.1.05.01
88,00
2.1.05.02
88,00
Fondos de Reserva
88,00
2.1.05.03
31/10/2011
2.1.08
IVA Ventas
1.1.07
IVA Compras
2.1.07
2.389,12
2.184,72
204,40
31/10/2011
6.3.01
1.1.02
Servicios Bancarios
3,00
Bancos
3,00
31/10/2011
1.1.02
1.1.01
Bancos
6.601,05
Caja
6.601,05
01/11/2011
5.1.01
Compras
1.1.07
IVA Compras
PASAN
671,60
80,59
200.144,97
199.392,78
CD.
DETALLE
VIENEN
PARC.
DEBE
200.144,97
2.1.06
1.1.02
Bancos
HABER
199.392,78
6,72
745,47
04/11/2011
1.1.02
4.1.01
2.1.08
Caja
4.456,74
Ventas
3.979,23
IVA Ventas
477,51
07/11/2011
2.1.06
184,41
2.1.07
204,40
1.1.02
Bancos
388,81
07/11/2011
5.1.01
Compras
1.1.07
IVA Compras
2.1.06
1.1.02
156,48
18,78
1,56
Bancos
173,70
08/11/2011
5.1.01
Compras
1.1.07
IVA Compras
282,30
33,88
2.1.06
1.1.02
Bancos
2,82
313,36
09/11/2011
5.1.01
Compras
1.1.07
IVA Compras
809,72
97,17
2.1.06
1.1.02
Bancos
8,10
898,79
10/11/2011
6.1.07
Honorarios
1.1.07
IVA Compras
120,00
14,40
2.1.06
12,00
2.1.09
14,40
1.1.02
Bancos
108,00
10/11/2011
1.1.02
Compras
1.1.07
IVA Compras
PASAN
1.268,11
152,17
207.943,53
206.523,25
CD.
DETALLE
VIENEN
PARC.
DEBE
207.943,53
2.1.06
1.1.02
Bancos
HABER
206.523,25
12,68
1.407,60
11/11/2011
1.1.02
Compras
1.1.07
IVA Compras
2.084,09
250,09
2.1.06
1.1.02
Bancos
20,84
2.313,34
12/11/2011
1.1.02
4.1.01
2.1.08
Bancos
9.562,82
Ventas
8.538,23
IVA Ventas
1.024,59
12/11/2011
2.1.06
Compras
1.1.07
IVA Compras
2.1.06
1.1.02
123,22
14,79
1,23
Bancos
136,78
13/11/2011
1.1.02
Bancos
1.1.03
900,00
Cuentas por Cobrar
900,00
14/11/2012
2.1.03
1.1.02
227,04
Bancos
227,04
14/11/2011
5.1.01
Compras
1.1.07
IVA Compras
2.1.06
1.1.02
2.988,67
358,64
29,89
Bancos
3.317,42
15/11/2011
5.1.01
Compras
1.1.07
IVA Compras
2.1.06
1.1.02
1.403,43
168,41
14,03
Bancos
1.557,81
226.024,73
226.024,73
CD.
DETALLE
VIENEN
PARC.
DEBE
226.024,73
HABER
226.024,73
54
16/11/2011
5.1.01
Compras
1.1.07
IVA Compras
108,33
13,00
2.1.06
1.1.02
Bancos
1,08
120,25
17/11/2011
5.1.01
Compras
1.1.07
IVA Compras
510,40
61,25
2.1.06
1.1.02
Bancos
5,10
566,55
18/11/2011
2.1.01
1.1.02
850,00
Bancos
850,00
18/11/2011
5.1.01
Compras
1.1.07
IVA Compras
698,43
83,81
2.1.06
1.1.02
Bancos
6,98
775,26
19/11/2011
1.1.02
4.1.01
2.1.08
Caja
6.193,56
Ventas
5.529,96
IVA Ventas
663,60
19/11/2011
5.1.01
Compras
1.1.07
IVA Compras
311,77
37,41
2.1.06
1.1.02
Bancos
3,12
346,06
20/11/2011
5.1.05
Transporte en Compras
2.1.06
1.1.02
210,00
2,10
Bancos
P/r. pago trans. de mercad. s/anexo #3
PASAN
207,90
235.102,69
235.102,69
CD.
DETALLE
VIENEN
PARC.
DEBE
235.102,69
HABER
235.102,69
61
21/11/2011
5.1.01
Compras
1.1.07
IVA Compras
2.1.06
1.1.02
1.184,88
142,19
1.315,22
5.1.01
1.1.07
IVA Compras
22/11/2011
2.1.06
1.1.02
1.640,69
196,88
5.1.01
1.1.07
IVA Compras
23/11/2011
11,85
1.008,75
121,05
2.1.06
1.1.02
Bancos
P/r. compra de mercadera s/diario #37.
64
24/11/2011
5.1.01
Compras
1.1.07
IVA Compras
2.1.06
1.1.02
1.109,63
133,16
5.1.01
1.1.07
IVA Compras
25/11/2011
2.1.06
1.1.02
87,88
5.1.06
1.1.07
IVA Compras
28/11/2011
2.1.06
1.1.02
732,30
61,66
7,40
28/11/2011
5.1.01
Compras
894,17
1.1.07
IVA Compras
107,30
2.1.06
1.1.02
8,94
Bancos
992,53
242
242.530,63
CD.
DETALLE
PARC.
VIENEN
DEBE
242.530,63
FOLIO No. 11
HABER
242.530,63
68
29/11/2011
5.1.01
Compras
1.1.07
IVA Compras
2.1.06
1.1.02
1.701,00
204,12
17,01
Bancos
1.888,11
30/11/2011
1.1.02
4.1.01
2.1.08
Bancos
5.1.01
1.1.07
IVA Compras
2.1.06
1.1.02
Bancos
6.1.06
1.1.07
IVA Compras
30/11/2011
1.1.02
6.559,16
IVA Ventas
P/r. venta de mercadera s/diario #8.
70
Compras
30/11/2011
7.346,26
Ventas
787,10
245,27
29,43
2,45
272,25
56,47
2,77
Telfono
23,12
Luz elctrica
21,15
Agua potable
12,20
Bancos
59,24
6.1.01
6.1.03
128,30
6.1.02
Remuneraciones Adicionales
264,00
6.1.02.01
88,00
6.1.02.02
88,00
6.1.02.03
Fondos de Reserva
88,00
30/11/2011
1.056,00
1.1.02
Bancos
957,26
2.1.03
227,04
2.1.03.01
Aporte Personal
98,74
2.1.03.02
Aporte Patronal
128,30
2.1.05
2.1.05.01
88,00
264,00
2.1.05.02
88,00
2.1.05.05
Fondos de Reserva
88,00
253.564,25
253.564,25
CD.
DETALLE
VIENEN
PARC.
DEBE
253.564,25
HABER
253.564,25
73
30/11/2011
2.1.08
IVA Ventas
1.1.07
IVA Compras
2.1.07
2.952,79
2.416,56
536,23
30/11/2011
6.3.01
Servicios Bancarios
1.1.02
Bancos
3,00
3,00
30/11/2011
1.1.02
1.1.02
Bancos
10.650,29
Caja
10.650,29
01/12/2011
1.1.05
tiles de Oficina
34,00
2.1.06
1.1.02
Bancos
0,34
33,66
77
01/12/2011
5.1.01
Compras
1.1.07
IVA Compras
2.1.06
1.1.02
400,62
48,07
4,01
Bancos
444,68
02/12/2011
5.1.01
Compras
1.1.07
IVA Compras
2.1.06
1.1.02
471,64
56,60
4,72
Bancos
523,52
05/12/2011
5.1.01
Compras
1.1.07
IVA Compras
734,43
88,13
2.1.06
1.1.02
Bancos
7,34
815,22
06/12/2011
5.1.01
Compras
1.1.07
IVA Compras
2.1.06
502,38
60,29
5,02
269.566,49
269.008,84
CD.
DETALLE
VIENEN
1.1.02
PARC.
DEBE
269.566,49
Bancos
HABER
269.008,84
557,65
07/12/2011
5.1.01
Compras
1.1.07
IVA Compras
2.526,29
303,15
2.1.06
1.1.02
Bancos
25,26
2.804,18
07/12/2011
2.1.06
2.1.09
2.1.07
1.1.02
214,05
14,40
536,23
Bancos
764,68
08/12/2011
2.1.03
1.1.02
227,04
Bancos
227,04
08/12/2011
5.1.01
Compras
1.1.07
IVA Compras
1.709,24
205,11
2.1.06
1.1.02
Bancos
17,09
1.897,26
09/12/2011
6.1.07
Honorarios
1.1.07
IVA Compras
120,00
14,40
2.1.06
2.1.09
1.1.02
Bancos
12,00
14,40
108,00
09/12/2011
6.1.12
Otros Gastos
13,39
1.1.07
IVA Compras
1.61
2.1.06
1.1.02
Bancos
0,13
14,87
10/12/2011
1.1.01
4.1.01
Caja
5.237,49
Ventas
PASAN
4.676,33
280.688,89
280.127,73
CD.
DETALLE
VIENEN
2.1.08
PARC.
DEBE
280.688,89
IVA Ventas
HABER
280.127,73
561,16
12/12/2011
5.1.01
Compras
1.1.07
IVA Compras
2.1.06
1.1.02
574,61
68,95
5,75
Bancos
637,81
13/12/2011
5.1.01
Compras
1.1.07
IVA Compras
2.1.06
1.1.02
143,43
17,21
1,43
Bancos
159,21
14/12/2011
5.1.01
Compras
1.1.07
IVA Compras
2.1.06
1.1.02
3.014,41
361,73
30,14
Bancos
3.346,00
14/12/2011
1.1.05
tiles de Oficina
49,00
2.1.06
1.1.02
Bancos
0,49
48,51
92
15/12/2011
5.1.01
Compras
1.1.07
IVA Compras
705,69
84,68
2.1.06
1.1.02
Bancos
7,06
783,31
16/12/2011
5.1.01
Compras
1.1.07
IVA Compras
1.099,85
131,98
2.1.06
1.1.02
Bancos
11,00
1.220,83
17/12/2011
1.1.02
4.1.01
Bancos
6.085,28
Ventas
PASAN
5.433,29
293.025,71
292.373,72
CD.
DETALLE
VIENEN
2.1.08
PARC.
DEBE
293.025,71
IVA Ventas
HABER
292.373,72
651,99
19/12/2011
5.1.01
Compras
1.1.07
IVA Compras
2.599,51
311,95
2.1.06
1.1.02
Bancos
26,00
2.885,46
20/12/2011
5.1.01
Compras
1.1.07
IVA Compras
2.1.06
1.1.02
1.505,42
180,65
15,05
Bancos
1.671,02
21/12/2011
5.1.01
Compras
1.1.07
IVA Compras
430,12
51,61
2.1.06
1.1.02
Bancos
4,30
477,43
22/12/2011
5.1.01
Compras
1.1.07
IVA Compras
1.307,17
156,86
2.1.06
1.1.02
Bancos
13,07
1.450,96
23/12/2011
5.1.01
Compras
1.1.07
IVA Compras
2.1.06
1.1.02
124,11
14,89
1,24
Bancos
137,76
24/12/2011
1.1.02
4.1.01
2.1.08
5.1.01
Bancos
Ventas
IVA Ventas
P/r. venta de mercadera s/diario #11.
101
Compras
1.1.07
IVA Compras
26/12/2011
PASAN
7.666,38
6.844,98
821,40
210,88
25,31
307.610,57
307.374,38
CD.
DETALLE
PARC.
VIENEN
2.1.06
1.1.02
DEBE
307.610,57
HABER
307.374,38
2,11
Bancos
234,08
27/12/2011
5.1.01
Compras
1.1.07
IVA Compras
2.1.06
1.1.02
389,96
46,80
3,90
Bancos
432,86
28/12/2011
5.1.01
Compras
8,51
1.1.07
IVA Compras
1,02
2.1.06
1.1.02
0,09
Bancos
9,44
30/12/2011
5.1.06
Transporte en Compras
2.1.06
1.1.02
Bancos
31/12/2011
1.1.02
4.1.01
2.1.08
4.720,25
Ventas
4.214,51
IVA Ventas
505,74
6.1.06
1.1.07
IVA Compras
1.1.02
3,82
378,64
31/12/2011
382,46
61,47
3,01
Telfono
25,12
Luz elctrica
23,15
Agua potable
13,20
Bancos
64,48
31/12/2011
6.1.01
Gasto Sueldos
6.1.03
1.056,00
128,30
6.1.02
Remuneraciones Adicionales
6.1.02.01
88,00
6.1.02.02
88,00
6.1.02.03
Fondos de Reserva
88,00
PASAN
264,00
314.672,35
313.224,05
CD.
DETALLE
PARC.
VIENEN
1.1.02
2.1.03
Bancos
IESS por pagar
98,74
2.1.03.02
Aporte Patronal
128,30
2.1.05
2.1.05.01
88,00
2.1.05.02
88,00
Fondos de Reserva
88,00
2.1.08
1.1.07
2.1.07
313.224,05
227,04
Aporte Personal
31/12/2011
HABER
957,26
2.1.03.01
2.1.05.05
DEBE
314.672,35
264,00
2.540,29
IVA Compras
2.234,01
306,28
31/12/2011
6.3.01
1.1.02
Servicios Bancarios
3,00
Bancos
3,00
31/12/2011
1.1.02
1.1.02
Bancos
9.957,74
Caja
9.957,74
31/12/2011
5.1.01
Compras
5.1.05
979,16
Transporte en Compras
979,16
31/12/2011
5.1.04
Costo de Ventas
1.1.04
162.388,24
5.1.01
104.901,77
Compras (Netas)
57.486,47
31/12/2011
1.1.04
5.1.04
110.703,21
Costo de Ventas
110.703,21
31/12/2011
4.1.01
Ventas (Netas)
5.1.04
4.1.04
65.685,03
Costo de Ventas
51.685,03
14.000,00
666.929,02
666.929,02
CD.
DETALLE
VIENEN
PARC.
DEBE
666.929,02
HABER
666.929,02
115
31/12/2011
6.1.08
1.2.02
54,65
54,65
116
31/12/2011
6.1.09
1.2.04
14,38
14,38
117
31/12/2011
6.1.10
1.2.06
198,00
198,00
118
31/12/2011
6.1.11
1.2.08
Deprec. Vehculo
800,00
800,00
31/12/2011
6.1.04
1.1.05
31/12/2011
6.1.05
1.1.06
119
Consumo tiles de Oficina
6,70
tiles de Oficina
P/r. consumo de los tiles de oficina
120
Consumo Utiles de Aseo y Limpieza
6,70
1,70
1,70
31/12/2011
6.2.02
1.1.03.01
Cuentas Incobrables
7,75
7,75
3.2.01
ASIENTOS DE CIERRE
122
Utilidad del Ejercicio
5.866,89
6.1.01
Gasto Sueldos
6.1.02
Remuneraciones Adicionales
792,00
6.1.03
384,91
6.1.04
6,70
6.1.05
1,70
6.1.06
176,41
6.1.07
Honorarios
240,00
6.1.08
54,65
6.1.09
14,38
6.1.10
3.168,00
198,00
673.879,08
673.048,95
CD.
DETALLE
VIENEN
PARC.
DEBE
673.879,08
HABER
673.048,95
6.1.11
Dep. Vehculo
800,00
6.1.12
Otros Gastos
13,39
6.2.02
Cuentas Incobrables
7,75
6.3.01
Servicios Bancarios
9,00
31/12/2011
4.1.04
3.2.01
14.000,00
14.000,00
31/12/2011
3.2.01
2.1.11
3.2.03
8.133,11
1.219,97
6.913,15
SUMAN
696.012,20
696.012,20
DESCRIPCIN
CDIGO:
1.1.01
HABER
SALDO
REF.
DEBE
1/1
3.142,00
3.142,00
9/2
3.459,05
6.601,05
38/6
40/7
4.456,74
59/9
6.193,56
6.601,05
76/12
88/14
5.237,49
106/16
4.720,25
TOTAL
10.650,30
10.650,30
27.209,09
(0,00)
5.237,49
9.957,74
9.957,74
111/17
0,00
4.456,74
27.209,09
(0,00)
AUTOLATERIAS Y ACCESORIOS
MACAS LIBRO MAYOR
EXPRESADO EN DLARES USD $
CUENTA: BANCOS
FECHA
DESCRIPCIN
REF.
DEBE
CDIGO:
1.1.02
HABER
SALDO
1/1
2/1
957,26
7.157,53
3/1
503,21
6.654,32
4/1
94,81
6.559,52
5/1
530,00
6.029,52
6/2
429,28
5.600,24
7/2
129,71
5.470,52
8/2
369,46
5.101,06
10/2
227,04
4.874,02
11/2
689,43
4.184,59
12/2
907,26
3.277,33
13/3
685,62
2.591,70
14/3
1.016,18
1.575,52
15/3
16/3
17/3
18/3
944,74
3.611,70
19/3
1.930,02
1.681,67
20/4
850,00
831,67
21/4
257,40
574,27
22/4
23/4
2.048,83
5.163,73
24/4
1.810,88
3.352,85
25/4
599,08
2.753,78
26/4
970,03
1.783,75
PASAN
8.114,79
8.114,79
5.052,61
6.628,13
3.071,69
1.000,00
4.556,44
6.638,28
20.805,69
3.556,44
7.212,56
19.021,94
DESCRIPCIN
DEBE
VIENEN
20.805,69
CDIGO:
1.1.02
HABER
SALDO
19.021,94
1.783,75
202,96
1.580,78
28/5
54,88
1.525,91
29/5
755,18
770,73
27/5
30/5
31/5
32/5
2.408,09
5.438,96
33/5
487,19
4.951,77
34/6
61,48
4.890,28
35/6
957,26
3.933,02
37/6
38/6
39/6
745,47
9.785,60
41/7
388,81
9.396,79
42/7
173,70
9.223,09
43/7
313,36
8.909,73
44/7
898,79
8.010,94
45/7
108,00
7.902,94
46/7
1.407,60
6.495,34
47/8
2.313,34
4.182,00
48/8
49/8
50/8
51/8
227,04
52/8
3.317,42
(1.760,72)
53/8
1.557,81
12.723,18
54/9
120,25
12.602,93
55/9
566,55
12.036,38
56/9
850,00
11.186,38
57/9
775,26
10.411,12
59/9
346,06
10.065,06
60/9
207,90
9.857,16
61/10
1.315,22
8.541,94
62/10
1.821,17
6.720,77
63/10
1.119,71
5.601,06
64/10
1.231,69
4.369,37
65/10
812,85
3.556,52
66/10
68,44
3.488,08
67/10
992,53
2.495,55
68/11
1.888,11
607,44
69/11
PASAN
72,19
7.148,51
3,00
6.601,05
3.930,02
10.531,07
9.562,82
13.744,81
136,78
900,00
13.608,03
14.508,03
7.346,26
52.364,32
698,53
7.847,05
1.556,71
7.953,70
47.728,04
DESCRIPCIN
DEBE
VIENEN
52.364,32
CDIGO:
HABER
47.728,04
9.396,79
SALDO
7.953,70
70/11
272,25
71/11
59,24
72/11
957,26
74/12
3,00
75/12
76/12
33,66
77/12
444,68
16.833,90
78/12
523,52
16.310,38
79/12
815,22
15.495,16
80/12
557,65
14.937,51
81/13
2.804,18
12.133,33
82/13
764,68
11.368,65
83/13
227,04
11.141,61
84/13
1.897,26
9.244,35
85/13
108,00
9.136,35
86/13
14,87
9.121,48
88/14
637,81
8.483,67
89/14
159,21
7.686,65
90/14
3.346,00
4.340,65
91/14
48,51
4.292,14
92/14
783,31
3.508,83
93/14
1.220,83
2.288,00
94/14
95/15
2.885,46
5.487,82
96/15
1.671,02
3.816,80
97/15
477,43
3.339,37
98/15
1.450,96
1.888,41
99/15
137,76
1.750,65
100/15
101/16
234,08
9.182,95
102/16
432,86
8.750,09
103/16
9,44
8.740,65
104/16
378,64
8.362,01
106/16
64,48
8.297,53
107/16
957,26
7.340,27
108/17
3,00
7.337,27
109/17
TOTAL
10.650,29
6.085,28
8.373,28
7.666,38
9.417,03
9.957,74
86.724,02
14.615,42
72.108,60
DESCRIPCIN
DEBE
CDIGO:
HABER
1/1
17/3
1.000,00
4.000,00
50/8
900,00
3.100,00
TOTAL
5.000,00
1.1.03
SALDO
5.000,00
5.000,00
1.900,00
DESCRIPCIN
DEBE
1/1
112/17
113/17
TOTAL
CDIGO:
1.1.04
HABER
SALDO
104.901,77
104.901,77
104.901,77
110.703,21
215.604,98
110.703,21
104.901,77
DESCRIPCIN
DEBE
CDIGO:
1.1.05
HABER
SALDO
51,00
51,00
34,00
85,00
49,00
134,00
6,70
TOTAL
134,00
127,30
6,70
DESCRIPCIN
DEBE
1/1
119/18
TOTAL
CDIGO:
HABER
34,00
34,00
1,70
34,00
1.1.06
SALDO
1,70
32,30
DESCRIPCIN
DEBE
1/1
TOTAL
CDIGO:
1.2.01
HABER
SALDO
2.186,00
2.186,00
2.186,00
-
DESCRIPCIN
DEBE
1/1
TOTAL
CDIGO:
1.2.03
HABER
SALDO
575,00
575,00
575,00
-
DESCRIPCIN
DEBE
1/1
TOTAL
CDIGO:
1.2.05
HABER
SALDO
2.400,00
2.400,00
2.400,00
-
DESCRIPCIN
TOTAL
DEBE
1/1
CDIGO:
1.2.07
HABER
SALDO
16.000,00
16.000,00
16.000,00
-
DESCRIPCIN
DEBE
1/1
20/4
56/9
TOTAL
CDIGO:
2.1.01
HABER
SALDO
10.700,00
10.700,00
850,00
9.850,00
850,00
1.700,00
9.000,00
10.700,00
DESCRIPCIN
DEBE
1/1
2/1
TOTAL
CDIGO:
2.1.04
HABER
SALDO
957,26
957,26
957,26
957,26
-
957,26
CDIGO:
HABER
DEBE
1/1
10/2
35/6
51/8
72/11
82/13
107/17
TOTAL
227,04
227,04
227,04
-
227,04
227,04
227,04
-
227,04
227,04
227,04
227,04
227,04
681,12
2.1.03
SALDO
908,16
DESCRIPCIN
CDIGO:
HABER
DEBE
2.1.05
SALDO
1/1
264,00
264,00
18/3
264,00
528,00
38/6
264,00
792,00
58/9
264,00
1.056,00
TOTAL
1.056,00
DESCRIPCIN
DEBE
CDIGO:
2.1.06
HABER
SALDO
350,00
350,00
4,53
354,53
0,85
355,39
3/1
4/1
5/1
6/2
3,87
9,25
7/2
1,17
10,42
8/2
3,33
13,75
11/2
6,21
19,96
12/2
8,17
28,14
13/3
6,18
34,31
14/3
9,15
43,47
16/3
27,67
71,14
350,00
5,39
18/3
8,51
79,65
19/3
17,39
97,04
21/4
2,60
99,64
23/4
18,46
118,10
24/4
16,31
134,41
25/4
5,40
139,81
26/4
8,74
148,55
27/5
1,83
150,38
28/5
0,49
150,87
29/5
6,80
157,67
30/5
0,65
158,32
32/5
21,69
180,02
33/5
4,39
184,41
39/6
41/7
6,72
191,12
6,71
42/7
1,56
8,28
43/7
44/7
2,82
8,10
11,10
19,20
PASAN
184,41
534,41
553,61
CDIGO:
HABER
553,61
12,00
2.1.06
SALDO
19,20
31,20
46/7
12,68
43,88
47/8
20,84
64,72
49/8
1,23
65,95
52/8
29,89
95,84
53/8
14,03
109,87
54/9
1,08
110,96
55/9
5,10
116,06
57/9
6,98
123,05
59/9
3,12
126,16
60/9
2,10
128,26
61/10
11,85
140,11
62/10
16,41
156,52
63/10
10,09
166,61
64/10
11,10
177,70
65/10
7,32
185,03
66/10
0,62
185,64
67/10
8,94
194,58
68/11
17,01
211,59
70/11
2,45
214,05
76/12
0,34
214,39
77/12
4,01
218,39
78/12
4,72
223,11
79/12
7,34
230,45
80/12
5,02
235,48
81/13
25,26
260,74
82/13
84/13
17,09
63,78
85/13
12,00
75,78
86/13
0,13
75,91
88/14
5,75
81,66
89/14
1,43
83,09
90/14
30,14
113,24
91/14
0,49
113,73
92/14
7,06
120,79
93/14
11,00
131,78
95/15
26,00
157,78
96/15
15,05
172,83
97/15
4,30
177,13
98/15
13,07
190,21
99/15
1,24
191,45
101/16
2,11
193,56
102/16
3,90
197,46
103/16
0,09
197,54
104/16
3,82
201,37
TOTAL
214,05
748,46
46,69
949,82
DESCRIPCIN
REF.
DEBE
1/1
CDIGO:
3.1.01
HABER
SALDO
129.726,26
TOTAL
129.726,26
129.726,26
DESCRIPCIN
REF.
DEBE
CDIGO:
4.1.01
HABER
SALDO
9/2
3.088,44
15/3
4.511,26
7.599,70
22/4
5.927,04
13.526,74
35/5
6.382,60
19.909,34
40/7
3.979,23
23.888,57
48/8
8.538,23
32.426,80
58/9
5.529,96
37.956,76
69/11
6.559,16
44.515,92
87/13
4.676,33
49.192,25
94/14
5.433,29
54.625,54
100/15
6.844,98
61.470,52
105/16
4.214,51
65.685,03
24/14
TOTAL
65.685,03
65.685,03
3.088,44
65.685,03
REF.
9/2
15/3
22/4
35/5
36/6
40/7
48/8
58/9
69/11
73/12
87/13
94/14
100/15
105/16
108/17
DEBE
CDIGO:
HABER
370,61
541,35
711,24
765,91
2.389,12
477,51
1.024,59
663,60
787,10
2.952,79
561,16
651,99
821,40
505,74
2.540,29
7.882,20
7.882,20
2.1.08
SALDO
370,61
911,96
1.623,21
2.389,12
477,51
1.502,10
2.165,69
2.952,79
(0,00)
561,16
1.213,15
2.034,55
2.540,29
-
DESCRIPCIN
DEBE
CDIGO:
5.1.01
HABER
SALDO
3/1
453,34
453,34
4/1
85,41
538,75
6/2
386,74
925,49
7/2
116,86
1.042,35
8/2
332,85
1.375,20
11/2
621,11
1.996,31
12/2
817,35
2.813,66
13/3
617,68
3.431,34
14/3
915,48
4.346,82
16/3
2.767,29
7.114,11
18/3
851,12
7.965,23
19/3
1.738,76
9.703,99
23/4
1.845,79
11.549,78
24/4
1.631,42
13.181,20
25/4
539,71
13.720,91
26/4
873,90
14.594,81
27/5
182,85
14.777,66
28/5
49,44
14.827,10
29/5
680,34
15.507,44
32/5
2.169,45
17.676,89
33/5
438,91
18.115,80
39/6
671,60
18.787,40
42/7
156,48
18.943,88
43/7
282,30
19.226,18
44/7
809,72
20.035,90
46/7
1.268,11
21.304,01
47/8
2.084,09
23.388,10
49/8
123,22
23.511,32
52/8
2.988,67
26.499,99
53/8
1.403,43
27.903,42
54/9
108,33
28.011,75
55/9
510,40
28.522,15
57/9
698,43
29.220,58
59/9
311,77
29.532,35
61/10
1.184,88
30.717,23
62/10
1.640,69
32.357,92
63/10
1.008,75
33.366,67
64/10
1.109,63
34.476,30
65/10
732,30
35.208,60
67/10
894,17
36.102,77
68/11
1.701,00
37.803,77
PASAN
37.803,77
CDIGO:
DESCRIPCIN
DEBE
VIENEN
HABER
SALDO
37.803,77
37.803,77
70/11
245,27
38.049,04
77/12
400,62
38.449,66
78/12
471,64
38.921,30
79/12
734,43
39.655,73
80/12
502,38
40.158,11
81/13
2.526,29
42.684,40
84/13
1.709,24
44.393,64
88/14
574,61
44.968,25
89/14
143,43
45.111,68
90/14
3.014,41
48.126,09
92/14
705,69
48.831,78
93/14
1.099,85
49.931,63
95/15
2.599,51
52.531,14
96/15
1.505,42
54.036,56
97/15
430,12
54.466,68
98/15
1.307,17
55.773,85
99/15
124,11
55.897,96
101/16
210,88
56.108,84
102/16
389,96
56.498,80
103/16
8,51
56.507,31
111/17
979,16
57.486,47
112/17
TOTAL
57.486,47
133.094,01
57.486,47
DESCRIPCIN
de mercadera s/diario
de mercadera s/diario
de mercadera s/diario
de mercadera s/diario
de mercadera s/diario
de mercadera s/diario
de mercadera s/diario
de mercadera s/diario
de mercadera s/diario
de mercadera s/diario
de mercadera s/diario
PASAN
#1.
#1.
#1.
#1.
#1.
#2.
#2.
#2.
#2.
#2.
#3.
3/1
4/1
6/2
7/2
8/2
11/2
12/2
13/3
14/3
16/3
18/3
19/3
DEBE
54,40
10,25
46,41
14,02
39,94
74,53
98,08
74,12
109,86
332,07
102,13
208,65
1.164,48
CDIGO:
HABER
1.1.07
SALDO
54,40
64,65
111,06
125,08
165,02
239,56
337,64
411,76
521,62
853,69
955,83
1.164,48
DESCRIPCIN
DEBE
VIENEN
CDIGO:
HABER
1.1.07
SALDO
1.164,48
1.164,48
23/4
221,49
1.385,97
24/4
195,77
1.581,74
25/4
64,77
1.646,51
26/4
104,87
1.751,38
27/5
21,94
1.773,32
28/5
5,93
1.779,25
29/5
81,64
1.860,89
30/5
7,80
1.868,70
32/5
260,33
2.129,03
33/5
52,67
2.181,70
34/6
3,01
36/6
39/6
80,59
42/7
18,78
99,37
43/7
33,88
133,25
44/7
97,17
230,41
45/7
14,40
244,81
46/7
152,17
396,99
47/8
250,09
647,08
49/8
14,79
661,86
52/8
358,64
1.020,50
53/8
168,41
1.188,91
54/9
13,00
1.201,91
55/9
61,25
1.263,16
57/9
83,81
1.346,97
59/9
37,41
1.384,38
61/10
142,19
1.526,57
62/10
196,88
1.723,45
63/10
121,05
1.844,50
64/10
133,16
1.977,66
65/10
87,88
2.065,53
66/10
7,40
2.072,93
67/10
107,30
2.180,23
68/11
204,12
2.384,35
70/11
29,43
2.413,79
71/11
2,77
73/12
77/12
48,07
48,07
78/12
56,60
104,67
79/12
88,13
192,80
80/12
60,29
253,09
81/13
303,15
556,24
PASAN
2.184,72
2.184,72
80,59
2.416,56
2.416,56
5.157,52
(0,00)
4.601,28
(0,00)
CDIGO:
DESCRIPCIN
DEBE
VIENEN
5.157,52
HABER
4.601,28
SALDO
556,24
84/13
205,11
761,35
85/13
14,40
775,75
86/13
1.61
88/14
68,95
89/14
17,21
863,52
90/14
361,73
1.225,25
92/14
84,68
1.309,94
93/14
131,98
1.441,92
95/15
311,95
1.753,87
96/15
180,65
1.934,52
97/15
51,61
1.986,13
98/15
156,86
2.142,99
99/15
14,89
2.157,89
101/16
25,31
2.183,19
102/16
46,80
2.229,99
103/16
1,02
2.231,01
106/16
3,01
2.234,02
108/17
TOTAL
19/10/2011
20/11/2011
30/12/2011
31/12/2011
DESCRIPCIN
P/r. pago trans. de mercad. s/anexo #1
P/r. pago trans. de mercad. s/anexo #3
P/r. pago trans. de mercad. s/anexo #5
P/r Para saldar cta. Transp. en Compras
TOTAL
REF.
21/4
60/9
104/16
111/17
846,31
2.234,01
6.835,30
777,36
DEBE
6.835,30
CDIGO:
HABER
SALDO
210,00
474,00
474,00
CDIGO:
HABER
5.1.06
SALDO
61,66
210,00
264,00
REF.
30/5
66/10
DEBE
61,66
61,66
176,41
CDIGO:
HABER
176,41
6.1.06
SALDO
58,47
114,94
176,41
-
176,41
DESCRIPCIN
REF.
DEBE
CDIGO:
6.1.01
HABER
SALDO
35/6
1.056,00
1.056,00
72/11
1.056,00
2.112,00
107/16
1.056,00
3.168,00
122/18
TOTAL
3.168,00
3.168,00
3.168,00
DESCRIPCIN
REF.
DEBE
CDIGO:
6.1.03
HABER
SALDO
35/6
128,30
128,30
72/11
128,30
256,61
107/16
128,30
384,91
122/18
TOTAL
384,91
384,91
384,91
DESCRIPCIN
REF.
DEBE
CDIGO:
HABER
6.1.02
SALDO
35/6
264,00
264,00
72/11
264,00
528,00
107/16
264,00
122/18
TOTAL
792,00
792,00
792,00
792,00
DESCRIPCIN
REF.
1/1
5/1
36/5
41/7
73/16
82/13
DEBE
2.1.07
HABER
SALDO
180,00
180,00
180,00
204,40
204,40
204,40
536,23
536,23
108/17
TOTAL
CDIGO:
0,00
306,28
920,63
536,23
306,28
1.226,91
DESCRIPCIN
REF.
DEBE
CDIGO:
6.3.01
HABER
SALDO
36/6
3,00
3,00
74/16
3,00
6,00
109/17
3,00
122/18
9,00
9,00
TOTAL
9,00
9,00
REF.
45/7
DEBE
120,00
85/13
122/18
120,00
TOTAL
CDIGO:
HABER
240,00
240,00
6.1.07
SALDO
120,00
240,00
-
240,00
DESCRIPCIN
REF.
86/13
122/18
TOTAL
DEBE
CDIGO:
HABER
13,39
13,39
13,39
13,39
6.1.12
SALDO
13,39
DESCRIPCIN
REF.
112/17
DEBE
162.388,24
113/17
114/17
TOTAL
162.388,24
CDIGO:
HABER
5.1.04
SALDO
162.388,24
110.703,21
51.685,03
51.685,03
-
162.388,24
FECHA
DESCRIPCIN
REF.
74/11
122/18
TOTAL
CDIGO:
HABER
14.000,00
DEBE
14.000,00
14.000,00
4.1.04
SALDO
14.000,00
-
14.000,00
FECHA
DESCRIPCIN
REF.
115/18
122/18
TOTAL
DEBE
54,65
CDIGO:
HABER
54,65
54,65
6.1.08
SALDO
54,65
-
54,65
DESCRIPCIN
TOTAL
REF.
CDIGO:
HABER
DEBE
115/18
54,65
-
54,65
1.2.02
SALDO
54,65
DESCRIPCIN
REF.
116/18
122/18
TOTAL
CDIGO:
HABER
DEBE
14,38
14,38
14,38
14,38
6.1.09
SALDO
-
14,38
DESCRIPCIN
REF.
CDIGO:
HABER
DEBE
116/18
14,38
TOTAL
1.2.04
SALDO
14,38
14,38
DESCRIPCIN
REF.
117/18
122/18
TOTAL
CDIGO:
HABER
DEBE
198,00
198,00
198,00
198,00
6.1.10
SALDO
-
198,00
DESCRIPCIN
31/12/2011 P/r.Dep. equipo de computacin.
TOTAL
REF.
117/18
CDIGO:
HABER
198,00
DEBE
-
800,00
1,2,06
SALDO
198,00
198,00
CDIGO:
HABER
800,00
800,00
6.1.11
SALDO
800,00
-
DESCRIPCIN
REF.
118/18
CDIGO:
HABER
800,00
DEBE
TOTAL
1.2.08
SALDO
800,00
800,00
DESCRIPCIN
31/12/2011 P/r. consumo de los tiles de oficina
REF.
119/18
123/18
DEBE
6,70
6,70
TOTAL
6,70
DESCRIPCIN
31/12/2011 P/r. consumo de los tiles de oficina
31/12/2011 P/r. Cierre de las cuentas de gasto.
REF.
120/18
123/18
DEBE
1,70
1,70
REF.
121/18
123/18
DEBE
7,75
CDIGO:
HABER
7,75
6.1.05
SALDO
1,70
-
1,70
CDIGO:
HABER
7,75
TOTAL
6.1.04
SALDO
6,70
6,70
1,70
TOTAL
FECHA
CDIGO:
HABER
6.2.02
SALDO
7,75
-
7,75
DESCRIPCIN
TOTAL
REF.
CDIGO:
HABER
DEBE
121/18
7,75
-
7,75
1.1.03.01
SALDO
(7,75)
CDIGO:
DESCRIPCIN
REF.
122/19
123/19
124/19
TOTAL
DEBE
3.2.01
HABER
SALDO
14.000,00
(14.000,00)
5.866,89
(8.133,11)
8.133,11
14.000,00
14.000,00
DESCRIPCIN
REF.
124/19
DEBE
CDIGO:
2.1.11
HABER
SALDO
1.219,97
TOTAL
(1.219,97)
1.219,97
DESCRIPCIN
CDIGO:
HABER
DEBE
TOTAL
6.913,15
-
6.913,15
3.2.03
SALDO
(6.913,15)
AUTOLATERIAS Y ACCESORIOS
MACAS BALANCE DE COMPROBACIN
DEL 01 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011
EXPRESADO EN DLARES USD $
SUMAS
SALDOS
No.
COD.
1.1.01
CAJA
27.209,08
27.209,08
1.1.02
BANCOS
86.724,02
72.108,60
1.1.03
5.000,00
1.900,00
1.1.04
MERCADERIAS
1.1.05
UTILES DE OFICINA
1.1.06
1.2.01
MUEBLES Y ENSERES
1.2.03
EQUIPO DE OFICINA
1.2.05
EQUIPO DE COMPUTACION
10
1.2.07
VEHICULO
11
2.1.01
1.700,00
10.700,00
12
2.1.04
957,26
957,26
13
2.1.03
681,12
908,16
227,04
14
2.1.05
1.056,00
1.056,00
15
2.1.06
949,82
201,37
16
3.1.01
CAPITAL
129.726,26
129.726,26
17
4.1.01
VENTAS
65.685,03
65.685,03
18
2.1.08
IVA VENTAS
19
5.1.01
COMPRAS
20
1.1.07
IVA COMPRAS
21
22
5.1.06
23
6.1.06
24
6.1.01
GASTO SUELDOS
25
6.1.03
26
6.1.02
27
CUENTAS
DEBE
HABER
DEUDOR
14.615,42
3.100,00
104.901,77
104.901,77
134,00
134,00
34,00
34,00
2.186,00
2.186,00
575,00
575,00
2.400,00
2.400,00
16.000,00
748,46
7.882,20
16.000,00
9.000,00
56.507,31
6.835,30
0,00
842,46
852,46
ENCOMIENDAS
126,70
126,70
176,41
176,41
3.168,00
3.168,00
384,91
384,91
REMUNERACIONES ADICI.
792,00
2.1.07
920,63
28
6.3.01
SERVICIOS BANCARIOS
29
6.1.07
HONORARIOS
30
2.1.09
14,40
31
6.1.12
OTROS GASTOS
13,39
792,00
306,28
1.226,91
9,00
9,00
240,00
240,00
327.173,43
TOTALES
7.882,20
56.507,31
6.835,30
ACREEDOR
14,40
28,80
13,39
327.173,43
206,216,37
206.216,37
GERENTE
CONTADOR
AUTOLATERIAS Y ACCESORIOS
MACAS HOJA DE TRABAJO
DEL 01 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011
EXPRESADO EN DLARES USD $
No.
COD.
CUENTAS
SALDOS
HABER
DEBE
AJUSTES
DEBE
HABER
1 1.1.01
CAJA
2 1.1.02
BANCOS
3 1.1.03
4 1.1.04
MERCADERIAS
5 1.1.05
UTILES DE OFICINA
6 1.1.06
7 1.2.01
MUEBLES Y ENSERES
8 1.2.03
EQUIPO DE OFICINA
9 1.2.05
EQUIPO DE COMPUTA.
10 1.2.07
VEHICULO
11 2.1.01
12 2.1.04
13 2.1.03
14 2.1.05
PROVISI, SOC.POR P.
15 2.1.06
RET. EN LA F. POR P.
16 3.1.01
CAPITAL
17 4.1.01
VENTAS
18 2.1.08
IVA VENTAS
19 5.1.01
COMPRAS
20 1.1.07
IVA COMPRAS
21 5.1.05
TRANSPORTE EN COMP.
852,46
852,46
22 5.1.06
ENCOMIENDAS
126,70
126,70
23 6.1.06
GASTO SERVICIOS B.
24 6.1.01
GASTO SUELDOS
25 6.1.03
26 6.1.02
27 2.1.07
28 6.3.01
SERVICIOS BANCARIOS
29 6.1.07
HONORARIOS
BALANCE AJUSTADO
DEBE
HABER
ESTADO RESULTADOS
GASTOS
BALANCE GENERAL
DEBE
14.615,42
14.615,42
3.100,00
3.100,00
3.100,00
104.901,77
110.703,21
110.703,21
134,00
6,70
127,30
127,30
34,00
1,70
32,30
32,30
2.186,00
2.186,00
104.901,77
110.703,21
2.186,00
14.615,42
575,00
575,00
575,00
2.400,00
2.400,00
2.400,00
16.000,00
16.000,00
9.000,00
16.000,00
9.000,00
9.000,00
227,04
227,04
227,04
1.056,00
1.056,00
1.056,00
201,37
201,37
201,37
129.726,26
129.726,26
129.726,26
65.685,03
65.685,03
56.507,31
979,16
57486,47
0,00
0,00
-
176,41
176,41
176,41
3.168,00
3.168,00
384,91
384,91
384,91
REMUNERACIONES ADIC
792,00
792,00
306,28
792,00
306,28
9,00
9,00
240,00
206.202,98
HABER
3.168,00
PASAN
INGRES.
240,00
206.201,97
177.367,40
163.375,80
126
154.509,55
306,28
9,00
240,00
140.516,94
4.770,32
149.739,23
140.516,94
No.
CODIGO
CUENTAS
VIENEN
RETENCION IVA POR P.
OTROS GASTOS
30
31
2.1.09
6.1.12
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
TOTAL
5.1.04 COSTO DE VENTAS
4.1.04 UTILIDAD BRUTA EN V.
6.1.08 DEP. MUEBLES Y ENS.
1.2.02 DEP. ACUM. MUEB.Y E.
6.1.09 DEP. EQUIPO DE OF.
1.2.04 DEP. AC. EQUI. DE OFI.
6.1.10 DEP. EQUIPO DE COMP.
1.2.06 DEP. ACUM. EQU. DE C.
6.1.11 DEP. VEHICULO
1.2.08 DEP. ACUM. VEHICULO
6.1.04 CONSUMO UTI.DE OF.
6.1.05 CONS. UTIL. DE AS. Y L.
6.2.02 CUENTAS INCOB.
1.1.03.01 PROVISION CTAS. IN.
45
46
47
48
3.2.01
TOTAL
UTILIDAD DEL EJERCI.
49
50
51
2.1.11
3.2.03
AUTOLATERIAS Y ACCESORIOS
MACAS HOJA DE TRABAJO
DEL 01 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011
EXPRESADO EN DLARES USD $
BALANCE AJUSTADO
AJUSTES
SALDOS
DEBE
HABER
206.202,98
206.201,97
14,40
13,39
206.216,37
DEBE
177.367,40
HABER
163.375,80
DEBE
154.509,55
ESTADO RESULT.
HABER
140.516,94
14,40
13,39
GASTOS
4.770,32
BALANCE GENERAL
INGRES.
-
DEBE
149.739,23
HABER
140.516,94
14,40
13,39
206216.37
162.388,24
162.388,24
14.000,00
54,65
14.000,00
54,65
54,65
14,38
54,65
14,38
14,38
198,00
198,00
800,00
800,00
6,70
1,70
7,75
340.838,82
800,00
6,70
1,70
7,75
7,75
340.838,82
198,00
800,00
800,00
6,70
1,70
7,75
14,38
198,00
198,00
800,00
54,65
14,38
14,38
198,00
14.000,00
54,65
7,75
155.606,12
155.606,12
7,75
5.866,89
8.133,11
14.000,00
14.000,00
14.000,00
1.219,97
6.913,15
149.739,23
TOTAL
GERENTE
149.739,23
CONTADOR
Loja, 31 de diciembre de 2011
127
AUTOLATERIAS Y ACCESORIOS
MACAS ESTADO DE RESULTADOS
DEL 01 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011
EXPRESADO EN DLARES USD $
4. INGRESOS
4.1 INGRESOS OPERACIONALES
4.1.01 Ventas
5.1.04 (-) Costo de Ventas
65.685,03
51.685,03
14.000,00
14.000,00
6. GASTOS
6.1 GASTOS ADMINISTRATIVOS
5.850,14
3.168,00
792,00
384,91
6,70
1,70
176,41
6.1.07 Honorarios
6.1.08 Dep. Muebles y Enseres
240,00
54,65
14,38
198,00
800,00
13,39
7,75
9,00
7,75
9,00
TOTAL GASTOS
5.866,89
8.133,11
1.219,97
6.913,15
GERENTE
CONTADOR
128
14.615,42
3.100,00
7, 75
1.1.04 Mercaderas
3.092,25
110.703,21
127,30
32,30
128.570,48
2.186,00
54,65
575,00
560,62
14,38
2.400,00
2.131,35
2.202,00
198,00
16.000,00
15.200,00
800,00
20.093,97
TOTAL ACTIVOS
148.664,46
2. PASIVOS
2.2 PASIVOS CORRIENTES
2.1.01 Cuentas por Pagar
9.000,00
227,04
1.056,00
201,37
306,28
14,40
1.219,97
12.025,05
TOTAL PASIVOS
12.025,05
PATRIMONIO
136.639,41
3.1.01 Capital
3.2.03 Utilidad Neta del Ejercicio
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
129.726,26
6.913,15
148.664,46
GERENTE
CONTADOR
Loja, 31 de diciembre de 2011
129
75467,23
75467,
23
72.108,
3.358,
63
0.0
00,0
0
0,0
0
0.0
0
0,0
0
0.0
0
0,0
0
0,0
00,0
0
0,0
0
0.0
0
0,0
0
0,0
00,0
0
3358,6
3
11256,7
9
14615,4
2
Loja, 31 de diciembre de 2011
F.) GERENTE
F) CONTADOR
130
Razn corriente
Activo
Corriente
Razn Corriente =
Pasivo Corriente
128570,48
=
120025,05
=
1,07
Prueba cida
131
Interpretacin: La
de 0,14
120025,05
8545,03
Interpretacin: La empresa
=
Activos Totales
65685,03
=
148664,46
= 0,44
determinado
que
Utilidad Neta
Rentabilidad sobre
las Ventas =
Ventas Netas
8133,11
=
65685,03
=
0,12
Utilidad Neta
Rentabilidad Financiera =
Patrimonio
8133,11
=
129726,26
=
0,062
Interpretacin: La rentabilidad
g. Discusin
contable,
desconociendo
la
importancia
de
mantener
una
de la
h. CONCLUSIONES
Al trmino del presente trabajo de investigacin, IMPLEMENTACIN DE
CONTABILIDAD
COMERCIAL
FINANCIEROS EN
APLICACIN
DE
AUTOLATERIAS Y ACCESORIOS
INDICADORES
MACAS DE LA
La implementacin de
i) RECOMENDACIONES
Frente a las conclusiones realizadas en Autolaterias y Accesorios Macas se
plantea siguientes recomendaciones:
deber
organizar
cronolgicamente
el
archivo
de
la
Macas. Que
actividades.
Considerar
el diseo
j. BIBLIOGRAFA
Libros
1. BRAVO, Valdivieso Mercedes. (2008),
Edicin, Quito-Ecuador.
2. Daz Mosto, Jorge. (2008),
General, Tercera
k. ANEXOS
AUTOLATERIAS Y ACCESORIOS MACAS
DIARIO DE VENTAS
DEL 1 AL 31 DE OCTUBRE DE 2011
ANEXO No. 1
FECHA
DESCRIPCION
SUBT .
VENT AS
IVA 12% RET . IVA RET . FT
E
5,68
T OT AL
47,32
01/10/2011 001-001-000006053
40,18
4,82
45,00
45,00
01/10/2011 001-001-000006054
91,52
10,98
102,50
102,50
01/10/2011 001-001-000006055
87,95
10,55
98,50
98,50
01/10/2011 001-001-000006056
58,04
6,96
65,00
65,00
03/10/2011 001-001-000006057
5,36
0,64
6,00
6,00
03/10/2011 001-001-000006058
5,36
0,64
6,00
6,00
03/10/2011 001-001-000006059
14,29
1,71
16,00
16,00
03/10/2011 001-001-000006060
156,52
18,78
175,30
175,30
03/10/2011 001-001-000006061
84,82
10,18
95,00
95,00
03/10/2011 001-001-000006062
46,43
5,57
52,00
52,00
03/10/2011 001-001-000006063
48,21
5,79
54,00
53,52
03/10/2011 001-001-000006064
8,93
1,07
10,00
10,00
03/10/2011 001-001-000006065
19,64
2,36
22,00
22,00
03/10/2011 001-001-000006066
17,86
2,14
20,00
20,00
03/10/2011 001-001-000006067
7,14
0,86
8,00
8,00
03/10/2011 001-001-000006068
140,88
16,91
157,79
157,79
03/10/2011 001-001-000006069
7,50
0,90
8,40
8,40
03/10/2011 001-001-000006070
58,04
6,96
65,00
65,00
04/10/2011 001-001-000006071
04/10/2011 001-001-000006072
04/10/2011 001-001-000006073
04/10/2011 001-001-000006074
0,48
53,00
CAJA
01/10/2011 001-001-000006052
53,00
26,52
3,18
29,70
29,70
267,25
32,07
299,32
299,32
18,75
2,25
21,00
21,00
11,16
1,34
12,50
12,50
04/10/2011 001-001-000006075
28,57
3,43
32,00
32,00
04/10/2011 001-001-000006076
80,36
9,64
90,00
90,00
04/10/2011 001-001-000006077
12,86
1,54
14,40
14,40
04/10/2011 001-001-000006078
22,32
2,68
25,00
25,00
04/10/2011 001-001-000006079
62,14
7,46
69,60
69,60
04/10/2011 001-001-000006080
10,71
1,29
12,00
12,00
04/10/2011 001-001-000006081
64,29
7,71
72,00
72,00
SUMAN Y PASAN
1550,92
186,11
1737,03
1736,55
139
0,48
DESCRIPCION
SUBT .
VENT AS
IVA 12% RET . IVA RET . FT E T OT AL
CAJA
01/10/2011 001-001-000006052
47,32
5,68
53,00
01/10/2011 001-001-000006053
40,18
4,82
45,00
45,00
01/10/2011 001-001-000006054
91,52
10,98
102,50
102,50
01/10/2011 001-001-000006055
87,95
10,55
98,50
98,50
01/10/2011 001-001-000006056
58,04
6,96
65,00
65,00
03/10/2011 001-001-000006057
5,36
0,64
6,00
6,00
03/10/2011 001-001-000006058
5,36
0,64
6,00
6,00
03/10/2011 001-001-000006059
14,29
1,71
16,00
16,00
03/10/2011 001-001-000006060
156,52
18,78
175,30
175,30
03/10/2011 001-001-000006061
84,82
10,18
95,00
95,00
03/10/2011 001-001-000006062
46,43
5,57
52,00
52,00
03/10/2011 001-001-000006063
48,21
5,79
54,00
53,52
03/10/2011 001-001-000006064
8,93
1,07
10,00
10,00
03/10/2011 001-001-000006065
19,64
2,36
22,00
22,00
03/10/2011 001-001-000006066
17,86
2,14
20,00
20,00
03/10/2011 001-001-000006067
7,14
0,86
8,00
8,00
03/10/2011 001-001-000006068
140,88
16,91
157,79
157,79
03/10/2011 001-001-000006069
7,50
0,90
8,40
8,40
03/10/2011 001-001-000006070
58,04
6,96
65,00
65,00
04/10/2011 001-001-000006071
04/10/2011 001-001-000006072
04/10/2011 001-001-000006073
04/10/2011 001-001-000006074
0,48
53,00
26,52
3,18
29,70
29,70
267,25
32,07
299,32
299,32
18,75
2,25
21,00
21,00
11,16
1,34
12,50
12,50
04/10/2011 001-001-000006075
28,57
3,43
32,00
32,00
04/10/2011 001-001-000006076
80,36
9,64
90,00
90,00
04/10/2011 001-001-000006077
12,86
1,54
14,40
14,40
04/10/2011 001-001-000006078
22,32
2,68
25,00
25,00
04/10/2011 001-001-000006079
62,14
7,46
69,60
69,60
04/10/2011 001-001-000006080
10,71
1,29
12,00
12,00
04/10/2011 001-001-000006081
64,29
7,71
72,00
72,00
1737,03
1736,55
SUMAN Y PASAN
1401550,9
2
186,11
0,48
FACTURA No.
DESCRIPCION
SUBT.
VENTAS
IVA 12% RET. IVA RET. FTE
TOTAL
CAJA
10/10/2011 001-001-000006120
16,96
2,04
19,00
19,00
10/10/2011 001-001-000006121
35,71
4,29
40,00
40,00
10/10/2011 001-001-000006122
10/10/2011 001-001-000006123
10/10/2011 001-001-000006124
10/10/2011 001-001-000006125
10/10/2011 001-001-000006126
25,45
3,05
28,50
28,50
212,95
25,55
238,50
238,50
35,71
4,29
40,00
40,00
7,14
0,86
8,00
8,00
26,79
3,21
30,00
30,00
10/10/2011 001-001-000006127
13,39
1,61
15,00
15,00
10/10/2011 001-001-000006128
ANULADA
10/10/2011 001-001-000006129
10/10/2011 001-001-000006130
10/10/2011 001-001-000006131
10/10/2011 001-001-000006132
0,00
0,00
0,00
37,95
4,55
42,50
42,50
144,81
17,38
162,19
162,19
47,32
5,68
53,00
53,00
5,36
0,64
6,00
6,00
10/10/2011 001-001-000006133
8,48
1,02
9,50
9,50
10/10/2011 001-001-000006134
5,80
0,70
6,50
6,50
11/10/2011 001-001-000006135
7,50
0,90
8,40
8,40
11/10/2011 001-001-000006136
4,02
0,48
4,50
4,50
11/10/2011 001-001-000006137
22,32
2,68
25,00
25,00
11/10/2011 001-001-000006138
21,43
2,57
24,00
24,00
11/10/2011 001-001-000006139
5,80
0,70
6,50
6,50
SUMAN Y PASAN
684,89
82,19
767,08
767,08
141
684,89
82,19
767,08
767,08
11/10/2011 001-001-000006140
23,66
2,84
26,50
26,50
11/10/2011 001-001-000006141
129,82
15,58
145,40
145,40
11/10/2011 001-001-000006142
11/10/2011 001-001-000006143
11/10/2011 001-001-000006144
12/10/2011 001-001-000006145
29,46
3,54
567,86
68,14
33,00
33,00
636,00
630,32
66,52
28,57
7,98
74,50
74,50
3,43
32,00
12/10/2011 001-001-000006146
32,00
10,98
1,32
12,30
12/10/2011 001-001-000006147
12,30
96,29
11,55
107,84
107,84
12/10/2011 001-001-000006148
ANULADA
12/10/2011 001-001-000006149
12/10/2011 001-001-000006150
12/10/2011 001-001-000006151
12/10/2011 001-001-000006152
5,68
0,00
0,00
0,00
30,80
3,70
34,50
34,50
801,79
96,21
898,00
898,00
28,57
3,43
32,00
32,00
120,54
14,46
135,00
135,00
12/10/2011 001-001-000006153
107,14
12,86
120,00
120,00
12/10/2011 001-001-000006154
99,39
11,93
111,32
106,75
12/10/2011 001-001-000006155
7,59
0,91
8,50
8,50
12/10/2011 001-001-000006156
3,57
0,43
4,00
4,00
13/10/2011 001-001-000006157
78,75
9,45
88,20
88,20
13/10/2011 001-001-000006158
33,93
4,07
38,00
38,00
13/10/2011 001-001-000006159
19,64
2,36
22,00
22,00
13/10/2011 001-001-000006160
ANULADA
0,00
0,00
0,00
13/10/2011 001-001-000006161
8,14
76,00
76,00
13/10/2011 001-001-000006162
62,50
7,50
70,00
70,00
13/10/2011 001-001-000006163
122,32
14,68
137,00
137,00
13/10/2011 001-001-000006164
Sportm ancar
204,00
24,48
228,48
226,44
13/10/2011 001-001-000006165
4,46
0,54
5,00
5,00
13/10/2011 001-001-000006166
5,80
0,70
6,50
6,50
13/10/2011 001-001-000006167
31,25
3,75
35,00
35,00
13/10/2011 001-001-000006168
30,80
3,70
34,50
34,50
13/10/2011 001-001-000006169
21,43
2,57
24,00
24,00
13/10/2011 001-001-000006170
ANULADA
0,00
0,00
0,00
13/10/2011 001-001-000006171
30,36
3,64
34,00
34,00
13/10/2011 001-001-000006172
32,59
3,91
36,50
36,50
13/10/2011 001-001-000006173
26,79
3,21
30,00
30,00
SUMAN Y PASAN
1346209,
433,19
4043,11
4030,82
67,86
92
0,99
3,58
2,04
0,99
11,30
3609,92 433,19
0,99
11,30
4043,11
4030,82
13/10/2011 001-001-000006174
39,29
4,71
44,00
44,00
14/10/2011 001-001-000006175
33,93
4,07
38,00
38,00
14/10/2011 001-001-000006176
49,11
5,89
55,00
55,00
14/10/2011 001-001-000006177
24,55
2,95
27,50
27,50
14/10/2011 001-001-000006178
87,95
10,55
98,50
98,50
14/10/2011 001-001-000006179
19,64
2,36
22,00
22,00
14/10/2011 001-001-000006180
36,61
4,39
41,00
41,00
14/10/2011 001-001-000006181
24,11
2,89
27,00
27,00
14/10/2011 001-001-000006182
12,05
1,45
13,50
13,50
14/10/2011 001-001-000006183
6,25
0,75
7,00
7,00
14/10/2011 001-001-000006184
41,96
5,04
47,00
47,00
14/10/2011 001-001-000006185
11,61
1,39
13,00
13,00
14/10/2011 001-001-000006186
210,71
25,29
236,00
236,00
14/10/2011 001-001-000006187
21,43
2,57
24,00
24,00
14/10/2011 001-001-000006188
93,75
11,25
105,00
105,00
14/10/2011 001-001-000006189
27,68
3,32
31,00
31,00
15/10/2011 001-001-000006190
58,04
6,96
65,00
65,00
15/10/2011 001-001-000006191
19,64
2,36
22,00
22,00
15/10/2011 001-001-000006192
16,96
2,04
19,00
19,00
15/10/2011 001-001-000006193
5,36
0,64
6,00
6,00
15/10/2011 001-001-000006194
143
60,71
7,29
4511,26
541,35
0,99
11,30
68,00
68,00
5052,61
5040,32
FACTURA No.
DESCRIPCION
SUBT.
VENTAS
IVA 12% RET. IVA RET. FTE
TOTAL
CAJA
17/10/2011 001-001-000006195
25,89
3,11
29,00
17/10/2011 001-001-000006196
18,75
2,25
21,00
21,00
17/10/2011 001-001-000006197
96,43
11,57
108,00
108,00
17/10/2011 001-001-000006198
Sportm ancar
66,96
8,04
75,00
75,00
17/10/2011 001-001-000006199
6,25
0,75
7,00
7,00
17/10/2011 001-001-000006200
17,86
2,14
20,00
20,00
17/10/2011 001-001-000006201
13,39
1,61
15,00
15,00
17/10/2011 001-001-000006202
63,48
7,62
71,10
71,10
17/10/2011 001-001-000006203
47,77
5,73
53,50
53,50
17/10/2011 001-001-000006204
89,29
10,71
100,00
100,00
17/10/2011 001-001-000006205
78,57
9,43
88,00
88,00
18/10/2011 001-001-000006206
9,37
1,12
10,49
10,49
18/10/2011 001-001-000006207
21,43
2,57
24,00
24,00
18/10/2011 001-001-000006208
8,04
0,96
9,00
9,00
18/10/2011 001-001-000006209
Municipio de Loja
1601,00
192,12
1793,12
1793,12
18/10/2011 001-001-000006210
30,80
3,70
34,50
34,50
18/10/2011 001-001-000006211
6,25
0,75
7,00
7,00
18/10/2011 001-001-000006212
22,32
2,68
25,00
25,00
18/10/2011 001-001-000006213
18/10/2011 001-001-000006214
18/10/2011 001-001-000006215
Gem es eg
SUMAN Y PASAN
29,00
9,37
1,12
10,49
10,49
58,04
6,96
65,00
65,00
4,46
0,54
5,00
5,00
2295,72
275,49
2571,21
2571,21
144
18/10/2011 001-001-000006217
18/10/2011 001-001-000006218
18/10/2011 001-001-000006219
18/10/2011 001-001-000006220
19/10/2011 001-001-000006221
2295,72
275,49
2571,21
2571,21
15,94
1,91
17,85
17,85
354,38
42,53
396,91
396,91
6,25
0,75
7,00
7,00
14,29
1,71
16,00
16,00
4,91
0,59
5,50
5,50
12,50
1,50
14,00
14,00
19/10/2011 001-001-000006222
26,79
3,21
30,00
30,00
19/10/2011 001-001-000006223
40,62
4,87
45,49
45,49
19/10/2011 001-001-000006224
22,32
2,68
25,00
25,00
19/10/2011 001-001-000006225
259,38
31,13
290,51
290,51
19/10/2011 001-001-000006226
35,71
4,29
40,00
40,00
19/10/2011 001-001-000006227
10,36
1,24
11,60
11,60
19/10/2011 001-001-000006228
77,37
9,28
86,65
86,65
19/10/2011 001-001-000006229
62,05
7,45
69,50
69,50
19/10/2011 001-001-000006230
15,18
1,82
17,00
17,00
19/10/2011 001-001-000006231
8,93
1,07
10,00
10,00
19/10/2011 001-001-000006232
85,71
10,29
96,00
96,00
19/10/2011 001-001-000006233
27,23
3,27
30,50
30,50
3375,64
405,08
3780,72
3780,72
SUMAN Y PASAN
145
405,08
3780,72
3780,72
19/10/2011 001-001-000006234
VIENEN
Cons um idor Final
77,68
9,32
87,00
87,00
19/10/2011 001-001-000006235
16,43
1,97
18,40
18,40
19/10/2011 001-001-000006236
94,11
11,29
105,40
105,40
19/10/2011 001-001-000006237
5,36
0,64
6,00
6,00
20/10/2011 001-001-000006238
31,25
3,75
35,00
35,00
20/10/2011 001-001-000006239
21,88
2,63
24,51
24,51
20/10/2011 001-001-000006240
269,64
32,36
302,00
302,00
20/10/2011 001-001-000006241
101,79
12,21
114,00
114,00
20/10/2011 001-001-000006242
204,02
24,48
228,50
228,50
20/10/2011 001-001-000006243
302,68
36,32
339,00
339,00
20/10/2011 001-001-000006244
239,73
28,77
268,50
268,50
20/10/2011 001-001-000006245
91,52
10,98
102,50
102,50
20/10/2011 001-001-000006246
7,59
0,91
8,50
8,50
20/10/2011 001-001-000006247
110,98
13,32
124,30
124,30
20/10/2011 001-001-000006248
491,07
58,93
550,00
550,00
21/10/2011 001-001-000006249
8,04
0,96
9,00
9,00
21/10/2011 001-001-000006250
190,57
22,87
213,44
213,44
21/10/2011 001-001-000006251
101,34
12,16
113,50
113,50
21/10/2011 001-001-000006252
18,75
2,25
21,00
21,00
21/10/2011 001-001-000006253
24,11
2,89
27,00
27,00
21/10/2011 001-001-000006254
3,13
0,38
3,51
3,51
22/10/2011 001-001-000006255
6,25
0,75
7,00
7,00
22/10/2011 001-001-000006256
14,73
1,77
16,50
16,50
22/10/2011 001-001-000006257
17,86
2,14
20,00
20,00
22/10/2011 001-001-000006258
16,07
1,93
18,00
18,00
22/10/2011 001-001-000006259
12,50
1,50
14,00
14,00
22/10/2011 001-001-000006260
72,32
8,68
81,00
81,00
5927,04
711,24
6638,28
6638,28
TOTAL
146
0,00
0,00
DESCRIPCION
SUBT .
IVA 12%
VENT AS
RET . IVA RET . FT E
T OT AL
CAJA
24/10/2011 001-001-000006261
5,36
0,64
6,00
24/10/2011 001-001-000006262
6,25
0,75
7,00
7,00
24/10/2011 001-001-000006263
Sr. Ga lo Gualla
25,45
3,05
28,50
28,50
24/10/2011 001-001-000006264
108,48
13,02
121,50
121,50
24/10/2011 001-001-000006265
28,57
3,43
32,00
32,00
24/10/2011 001-001-000006266
50,00
6,00
56,00
56,00
24/10/2011 001-001-000006267
62,50
7,50
70,00
70,00
24/10/2011 001-001-000006268
21,43
2,57
24,00
24,00
24/10/2011 001-001-000006269
8,04
0,96
9,00
9,00
24/10/2011 001-001-000006270
330,36
39,64
370,00
370,00
24/10/2011 001-001-000006271
123,21
14,79
138,00
138,00
24/10/2011 001-001-000006272
14,29
1,71
16,00
16,00
24/10/2011 001-001-000006273
34,82
4,18
39,00
39,00
24/10/2011 001-001-000006274
ANULADA
0,00
0,00
0,00
24/10/2011 001-001-000006275
5,89
55,00
55,00
25/10/2011 001-001-000006276
25/10/2011 001-001-000006277
25/10/2011 001-001-000006278
73,06
8,77
81,83
81,83
25/10/2011 001-001-000006279
Sr. Am ab le Ruiz
131,25
15,75
147,00
147,00
25/10/2011 001-001-000006280
214,91
25,79
240,70
240,70
25/10/2011 001-001-000006281
25,71
3,09
28,80
28,80
25/10/2011 001-001-000006282
214,91
25,79
240,70
240,70
25/10/2011 001-001-000006283
167,41
20,09
187,50
187,50
25/10/2011 001-001-000006284
47,50
5,70
53,20
53,20
25/10/2011 001-001-000006285
19,64
2,36
22,00
22,00
25/10/2011 001-001-000006286
66,96
8,04
75,00
75,00
25/10/2011 001-001-000006287
16,52
1,98
18,50
18,50
25/10/2011 001-001-000006288
15,18
1,82
17,00
17,00
25/10/2011 001-001-000006289
104,46
12,54
117,00
117,00
25/10/2011 001-001-000006290
180,71
21,69
202,40
202,40
25/10/2011 001-001-000006291
66,50
7,98
74,48
74,48
25/10/2011 001-001-000006292
7,14
0,86
8,00
8,00
25/10/2011 001-001-000006293
9,82
1,18
11,00
11,00
25/10/2011 001-001-000006294
26/10/2011 001-001-000006295
26/10/2011 001-001-000006296
26/10/2011 001-001-000006297
49,11
6,00
4,46
0,54
5,00
5,00
105,09
12,61
117,70
117,70
7,59
0,91
8,50
8,50
108,93
13,07
122,00
122,00
44,64
5,36
50,00
50,00
20,54
2,46
23,00
23,00
26/10/2011 001-001-000006298
18,75
2,25
21,00
21,00
26/10/2011 001-001-000006299
156,73
18,81
1,59
175,54
173,95
2696,28
323,55
1,59
3019,83
3018,24
SUMAN Y PASAN
147
323,55
3019,83
3018,24
26/10/2011 001-001-000006300
VIENEN
Cons um idor Final
29,46
3,54
1,59
33,00
33,00
26/10/2011 001-001-000006301
50,00
6,00
56,00
56,00
27/10/2011 001-001-000006302
49,00
5,88
54,88
54,88
27/10/2011 001-001-000006303
Fundacin Decof
60,71
7,29
68,00
67,39
27/10/2011 001-001-000006304
77,68
9,32
87,00
87,00
27/10/2011 001-001-000006305
32,14
3,86
36,00
36,00
27/10/2011 001-001-000006306
ANULADA
0,00
0,00
0,00
27/10/2011 001-001-000006307
118,75
14,25
133,00
133,00
27/10/2011 001-001-000006308
122,94
14,75
137,69
137,69
27/10/2011 001-001-000006309
62,95
7,55
70,50
70,50
27/10/2011 001-001-000006310
27/10/2011 001-001-000006311
27/10/2011 001-001-000006312
28/10/2011 001-001-000006313
28/10/2011 001-001-000006314
0,61
4,46
0,54
5,00
5,00
13,39
1,61
15,00
15,00
8,93
1,07
10,00
10,00
23,66
2,84
26,50
26,50
73,21
8,79
82,00
82,00
28/10/2011 001-001-000006315
40,18
4,82
45,00
45,00
28/10/2011 001-001-000006316
47,77
5,73
3511,51
421,38
148
2,20
53,50
53,50
3932,89
3930,69
421,38
3932,89
3930,69
127,68
15,32
143,00
143,00
5,18
0,62
5,80
5,80
28/10/2011 001-001-000006319
66,96
8,04
75,00
75,00
28/10/2011 001-001-000006320
75,89
9,11
85,00
85,00
28/10/2011 001-001-000006321
9,37
1,12
10,49
10,49
28/10/2011 001-001-000006322
75,89
9,11
85,00
85,00
28/10/2011 001-001-000006323
295,31
35,44
330,75
330,75
29/10/2011 001-001-000006324
110,79
13,29
124,08
124,08
29/10/2011 001-001-000006325
12,05
1,45
13,50
13,50
29/10/2011 001-001-000006326
17,86
2,14
20,00
20,00
29/10/2011 001-001-000006327
98,21
11,79
110,00
110,00
29/10/2011 001-001-000006328
29/10/2011 001-001-000006329
29/10/2011 001-001-000006330
29/10/2011 001-001-000006331
31/10/2011 001-001-000006332
31/10/2011 001-001-000006333
31/10/2011 001-001-000006334
31/10/2011 001-001-000006335
31/10/2011 001-001-000006336
28/10/2011 001-001-000006317
28/10/2011 001-001-000006318
2,20
17,86
2,14
20,00
20,00
500,00
60,00
560,00
560,00
76,79
9,21
86,00
86,00
4,91
0,59
5,50
5,50
40,18
4,82
45,00
45,00
61,61
7,39
69,00
69,00
768,75
92,25
861,00
861,00
56,25
6,75
63,00
63,00
6,25
0,75
7,00
7,00
31/10/2011 001-001-000006337
17,86
2,14
20,00
20,00
31/10/2011 001-001-000006338
62,14
7,46
69,60
69,60
31/10/2011 001-001-000006339
42,86
5,14
48,00
48,00
31/10/2011 001-001-000006340
19,20
2,30
21,50
21,50
31/10/2011 001-001-000006341
92,41
11,09
103,50
103,50
31/10/2011 001-001-000006342
6,25
0,75
7,00
7,00
31/10/2011 001-001-000006343
56,16
6,74
62,90
62,90
31/10/2011 001-001-000006344
48,21
5,79
54,00
54,00
31/10/2011 001-001-000006345
22,32
2,68
25,00
25,00
31/10/2011 001-001-000006346
ANULADA
0,00
0,00
0,00
31/10/2011 001-001-000006347
ANULADA
0,00
0,00
0,00
31/10/2011 001-001-000006348
75,89
9,11
85,00
85,00
149 6382,60
765,91
7148,51
7146,31
TOTAL
0,00
2,20
FACTURA No.
DESCRIPCION
SUBT.
VENTAS
IVA 12% RET. IVA RET. FTE TOTAL
CAJA
01/11/2011 001-001-000006349
S. Wagner Cueva
47,77
5,73
53,50
53,50
01/11/2011 001-001-000006350
12,50
1,50
14,00
14,00
01/11/2011 001-001-000006351
22,32
2,68
25,00
25,00
01/11/2011 001-001-000006352
5,36
0,64
6,00
6,00
01/11/2011 001-001-000006353
59,37
7,12
66,49
66,49
01/11/2011 001-001-000006354
ANULADA
0,00
0,00
0,00
01/11/2011 001-001-000006355
170,98
20,52
191,50
191,50
01/11/2011 001-001-000006356
98,88
11,87
110,75
110,75
01/11/2011 001-001-000006357
31,25
3,75
35,00
35,00
01/11/2011 001-001-000006358
56,25
6,75
63,00
63,00
01/11/2011 001-001-000006359
9,82
1,18
11,00
11,00
01/11/2011 001-001-000006360
9,82
1,18
11,00
11,00
01/11/2011 001-001-000006361
44,64
5,36
50,00
50,00
02/11/2011 001-001-000006362
19,64
2,36
22,00
22,00
02/11/2011 001-001-000006363
35,71
4,29
40,00
40,00
SUMAN Y PASAN
624,31
74,92
699,23
699,23
150
03/11/2011 001-001-000006365
03/11/2011 001-001-000006366
03/11/2011 001-001-000006367
03/11/2011 001-001-000006368
03/11/2011 001-001-000006369
624,31
74,92
699,23
699,23
33,93
4,07
38,00
38,00
16,96
2,04
19,00
19,00
157,14
18,86
176,00
176,00
16,07
1,93
18,00
18,00
7,14
0,86
8,00
8,00
2139,29
256,71
2396,00
2396,00
03/11/2011 001-001-000006370
329,91
39,59
369,50
369,50
03/11/2011 001-001-000006371
266,88
32,03
298,91
298,91
03/11/2011 001-001-000006372
22,77
2,73
25,50
25,50
03/11/2011 001-001-000006373
30,80
3,70
34,50
34,50
03/11/2011 001-001-000006374
16,07
1,93
18,00
18,00
03/11/2011 001-001-000006375
50,00
6,00
56,00
56,00
03/11/2011 001-001-000006376
7,59
0,91
8,50
8,50
03/11/2011 001-001-000006377
26,34
3,16
29,50
29,50
03/11/2011 001-001-000006378
8,48
1,02
9,50
9,50
04/11/2011 001-001-000006379
8,04
0,96
9,00
9,00
04/11/2011 001-001-000006380
62,50
7,50
70,00
70,00
04/11/2011 001-001-000006381
8,04
0,96
9,00
9,00
04/11/2011 001-001-000006382
12,05
1,45
13,50
13,50
04/11/2011 001-001-000006383
53,57
6,43
60,00
60,00
05/11/2011 001-001-000006384
19,29
2,31
21,60
21,60
05/11/2011 001-001-000006385
46,43
5,57
52,00
52,00
05/11/2011 001-001-000006386
15,63
1,88
17,51
17,51
3979,23
477,51
4456,74
4456,74
TOTAL
151
0,00
0,00
FACTURA No.
DESCRIPCION
07/11/2011 001-001-000006387
07/11/2011 001-001-000006388
07/11/2011 001-001-000006389
SUBT.
VENTAS
IVA 12% RET. IVA RET. FTE
TOTAL
CAJA
42,00
5,04
47,04
47,04
966,19
115,94
1082,13
1082,13
74,55
8,95
83,50
83,50
07/11/2011 001-001-000006390
7,14
0,86
8,00
8,00
07/11/2011 001-001-000006391
55,80
6,70
62,50
62,50
07/11/2011 001-001-000006392
18,75
2,25
21,00
21,00
07/11/2011 001-001-000006393
24,11
2,89
27,00
27,00
07/11/2011 001-001-000006394
7,59
0,91
8,50
8,50
07/11/2011 001-001-000006395
71,43
8,57
80,00
80,00
07/11/2011 001-001-000006396
5,36
0,64
6,00
6,00
07/11/2011 001-001-000006397
16,07
1,93
18,00
18,00
07/11/2011 001-001-000006398
19,20
2,30
21,50
21,50
07/11/2011 001-001-000006399
30,36
3,64
34,00
34,00
07/11/2011 001-001-000006400
10,71
1,29
12,00
12,00
07/11/2011 001-001-000006401
16,07
1,93
18,00
18,00
08/11/2011 001-001-000006402
535,00
64,20
19,26
5,35
599,20
574,59
08/11/2011 001-001-000006403
2099,32
251,92
75,58
20,99
2351,24
2254,67
08/11/2011 001-001-000006404
715,00
85,80
25,74
7,15
800,80
767,91
08/11/2011 001-001-000006405
40,18
4,82
45,00
45,00
08/11/2011 001-001-000006406
51,79
6,21
58,00
58,00
SUMAN Y PASAN
4806,62
576,79
5383,41
5229,34
152
120,58
33,49
08/11/2011 001-001-000006408
08/11/2011 001-001-000006409
08/11/2011 001-001-000006410
4806,62
576,79
50,00
120,58
33,49
5383,41
6,00
56,00
5229,34
56,00
68,02
8,16
76,18
76,18
1195,09
143,41
1338,50
1338,50
52,68
6,32
59,00
59,00
08/11/2011 001-001-000006411
248,94
29,87
278,81
278,81
08/11/2011 001-001-000006412
43,75
5,25
49,00
49,00
08/11/2011 001-001-000006413
7,59
0,91
8,50
8,50
08/11/2011 001-001-000006414
14,29
1,71
16,00
16,00
08/11/2011 001-001-000006415
30,36
3,64
34,00
34,00
08/11/2011 001-001-000006416
51,79
6,21
58,00
58,00
08/11/2011 001-001-000006417
39,29
4,71
44,00
44,00
09/11/2011 001-001-000006418
33,93
4,07
38,00
38,00
09/11/2011 001-001-000006419
12,50
1,50
14,00
14,00
09/11/2011 001-001-000006420
56,25
6,75
63,00
63,00
09/11/2011 001-001-000006421
10,71
1,29
12,00
12,00
09/11/2011 001-001-000006422
8,93
1,07
10,00
10,00
09/11/2011 001-001-000006423
16,96
2,04
19,00
19,00
09/11/2011 001-001-000006424
58,93
7,07
66,00
66,00
SUMAN Y PASAN
6806,63
816,80
7623,43
7469,36
153
120,58
33,49
816,80
7623,43
7469,36
09/11/2011 001-001-000006425
VIENEN
Cons um idor Final
8,93
1,07
120,58
10,00
10,00
09/11/2011 001-001-000006426
41,52
4,98
46,50
46,50
09/11/2011 001-001-000006427
24,11
2,89
27,00
27,00
09/11/2011 001-001-000006428
67,28
8,07
75,35
75,35
09/11/2011 001-001-000006429
5,36
0,64
6,00
6,00
10/11/2011 001-001-000006430
ANULADA
0,00
0,00
0,00
10/11/2011 001-001-000006431
21,43
2,57
24,00
24,00
10/11/2011 001-001-000006432
5,80
0,70
6,50
6,50
10/11/2011 001-001-000006433
24,11
2,89
27,00
27,00
10/11/2011 001-001-000006434
32,14
3,86
36,00
36,00
10/11/2011 001-001-000006435
123,21
14,79
138,00
138,00
10/11/2011 001-001-000006436
208,00
24,96
232,96
223,39
10/11/2011 001-001-000006437
22,32
2,68
25,00
25,00
10/11/2011 001-001-000006438
301,79
36,21
338,00
338,00
10/11/2011 001-001-000006439
47,68
5,72
53,40
53,40
10/11/2011 001-001-000006440
6,25
0,75
7,00
7,00
11/11/2011 001-001-000006441
21,79
2,61
24,40
24,40
11/11/2011 001-001-000006442
11/11/2011 001-001-000006443
Sr. Cs ar Celi
11/11/2011 001-001-000006444
11/11/2011 001-001-000006445
11/11/2011 001-001-000006446
7,49
33,49
2,08
8,04
0,96
9,00
9,00
95,54
11,46
107,00
107,00
129,46
15,54
145,00
145,00
8,93
1,07
10,00
10,00
64,73
7,77
72,50
72,50
11/11/2011 001-001-000006447
Sr. Cs ar Prez
35,71
4,29
40,00
40,00
11/11/2011 001-001-000006448
14,96
1,80
16,76
16,76
11/11/2011 001-001-000006449
9,82
1,18
11,00
11,00
11/11/2011 001-001-000006450
55,36
6,64
62,00
62,00
12/11/2011 001-001-000006451
33,04
3,96
37,00
37,00
12/11/2011 001-001-000006452
128,57
15,43
144,00
144,00
12/11/2011 001-001-000006453
ANULADA
0,00
0,00
0,00
12/11/2011 001-001-000006454
53,57
6,43
60,00
60,00
12/11/2011 001-001-000006455
62,50
7,50
70,00
70,00
12/11/2011 001-001-000006456
39,29
4,71
44,00
44,00
12/11/2011 001-001-000006457
30,36
3,64
34,00
34,00
31764,73
3811,77
35576,50
34796,58
TOTAL
154
610,39
169,53
DESCRIPCION
14/11/2011 001-001-000006458
14/11/2011 001-001-000006459
ANULADA
14/11/2011 001-001-000006460
14/11/2011 001-001-000006461
14/11/2011 001-001-000006462
ANULADA
14/11/2011 001-001-000006463
ANULADA
14/11/2011 001-001-000006464
14/11/2011 001-001-000006465
14/11/2011 001-001-000006466
14/11/2011 001-001-000006467
ANULADA
14/11/2011 001-001-000006468
14/11/2011 001-001-000006469
14/11/2011 001-001-000006470
14/11/2011 001-001-000006471
14/11/2011 001-001-000006472
VENT AS
SUBT .
IVA 12% RET . IVA RET . FT
E
20,63
2,48
T OT AL
23,11
CAJA
23,11
0,00
0,00
0,00
62,50
7,50
70,00
70,00
6,25
0,75
7,00
7,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
5,36
0,64
6,00
6,00
322,00
38,64
360,64
360,64
61,25
7,35
68,60
68,60
0,00
0,00
0,00
78,08
9,37
87,45
87,45
3,21
0,39
3,60
3,45
8,04
0,96
9,00
9,00
91,62
10,99
102,61
102,61
8,93
1,07
10,00
10,00
14/11/2011 001-001-000006473
49,11
5,89
55,00
55,00
14/11/2011 001-001-000006474
6,25
0,75
7,00
7,00
14/11/2011 001-001-000006475
13,39
1,61
15,00
15,00
14/11/2011 001-001-000006476
162,57
19,51
182,08
182,08
15/11/2011 001-001-000006477
61,61
7,39
69,00
69,00
15/11/2011 001-001-000006478
47,77
5,73
53,50
53,50
15/11/2011 001-001-000006479
19,64
2,36
22,00
22,00
15/11/2011 001-001-000006480
91,07
10,93
102,00
102,00
15/11/2011 001-001-000006481
10,27
1,23
11,50
11,50
15/11/2011 001-001-000006482
5,36
0,64
6,00
6,00
SUMAN Y PASAN
1134,91
136,19
1271,10
1270,95
155
0,12
0,12
0,03
0,03
136,19
1271,10
1270,95
15/11/2011 001-001-000006484
VIENEN
Sr. Santos Bus tos
58,93
7,07
66,00
66,00
15/11/2011 001-001-000006485
62,50
7,50
70,00
70,00
15/11/2011 001-001-000006486
74,55
8,95
83,50
83,50
15/11/2011 001-001-000006487
29,46
3,54
33,00
33,00
15/11/2011 001-001-000006488
14,29
1,71
16,00
16,00
15/11/2011 001-001-000006489
21,88
2,63
24,51
24,51
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47,77
5,73
53,50
53,50
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53,57
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60,00
60,00
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12,50
1,50
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14,00
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5,36
0,64
6,00
6,00
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3,00
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28,00
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8,04
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75,00
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155,00
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179,00
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13,40
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197,00
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30,00
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16,00
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38,00
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10,00
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40,00
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32,00
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7,00
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100,00
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351,83
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6,25
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7,00
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33,50
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204,83
17/11/2011 001-001-000006514
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44,00
17/11/2011 001-001-000006515
14,29
1,71
16,00
16,00
SUMAN Y PASAN
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156
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0,12
0,03
0,03
3112,78
373,53
0,12
0,03
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450,80
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89,00
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141,27
18/11/2011 001-001-000006519
2,68
0,32
3,00
3,00
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66,00
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39,60
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195,62
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338,18
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11,00
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9,00
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53,41
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19/11/2011 001-001-000006528
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55,00
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682,57
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3,75
35,00
35,00
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27,50
19/11/2011 001-001-000006531
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36,00
19/11/2011 001-001-000006532
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0,54
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5,00
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60,00
19/11/2011 001-001-000006534
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16,00
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76,00
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70,00
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133,28
19/11/2011 001-001-000006538
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3,21
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30,00
19/11/2011 001-001-000006539
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8,36
78,00
78,00
5529,96
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6193,56
6193,41
TOTAL
157
0,12
0,03
DESCRIPCION
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21/11/2011 001-001-000006541
21/11/2011 001-001-000006542
SUBT .
VENT AS
IVA 12% RET . IVA RET . FT E
T OT AL
CAJA
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21,41
199,81
61,16
7,34
68,50
199,81
68,50
121,88
14,63
136,51
136,51
21/11/2011 001-001-000006543
10,45
1,25
11,70
11,70
21/11/2011 001-001-000006544
8,93
1,07
10,00
10,00
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221,50
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19,90
185,71
185,71
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20,00
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102,89
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10,00
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11,00
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61,50
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136,00
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80,00
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14,30
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15,50
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56,50
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21,00
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10,00
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1,50
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14,00
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408,65
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6,00
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55,00
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30,00
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42,00
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47,00
23/11/2011 001-001-000006568
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68,00
23/11/2011 001-001-000006569
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96,50
SUMAN Y PASAN
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2350,30
158
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2350,30
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120,00
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45,49
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54,88
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163,67
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10,80
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90,00
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30,00
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8,00
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130,00
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87,00
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66,00
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44,00
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33,00
24/11/2011 001-001-000006586
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25/11/2011 001-001-000006588
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69,00
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204,60
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30,00
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0,80
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7,50
25/11/2011 001-001-000006591
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2,36
22,00
22,00
SUMAN Y PASAN
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3778,48
159
3373,64
404,84
3778,48
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250,00
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47,00
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26,00
25/11/2011 001-001-000006595
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42,00
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27,50
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46,00
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145,00
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ANULADA
26/11/2011 001-001-000006604
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21,00
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18,75
0,00
0,00
0,00
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99,00
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136,00
136,00
26/11/2011 001-001-000006607
294,64
35,36
330,00
330,00
26/11/2011 001-001-000006608
66,96
8,04
75,00
75,00
26/11/2011 001-001-000006609
16,07
1,93
18,00
18,00
26/11/2011 001-001-000006610
13,39
1,61
15,00
15,00
28/11/2011 001-001-000006611
77,23
9,27
86,50
86,50
28/11/2011 001-001-000006612
53,57
6,43
60,00
60,00
28/11/2011 001-001-000006613
71,43
8,57
80,00
80,00
4934,99
592,20
5527,19
1793,71
SUMAN Y PASAN
160
4934,99
592,20
5527,19
1793,71
28/11/2011 001-001-000006614
33,78
4,05
37,83
37,83
28/11/2011 001-001-000006615
19,20
2,30
21,50
21,50
28/11/2011 001-001-000006616
42,86
5,14
48,00
48,00
28/11/2011 001-001-000006617
259,64
31,16
290,80
290,80
28/11/2011 001-001-000006618
68,30
8,20
76,50
76,50
28/11/2011 001-001-000006619
18,30
2,20
20,50
20,50
28/11/2011 001-001-000006620
15,63
1,88
17,51
17,51
28/11/2011 001-001-000006621
17,86
2,14
20,00
20,00
28/11/2011 001-001-000006622
11,61
1,39
13,00
13,00
28/11/2011 001-001-000006623
64,29
7,71
72,00
72,00
28/11/2011 001-001-000006624
314,56
37,75
352,31
352,31
28/11/2011 001-001-000006625
6,70
0,80
7,50
7,50
29/11/2011 001-001-000006626
26,79
3,21
30,00
30,00
SUMAN Y PASAN
5834,51
700,14
6534,65
2801,18
161
29/11/2011 001-001-000006627
29/11/2011 001-001-000006628
29/11/2011 001-001-000006629
29/11/2011 001-001-000006630
29/11/2011 001-001-000006631
5834,51
700,14
6534,65
2801,18
7,14
0,86
8,00
8,00
35,71
4,29
40,00
40,00
6,25
0,75
7,00
7,00
34,82
4,18
39,00
39,00
6,25
0,75
7,00
7,00
29/11/2011 001-001-000006632
49,55
5,95
55,50
55,50
29/11/2011 001-001-000006633
49,11
5,89
55,00
55,00
30/11/2011 001-001-000006634
166,07
19,93
186,00
186,00
30/11/2011 001-001-000006635
7,59
0,91
8,50
8,50
30/11/2011 001-001-000006636
26,79
3,21
30,00
30,00
30/11/2011 001-001-000006637
Sr. Cs ar Sandoya
27,68
3,32
31,00
31,00
30/11/2011 001-001-000006638
34,82
4,18
39,00
39,00
30/11/2011 001-001-000006639
37,50
4,50
42,00
42,00
30/11/2011 001-001-000006640
5,36
0,64
6,00
6,00
30/11/2011 001-001-000006641
62,50
7,50
70,00
70,00
30/11/2011 001-001-000006642
83,93
10,07
94,00
94,00
30/11/2011 001-001-000006643
64,29
7,71
72,00
72,00
30/11/2011 001-001-000006644
19,29
2,31
21,60
21,60
30/11/2011 001-001-000006645
TOTAL
6559,16
787,10
7346,26
3612,78
162
0,00
0,00
DESCRIPCION
SUBT .
IVA 12%
VENT AS
RET . IVA RET . FT E
T OT AL
CAJA
01/12/2011 001-001-00000664 5
28,57
3,43
32,00
32,00
01/12/2011 001-001-00000664 6
100 ,00
12,00
112,00
112,00
01/12/2011 001-001-00000664 7
12,50
1,50
14,00
14,00
01/12/2011 001-001-00000664 8
Sra. Ca rm en Gahona
70,09
8,41
78,50
78,50
01/12/2011 001-001-00000664 9
45,94
5,51
51,45
51,45
01/12/2011 001-001-00000665 0
11,61
1,39
13,00
13,00
01/12/2011 001-001-00000665 1
63,39
7,61
71,00
71,00
01/12/2011 001-001-00000665 2
Sr. Ro be rt Tandazo
16,96
2,04
19,00
19,00
01/12/2011 001-001-00000665 3
Sr. Fa bi an Torres
38,39
4,61
43,00
43,00
01/12/2011 001-001-00000665 4
Sr. Fa bi an Torres
37,05
4,45
41,50
41,50
01/12/2011 001-001-00000665 5
62,50
7,50
70,00
70,00
02/12/2011 001-001-00000665 6
40,18
4,82
45,00
45,00
02/12/2011 001-001-00000665 7
26,79
3,21
30,00
30,00
02/12/2011 001-001-00000665 8
51,79
6,21
58,00
58,00
02/12/2011 001-001-00000665 9
79,02
9,48
88,50
88,50
02/12/2011 001-001-00000666 0
19,64
2,36
22,00
22,00
02/12/2011 001-001-00000666 1
31,25
3,75
35,00
35,00
02/12/2011 001-001-00000666 2
350 ,89
42,11
393,00
393,00
02/12/2011 001-001-00000666 3
66,07
7,93
74,00
74,00
02/12/2011 001-001-00000666 4
28,13
3,38
31,51
31,51
02/12/2011 001-001-00000666 5
62,50
7,50
70,00
70,00
03/12/2011 001-001-00000666 6
127 ,68
15,32
143,00
143,00
03/12/2011 001-001-00000666 7
23,21
2,79
26,00
26,00
03/12/2011 001-001-00000666 8
Sr. Ca rl os Cango
46,43
5,57
52,00
52,00
03/12/2011 001-001-00000666 9
43,75
5,25
49,00
49,00
03/12/2011 001-001-00000667 0
38,39
4,61
43,00
43,00
03/12/2011 001-001-00000667 1
23,21
2,79
26,00
26,00
03/12/2011 001-001-00000667 2
8,93
1,07
10,00
10,00
03/12/2011 001-001-00000667 3
17,86
2,14
20,00
20,00
03/12/2011 001-001-00000667 4
25,00
3,00
28,00
28,00
03/12/2011 001-001-00000667 5
21,43
2,57
24,00
24,00
05/12/2011 001-001-00000667 6
ANULADA
0,00
0,00
0,00
05/12/2011 001-001-00000667 7
ANULADA
0,00
0,00
0,00
05/12/2011 001-001-00000667 8
ANULADA
0,00
0,00
0,00
05/12/2011 001-001-00000667 9
ANULADA
0,00
0,00
0,00
05/12/2011 001-001-00000668 0
ANULADA
0,00
0,00
0,00
05/12/2011 001-001-00000668 1
79,46
9,54
89,00
89,00
SUMAN Y PASAN
1698,61
203,83
1902,44
1902,44
163
1698,61
203,83
50,89
6,11
57,00
57,00
6,25
0,75
7,00
7,00
05/12/2011 001-001-000006684
42,86
5,14
48,00
48,00
05/12/2011 001-001-000006685
18,75
2,25
21,00
21,00
05/12/2011 001-001-000006686
62,50
7,50
70,00
70,00
05/12/2011 001-001-000006687
32,14
3,86
36,00
36,00
05/12/2011 001-001-000006688
Sr.Wils on Es pinoza
14,29
1,71
16,00
16,00
05/12/2011 001-001-000006689
151,79
18,21
170,00
170,00
05/12/2011 001-001-000006690
44,73
5,37
50,10
50,10
05/12/2011 001-001-000006691
30,98
3,72
34,70
34,70
05/12/2011 001-001-000006692
5,36
0,64
6,00
6,00
06/12/2011 001-001-000006693
58,04
6,96
65,00
65,00
06/12/2011 001-001-000006694
127,68
15,32
143,00
143,00
06/12/2011 001-001-000006695
34,38
4,13
38,51
38,51
SUMAN Y PASAN
2379,25
285,51
2664,76
2664,76
05/12/2011 001-001-000006682
05/12/2011 001-001-000006683
164
1902,44 1902,44
285,51
2664,76
2664,76
06/12/2011 001-001-000006696
VIENEN
Cons um idor Final
6,25
0,75
7,00
7,00
06/12/2011 001-001-000006697
5,36
0,64
6,00
6,00
06/12/2011 001-001-000006698
ANULADA
0,00
0,00
0,00
06/12/2011 001-001-000006699
31,25
3,75
35,00
35,00
06/12/2011 001-001-000006700
10,71
1,29
12,00
12,00
06/12/2011 001-001-000006701
55,00
6,60
61,60
61,60
06/12/2011 001-001-000006702
30,63
3,68
34,31
34,31
07/12/2011 001-001-000006703
297,77
35,73
333,50
333,50
07/12/2011 001-001-000006704
8,04
0,96
9,00
9,00
07/12/2011 001-001-000006705
25,00
3,00
28,00
28,00
07/12/2011 001-001-000006706
50,00
6,00
56,00
56,00
07/12/2011 001-001-000006707
27,68
3,32
31,00
31,00
07/12/2011 001-001-000006708
293,22
35,19
328,41
328,41
08/12/2011 001-001-000006712
25,71
3,09
28,80
28,80
08/12/2011 001-001-000006713
5,36
0,64
6,00
6,00
08/12/2011 001-001-000006714
59,82
7,18
67,00
67,00
08/12/2011 001-001-000006715
08/12/2011 001-001-000006716
08/12/2011 001-001-000006717
09/12/2011 001-001-000006718
09/12/2011 001-001-000006719
09/12/2011 001-001-000006720
09/12/2011 001-001-000006721
09/12/2011 001-001-000006722
4,46
0,54
5,00
5,00
276,79
33,21
310,00
310,00
8,93
1,07
10,00
10,00
47,32
5,68
53,00
53,00
2,68
0,32
3,00
3,00
262,50
31,50
294,00
294,00
60,27
7,23
67,50
67,50
29,02
3,48
32,50
32,50
09/12/2011 001-001-000006723
11,61
1,39
13,00
13,00
09/12/2011 001-001-000006724
8,48
1,02
9,50
9,50
10/12/2011 001-001-000006725
5,80
0,70
6,50
6,50
10/12/2011 001-001-000006726
26,34
3,16
29,50
29,50
10/12/2011 001-001-000006727
105,36
12,64
118,00
118,00
10/12/2011 001-001-000006728
6,25
0,75
7,00
7,00
10/12/2011 001-001-000006729
102,68
12,32
115,00
115,00
10/12/2011 001-001-000006730
89,37
10,72
100,09
100,09
10/12/2011 001-001-000006731
26,79
3,21
30,00
30,00
10/12/2011 001-001-000006732
133,93
16,07
150,00
150,00
10/12/2011 001-001-000006733
28,57
3,43
32,00
32,00
10/12/2011 001-001-000006734
6,70
0,80
7,50
7,50
4676,33
561,16
5237,49
5237,49
TOTAL
165
0,00
0,00
DESCRIPCION
SUBT .
VENT AS
IVA 12% RET . IVA RET . FT E
T OT AL
CAJA
12/12/2011 001-001-000006735
Sr. Ra l Corts
401,79
48,21
540,00
12/12/2011 001-001-000006736
Sr. Ra l Corts
8,66
1,04
9,70
9,70
12/12/2011 001-001-000006737
79,46
9,54
89,00
89,00
12/12/2011 001-001-000006738
52,50
6,30
58,80
58,80
12/12/2011 001-001-000006739
31,25
3,75
35,00
35,00
12/12/2011 001-001-000006740
98,21
11,79
110,00
110,00
12/12/2011 001-001-000006741
6,25
0,75
7,00
7,00
12/12/2011 001-001-000006742
2,68
0,32
3,00
3,00
12/12/2011 001-001-000006743
27,50
3,30
30,80
30,80
12/12/2011 001-001-000006744
97,32
11,68
109,00
109,00
12/12/2011 001-001-000006745
56,25
6,75
63,00
63,00
13/12/2011 001-001-000006746
15,00
1,80
16,80
16,80
13/12/2011 001-001-000006747
81,07
9,73
90,80
90,80
13/12/2011 001-001-000006748
23,21
2,79
26,00
26,00
13/12/2011 001-001-000006749
58,93
7,07
66,00
66,00
13/12/2011 001-001-000006750
Sr. ng e l Pea
54,91
6,59
61,50
61,50
13/12/2011 001-001-000006751
16,52
1,98
18,50
18,50
13/12/2011 001-001-000006752
44,64
5,36
50,00
50,00
13/12/2011 001-001-000006753
26,79
3,21
30,00
30,00
13/12/2011 001-001-000006754
80,36
9,64
90,00
90,00
13/12/2011 001-001-000006755
ANULADA
0,00
0,00
0,00
13/12/2011 001-001-000006756
461,57
457,45
13/12/2011 001-001-000006757
14/12/2011 001-001-000006758
14/12/2011 001-001-000006759
14/12/2011 001-001-000006760
14/12/2011 001-001-000006761
14/12/2011 001-001-000006762
8,93
1,07
10,00
10,00
14/12/2011 001-001-000006763
95,54
11,46
107,00
107,00
14/12/2011 001-001-000006764
ANULADA
0,00
0,00
0,00
14/12/2011 001-001-000006765
5,36
0,64
6,00
6,00
14/12/2011 001-001-000006766
167,86
20,14
188,00
188,00
14/12/2011 001-001-000006767
14/12/2011 001-001-000006768
14/12/2011 001-001-000006769
166
4,12
450,00
412,12
49,45
4,91
0,59
5,50
5,50
27,50
3,30
30,80
30,80
28,57
3,43
32,00
32,00
4,46
0,54
5,00
5,00
9,82
1,18
11,00
11,00
95,98
11,52
107,50
107,50
103,16
12,38
115,54
115,54
89,29
10,71
100,00
100,00
2316,80
278,01
2684,81
2590,69
4,12
2316,80
278,01
2684,81
2590,69
348,25
41,79
390,04
390,04
C on s u m ido r Final
14,29
1,71
16,00
16,00
14/12/2011 001-001-000006772
C on s u m ido r Final
25,00
3,00
28,00
28,00
14/12/2011 001-001-000006773
C on s u m ido r Final
41,96
5,04
47,00
47,00
14/12/2011 001-001-000006774
23,66
2,84
26,50
26,50
14/12/2011 001-001-000006775
C on s u m ido r Final
18,75
2,25
21,00
21,00
14/12/2011 001-001-000006776
154,46
18,54
173,00
173,00
14/12/2011 001-001-000006777
C on s u m ido r Final
25,00
3,00
28,00
28,00
14/12/2011 001-001-000006778
84,82
10,18
95,00
95,00
15/12/2011 001-001-000006779
114,63
13,76
128,39
128,39
15/12/2011 001-001-000006780
281,25
33,75
315,00
315,00
15/12/2011 001-001-000006781
73,21
8,79
82,00
82,00
15/12/2011 001-001-000006782
75,89
9,11
85,00
85,00
15/12/2011 001-001-000006783
146,43
17,57
164,00
164,00
15/12/2011 001-001-000006784
30,80
3,70
34,50
34,50
15/12/2011 001-001-000006785
25,00
3,00
28,00
28,00
15/12/2011 001-001-000006786
62,50
7,50
70,00
70,00
15/12/2011 001-001-000006787
46,84
5,62
52,46
52,46
15/12/2011 001-001-000006788
C on s u m ido r Final
10,71
1,29
12,00
12,00
15/12/2011 001-001-000006789
C on s u m ido r Final
20,54
2,46
23,00
23,00
15/12/2011 001-001-000006790
26,79
3,21
30,00
30,00
15/12/2011 001-001-000006791
49,11
5,89
55,00
55,00
16/12/2011 001-001-000006792
ANULADA
0,00
0,00
0,00
16/12/2011 001-001-000006793
263,39
31,61
295,00
295,00
16/12/2011 001-001-000006794
94,20
11,30
105,50
105,50
16/12/2011 001-001-000006795
C on s u m ido r Final
9,82
1,18
11,00
11,00
16/12/2011 001-001-000006796
404,02
48,48
452,50
452,50
16/12/2011 001-001-000006797
8,93
1,07
10,00
10,00
16/12/2011 001-001-000006798
125,00
15,00
140,00
140,00
16/12/2011 001-001-000006799
C on s u m ido r Final
93,12
11,17
104,29
104,29
16/12/2011 001-001-000006800
60,71
7,29
68,00
68,00
17/12/2011 001-001-000006801
33,93
4,07
38,00
38,00
17/12/2011 001-001-000006802
36,61
4,39
41,00
41,00
17/12/2011 001-001-000006803
110,98
13,32
124,30
124,30
17/12/2011 001-001-000006804
22,32
2,68
25,00
25,00
17/12/2011 001-001-000006805
C on s u m ido r Final
4,46
0,54
5,00
5,00
17/12/2011 001-001-000006806
55,36
6,64
62,00
62,00
17/12/2011 001-001-000006807
C on s u m ido r Final
42,41
5,09
47,50
47,50
17/12/2011 001-001-000006808
51,34
6,16
57,50
57,50
5433,29
651,99
6175,28
6081,16
14/12/2011 001-001-000006770
14/12/2011 001-001-000006771
TOTAL
167
4,12
0,00
4,12
FACTURA No.
DESCRIPCION
SUBT.
VENTAS
IVA 12% RET. IVA RET. FTE
TOTAL
CAJA
19/12/2011 001-001-000006809
54,91
6,59
61,50
61,50
19/12/2011 001-001-000006810
61,16
7,34
68,50
68,50
19/12/2011 001-001-000006811
76,79
9,21
86,00
86,00
19/12/2011 001-001-000006812
Anulada
0,00
0,00
0,00
19/12/2011 001-001-000006813
27,23
3,27
30,50
30,50
19/12/2011 001-001-000006814
232,75
27,93
260,68
260,68
19/12/2011 001-001-000006815
254,46
30,54
285,00
285,00
19/12/2011 001-001-000006816
234,50
28,14
262,64
262,64
19/12/2011 001-001-000006817
86,62
10,39
97,01
97,01
19/12/2011 001-001-000006818
33,04
3,96
37,00
37,00
19/12/2011 001-001-000006819
11,16
1,34
12,50
12,50
19/12/2011 001-001-000006820
144,64
17,36
162,00
162,00
19/12/2011 001-001-000006821
42,41
5,09
47,50
47,50
19/12/2011 001-001-000006822
8,04
0,96
9,00
9,00
19/12/2011 001-001-000006823
73,66
8,84
82,50
82,50
19/12/2011 001-001-000006824
20,98
2,52
23,50
23,50
19/12/2011 001-001-000006825
199,11
23,89
223,00
223,00
19/12/2011 001-001-000006826
37,32
4,48
41,80
41,80
19/12/2011 001-001-000006827
12,50
1,50
14,00
14,00
SUMAN Y PASAN
1611,28
193,35
1804,63
1804,63
168
FACTURA No.
DESCRIPCION
SUBT.
VIENEN
VENTAS
IVA 12% RET. IVA RET. FTE
TOTAL
CAJA
1611,28
193,35
1804,63
1804,63
19/12/2011 001-001-000006828
8,93
1,07
10,00
10,00
20/12/2011 001-001-000006829
38,39
4,61
43,00
43,00
20/12/2011 001-001-000006830
1432,21
171,87
1604,08
1604,08
20/12/2011 001-001-000006831
78,57
9,43
88,00
88,00
20/12/2011 001-001-000006832
18,75
2,25
21,00
21,00
20/12/2011 001-001-000006833
133,93
16,07
150,00
150,00
20/12/2011 001-001-000006834
20/12/2011 001-001-000006835
20/12/2011 001-001-000006836
46,43
5,57
52,00
52,00
731,06
87,73
818,79
818,79
49,44
5,93
55,37
55,37
20/12/2011 001-001-000006837
47,77
5,73
53,50
53,50
20/12/2011 001-001-000006838
6,25
0,75
7,00
7,00
20/12/2011 001-001-000006839
30,36
3,64
34,00
34,00
20/12/2011 001-001-000006840
14,73
1,77
16,50
16,50
20/12/2011 001-001-000006841
20/12/2011 001-001-000006842
169
7,14
0,86
8,00
8,00
41,96
5,04
47,00
47,00
4297,20
515,66
4812,86
4812,86
DESCRIPCION
VIENEN
SUBT .
VENT AS
IVA 12% RET . IVA RET . FT E
T OT AL
CAJA
4297,20
515,66
4812,86
4812,86
20/12/2011 001-001-000006843
77,87
9,34
87,21
87,21
21/12/2011 001-001-000006844
11,88
1,43
13,31
13,31
21/12/2011 001-001-000006845
23,21
2,79
26,00
26,00
21/12/2011 001-001-000006846
8,93
1,07
10,00
10,00
21/12/2011 001-001-000006847
22,77
2,73
25,50
25,50
21/12/2011 001-001-000006848
48,66
5,84
54,50
54,50
21/12/2011 001-001-000006849
ANULADA
0,00
0,00
0,00
21/12/2011 001-001-000006850
26,79
3,21
30,00
30,00
21/12/2011 001-001-000006851
18,75
2,25
21,00
21,00
21/12/2011 001-001-000006852
4,46
0,54
5,00
5,00
21/12/2011 001-001-000006853
4,29
0,51
4,80
4,80
21/12/2011 001-001-000006854
71,43
8,57
80,00
80,00
21/12/2011 001-001-000006855
25,89
3,11
29,00
29,00
22/12/2011 001-001-000006856
6,25
0,75
7,00
7,00
22/12/2011 001-001-000006857
102,68
12,32
115,00
115,00
22/12/2011 001-001-000006858
132,14
15,86
148,00
148,00
22/12/2011 001-001-000006859
25,00
3,00
28,00
28,00
22/12/2011 001-001-000006860
Piedra e Hijos
3,57
0,43
4,00
4,00
22/12/2011 001-001-000006861
8,66
1,04
9,70
9,70
22/12/2011 001-001-000006862
22,32
2,68
25,00
25,00
22/12/2011 001-001-000006863
7,14
0,86
8,00
8,00
22/12/2011 001-001-000006864
44,64
5,36
50,00
50,00
22/12/2011 001-001-000006865
22/12/2011 001-001-000006866
22/12/2011 001-001-000006867
22/12/2011 001-001-000006868
22/12/2011 001-001-000006869
22/12/2011 001-001-000006870
22/12/2011 001-001-000006871
9,82
1,18
11,00
11,00
96,43
11,57
108,00
108,00
6,07
0,73
6,80
6,80
13,39
1,61
15,00
15,00
53,57
6,43
60,00
60,00
19,46
2,34
21,80
21,80
3,57
0,43
4,00
4,00
22/12/2011 001-001-000006872
P. Mario Aguilar
6,07
0,73
6,80
6,80
23/12/2011 001-001-000006873
77,68
9,32
87,00
87,00
23/12/2011 001-001-000006874
65,63
7,88
73,51
73,51
23/12/2011 001-001-000006875
18,75
2,25
21,00
21,00
SUMAN Y PASAN
5364,97
643,80
6008,77
6008,77
170
DESCRIPCION
SUBT .
VIENEN
23/12/2011 001-001-000006876
23/12/2011 001-001-000006877
23/12/2011 001-001-000006878
5364,97
VENT AS
IVA 12% RET . IVA RET . FT
E
643,80
T OT AL
CAJA
6008,77
6008,77
117,41
14,09
131,50
131,50
8,93
1,07
10,00
10,00
56,70
6,80
63,50
63,50
23/12/2011 001-001-000006879
19,46
2,34
21,80
21,80
23/12/2011 001-001-000006880
68,30
8,20
76,50
76,50
23/12/2011 001-001-000006881
53,57
6,43
60,00
60,00
23/12/2011 001-001-000006882
316,07
37,93
354,00
354,00
23/12/2011 001-001-000006883
8,48
1,02
9,50
9,50
23/12/2011 001-001-000006884
4,46
0,54
5,00
5,00
23/12/2011 001-001-000006885
36,61
4,39
41,00
41,00
23/12/2011 001-001-000006886
19,46
2,34
21,80
21,80
23/12/2011 001-001-000006887
8,93
1,07
10,00
10,00
23/12/2011 001-001-000006888
77,68
9,32
87,00
87,00
24/12/2011 001-001-000006889
8,04
0,96
9,00
9,00
24/12/2011 001-001-000006890
80,36
9,64
90,00
90,00
24/12/2011 001-001-000006891
26,79
3,21
30,00
30,00
24/12/2011 001-001-000006892
62,50
7,50
70,00
70,00
24/12/2011 001-001-000006893
93,75
11,25
105,00
105,00
24/12/2011 001-001-000006894
24/12/2011 001-001-000006895
24/12/2011 001-001-000006896
24/12/2011 001-001-000006897
53,57
6,43
60,00
60,00
101,79
12,21
114,00
114,00
66,96
8,04
75,00
75,00
62,50
7,50
70,00
70,00
24/12/2011 001-001-000006898
86,61
10,39
97,00
97,00
24/12/2011 001-001-000006899
8,04
0,96
9,00
9,00
24/12/2011 001-001-000006900
33,04
3,96
37,00
37,00
24/12/2011 001-001-000006901
ANULADA
6844,98
821,40
0,00
TOTAL
171
0,00
0,00
0,00
0,00
7666,38
7666,38
DESCRIPCION
SUBT .
26/12/2011 001-001-000006902
9,82
26/12/2011 001-001-000006903
14,29
26/12/2011 001-001-000006904
26/12/2011 001-001-000006905
VENT AS
IVA 12% RET . IVA RET . FT
E
1,18
T OT AL
CAJA
11,00
11,00
1,71
16,00
16,00
73,66
8,84
82,50
82,50
27,23
3,27
30,50
30,50
26/12/2011 001-001-000006906
110,71
13,29
124,00
124,00
26/12/2011 001-001-000006907
9,82
1,18
11,00
11,00
26/12/2011 001-001-000006908
25,00
3,00
28,00
28,00
26/12/2011 001-001-000006909
9,24
1,11
10,35
10,35
26/12/2011 001-001-000006910
45,94
5,51
51,45
51,45
26/12/2011 001-001-000006911
16,96
2,04
19,00
19,00
26/12/2011 001-001-000006912
35,71
4,29
40,00
40,00
26/12/2011 001-001-000006913
Sr ngel Suquilanda
6,25
0,75
7,00
7,00
26/12/2011 001-001-000006914
16,07
1,93
18,00
18,00
26/12/2011 001-001-000006915
68,30
8,20
76,50
76,50
26/12/2011 001-001-000006916
45,98
5,52
51,50
51,50
26/12/2011 001-001-000006917
78,75
9,45
88,20
88,20
26/12/2011 001-001-000006918
9,82
1,18
11,00
11,00
26/12/2011 001-001-000006919
13,39
1,61
15,00
15,00
26/12/2011 001-001-000006920
34,38
4,13
38,51
38,51
27/12/2011 001-001-000006921
265,18
31,82
297,00
297,00
27/12/2011 001-001-000006922
13,39
1,61
15,00
15,00
27/12/2011 001-001-000006923
9,82
1,18
11,00
11,00
27/12/2011 001-001-000006924
10,71
1,29
12,00
12,00
27/12/2011 001-001-000006925
20,98
2,52
23,50
23,50
27/12/2011 001-001-000006926
33,93
4,07
38,00
38,00
27/12/2011 001-001-000006927
31,25
3,75
35,00
35,00
27/12/2011 001-001-000006928
39,29
4,71
44,00
44,00
SUMAN Y PASAN
1075,87
129,10
1204,97
1204,97
172
FACTURA No.
DESCRIPCION
SUBT.
VIENEN
VENTAS
IVA 12% RET. IVA RET. FTE
TOTAL
CAJA
1075,87
129,10
1204,97
1204,97
27/12/2011 001-001-000006929
27,68
3,32
31,00
31,00
27/12/2011 001-001-000006930
60,09
7,21
67,30
67,30
27/12/2011 001-001-000006931
6,25
0,75
7,00
7,00
27/12/2011 001-001-000006932
79,46
9,54
89,00
89,00
27/12/2011 001-001-000006933
104,13
12,50
116,63
116,63
27/12/2011 001-001-000006934
23,66
2,84
26,50
26,50
27/12/2011 001-001-000006935
17,86
2,14
20,00
20,00
27/12/2011 001-001-000006936
123,66
14,84
138,50
138,50
27/12/2011 001-001-000006937
29,46
3,54
33,00
33,00
27/12/2011 001-001-000006938
41,96
5,04
47,00
47,00
27/12/2011 001-001-000006939
97,86
11,74
109,60
109,60
27/12/2011 001-001-000006940
19,64
2,36
22,00
22,00
28/12/2011 001-001-000006941
5,36
0,64
6,00
6,00
28/12/2011 001-001-000006942
9,82
1,18
11,00
11,00
28/12/2011 001-001-000006943
40,27
4,83
45,10
45,10
28/12/2011 001-001-000006944
19,64
2,36
22,00
22,00
28/12/2011 001-001-000006945
30,80
3,70
34,50
34,50
28/12/2011 001-001-000006946
13,39
1,61
15,00
15,00
28/12/2011 001-001-000006947
51,79
6,21
58,00
58,00
28/12/2011 001-001-000006948
21,43
2,57
24,00
24,00
28/12/2011 001-001-000006949
62,50
7,50
70,00
70,00
SUMAN Y PASAN
1962,58
235,51
2198,09
2198,09
173
DESCRIPCION
VIENEN
SUBT .
VENT AS
IVA 12% RET . IVA RET . FT E
T OT AL
CAJA
1962,58
235,51
2198,09
2198,09
21,43
2,57
24,00
24,00
0,00
0,00
0,00
28/12/2011 001-001-000006950
Cons um id or Final
28/12/2011 001-001-000006951
ANULADA
28/12/2011 001-001-000006952
Sr. Ju an Varga s
21,16
2,54
23,70
23,70
28/12/2011 001-001-000006953
Cons um id or Final
10,00
1,20
11,20
11,20
28/12/2011 001-001-000006954
9,82
1,18
11,00
11,00
29/12/2011 001-001-000006955
Cons um id or Final
31,25
3,75
35,00
35,00
29/12/2011 001-001-000006956
ANULADA
0,00
0,00
0,00
29/12/2011 001-001-000006957
337,86
40,54
378,40
378,40
29/12/2011 001-001-000006958
Cons um id or Final
6,25
0,75
7,00
7,00
29/12/2011 001-001-000006959
ANULADA
0,00
0,00
0,00
29/12/2011 001-001-000006960
Cons um id or Final
141,07
16,93
158,00
158,00
29/12/2011 001-001-000006961
62,95
7,55
70,50
70,50
29/12/2011 001-001-000006962
18,75
2,25
21,00
21,00
29/12/2011 001-001-000006963
Cons um id or Final
33,04
3,96
37,00
37,00
29/12/2011 001-001-000006964
Cons um id or Final
8,93
1,07
10,00
10,00
29/12/2011 001-001-000006965
Cons um id or Final
7,14
0,86
8,00
8,00
29/12/2011 001-001-000006966
19,64
2,36
22,00
22,00
29/12/2011 001-001-000006967
Cons um id or Final
120,54
14,46
135,00
135,00
29/12/2011 001-001-000006968
46,43
5,57
52,00
52,00
29/12/2011 001-001-000006969
ANULADA
0,00
0,00
0,00
30/12/2011 001-001-000006970
72,19
8,66
80,85
80,85
30/12/2011 001-001-000006971
66,96
8,04
75,00
75,00
30/12/2011 001-001-000006972
ANULADA
0,00
0,00
0,00
30/12/2011 001-001-000006973
25,89
3,11
29,00
29,00
30/12/2011 001-001-000006974
201,69
24,20
225,89
225,89
30/12/2011 001-001-000006975
535,71
64,29
600,00
600,00
30/12/2011 001-001-000006976
Cons um id or Final
135,71
16,29
152,00
152,00
30/12/2011 001-001-000006977
Cons um id or Final
25,00
3,00
28,00
28,00
30/12/2011 001-001-000006978
8,93
1,07
10,00
10,00
30/12/2011 001-001-000006979
Sr. Di e go Loaiza
120,54
14,46
135,00
135,00
30/12/2011 001-001-000006980
55,36
6,64
62,00
62,00
30/12/2011 001-001-000006981
49,11
5,89
55,00
55,00
31/12/2011 001-001-000006982
Cons um id or Final
8,93
1,07
10,00
10,00
31/12/2011 001-001-000006983
19,29
2,31
21,60
21,60
31/12/2011 001-001-000006984
Cons um id or Final
30,36
3,64
34,00
34,00
4214,51
505,74
4720,25
4720,25
TOTAL
174
0,00
0,00
FACTURA No.
PROVEEDOR
SUBT.
03/10/2011 001-001-000000206
Expomadesa S.A
113.50
13.62
127.12
1.14
125.99
03/10/2011 001-001-000149445
118.80
14.26
133.06
1.19
131.87
03/10/2011 001-001-0213289
Imp. Alvarado
221.04
26.52
247.56
2.21
245.35
453.34
54.40
507.74
4.53
503.21
ANEXO No. 02
IVA 12%
TOTAL
DESCT.
RET 1% CAJA
BANCOS
CTAS X PAG.
FECHA
FACTURA No.
PROVEEDOR
SUBT.
04/10/2011 001-001-000149563
30.35
04/10/2011 001-001-000036615
IVA 12%
TOTAL
DESCT.
RET 1% CAJA
BANCOS
CTAS X PAG.
3.64
33.99
0.30
33.69
55.06
6.61
61.67
0.55
61.12
85.41
10.25
95.66
0.85
94.81
175
FACTURA No.
PROVEEDOR
SUBT.
IVA 12%
TOTAL
DESCT.
RET 1% CAJA
BANCOS
CTAS X PAG.
05/10/2011 002-002-0030903
Lavca
114.38
13.73
128.11
1.14
126.96
05/10/2011 001-001-000149625
122.36
14.68
137.04
1.22
135.82
05/10/2011 001-001-000084774
Jorge Muos P.
150.00
18.00
168.00
1.50
166.50
386.74
46.41
433.15
3.87
429.28
FACTURA No.
PROVEEDOR
06/10/2011 001-001-0213784
Imp. Alvarado
06/10/2011 001-001-00149736
SUBT.
77.08
IVA 12%
9.25
TOTAL
DESCT.
RET 1% CAJA
86.33
0.77
BANCOS
CTAS X PAG.
85.56
39.78
4.77
44.55
0.40
44.16
116.86
14.02
130.88
1.17
129.71
176
FACTURA No.
PROVEEDOR
SUBT.
IVA 12%
TOTAL
DESCT.
RET 1% CAJA
BANCOS
CTAS X PAG.
07/10/2011 001-001-00149843
50.52
6.06
56.58
0.51
56.08
07/10/2011 002-002-00300934
Lavca
86.95
10.43
97.38
0.87
96.51
07/10/2011 001-001-000149858
26.69
3.20
29.89
0.27
29.63
07/10/2011 001-001-0213943
Imp. Alvarado
168.69
20.24
188.93
1.69
187.25
TOTAL
332.85
39.94
372.79
3.33
369.46
FACTURA No.
PROVEEDOR
SUBT.
IVA 12%
TOTAL
DESCT.
RET 1%
CAJA
BANCOS
CTASX PAG.
10/10/2011 001-001-0214111
Imp. Alvarado
308.66
37.04
345.70
3.09
342.61
10/10/2011 001-001-000149900
312.45
37.49
349.94
3.12
346.82
621.11
74.53
695.64
6.21
689.43
177
TOTAL
11/10/2011 001-001-0214321
FECHA
FACTURA No.
Imp. Alvarado
PROVEEDOR
SUBT.
15.44
1.85
17.29
DESCT.
RET 1%
0.15
CAJA
BANCOS
CTASX PAG.
17.14
11/10/2011 001-001-0214189
Imp. Alvarado
352.87
42.34
395.21
3.53
391.69
11/10/2011 001-001-000149976
140.40
16.85
157.25
1.40
155.84
11/10/2011 008-001-000002371
Autorad S.A.
308.64
37.04
345.68
3.09
342.59
817.35
98.08
915.43
8.17
907.26
FACTURA No.
PROVEEDOR
SUBT.
IVA 12%
TOTAL
DESCT.
RET 1%
CAJA
BANCOS
CTASX PAG.
12/10/2011 001-001-000026872
Mansuera S.A.
139.27
16.71
155.98
1.39
154.59
12/10/2011 001-001-000036907
267.99
32.16
300.15
2.68
297.47
12/10/2011 001-001-0214372
Imp. Alvarado
210.42
25.25
235.67
2.10
233.57
617.68
74.12
691.80
6.18
685.62
178
FACTURA No.
PROVEEDOR
SUBT.
77.32
IVA 12%
TOTAL
9.28
86.60
0.77
5.67
52.93
0.47
52.46
17.34
161.81
1.44
160.36
489.70
4.37
485.33
25.10
234.30
2.09
232.21
109.86
1,025.34
9.15
1,016.18
13/10/2011 001-001-000150224
13/10/2011 001-001-000150211
47.26
13/10/2011 001-001-000150194
144.47
13/10/2011 001-001-0214478
Imp. Alvarado
437.23
52.47
13/10/2011 001-001-000027015
Mansuera S.A.
209.20
915.48
179
DESCT.
RET 1%
CAJA
BANCOS
CTASX PAG.
85.83
FACTURA No.
PROVEEDOR
SUBT.
TOTAL
8.52
79.50
DESCT.
RET 1%
CAJA
BANCOS
14/10/2011 001-001-0214666
Imp. Alvarado
294.55
35.35
329.90
2.95
326.95
14/10/2011 001-001-0214665
Imp. Alvarado
1,826.00
219.12
2,045.12
18.26
2,026.86
14/10/2011 001-001-0214603
Imp. Alvarado
99.68
11.96
111.64
1.00
110.64
14/10/2011 001-001-000037102
57.13
533.21
4.76
528.45
332.07
3,099.36
27.67
476.08
2,767.29
0.71
CTASX PAG.
TOTAL
70.98
IVA 12%
14/10/2011 001-001-000150357
78.79
3,071.69
AUTOLATERIAS Y ACCESORIOS
MACAS DIARIO DE COMPRAS
DEL 17 AL 22 DE OCTUBRE DE 2011
ANEXO No. 11
COMPRAS
FECHA
FACTURA No.
PROVEEDOR
SUBT.
IVA 12%
TOTAL
DESCT.
RET 1%
CAJA
BANCOS
CTASX PAG.
17/10/2011 001-001-0214734
Imp. Alvarado
237,97
28,56
266,53
2,38
264,15
17/10/2011 001-001-000150458
437,26
52,47
489,73
4,37
485,36
17/10/2011 001-001-000150514
62,27
7,47
69,74
0,62
69,12
17/10/2011 001-001-000037182
113,62
13,63
127,25
1,14
126,12
TOTAL
851,12
102,13
953,25
8,51
944,74
180
FACTURA No.
PROVEEDOR
SUBT.
IVA 12%
TOTAL
DESCT.
RET 1%
CAJA
BANCOS
CTASX PAG.
18/10/2011 001-001-000150648
252,06
30,25
282,31
2,52
279,79
18/10/2011 001-001-000150581
57,40
6,89
64,29
0,57
63,71
18/10/2011 001-001-000150614
67,12
8,05
75,17
0,67
74,50
18/10/2011 001-001-0214879
Imp. Alvarado
630,63
75,68
706,31
6,31
700,00
18/10/2011 001-001-0214898
Imp. Alvarado
246,32
29,56
275,88
2,46
273,42
18/10/2011 001-001-0214895
Imp. Alvarado
391,06
46,93
437,99
3,91
434,08
18/10/2011 001-001-0214904
Imp. Alvarado
29,42
3,53
32,95
0,29
32,66
18/10/2011 001-001-000027421
Mansuera S.A.
TOTAL
64,75
7,77
72,52
0,65
71,87
1.738,76
208,65
1.947,41
17,39
1.930,02
FACTURA No.
PROVEEDOR
SUBT.
IVA 12%
TOTAL
DESCT.
RET 1%
CAJA
BANCOS
CTASX PAG.
19/10/2011 001-001-0215034
Imp. Alvarado
324,48
38,94
363,42
3,24
360,17
19/10/2011 002-002-0031070
Lavca
115,54
13,86
129,40
1,16
128,25
19/10/2011 002-002-0031049
Lavca
223,56
26,83
250,39
2,24
248,15
19/10/2011 001-001-000027510
Mansuera S.A.
73,61
8,83
82,44
0,74
81,71
19/10/2011 001-001-000027536
Mansuera S.A.
112,03
13,44
125,47
1,12
124,35
19/10/2011 001-001-000011389
Lubri Express
996,57
119,59
1.116,16
9,97
1.106,19
1.845,79
221,49
2.067,28
18,46
2.048,83
TOTAL
FACTURA No.
PROVEEDOR
20/10/2011 001-001-000150922
20/10/2011 003-002-0051061
Automotores de la Sie
20/10/2011 002-002-0031095
Lavca
SUBT.
TOTAL
DESCT.
RET 1%
CAJA
BANCOS
CTASX PAG.
105,53
12,66
118,19
1,06
117,14
1.323,25
158,79
1.482,04
13,23
1.468,81
24,32
226,96
2,03
224,93
195,77
1.827,19
16,31
1.810,88
568.19
202,64
TOTAL
IVA 12%
1.631,42
511.88
61.43
573.31
5.12
TOTAL
511.88
61.43
573.31
5.12
568.19
FACTURA No.
PROVEEDOR
SUBT.
24/10/2011 008-001-000002604
Autorad S.A.
701,46
24/10/2011 001-001-000151147
IVA 12%
TOTAL
DESCT.
RET 1%
CAJA
BANCOS
CTASX PAG.
84,18
785,64
7,01
778,62
172,44
20,69
193,13
1,72
191,41
873,90
104,87
978,77
8,74
970,03
FACTURA No.
PROVEEDOR
25/10/2011 001-001-000028091
Mansuera S.A.
25/10/2011 001-001-000151207
SUBT.
IVA 12%
TOTAL
DESCT.
RET 1%
CAJA
BANCOS
CTASX PAG.
49,37
5,92
55,29
0,49
54,80
133,48
16,02
149,50
1,33
148,16
TOTAL
182,85
21,94
204,79
1,83
202,96
AUTOLATERIAS Y ACCESORIOS
MACAS DIARIO DE
COMPRAS
DEL 24 AL 31 DE OCTUBRE DE 2011
ANEXO No. 18
COMPRAS
FECHA
FACTURA No.
26/10/2011 002-002-0031150
PROVEEDOR
SUBT.
IVA 12%
TOTAL
DESCT.
RET 1%
CAJA
BANCOS
CTASX PAG.
Lavca
49,44
5,93
55,37
0,49
54,88
TOTAL
49,44
5,93
55,37
0,49
54,88
FACTURA No.
PROVEEDOR
SUBT.
IVA 12%
TOTAL
DESCT.
RET 1%
CAJA
BANCOS
CTASX PAG.
27/10/2011 001-001-000085603
Jorge Muoz P.
202,68
24,32
227,00
2,03
224,97
27/10/2011 001-001-0215937
Imp. Alvarado
176,13
21,14
197,27
1,76
195,50
27/10/2011 001-001-0215852
Imp. Alvarado
301,53
36,18
337,71
3,02
334,70
TOTAL
680,34
81,64
761,98
6,80
755,18
ANEXO No. 20
COMPRAS
FECHA
FACTURA No.
PROVEEDOR
SUBT.
IVA 12%
TOTAL
DESCT.
RET 1%
CAJA
BANCOS
CTASX PAG.
28/10/2011 001-001-000037681
240,62
28,87
269,49
2,41
267,09
28/10/2011 001-001-0216000
Imp. Alvarado
337,38
40,49
377,87
3,37
374,49
28/10/2011 001-001-000028509
Mansuera S.A.
34,18
4,10
38,28
0,34
37,94
28/10/2011 001-001-000028418
Mansuera S.A.
48,26
5,79
54,05
0,48
53,57
28/10/2011 001-001-000028492
Mansuera S.A.
414,96
49,80
464,76
4,15
460,61
28/10/2011 001-001-000085634
Jorge Muoz P.
206,25
24,75
231,00
2,06
228,94
28/10/2011 001-001-0215775
Imp. Alvarado
395,05
47,41
442,46
3,95
438,51
28/10/2011 001-001-000028284
Mansuera S.A.
44,38
5,33
49,71
0,44
49,26
28/10/2011 001-001-000151403
70,60
8,47
79,07
0,71
78,37
28/10/2011 001-001-000151515
99,04
11,88
110,92
0,99
109,93
28/10/2011 001-001-000151467
278,73
33,45
312,18
2,79
309,39
2.169,45
260,33
2.429,78
21,69
2.408,09
TOTAL
186
DIARIO DE COMPRAS
DEL 24 AL 31 DE OCTUBRE DE 2011
ANEXO No. 21
COM PRAS
FACTURA No.
PROVEEDOR
IVA 12%
TOTAL
31/10/2011 001-001-000037732
FECHA
SUBT.
75.75
9.09
84.84
DESCT.
RET 1%
0.76
CAJA
BANCOS
CTASX PAG.
84.08
31/10/2011 001-001-000028657
Mansuera S.A.
19.02
2.28
21.30
0.19
21.11
31/10/2011 001-001-000028684
Mansuera S.A.
71.77
8.61
80.38
0.72
79.66
31/10/2011 001-001-0216134
Imp. Alvarado
272.37
32.68
305.05
2.72
302.33
TOTAL
438.91
52.67
491.58
4.39
487.19
FACTURA No.
PROVEEDOR
SUBT.
IVA 12%
TOTAL
DESCT.
RET 1%
CAJA
BANCOS
CTASX PAG.
01/11/2011 002-002-0031221
Lavca
234.57
28.15
262.72
2.35
260.37
01/11/2011 001-001-0216274
Imp. Alvarado
311.15
37.34
348.49
3.11
345.38
01/11/2011 001-001-000151767
125.88
15.11
140.99
1.26
139.73
TOTAL
671.60
80.59
752.19
6.72
745.48
187
AUTOLATERIAS Y ACCESORIOS
MACAS DIARIO DE COMPRAS
DEL 07 AL 12 DE NOVIEMBRE DE 2011
ANEXO No. 23
COMPRAS
FECHA
FACTURA No.
PROVEEDOR
07/11/2011 001-001-000151884
07/11/2011 001-001-000028940
Mansuera S.A.
TOTAL
SUBT.
IVA 12%
TOTAL
DESCT.
RET 1%
CAJA
BANCOS
CTASX PAG.
146,23
17,55
163,78
1,46
162,32
10,25
1,23
11,48
0,10
11,38
156,48
18,78
175,26
1,56
173,69
AUTOLATERIAS Y ACCESORIOS
MACAS DIARIO DE COMPRAS
DEL 24 AL 31 DE OCTUBRE DE 2011
ANEXO No. 24
COMPRAS
FECHA
FACTURA No.
PROVEEDOR
08/11/2011 001-001-0037867
08/11/2011 001-001-000085996
Jorge Muoz P.
TOTAL
SUBT.
IVA 12%
TOTAL
DESCT.
RET 1%
CAJA
BANCOS
CTASX PAG.
184,08
22,09
206,17
1,84
204,33
98,22
11,79
110,01
0,98
109,02
282,30
33,88
316,18
2,82
313,35
188
AUTOLATERIAS Y ACCESORIOS
MACAS DIARIO DE COMPRAS
DEL 24 AL 31 DE OCTUBRE DE 2011
ANEXO No. 25
COMPRAS
FECHA
FACTURA No.
PROVEEDOR
SUBT.
IVA 12%
TOTAL
DESCT.
RET 1%
CAJA
BANCOS
CTASX PAG.
09/11/2011 001-001-000021175
Norimport S.A.
440,46
52,86
493,32
4,40
488,91
09/11/2011 001-001-000029171
Mansuera S.A.
41,06
4,93
45,99
0,41
45,58
09/11/2011 001-001-000021236
Rectima
314,26
37,71
351,97
3,14
348,83
09/11/2011 001-001-000029219
Mansuera S.A.
13,94
1,67
15,61
0,14
15,47
809,72
97,17
906,89
8,10
898,79
TOTAL
AUTOLATERIAS Y ACCESORIOS
MACAS DIARIO DE COMPRAS
DEL 24 AL 31 DE OCTUBRE DE 2011
ANEXO No. 26
COMPRAS
FECHA
FACTURA No.
PROVEEDOR
10/11/2011 001-001-0216921
Imp. Alvarado
10/11/2011 001-001-000152313
10/11/2011 001-001-0216998
10/11/2011 001-001-0216999
SUBT.
IVA 12%
TOTAL
DESCT.
RET 1%
CAJA
BANCOS
CTASX PAG.
264,20
31,70
295,90
2,64
293,26
94,37
11,32
105,69
0,94
104,75
Imp. Alvarado
337,54
40,50
378,04
3,38
374,67
Imp. Alvarado
189,72
22,77
212,49
1,90
210,59
10/11/2011 002-002-0031290
Lavca
183,90
22,07
205,97
1,84
204,13
10/11/2011 001-001-000152285
198,38
23,81
222,19
1,98
220,20
1.268,11
152,17
1.420,28
12,68
1.407,60
FACTURA No.
PROVEEDOR
SUBT.
IVA 12%
TOTAL
DESCT.
RET 1%
CAJA
BANCOS
CTASX PAG.
11/11/2011 001-001-000029534
Mansuera S.A.
214,22
25,71
239,93
2,14
237,78
11/11/2011 001-001-0217044
Imp. Alvarado
212,00
25,44
237,44
2,12
235,32
11/11/2011 001-001-000152410
57,49
6,90
64,39
0,57
63,81
11/11/2011 001-001-000152446
99,64
11,96
111,60
1,00
110,60
11/11/2011 001-001-0217015
Imp. Alvarado
68,24
636,90
5,69
631,21
11/11/2011 001-001-0217017
Imp. Alvarado
913,35
109,60
1.022,95
9,13
1.013,82
11/11/2011 001-001-0217016
Imp. Alvarado
18,73
2,25
20,98
0,19
20,79
2.084,09
250,09
2.334,18
20,84
2.313,34
568,66
TOTAL
FACTURA No.
12/11/2011 001-001-000086151
IVA 12%
TOTAL
Jorge Muoz P.
PROVEEDOR
SUBT.
123.22
14.79
138.01
DESCT.
RET 1%
1.23
TOTAL
123.22
14.79
138.01
1.23
CAJA
BANCOS
CTASX PAG.
136.77
136.77
FACTURA No.
PROVEEDOR
14/11/2011 001-001-0217215
Imp. Alvarado
14/11/2011 001-001-0217204
14/11/2011 001-001-0217207
SUBT.
IVA 12%
2.077,04
249,24
Imp. Alvarado
83,65
Imp. Alvarado
201,84
14/11/2011 001-001-0217261
Imp. Alvarado
14/11/2011 001-001-000152581
14/11/2011 001-001-000152587
14/11/2011 002-002-0031319
Lavca
TOTAL
DESCT.
RET 1%
CAJA
BANCOS
CTASX PAG.
2.326,28
20,77
10,04
93,69
0,84
92,85
24,22
226,06
2,02
224,04
50,08
6,01
56,09
0,50
55,59
360,33
43,24
403,57
3,60
399,97
133,54
16,02
149,56
1,34
148,23
82,19
9,86
92,05
0,82
91,23
2.988,67
358,64
3.347,31
29,89
3.317,42
TOTAL
2.305,51
AUTOLATERIAS Y ACCESORIOS
MACAS DIARIO DE COMPRAS
DEL 24 AL 31 DE OCTUBRE DE 2011
ANEXO No. 30
COMPRAS
FECHA
FACTURA No.
PROVEEDOR
SUBT.
IVA 12%
TOTAL
DESCT.
RET 1%
CAJA
BANCOS
CTASX PAG.
15/11/2011 001-001-000152646
156,42
18,77
175,19
1,56
173,63
15/11/2011 003-002-0051317
Automotores de la Sie
543,07
65,17
608,24
5,43
602,81
15/11/2011 001-001-000152682
62,49
7,50
69,99
0,62
69,36
15/11/2011 001-001-000152759
153,69
18,44
172,13
1,54
170,60
TOTAL
915,67
109,88
1.025,55
9,16
1.016,39
AUTOLATERIAS Y ACCESORIOS
MACAS DIARIO DE COMPRAS
DEL 24 AL 31 DE OCTUBRE DE 2011
ANEXO No. 31
COMPRAS
FECHA
FACTURA No.
16/11/2011 001-001-0040625
PROVEEDOR
SUBT.
IVA 12%
TOTAL
DESCT.
RET 1%
CAJA
BANCOS
CTASX PAG.
Distrilujos S.A.
108,33
13,00
121,33
1,08
120,25
TOTAL
108,33
13,00
121,33
1,08
120,25
AUTOLATERIAS Y ACCESORIOS
MACAS DIARIO DE COMPRAS
DEL 24 AL 31 DE OCTUBRE DE 2011
ANEXO No. 32
COMPRAS
FECHA
FACTURA No.
PROVEEDOR
SUBT.
17/11/2011 001-001-000152903
17/11/2011 001-001-000038300
17/11/2011 001-001-0217749
Imp. Alvarado
TOTAL
510,40
IVA 12%
85,99
10,32
88,29
336,12
TOTAL
DESCT.
RET 1%
CAJA
BANCOS
CTASX PAG.
96,31
0,86
95,45
10,59
98,88
0,88
98,00
40,33
376,45
3,36
373,09
61,25
571,65
5,10
566,54
AUTOLATERIAS Y ACCESORIOS
MACAS DIARIO DE COMPRAS
DEL 24 AL 31 DE OCTUBRE DE 2011
ANEXO No. 33
COMPRAS
FECHA
FACTURA No.
PROVEEDOR
18/11/2011 001-001-0217654
Imp. Alvarado
18/11/2011 001-001-000153025
SUBT.
528,58
169,85
698,43
IVA 12%
TOTAL
DESCT.
RET 1%
CAJA
BANCOS
CTASX PAG.
63,43
592,01
5,29
586,72
20,38
190,23
1,70
188,53
83,81
782,24
6,98
775,26
FACTURA No.
19/11/2011 003-002-0051409
IVA 12%
TOTAL
Automotores de la S
SUBT.
311.77
37.41
349.18
3.12
TOTAL
311.77
37.41
349.18
3.12
PROVEEDOR
DESCT.
RET 1%
CAJA
BANCOS
CTASX PAG.
346.06
346.06
FACTURA No.
PROVEEDOR
18/11/2011 001-001-0217654
Imp. Alvarado
18/11/2011 001-001-000153025
SUBT.
528,58
169,85
698,43
IVA 12%
TOTAL
DESCT.
RET 1%
CAJA
BANCOS
CTASX PAG.
63,43
592,01
5,29
586,72
20,38
190,23
1,70
188,53
83,81
782,24
6,98
775,26
FACTURA No.
19/11/2011 003-002-0051409
IVA 12%
TOTAL
Automotores de la S
SUBT.
311.77
37.41
349.18
3.12
TOTAL
311.77
37.41
349.18
3.12
PROVEEDOR
DESCT.
RET 1%
CAJA
BANCOS
CTASX PAG.
346.06
346.06
BANCOS
CTASX PAG.
AUTOLATERIAS Y ACCESORIOS
MACAS DIARIO DE COMPRAS
DEL 21 AL 30 DE NOVIEMBRE DE 2011
ANEXO No. 35
COMPRAS
FECHA
FACTURA No.
PROVEEDOR
SUBT.
IVA 12%
TOTAL
DESCT.
RET 1%
CAJA
21/11/2011 001-001-000153124
100,72
12,09
112,81
1,01
111,80
21/11/2011 001-001-000153201
454,70
54,56
509,26
4,55
504,72
21/11/2011 001-001-0218166
Imp. Alvarado
629,46
75,54
705,00
6,29
698,70
1.184,88
142,19
1.327,07
11,85
1.315,22
TOTAL
AUTOLATERIAS Y ACCESORIOS
MACAS DIARIO DE COMPRAS
DEL 21 AL 30 DE NOVIEMBRE DE 2011
ANEXO No. 36
COMPRAS
FECHA
FACTURA No.
PROVEEDOR
22/11/2011 001-001-000030502
Mansuera S.A.
22/11/2011 002-002-0031412
Lavca
22/11/2011 001-001-000153264
22/11/2011 001-001-000153281
22/11/2011 001-001-000153290
SUBT.
IVA 12%
TOTAL
DESCT.
RET 1%
CAJA
BANCOS
CTASX PAG.
46,76
5,61
52,37
0,47
51,90
210,25
25,23
235,48
2,10
233,38
71,97
8,64
80,61
0,72
79,89
94,04
11,28
105,32
0,94
104,38
50,17
6,02
56,19
0,50
55,69
22/11/2011 001-001-0218325
429,09
51,49
480,58
4,29
476,29
22/11/2011 001-001-000038629
410,12
49,21
459,33
4,10
455,23
22/11/2011 001-001-0218396
Imp. Alvarado
269,37
32,32
301,69
2,69
299,00
22/11/2011 001-001-000086544
Jorge Muoz P.
58,92
7,07
65,99
0,59
65,40
1.640,69
196,88
1.837,57
16,41
1.821,17
TOTAL
AUTOLATERIAS Y ACCESORIOS
MACAS DIARIO DE COMPRAS
DEL 21 AL 30 DE NOVIEMBRE DE 2011
ANEXO No. 37
COMPRAS
FECHA
FACTURA No.
PROVEEDOR
SUBT.
IVA 12%
TOTAL
DESCT.
RET 1%
CAJA
BANCOS
CTASX PAG.
23/11/2011 001-001-000038682
101,00
12,12
113,12
1,01
112,11
23/11/2011 001-001-0218548
Imp. Alvarado
433,82
52,06
485,88
4,34
481,54
23/11/2011 001-001-000153386
246,35
29,56
275,91
2,46
273,45
23/11/2011 001-001-000038654
227,58
27,31
254,89
2,28
252,61
1.008,75
121,05
1.129,80
10,09
1.119,71
TOTAL
AUTOLATERIAS Y ACCESORIOS
MACAS DIARIO DE COMPRAS
DEL 21 AL 30 DE NOVIEMBRE DE 2011
ANEXO No. 38
COMPRAS
FECHA
FACTURA No.
PROVEEDOR
24/11/2011 002-002-0031436
Lavca
24/11/2011 001-001-0218662
24/11/2011 003-002-0021461
24/11/2011 001-001-000153571
SUBT.
IVA 12%
TOTAL
DESCT.
RET 1%
CAJA
BANCOS
CTASX PAG.
71,28
8,55
79,83
0,71
79,12
Imp. Alvarado
130,30
15,64
145,94
1,30
144,63
Automotores de la Sie
129,04
15,48
144,52
1,29
143,23
62,56
7,51
70,07
0,63
69,44
24/11/2011 001-001-000153577
105,54
12,66
118,20
1,06
117,15
24/11/2011 001-001-000153543
191,66
23,00
214,66
1,92
212,74
24/11/2011 001-001-000038755
293,91
35,27
329,18
2,94
326,24
24/11/2011 001-001-0218773
Imp. Alvarado
TOTAL
125,34
15,04
140,38
1,25
139,13
1.109,63
133,16
1.242,79
11,10
1.231,69
AUTOLATERIAS Y ACCESORIOS
MACAS DIARIO DE COMPRAS
DEL 21 AL 30 DE NOVIEMBRE DE 2011
ANEXO No. 39
COMPRAS
FECHA
FACTURA No.
PROVEEDOR
25/11/2011 001-001-000030921
Mansuera S.A.
25/11/2011 001-001-000153628
25/11/2011 001-001-000153651
SUBT.
IVA 12%
TOTAL
DESCT.
RET 1%
CAJA
BANCOS
CTASX PAG.
601,84
72,22
674,06
6,02
668,04
76,76
9,21
85,97
0,77
85,20
53,70
6,44
60,14
0,54
59,61
732,30
87,88
820,18
7,32
812,85
TOTAL
ANEXO No. 40
COMPRAS
FECHA
FACTURA No.
PROVEEDOR
SUBT.
IVA 12%
TOTAL
DESCT.
RET 1%
CAJA
BANCOS
CTASX PAG.
28/11/2011 001-001-000031062
Mansuera S.A.
45,04
5,40
50,44
0,45
49,99
28/11/2011 001-001-0219136
Imp. Alvarado
293,23
35,19
328,42
2,93
325,49
28/11/2011 001-001-000153746
226,87
27,22
254,09
2,27
251,83
28/11/2011 001-001-0218917
Imp. Alvarado
276,25
33,15
309,40
2,76
306,64
28/11/2011 001-001-000153792
52,78
6,33
59,11
0,53
58,59
894,17
107,30
1.001,47
8,94
992,53
TOTAL
AUTOLATERIAS Y ACCESORIOS
MACAS DIARIO DE COMPRAS
DEL 21 AL 30 DE NOVIEMBRE DE 2011
ANEXO No. 41
COMPRAS
FECHA
FACTURA No.
PROVEEDOR
SUBT.
29/11/2011 001-001-000107169
Eddie Mendoza B.
29/11/2011 001-001-000031185
Mansuera S.A.
10,10
29/11/2011 001-001-000038973
982,93
29/11/2011 001-001-0219347
Imp. Alvarado
266,10
29/11/2011 001-001-000153907
29/11/2011 001-001-000153932
108,77
IVA 12%
13,05
TOTAL
DESCT.
RET 1%
CAJA
BANCOS
CTASX PAG.
121,82
1,09
120,73
1,21
11,31
0,10
11,21
117,95
1.100,88
9,83
1.091,05
31,93
298,03
2,66
295,37
191,62
22,99
214,61
1,92
212,70
141,48
16,98
158,46
1,41
157,04
1.701,00
204,12
1.905,12
17,01
1.888,11
FACTURA No.
PROVEEDOR
IVA 12%
TOTAL
136.67
16.40
153.07
1.37
151.70
Imp. Alvarado
44.14
5.30
49.44
0.44
49.00
Mansuera S.A.
64.46
7.74
72.20
0.64
71.55
245.27
29.43
274.70
2.45
272.25
30/11/2011 001-001-000154050
30/11/2011 001-001-0219693
30/11/2011 001-001-000031319
TOTAL
SUBT.
DESCT.
RET 1%
CAJA
BANCOS
CTASX PAG.
FACTURA No.
PROVEEDOR
SUBT.
IVA 12%
TOTAL
DESCT.
RET 1%
CAJA
BANCOS
CTASX PAG.
01/12/2011 001-001-0222812
Imp. Alvarado
282,60
33,91
316,51
2,83
313,69
01/12/2011 001-001-000086937
Jorge Muoz P.
102,68
12,32
115,00
1,03
113,97
01/12/2011 001-001-000031389
Mansuera S.A.
15,34
1,84
17,18
0,15
17,03
400,62
48,07
448,69
4,01
444,69
TOTAL
FACTURA No.
PROVEEDOR
02/12/2011 003-002-0051564
Automotores de la Sie
02/12/2011 001-001-000031496
Mansuera S.A.
02/12/2011 001-001-000039128
SUBT.
IVA 12%
TOTAL
DESCT.
RET 1%
CAJA
BANCOS
CTASX PAG.
380,33
45,64
425,97
3,80
422,17
44,38
5,33
49,71
0,44
49,26
46,93
5,63
52,56
0,47
52,09
471,64
56,60
528,24
4,72
523,52
AUTOLATERIAS Y ACCESORIOS
MACAS DIARIO DE COMPRAS
DEL 21 AL 30 DE NOVIEMBRE DE 2011
ANEXO No. 45
COMPRAS
FECHA
FACTURA No.
05/12/2011 001-001-0223028
PROVEEDOR
SUBT.
IVA 12%
TOTAL
DESCT.
RET 1%
CAJA
BANCOS
CTASX PAG.
Imp. Alvarado
734,43
88,13
822,56
7,34
815,22
TOTAL
734,43
88,13
822,56
7,34
815,22
FACTURA No.
06/12/2011 008-001-000003626
PROVEEDOR
SUBT.
IVA 12%
TOTAL
DESCT.
RET 1%
CAJA
BANCOS
CTASX PAG.
Autoradiador S.A.
502,38
60,29
562,67
5,02
557,64
TOTAL
502,38
60,29
562,67
5,02
557,64
FACTURA No.
PROVEEDOR
SUBT.
IVA 12%
TOTAL
DESCT.
RET 1%
CAJA
BANCOS
CTASX PAG.
07/12/2011 001-001-0223390
Imp. Alvarado
148,68
17,84
166,52
1,49
165,03
07/12/2011 001-001-000031702
Mansuera S.A.
478,97
57,48
536,45
4,79
531,66
07/12/2011 001-001-0031637
Mansuera S.A.
203,81
24,46
228,27
2,04
226,23
07/12/2011 001-001-000154346
179,45
21,53
200,98
1,79
199,19
07/12/2011 001-001-000154354
136,54
16,38
152,92
1,37
151,56
07/12/2011 001-001-000087144
Jorge Muoz P.
167,86
20,14
188,00
1,68
186,32
07/12/2011 001-001-000022176
Ceron S.A.
82,50
9,90
92,40
0,83
91,58
07/12/2011 001-001-000025194
Jaime Alvarado L.
444,64
53,36
498,00
4,45
493,55
07/12/2011 001-001-0223389
Imp. Alvarado
683,84
82,06
765,90
6,84
759,06
2.526,29
303,15
2.829,44
25,26
2.804,18
TOTAL
FACTURA No.
PROVEEDOR
SUBT.
IVA 12%
TOTAL
DESCT.
RET 1%
CAJA
BANCOS
CTASX PAG.
08/12/2011 001-001-0223197
Imp. Alvarado
377.88
45.35
423.23
3.78
419.45
08/12/2011 001-001-000154555
251.68
30.20
281.88
2.52
279.36
08/12/2011 001-001-000039235
154.05
18.49
172.54
1.54
171.00
09/12/2011 001-001-000154721
15.63
145.91
1.30
144.61
08/12/2011 001-001-0223558
Imp. Alvarado
462.24
55.47
517.71
4.62
513.09
08/12/2011 001-001-0223674
Imp. Alvarado
333.11
39.97
373.08
3.33
369.75
1,709.24
205.11
1,914.35
17.09
TOTAL
130.28
1,897.26
AUTOLATERIAS Y ACCESORIOS
MACAS DIARIO DE
COMPRAS
DEL 12 AL 17 DE DICIEMBRE DE 2011
ANEXO No. 49
COMPRAS
FECHA
FACTURA No.
PROVEEDOR
12/12/2011 001-001-000154770
12/12/2011 001-001-0223804
12/12/2011 001-001-0223833
SUBT.
IVA 12%
TOTAL
DESCT.
RET 1%
CAJA
BANCOS
CTASX PAG.
78,84
9,46
88,30
0,79
87,51
Imp. Alvarado
163,34
19,60
182,94
1,63
181,31
Imp. Alvarado
332,43
39,89
372,32
3,32
369,00
574,61
68,95
643,56
5,75
637,82
TOTAL
FACTURA No.
13/12/2011 001-001-0223980
PROVEEDOR
SUBT.
IVA 12%
TOTAL
DESCT.
RET 1%
CAJA
BANCOS
CTASX PAG.
Imp. Alvarado
143,43
17,21
160,64
1,43
159,21
TOTAL
143,43
17,21
160,64
1,43
159,21
AUTOLATERIAS Y ACCESORIOS
MACAS DIARIO DE COMPRAS
DEL 12 AL 17 DE DICIEMBRE DE 2011
ANEXO No. 51
COMPRAS
FECHA
FACTURA No.
PROVEEDOR
SUBT.
Imp. Alvarado
14/12/2011 002-002-0031657
Lavca
74,62
14/12/2011 001-001-000032472
Mansuera S.A.
404,34
14/12/2011 001-001-000155044
333,63
40,04
14/12/2011 001-001-000155087
2.069,57
IVA 12%
14/12/2011 001-001-0224110
248,35
TOTAL
DESCT.
RET 1%
CAJA
BANCOS
CTASX PAG.
2.317,92
20,70
4.656,53
2.297,22
8,95
83,57
0,75
167,90
82,83
48,52
452,86
4,04
909,77
448,82
373,67
3,34
750,67
370,33
132,25
15,87
148,12
1,32
297,56
146,80
3.014,41
361,73
3.376,14
30,14
6.782,42
3.346,00
AUTOLATERIAS Y ACCESORIOS
MACAS DIARIO DE COMPRAS
DEL 12 AL 17 DE DICIEMBRE DE 2011
ANEXO No. 52
COMPRAS
FECHA
FACTURA No.
PROVEEDOR
15/12/2011 002-002-0031679
Lavca
15/12/2011 001-001-0224260
15/12/2011 001-001-000000213
SUBT.
IVA 12%
TOTAL
DESCT.
RET 1%
CAJA
BANCOS
CTASX PAG.
59,18
7,10
66,28
0,59
65,69
Imp. Alvarado
177,51
21,30
198,81
1,78
197,04
Expomadesa S.A.
469,00
56,28
525,28
4,69
520,59
TOTAL
705,69
84,68
790,37
7,06
783,32
FACTURA No.
PROVEEDOR
IVA 12%
TOTAL
16/12/2011 001-001-000155280
102.85
12.34
115.19
1.03
114.16
16/12/2011 001-001-000032734
Mansuera S.A.
288.54
34.62
323.16
2.89
320.28
16/12/2011 001-001-0224405
Imp. Alvarado
219.76
26.37
246.13
2.20
243.93
16/12/2011 001-001-000155301
16/12/2011 002-002-0031693
Lavca
TOTAL
SUBT.
DESCT.
RET 1%
CAJA
BANCOS
CTASX PAG.
40.70
4.88
45.58
0.41
45.18
448.00
53.76
501.76
4.48
497.28
1,099.85
131.98
1,231.83
11.00
1,220.83
FACTURA No.
PROVEEDOR
SUBT.
19/12/2011 001-001-000032890
Mansuera S.A.
19/12/2011 001-001-000025293
Jaime Alvarado L.
19/12/2011 002-002-0031708
Lavca
57,36
19/12/2011 001-001-000155410
150,43
19/12/2011 001-001-000087633
Jorge Muoz P.
119,64
19/12/2011 001-001-000087588
Jorge Muoz P.
42,86
19/12/2011 001-001-000155423
25,91
19/12/2011 001-001-0224725
Imp. Alvarado
109,95
19/12/2011 001-001-0224621
Imp. Alvarado
1.115,03
19/12/2011 001-001-0224695
Imp. Alvarado
415,23
2.599,51
TOTAL
IVA 12%
TOTAL
DESCT.
RET 1%
CAJA
BANCOS
CTASX PAG.
482,80
57,94
540,74
4,83
535,91
80,30
9,64
89,94
0,80
89,13
6,88
64,24
0,57
63,67
18,05
168,48
1,50
166,98
14,36
134,00
1,20
132,80
5,14
48,00
0,43
47,57
3,11
29,02
0,26
28,76
13,19
123,14
1,10
122,04
133,80
1.248,83
11,15
1.237,68
49,83
465,06
4,15
460,91
311,94
2.911,45
26,00
2.885,46
FACTURA No.
PROVEEDOR
20/12/2011 001-001-000033000
Mansuera S.A.
20/12/2011 001-001-000022302
SUBT.
IVA 12%
TOTAL
DESCT.
RET 1%
CAJA
BANCOS
CTASX PAG.
428,99
51,48
480,47
4,29
476,18
Ceron S.A.
1.076,43
129,17
1.205,60
10,76
1.194,84
TOTAL
1.505,42
180,65
1.686,07
15,05
1.671,02
FACTURA No.
PROVEEDOR
SUBT.
IVA 12%
TOTAL
DESCT.
RET 1%
CAJA
BANCOS
CTASX PAG.
21/12/2011 001-001-000155794
62,13
7,46
69,59
0,62
68,96
21/12/2011 001-001-000155799
62,62
7,51
70,13
0,63
69,51
21/12/2011 001-001-000155748
86,76
10,41
97,17
0,87
96,30
21/12/2011 008-001-000004182
Autoradiador S.A.
218,61
26,23
244,84
2,19
242,66
TOTAL
430,12
51,61
481,73
4,30
477,43
FACTURA No.
PROVEEDOR
22/12/2011 002-002-0031766
Lavca
22/12/2011 002-002-0031788
Lavca
22/12/2011 002-002-0031782
Lavca
22/12/2011 001-001-000039818
22/12/2011 001-001-000039815
SUBT.
TOTAL
DESCT.
RET 1%
CAJA
BANCOS
CTASX PAG.
24,26
226,42
2,02
224,40
31,37
292,76
2,61
290,14
136,93
16,43
153,36
1,37
151,99
164,29
19,71
184,00
1,64
182,36
542,40
65,09
607,49
5,42
602,06
1.307,17
156,86
1.464,03
13,07
1.450,96
TOTAL
202,16
IVA 12%
261,39
FACTURA No.
23/12/2011 001-001-000087802
PROVEEDOR
SUBT.
IVA 12%
TOTAL
DESCT.
RET 1%
Jorge Muoz P.
124.11
14.89
139.00
1.24
TOTAL
124.11
14.89
139.00
1.24
CAJA
BANCOS
CTASX PAG.
137.76
137.76
BANCOS
CTASX PAG.
FACTURA No.
26/12/2011 002-002-0031811
PROVEEDOR
SUBT.
IVA 12%
TOTAL
DESCT.
RET 1%
CAJA
Lavca
210,88
25,31
236,19
2,11
234,08
TOTAL
210,88
25,31
236,19
2,11
234,08
FACTURA No.
27/12/2011 001-001-000033697
PROVEEDOR
SUBT.
IVA 12%
TOTAL
DESCT.
RET 1%
CAJA
BANCOS
CTASX PAG.
Mansuera S.A.
389,96
46,80
436,76
3,90
432,86
TOTAL
389,96
46,80
436,76
3,90
432,86
Mansuera S.A.
8.51
1.02
9.53
0.09
9.45
TOTAL
8.51
1.02
9.53
0.09
9.45
FACTURA No.
PROVEEDOR
SUBT.
IVA 12%
TOTAL
DESCT.
RET 1%
CAJA
BANCOS
CTAS X PAG.
19/10/2011 001-002-0472410
Coop.Transp.Santa
36,00
36,00
36,00
18/10/2011 001-002-0471990
Coop.Transp.Santa
6,00
6,00
6,00
12/10/2011 001-002-0470664
Coop.Transp.Santa
24,00
24,00
24,00
06/10/2011 001-002-0469279
Coop.Transp.Santa
6,00
6,00
6,00
11/10/2011 001-002-0470265
Coop.Transp.Santa
24,00
24,00
24,00
12/10/2011 001-002-0470669
Coop.Transp.Santa
6,00
6,00
6,00
05/10/2011 001-002-0468943
Coop.Transp.Santa
18,00
18,00
18,00
07/10/2011 001-002-0469447
Coop.Transp.Santa
12,00
12,00
12,00
07/10/2011 001-002-0469542
Coop.Transp.Santa
12,00
12,00
12,00
19/10/2011 001-002-0472245
Coop.Transp.Santa
6,00
6,00
6,00
28/10/2011 001-002-0474497
Coop.Transp.Santa
18,00
18,00
18,00
27/10/2011 001-002-0474347
Coop.Transp.Santa
18,00
18,00
18,00
21/10/2011 001-002-0472995
Coop.Transp.Santa
24,00
24,00
24,00
31/10/2011 001-002-0475380
Coop.Transp.Santa
18,00
18,00
18,00
31/10/2011 001-002-0475384
Coop.Transp.Santa
6,00
6,00
6,00
17/10/2011 001-001-000073588
Coop.Transp.Pesados C
16,00
16,00
16,00
11/10/2011 004-001-000025647
Coop.Vencedores del V
8,00
8,00
8,00
20/10/2011 002-001-0477373
Coop.Trans.Cariamanga
2,00
2,00
2,00
260,00
260,00
TOTAL
260,00
FACTURA No.
PROVEEDOR
SUBT.
IVA 12%
TOTAL
DESCT.
RET 1%
CAJA
BANCOS
CTAS X PAG.
035-001-000006763 Tame
1.80
0.22
2.02
1.80
035-001-000006737 Tame
5.08
0.61
5.69
5.08
035-001-000007092 Tame
3.22
0.39
3.61
3.22
035-001-000006967 Tame
19.96
2.40
22.36
19.96
035-001-000007006 Tame
14.38
1.73
16.11
14.38
035-001-000006908 Tame
7.56
0.91
8.47
7.56
035-001-000006831 Tame
1.80
0.22
2.02
1.80
035-001-000006904 Tame
5.08
0.61
5.69
5.08
013-007-000463224 Tame
3.36
0.40
3.76
3.36
013-006-000395694 Tame
2.80
0.34
3.14
2.80
65.04
7.80
72.84
TOTAL
212
0.00
65.04
FACTURA No.
PROVEEDOR
SUBT.
IVA 12%
TOTAL
DESCT.
RET 1%
CAJA
BANCOS
CTAS X PAG.
28/11/2011 001-002-0483626
Coop.Transp.Santa
24.00
24.00
24.00
24/11/2011 001-002-0482880
Coop.Transp.Santa
12.00
12.00
12.00
24/11/2011 001-002-0482687
Coop.Transp.Santa
6.00
6.00
6.00
24/11/2011 001-002-0482874
Coop.Transp.Santa
6.00
6.00
6.00
28/11/2011 001-002-0483741
Coop.Transp.Santa
18.00
18.00
18.00
17/11/2011 001-002-0481120
Coop.Transp.Santa
18.00
18.00
18.00
17/11/2011 001-002-0481121
Coop.Transp.Santa
6.00
6.00
6.00
11/11/2011 001-002-0479583
Coop.Transp.Santa
18.00
18.00
18.00
10/11/2011 001-002-0477401
Coop.Transp.Santa
12.00
12.00
12.00
14/11/2011 001-002-0480269
Coop.Transp.Santa
6.00
6.00
6.00
14/11/2011 001-002-0480184
Coop.Transp.Santa
12.00
12.00
12.00
08/11/2011 001-002-0476802
Coop.Transp.Santa
6.00
6.00
6.00
09/11/2011 001-002-0477138
Coop.Transp.Santa
5.00
5.00
5.00
24/11/2011 001-002-0482688
Coop.Transp.Santa
6.00
6.00
6.00
23/11/2011 001-002-0482439
Coop.Transp.Santa
36.00
36.00
36.00
22/11/2011 001-002-0482130
Coop.Transp.Santa
6.00
6.00
6.00
Coop.Trans.Cariama g
n
01/11/2011 002-01-0481131
Coop.Trans.Cariama g
n
15/11/2011 002-001-0483658
Coop.Trans.Cariama g
n
30/11/2011 002-001-000495558 Coop.Trans.Nambija
1.50
1.50
1.50
2.00
2.00
2.00
2.00
2.00
2.00
2.50
2.50
2.50
2.00
2.00
2.00
1.50
1.50
1.50
07/11/2011 002-001-0481841
1.50
210.00
213
1.50
1.50
210.00
210.00
FACTURA No.
PROVEEDOR
SUBT.
IVA 12%
TOTAL
DESCT.
RET 1%
CAJA
BANCOS
CTAS X PAG.
026-001-000000156 Tame
7.56
0.91
8.47
7.56
026-001-000000191 Tame
5.08
0.61
5.69
5.08
026-001-000000179 Tame
4.46
0.54
5.00
4.46
026-001-000000041 Tame
5.08
0.61
5.69
5.08
002-004-000000575 Tame
10.08
1.21
11.29
10.08
002-006-000004154 Tame
4.48
0.54
5.02
4.48
4.41
41.15
TOTAL
36.74
214
0.00
36.74
FACTURA No.
PROVEEDOR
SUBT.
IVA 12%
TOTAL
DESCT.
RET 1%
CAJA
BANCOS
CTAS X PAG.
06/12/2011 001-002-0485926
Coop.Transp.Santa
6,00
6,00
6,00
19/12/2011 001-002-0489722
Coop.Transp.Santa
6,00
6,00
6,00
09/12/2011 001-002-0486695
Coop.Transp.Santa
24,00
24,00
24,00
07/12/2011 001-002-0486114
Coop.Transp.Santa
6,00
6,00
6,00
20/12/2011 001-002-0490187
Coop.Transp.Santa
66,00
66,00
66,00
20/12/2011 001-002-0490029
Coop.Transp.Santa
12,00
12,00
12,00
20/12/2011 001-002-0490024
Coop.Transp.Santa
4,00
4,00
4,00
22/12/2011 001-002-0490979
Coop.Transp.Santa
12,00
12,00
12,00
22/12/2011 001-002-0490978
Coop.Transp.Santa
18,00
18,00
18,00
07/12/2011 001-002-0486266
Coop.Transp.Santa
12,00
12,00
12,00
05/12/2011 001-002-0485575
Coop.Transp.Santa
18,00
18,00
18,00
02/12/2011 001-002-0484775
Coop.Transp.Santa
24,00
24,00
24,00
02/12/2011 001-002-0484938
Coop.Transp.Santa
10,00
10,00
10,00
07/12/2011 001-002-0486225
Coop.Transp.Santa
6,00
6,00
6,00
02/12/2011 001-002-0484777
Coop.Transp.Santa
6,00
6,00
6,00
13/12/2011 001-002-0487955
Coop.Transp.Santa
18,00
18,00
18,00
16/12/2011 001-002-0488903
Coop.Transp.Santa
18,00
18,00
18,00
08/12/2011 001-002-0486391
Coop.Transp.Santa
24,00
24,00
24,00
12/12/2011 001-002-0487657
Coop.Transp.Santa
36,00
36,00
36,00
06/12/2011 001-002-0485928
Coop.Transp.Santa
6,00
6,00
6,00
13/12/2011 001-002-0485929
Coop.Transp.Santa
SUMAN Y PASAN
2,96
334,96
215
2,96
2,96
334,96
334,96
334.96
334.96
334.96
2.00
2.00
2.00
2.00
2.00
2.00
2.50
2.50
2.50
2.50
2.50
2.50
2.50
2.50
2.50
2.50
2.50
2.50
2.00
2.00
2.00
2.00
2.00
2.00
1.50
1.50
1.50
1.50
1.50
1.50
2.00
2.00
2.00
3.50
3.50
3.50
1.50
1.50
1.50
5.00
5.00
5.00
3.50
3.50
3.50
5.00
5.00
5.00
24/12/2011 002-001-0496789
2.00
2.00
2.00
Coop.Trans.Cariama g
n
07/12/2011 001-001-000074711 Coop.Transp.Pesados
TOTAL
4.00
382.46
4.00
-
216
382.46
4.00
0.00
382.46
AUTOLATERIAS Y ACCESORIOS
MACAS HONORARIOS
DICIEMBRE DE 2011
FECHA
FACTURA No.
GASTOS
SUBTOTAL SIN IVA
PROVEEDOR
IVA
RET.IVA
100%
120,00
14,40
14,40
120,00
14,40
240,00
28,80
FUENTE
8%
TOTAL
9,60
134,40
14,40
9,60
134,40
28,80
19,20
268,80
FACTURA No.
PROVEEDOR
SUBT.
IVA 12%
TOTAL
DESCT.
RET 1%
CAJA
BANCOS CTAS X
PAG.
34.00
34.00
0.34
49.00
49.00
0.49
48.51
83.00
83.00
0.83
82.17
TOTAL
217
33.66
FACTURA No.
SUBT.
PROVEEDOR
13.39
IVA 12%
TOTAL
1.61
15.00
DESCT.
RET 1%
CAJA
0.27
BANCOS CTAS X
PAG.
13.39
TOTAL
13.39
1.61
15.00
0.27
13.39
NOMBRES
FUNCION
INGRESOS
S.B.U.
EGRESO
Total
Ap. Ind.
Total a
Total
pagar
Gerente
264,00
264,00
24,68
24,68
239,32
Bodeguero
264,00
264,00
24,68
24,68
239,32
Empleada mostrador
264,00
264,00
24,68
24,68
239,32
Empleada mostrador
264,00
264,00
24,68
24,68
239,32
1.056,00
98,74
98,74
957,26
TOTAL
GERENTE
1.056,00
CONTADOR
218
FIRMA
NOM BRES
FUNCION
Total
Ingr e s os
F. RES. X P.
10m o. 4to F. Re s e r va
264,00
24,68
32,08
22,00
22,00
22,00
264,00
24,68
32,08
22,00
22,00
22,00
264,00
24,68
32,08
22,00
22,00
22,00
264,00
24,68
32,08
22,00
22,00
22,00
1.056,00
98,73
128,31
88,00
88,00
88,00
Bodeguero
Empleada mostrador
TOTAL
227,04
219
264,00
ROL DE PAGOS
NOMBRES
INGRESOS
FUNCION
S.B.U.
EGRESO
Total
Ap. Ind.
Total a
Total
FIRMA
pa ga r
Gerente
264,00
264,00
24,68
24,68
239,32
Bodeguero
264,00
264,00
24,68
24,68
239,32
Empleada mostrador
264,00
264,00
24,68
24,68
239,32
Empleada mostrador
264,00
24,68
24,68
239,32
1.056,00
98,74
98,74
957,26
264,00
TOTAL
1.056,00
GERENTE
CONTADOR
NOM
BRES
FUNCION
Total
Ingr e s os
F. RES. X P.
10m o. 4to F. Re s e r va
264,00
24,68
32,08
22,00
22,00
22,00
264,00
24,68
32,08
22,00
22,00
22,00
264,00
24,68
32,08
22,00
22,00
22,00
264,00
24,68
32,08
22,00
22,00
22,00
1.056,00
98,73
128,31
88,00
88,00
88,00
Bodeguero
Empleada mostrador
TOTAL
227,04
220
264,00
NOMBRES
FUNCION
INGRESOS
S.B.U.
EGRESO
Total
Ap. Ind.
Total a
Total
pagar
Gerente
264,00
264,00
24,68
24,68
239,32
Bodeguero
264,00
264,00
24,68
24,68
239,32
Empleada mostrador
264,00
264,00
24,68
24,68
239,32
Empleada mostrador
264,00
24,68
24,68
239,32
1.056,00
98,74
98,74
957,26
TOTAL
264,00
1.056,00
GERENTE
FIRMA
CONTADOR
NOM
BRES
FUNCION
Total
Ingr e s os
F. RES. X P.
10m o. 4to F. Re s e r va
264,00
24,68
32,08
22,00
22,00
22,00
264,00
24,68
32,08
22,00
22,00
22,00
264,00
24,68
32,08
22,00
22,00
22,00
264,00
24,68
32,08
22,00
22,00
22,00
1.056,00
98,73
128,31
88,00
88,00
88,00
Bodeguero
Empleada mostrador
TOTAL
227,04
221
264,00
DESCRIPCION
V / UNIT.
V/ PARCIAL
MERCADERIAS
TOTAL
110703,21
5,00
100,00
AMBIENTALES
12 Am biental en Tarro
5,00
60,00
10,00
200,00
4,00
120,00
12,00
300,00
52 Antena Forza II
3,00
156,00
4,00
120,00
47
1,00
20 Chica Fres a
30 Alm ohadilla Cinturones
25 Sikaflex
ANTENAS
47,00
5,00
15,00
4,00
120,00
5,00
40,00
6,00
150,00
2,00
40,00
4,00
120,00
52 Antena Vitara
3,00
156,00
6,00
210,00
2,00
40,00
2,00
80,00
3,00
195,00
2,00
40,00
APOYO DE CAPOT
1,00
4,00
2,00
100,00
2,00
60,00
2,00
40,00
1,00
36,00
6,00
168,00
9,00
405,00
4,00
364,00
5,00
60,00
6,00
72,00
BASES DE SILVIN
10,00
800,00
4,00
360,00
8,00
288,00
2,00
150,00
6,00
132,00
3,00
285,00
6,00
8,00
426,00
456,00
- 222 -
6515,00
DESCRIPCION
V / UNIT.
VIENEN
10 Bas e Silvin Dats un 1200 Redondo
V/ PARCIAL
6515,00
10,00
100,00
6,00
240,00
7,00
350,00
6,00
216,00
8,00
240,00
5,00
180,00
7,00
175,00
5,00
160,00
6,00
120,00
5,00
200,00
3,00
270,00
4,00
272,00
BICELES
40 Bicel Toyota 1600-200 60- Negro
5,00
200,00
17,00
1020,00
9,00
297,00
11,00
682,00
9,00
387,00
5,00
110,00
3,00
99,00
4,00
80,00
3,00
30,00
4,00
120,00
4,50
157,50
5,00
70,00
5,50
88,00
4,00
100,00
2,00
80,00
3,00
54,00
4,00
56,00
2,00
60,00
5,00
50,00
7,00
175,00
1,00
16,00
3
6
5
5
8
8
1
0
3
6
7
8
1
0
1,0
0
2,0
0
4,0
0
3,0
0
4,0
0
5,0
0
6,0
0
- 223 -
36,00
110,00
352,00
30,00
144,00
390,00
60,00
14091,50
TOTAL
DESCRIPCION
V / UNIT.
V/ PARCIAL
VIENEN
12 Bicel toyota J.
4,00
14091,50
48,00
3,00
165,00
7,00
560,00
8,00
560,00
4,00
240,00
4,00
200,00
1,00
80,00
2,00
60,00
1,00
20,00
3,00
120,00
2,50
200,00
11,00
1100,00
10,00
450,00
12,00
144,00
1,00
60,00
2,00
130,00
5,00
275,00
1,00
70,00
2,00
40,00
2,00
40,00
1,00
30,00
2,00
132,00
2,00
136,00
1,00
56,00
2,00
104,00
1,00
48,00
2,50
165,00
2,00
78,00
2,00
16,00
10,00
200,00
4,00
32,00
5,00
310,00
5,00
90,00
10,00
990,00
5,00
195,00
5,50
478,50
6,00
1800,00
5,00
60,00
4,00
60,00
3,00
180,00
SUMAN Y PASAN
23814,00
- 224 -
TOTAL
DESCRIPCION
V / UNIT.
VIENEN
41 Bis agra Sup. Dats un 130Y 72-78
V/ PARCIAL
23814,00
4,00
164,00
5,00
200,00
BOQUILLA
40 Boquilla grande
BRAZO DE PLUMA
801 Brazo plum a Dats un 1200 34CM
10,00
8010,00
6,00
120,00
4,00
120,00
6,00
420,00
11,00
990,00
9,00
360,00
10,00
600,00
12,50
375,00
10,00
1200,00
32 Brazo Doble
11,00
352,00
6,00
60,00
7,00
315,00
3,00
297,00
2,00
72,00
CABLE CAPOT
120 Cable Capot San Rem o 79
1,00
120,00
2,00
36,00
3,00
39,00
2,00
50,00
3,00
108,00
2,00
40,00
10,00
4800,00
11,00
2200,00
6,00
90,00
6,00
228,00
6,00
294,00
3,00
360,00
4,00
72,00
1,00
150,00
1,00
180,00
4,00
360,00
5,00
330,00
3,00
210,00
8,00
640,00
8,00
480,00
1,00
65,00
48321,00
SUMAN Y PASAN
- 225 -
TOTAL
DESCRIPCION
V / UNIT.
V/ PARCIAL
48321,00
VIENEN
35 Cacho Gchoque pos San Rem o 83-96
20 Cacho Gchoque pos Chevrolet 80-90
25 Cacho Gchoque del Toyota Hilux 84-88
16,00
560,00
7,00
140,00
11,00
275,00
12,00
1800,00
8,00
104,00
9,00
324,00
10,00
1700,00
8,00
192,00
13,00
1690,00
14,00
210,00
3,00
279,00
3,00
84,00
1,00
32,00
1,00
49,00
3,00
147,00
2,00
186,00
20,00
1240,00
2,00
110,00
3,00
264,00
5,00
100,00
19,00
1900,00
15,00
300,00
10,00
300,00
15,00
1350,00
CAUCHO PARABRIZA
30 Caucho Parabriza Dats un 1500
3,00
90,00
3,00
2340,00
2,00
130,00
2,00
50,00
3,00
189,00
1,00
78,00
2,00
46,00
4,00
56,00
2,00
148,00
4,00
336,00
3,00
150,00
3,00
150,00
5,00
375,00
2,00
148,00
1,00
48,00
2,00
40,00
SUMAN Y PASAN
66031,00
- 226 -
TOTAL
DESCRIPCION
V / UNIT.
VIENEN
V/ PARCIAL
66031,00
CAPOTS
100 Capot Chev. Luv 2300 98-05
2,00
200,00
1,00
92,00
1,00
95,00
2,00
44,00
1,00
89,00
1,00
63,00
2,00
174,00
92 Capot Forza I
2,00
184,00
1,00
200,00
3,00
390,00
3,00
267,00
1,00
120,00
2,00
356,00
3,00
450,00
24,00
2400,00
5,00
375,00
6,00
402,00
5,00
415,00
4,00
80,00
3,00
174,00
2,00
172,00
4,00
360,00
3,00
222,00
5,00
380,00
6,00
480,00
2,00
176,00
3,00
114,00
2,00
120,00
1,00
38,00
1,00
70,00
2,00
180,00
1,00
85,00
1,00
90,00
2,00
40,00
2,00
184,00
1,00
29,00
3,00
240,00
3,00
120,00
1,00
96,00
2,00
SUMAN Y PASAN
40,00
75837,00
- 227 -
TOTAL
DESCRIPCION
V / UNIT.
VIENEN
V/ PARCIAL
75837,00
2,00
154,00
1,00
98,00
1,00
87,00
1,00
90,00
1,00
80,00
1,00
12,00
1,00
98,00
1,51
1,51
1,00
80,00
2,00
140,00
1,00
36,00
2,00
40,00
2,00
140,00
1,50
120,00
1,00
90,00
3,00
234,00
2,00
132,00
Espejos
4,00
36,00
82 Es pejo puertaTrooper
3,50
287,00
3,00
210,00
40,00
3880,00
54,00
4212,00
50,00
7000,00
55,00
5390,00
5,00
410,00
21
1890,00
20
1600,00
19,00
1520,00
11 Foco ua
96,00
1056,00
2,0
88,00
5 FORRO DE ASIENTO
0,00
0,00
44 Foco s aln
90,00
810,00
15 Foco cucuya
13,00
195,00
10 Foco
24,00
240,00
grande
3,00
69,00
5,00
160,00
20,00
SUMAN Y PASAN
420,00
106942,51
- 228 -
TOTAL
DESCRIPCION
V / UNIT.
VIENEN
Lunas
V/ PARCIAL
106942,51
2,00
2,00
40,00
3,00
360,00
1,00
23,00
2,00
58,00
3,50
42,00
4,00
200,00
2,00
20,00
80,00
Mascarilla
80 Mas carilla Vitara 3 puertas
1,00
80,00
2,00
180,00
2,00
132,00
2,00
176,00
1,00
120,00
3,00
750,00
2,00
28,00
2,00
600,00
2,00
196,00
1,00
250,00
1,00
140,00
2,00
138,00
1,00
32,00
1,00
55,00
2,00
38,00
2,27
22,70
Total
110703,21
- 229 -
TOTAL
- 230 -
- 231 -
- 232 -
- 233 -
ASPIRANTE:
GABRIELA PATRICIA ROJAS LUZURIAGA
LOJA ECUADOR
2012
- 234 -
a. TEMA
b.
PROBLEMTICA
incorporarla
competitivamente
al
mercado
nacional
la
productos
terminados a un
en la
- 236 -
la
existencia
de
mercaderas
suficiente
para
evitar
la
del
libro
bancos,
lo
cual
trae
consigo
el
- 237 -
LA
INEXISTENCIA
DE
UN
SISTEMA
CONTABLE
EN
LA
RESULTADOS
OBTENIDOS
DURANTE
UN
PERIODO
ECONMICO.
C. JUSTIFICACION
hacen que el
campos
de
formacin
que
exige
tan
importante
labor
- 238 -
capacidad de endeudamiento,
conocer la situacin
- 239 -
Autolateras y
e. MARCO TERICO
CONTABILIDAD
Concepto
La contabilidad es una ciencia, un arte que clasifica, analiza y registra la
informacin de carcter financiero de una empresa e interpreta los
resultados obtenidos en la misma y luego explica las causas que produjeron
este resultado.
La
contabilidad
es
la
tcnica
que
registra,
analiza
interpreta
14
15
Objetivos
14
15
SARMIENTO Rubn, Contabilidad general. Quinta Edicin - Septiembre 2000. Quito Ecuador. Pag.7
BRAVO Mercedes, Contabilidad General, Cuarta Edicin 2001, Quito- Ecuador, Pg. 1
- 240 -
16
Importancia
Es importante porque nos permite conocer con exactitud la real situacin
econmica de la empresa y tomar decisiones que puedan ser de carcter,
econmico, administrativo y financiero.
La contabilidad a nivel del pas se toma an ms importante ya que a travs
de ella no solo se puede controlar, informar y tomar decisiones sobre la
economa nacional; sino adems se puede planificar el desarrollo de los
sectores ya sea pblicos y privados.
Principios de contabilidad
16
- 241 -
- 242 -
Equidad
Ente.
Bienes Econmicos
Moneda de Cuenta.
Moneda de Cuenta
PRINCIPIOS
CONTABILIDAD
DE
Empresa en Marcha
Valuacin al Costo
Ejercicio Devengado
Objetividad
Realizacin
Prudencia
Uniformidad
Materialidad
(significacin
importancia relativa
Exposicin
- 243 -
17
Clasificacin de la contabilidad
BRAVO Mercedes, Contabilidad General, Cuarta Edicin 2001, Quito- Ecuador, Pg. 4
- 244 -
Partida doble
Es importante el estudio de la partida doble, porque en cada hecho u
operacin que se realice afectara a dos o ms cuentas contables; por lo
tanto genera la regla de que no habr deudor sin acreedor, y viceversa.
- 245 -
Las cuentas sin excepcin debe ser personificadas, por lo que habrn
deudor.
Personificacin de cuentas
Personificar quiere decir asignarle un nombre a la cuenta contable para
poder registrar en los libros de contabilidad.
Cuenta contable
CUENTA
DEBE
HABER
- 246 -
el manejo
y el
procedimiento de informacin.
Dentro del sistema de codificacin tenemos:
1. Numricos: Se basa en la utilizacin de los nmeros como cdigo.
2. Alfabticos: Cuando se codifica utilizando una o varias letras.
3. Mixtos: Cuando de utiliza nmeros y letras simultneamente.
Caractersticas del plan de cuentas
Para su elaboracin, en necesario considerar anticipadamente el mayor
nmero de cuentas posibles a ser utilizados durante el tiempo de vida til
estimada de la empresa.
Es conveniente agrupar y clasificar las cuentas, de acuerdo a niveles
especficos, indicados a continuacin.
Se ordena dentro de cinco grupos de la siguiente manera:
1. ACTIVO
2. PASIVO
3. PATRIMONIO
4. INGRESOS
5. GASTOS
18
18
- 248 -
- 250 -
19
COMPROBANTES
DOCUMENTOS
ESTADO DE SITUACIN
INICIAL
LIBRO DIARIO
LIBRO MAYOR
LIBROS AUXILIARES
BALANCE DE
COMPROBACIN
HOJA DE TRABAJO
AJUSTES
ESTADO DE RESULTADOS
CIERRE DE LIBROS
ESTADO SITUACIN
FINANCIERA
ESTADO DE FLUJO DEL
EFECTIVO
ESTADOS FINANCIEROS
Factura
Una Factura es un documento que respalda la realizacin de una operacin
econmica, que por lo general, se trata de una compraventa. Adems es un
documento de utilizacin diaria y permanente en los negocios, es de carcter
19
BRAVO Mercedes, Contabilidad General, Cuarta Edicin 2001, Quito- Ecuador, Pg. 5
- 251 -
R.U.C: 1103194591001
FACTURA
001201
Alex Fabricio Macas Merino
DIA
MES
AO
Direcc:
R.U.C:
Cd.
Descripcin
Marca Proced
FIRMA AUTORIZADA
Comprobantes de retencin
20
Cant.
Precio
Subtotal
SUB-TOTAL
DESCUENTO
0.00
0.00
IVA 12%
0.00
TOTAL
0.00
Se denomina
donde
se deje
21
R.U.C: 1103194591001
N 001241
Alex Fabricio Macas Merino
DIA
_
Cdigo
Ret.
Agente de Retencin
Nmero:
_
IMPUESTO
_
Firma del Proveedor
INVENTARIO
21
- 253 -
MES
AO
Aut.SRI.1106317171 Fech.
Cad. Sep-2012
Base
Imponible
%
Ret.
V. Ret.
TOTALES
Fecha:
22
SARMIENTO, Rubn , Contabilidad General, Editorial Grfica, Quito - Ecuador 2000 Pg. 48
- 254 -
23
23
SARMIENTO, Rubn , Contabilidad General, Editorial Grafica, Quito - Ecuador 2000 Pg. 49
- 255 -
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Caja
Banco
Inv. De Mercadera
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE
Muebles y Enseres
Equipo de Cmputo
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
$ XXX
$ XXX
$ XXX
$ XXX
$ XXX
$ XXX
$ XXX
OTROS ACTIVOS
$ XXX
TOTAL ACTIVOS
PASIVOS
PASIVO CORRIENTE
Cuentas por Pagar
TOTAL PASIVO CORRIENTE
$ XXX
$XXX
$ XXX
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
CAPITAL
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
$ XXX
$ XXX
$XXX
GERENTE
CONTADOR
Fecha: .
24
SARMIENTO, Rubn , Contabilidad General, Editorial Grafica, Quito - Ecuador 2000 Pg. 50
- 256 -
Balance de Comprobacin
CDIGO
CUENTAS
DEBE
HABER
Gerente
SALDOS
DEUDOR
ACREEDOR
Contador
Fecha: .
25
SARMIENTO, Rubn , Contabilidad General, Editorial Grafica, Quito - Ecuador 2000 Pg. 52
- 257 -
Hoja de trabajo
Es un documento contable aunque no obligatorio es un medio auxiliar que
ayuda al contador a presentar en forma resumida y analtica la mayor parte
del proceso contable.
Es un esquema que presenta el conjunto de balances esenciales para cerrar
26
un ejercicio econmico .
AUTOLATERAS Y ACCESORIOS MACAS
HOJA DE TRABAJO
AL 31 DE DICIEMBRE DE..
EXPRESADO EN DOLARES USD_
N
CUENTAS
SALDOS
DEBITO
CREDITO
AJUSTES
DEBE
HABER
BALANCE
AJUSTADO
DEBE
ESTADO DE
RESULTADOS
HABER
GAST
OS
INGRES.
ESTADO
SIT.FINANCIERA
DEBE
TOTAL:
Gerente
Contador
Fecha:
26
SARMIENTO, Rubn , Contabilidad General, Editorial Grafica, Quito - Ecuador 2000 Pg. 57
- 258 -
HABER
Ajustes
Los ajustes permiten presentar saldos razonables a travs de la depuracin
oportuna y apropiada de todas las cuentas que, por diversas causas, no
presentan valores que pueden ser comprobados y por ende, no denotan la
verdadera situacin y estado actual del negocio o empresa.
27
Son asientos contables que se hacen ciertas cuentas al cierre del periodo,
en si ajustar es dejar a las cuentas con saldo real, determinando que parte
de la cuenta se convierte en un gasto o ingreso, para de esta manera
establecer la real situacin de la entidad en un periodo especifico.
ESTADOS FINANCIEROS.
Son los que reflejan los resultados y la situacin financiera de la empresa en
un periodo determinado, por lo que se debe preparar la informacin con todo
lo requerido para poder utilizarlos como instrumentos de orientacin
financiera y de informacin para todas las personas interesadas en el
mismo. Adems es un resumen del proceso contable, que presenta en forma
objetiva la situacin financiera de la empresa. Los estados financieros deben
ser comprensivos, de gran relevancia, confiables y comparables.
Entre los estados financieros tenemos:
Estado de Resultados.
Estado de Situacin Financiera Final.
Estado de Flujo del efectivo.
Estado de resultados
Es un informe que nos da a conocer el resultado econmico en el que se
encuentra la empresa. Tienen como fin cerrar y determinar si ha existido
prdida o ganancia al cierre de un ejercicio contable.
27
-3-
28
29
Importancia
Mediante el anlisis a los Estados Financieros
se puede controlar el
-4-
Segn su destino
Anlisis Interno
Cuando el analista tiene acceso a los libros y registros detallados de la
compaa y puede comprobar por si mismo toda la informacin relativa a la
entidad, en sus partes financieras y no financieras. Por lo general, este
anlisis puede ser requerido por la administracin de la Institucin, por
algunos inversionistas en ciertas compaas y por organismos del gobierno
con capacidad legal para exigir detalles y explicaciones sobre la informacin.
Anlisis Externo
Son aquellos que se practican con otras empresas, con el propsito de
observar si es conveniente aprobarle un crdito o invertir en la empresa
cuyos Estados Financieros se est analizando.
Segn su forma
30
30
UNIVERSIDAD NACIONAL DE LOJA. Anlisis e interpretacin a los Estados Financieros en las Empresas
publicas y Privadas Pg. 10
-5-
Anlisis Horizontal
El Anlisis horizontal mtodo
-6-
Razn corriente
Esta razn trata de verificar la disponibilidad de la empresa para a
frontar sus compromisos a corto plazo. Se calcula mediante la siguiente
frmula:
Activo
Corriente
Razn Corriente =
Pasivo Corriente
Prueba cida
Determina la capacidad de la empresa para cancelar sus obligaciones
pero sin depender de la venta de sus existencias, es decir, bsicamente con
sus saldos de efectivo.
Se calcula mediante la siguiente frmula.
Este indicador
Ventas Netas
Rotacin de Activos
Totales
=
Activos Totales
Utilidad Neta
Rentabilidad sobre
las Ventas =
Ventas Netas
Rentabilidad financiera
Indica el rendimiento de la empresa por cada dlar de capital
invertido y se calcula dividiendo la Utilidad Neta para el Patrimonio
Su frmula es:
Utilidad Neta
Rentabilidad Financiera =
Patrimonio
ASPECTOS TRIBUTARIOS
Impuesto al valor Agregado
El impuesto al valor agregado es un gravamen indirecto al consumo, que se
aplica a todas las transacciones del proceso de produccin y circulacin de
bienes y servicios, pudiendo cada etapa considerar lo abonado hasta ese
momento como crdito de impuesto, es decir, que lo que se encuentra sujeto
a imposicin no es valor total sino el valor aadido por cada empresa que
compone el ciclo de fabricacin y de comercializacin del bien o del servicio.
Retencin del IVA.
La Retencin del IVA es la obligacin que tiene el comprador de bienes o
servicios gravados, de no entregar el valor total de la compra, sino realizar
una retencin por concepto de IVA, en el porcentaje que determine la ley
para luego depositar en las Arcas Fiscales el valor retenido a nombre del
vendedor, para quien este valor constituye un anticipo en el pago de su
impuesto.
Porcentajes de retencin.
Sobre el 12% del IVA causado, se retendr en la adquisicin de bienes el
30%, 70 % en servicios y 100% para pago de arriendos, honorarios
profesionales y liquidaciones de compra.
Plazos para declarar y pagar el IVA: Los sujetos pasivos gravados con
tarifa 12% presentarn la declaracin mensual y pagarn el IVA de acuerdo
al noveno dgito del nmero del RUC, en las fechas que se indican a
continuacin:
Noveno dgito del RUC
Vencimiento
1
2
3
4
5
6
7
8
9
0
Fecha de
Retencin en la fuente
La retencin en la fuente es un mecanismo que busca recaudar un
determinado impuesto de forma anticipada.
De esta forma cada vez que ocurra un hecho generador de un impuesto, se
hace la respectiva retencin.
As, el estado no debe esperar a que transcurra el periodo de un impuesto
para poderlo recaudar, sino que mediante la retencin en la fuente, este
recaudo se hace mensualmente, que es el periodo con que se debe declarar
y pagar las retenciones que se hayan practicado.
Esta se divide tambin en:
Retencin en la Fuente del IVA
31
Los porcentajes ms utilizados por las empresas son los siguientes: el 1%,
2%, 8% y 10%.
IMPUESTO A LA RENTA
31
Personas
Naturales
Sociedades
10 de marzo
10 de abril
12 de marzo
12 de abril
14 de marzo
14 de abril
16 de marzo
16 de abril
18 de marzo
18 de abril
20 de marzo
20 de abril
22 de marzo
22 de abril
24 de marzo
24 de abril
26 de marzo
26 de abril
28 de marzo
28 de abril
Presentacin de anexos
32
Formularios
Todo contribuyente debe presentar la declaracin de sus obligaciones
tributarias en los formularios determinados por el SRI.
Formulario 102
Impuesto a la Renta
Sucesiones Indivisas
de
Personas Naturales
Formulario 103
Formulario 104
Formulario 106
Pagos Mltiples.
UTILIDADES
BRAVO, Valdivieso. Mercedes. Contabilidad General. Octava Edicin. Quito-Ecuador. 2008. Pg.5
f. METODOLOGA
Para la realizacin de la investigacin es necesario aplicar los siguientes
mtodos y tcnicas:
MTODOS
Cientfico
Ayudar a la construccin del marco terico, mediante la lectura de los
textos as como estructurar en forma lgica la implementacin contable de la
Autolateras y Accesorios Macas y obtener valor real de las cuentas que
intervienen en el control de las Mercaderas
y de manera ordenada
Deductivo
Permitir
Autolateras y Accesorios
Macas, se
para llegar a la
Entrevista
Permitir recolectar informacin en forma
Autolateras y Accesorios
Macas,
directa al Propietario de la
g. CRONOGRAMA
AO
MESES
2012-2013
N
Abril
ACTIVIDADES
Presentacin y
Aprobacin del
Proyecto
Revisin de
Literatura
Trabajo de
campo
Conclusiones y
recomendacione
s
5
6
7
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiem.
1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3
Correccin
Borrador
Present. Y
Aprob.del Borr.
Sustentacin
Pb.
- 274 -
Octubre Noviem
Diciem.
1 2 3
4 12 3 4 4
1 2 3
4
Enero.
123
4
h. PRESUPUESTO Y FINANCIAMIENTO
Talento humano
Aspirante al ttulo de Ingeniera en Contabilidad y Auditora Contador
Pblico Auditor.
Director de Tesis.
Recursos materiales
Para la presente informacin se utilizar los siguientes materiales:
Equipo de Oficina
Suministros y Materiales
Material Bibliogrfico
Equipo de Computacin
Recursos financieros
PRESUPUESTO
INGRESOS
Aporte de la Aspirante
TOTAL
GASTOS
Materiales de oficina
1.100,00
$1.100,00
150,00
Movilizacin
100,00
Derechos
50,00
Bibliografa
360,00
Levantamiento de texto
240,00
Imprevistos
200,00
$1100,00
TOTAL
- 19 -
Financiamiento
La presente investigacin ser financiada por recursos propios de la
aspirante.
i. BIBLIOGRAFA
Quito
Ecuador.2000.
16. VASCONEZ, Jos Vicente, Introduccin a la Contabilidad, Edicin
1994 Quito- Ecuador.pg.23.
17. ZAPATA, Snchez Pedro. Contabilidad
General, Tercera
18. http://www.sri.gob.ec/web/guest/retencion-de-impuestos, 3 de
octubre del 2011.
- 20 -
19.
http://www.businesscol.com/productos/glosarios/economico/glossary.p
hp?word=contabilidad%20comercial.05
- 21 -
INDICE
Certificacin.......
II
Autora....
III
Agradecimiento ....
IV
Dedicatoria ...
a. Titulo...
2-3
4-5
e. Materiales y Mtodos...
f. Resultados.
6-40
g. Discusin....
41-43
h. Conclusiones.
i. Recomendaciones....
44-133
j. Bibliografa.
134-135
k. Anexos....
136
137
138
139
- 22 -
- 279 -