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BASILEA I:
Se conoce al acuerdo publicado en 1988, en Basilea, Suiza, por el
Comit de Basilea, compuesto por los gobernadores de los bancos
centrales de Alemania, Blgica, Canad, Espaa, EE !!, "rancia,
#talia, $ap%n, &u'emburgo, (olanda, el )eino !nido, Suecia * Suiza
Se trataba de un con+unto de recomendaciones para establecer un
capital m,nimo -ue deb,a tener una entidad bancaria en .unci%n de
los riesgos -ue a.rontaba
El acuerdo establec,a una de/nici%n de 0capital regulatorio1
compuesto por elementos -ue se agrupan en 2 categor,as si
cumplen ciertos re-uisitos de permanencia, de capacidad de
absorci%n de prdidas * de protecci%n ante -uiebra Este capital
debe ser su/ciente para 3acer .rente a los riesgos de crdito,
mercado * tipo de cambio
Cada uno de estos riesgos se med,a con unos criterios apro'imados
* sencillos El principal riesgo era el riesgo de crdito, * se
calculaba agrupando las e'posiciones de riesgo en 5 categor,as
seg4n la contraparte * asignndole una 0ponderaci%n1 di.erente a
cada categor,a 567, 167, 267, 567, 16678, la suma de los riesgos
ponderados .ormaba los acti9os de riesgo
El acuerdo establec,a -ue el capital m,nimo de la entidad bancaria
deb,a ser el 87 del total de los acti9os de riesgo 5crdito, mercado
* tipo de cambio sumados8
Este acuerdo era una recomendaci%n: cada uno de los pa,ses
signatarios, as, como cual-uier otro pa,s, -uedaba libre de
incorporarlo en su ordenamiento regulatorio con las modi/caciones
-ue considerase oportunas
El primer acuerdo de capital de Basilea 3a +ugado un papel mu*
importante en el .ortalecimiento de los sistemas bancarios &a
repercusi%n de ese acuerdo, en cuanto al grado de
3omogeneizaci%n alcanzado en la regulaci%n de los re-uerimientos
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de sol9encia 3a sido e'traordinaria Entr% en 9igor en ms de 1;6
pa,ses
<ado -ue el acuerdo conten,a ciertas limitaciones en su de/nici%n,
en +unio de 266= .ue sustituido por el llamado acuerdo Basilea ##
BASILEA II:
Es el segundo de los Acuerdos de Basilea <ic3os acuerdos
consisten en recomendaciones sobre la legislaci%n * regulaci%n
bancaria * son emitidos por el Comit de super9isi%n bancaria de
Basilea El prop%sito de Basilea ##, publicado inicialmente en +unio de
266=, es la creaci%n de un estndar internacional -ue sir9a de
re.erencia a los reguladores bancarios, con ob+eto de establecer los
re-uerimientos de capital necesarios para asegurar la protecci%n de
las entidades .rente a los riesgos /nancieros * operati9os
&a principal limitaci%n del acuerdo de Basilea # es -ue es insensible
a las 9ariaciones de riesgo * -ue ignora una dimensi%n esencial: la
de la calidad crediticia *, por lo tanto, la di9ersa probabilidad de
incumplimiento de los distintos prestatarios Es decir, consideraba
-ue los crditos ten,an la misma probabilidad de incumplir
>ara superarla, el Comit de Basilea propuso en 266= un nue9o
con+unto de recomendaciones ?stas se apo*an en los siguientes
tres pilares
>ilar #: el clculo de los re-uisitos m,nimos de capital
Constitu*e el n4cleo del acuerdo e inclu*e una serie de no9edades
con respecto al anterior: tiene en cuenta la calidad crediticia de los
prestatarios 5utilizando ratings e'ternos o internos8 * aade
re-uisitos de capital por el riesgo operacional
&a norma de Basilea #, -ue e'ige: .ondos propios @ 87 de acti9os
de riesgo , considerando: 5riesgo de crdito A riesgo de
negociaci%nA riesgo de tipo de cambio8 mientras -ue a3ora
considera: 5riesgo de crdito A riesgo de mercadoA riesgo de tipo
de cambio A riesgo operacional8
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El riesgo de crdito se calcula a tra9s de tres componentes
.undamentales:
>< 5>robabilit* o. <e.ault8, o probabilidad de incumplimiento
&B< 5&oss Bi9en <e.ault8, o prdida dado el incumplimiento
5tambin se conoce como Cse9eridadC, indicando la gra9edad de la
prdida8
EA< 5E'posure At <e.ault8, o e'posici%n en el momento del
incumplimiento
<entro del riesgo de crdito se otorga un tratamiento especial a las
titulizaciones, para las cuales se debe analizar si e'iste una
trans.erencia e.ecti9a * signi/cati9a del riesgo, * si son operaciones
originadas por la entidad o generados por otras
El riesgo de negociaci%n * el riesgo de tipo de cambio se siguen
calculando con.orme a Basilea #
El riesgo operacional se calcula multiplicando los ingresos por un
porcenta+e -ue puede ir desde el 127 3asta el 187 E'isten ;
mtodos alternati9os para calcularlo dependiendo del grado de
so/sticaci%n de la entidad bancaria
(a* -ue ad9ertir una ob+eci%n en este clculo del riesgo: -ue se
ignora los e.ectos agra9antesDmitigantes de la
concrentraci%nDdi9ersi/caci%n de riesgos 5estructura de correlaci%n
probabil,stica entre las di9ersas e'posiciones8 Esta es una de las
principales di.erencias entre capital regulatorio * Capital
Econ%mico
>ilar ##: el proceso de super9isi%n de la gesti%n de los .ondos propios
&os organismos super9isores nacionales estn capacitados para
incrementar el ni9el de prudencia e'igido a los bancos ba+o su
+urisdicci%n Adems, deben 9alidar tanto los mtodos estad,sticos
empleados para calcular los parmetros e'igidos en el primer pilar
como la su/ciencia de los ni9eles de .ondos propios para 3acer
.rente a una crisis econ%mica, pudiendo obligar a las entidades a
incrementarlos en .unci%n de los resultados
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>ara poder 9alidar los mtodos estad,sticos, los bancos estarn
obligados a almacenar datos de in.ormaci%n crediticia durante
periodos largos, de 5 a E aos, a garantizar su adecuada auditor,a *
a superar pruebas de Cstress testingC
Adems se e'ige -ue la alta direcci%n del banco se in9olucre
acti9amente en el control de riesgos * en la plani/caci%n .utura de
las necesidades de capital Esta autoe9aluaci%n de las necesidades
de capital debe ser discutida entre la alta direcci%n * el super9isior
bancario Como el banco es libre para elegir la metodolog,a para su
autoe9aluaci%n, se pueden considerar otros riesgos -ue no se
contemplan en el clculo regulatorio, tales como el riesgo de
concrentraci%n *Do di9ersi/caci%n, el riesgo de li-uidez, el riesgo
reputacional, el riesgo de pensiones, etc
>ara grupos /nancieros multinacionales se establecen Colegios
Super9isores -ue, ba+o la coordinaci%n del super9isor de la entidad
matriz, se encargan de la coordinaci%n internacional de la
super9isi%n del grupo /nanciero
>ilar ###: la disciplina de mercado
El acuerdo estableci% normas de transparencia * e'igi% la
publicaci%n peri%dica de in.ormaci%n acerca de su e'posici%n a los
di.erentes riesgos * la su/ciencia de sus .ondos propios El ob+eti9o
es:
1 &a generalizaci%n de las buenas prcticas bancarias * su
3omogeneizaci%n internacional
2 &a reconciliaci%n de los puntos de 9ista /nanciero, contable *
de la gesti%n del riesgo sobre la base de la in.ormaci%n
acumulada por las entidades
; &a transparencia /nanciera a tra9s de la 3omogeneizaci%n de
los in.ormes de riesgo publicados por los bancos
#nicialmente la in.ormaci%n debe incluir:
<escripci%n de la gesti%n de riesgos: ob+eti9os, pol,ticas,
estructura, organizaci%n, alcance, pol,ticas de cobertura *
mitigaci%n de riesgos
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Aspectos tcnicos del clculo del capital: di.erencias en la
consolidaci%n /nanciera * regulatoria
<escripci%n de la gesti%n de capital
)e-uerimientos de capital por cada tipo de riesgo, indicndo el
mtodo de clculo utilizado
BAS#&EA ###:
Se re/eren a un con+unto de propuestas de re.orma de la regulaci%n
bancaria, publicadas a partir del 1F de diciembre de 2616
Basilea ### es parte de una serie de iniciati9as, promo9idas por el
"oro de Estabilidad "inanciera 5"SB, "inancial Stabilit* Board por sus
siglas en ingls8 * el BG26, para .ortalecer el sistema /nanciero tras
la crisis de las 3ipotecas subprime Se trata de la primera re9isi%n
de Basilea ## 5C)< ##8 * se lle9% a cabo a lo largo de 2669, entrando
en e+ecuci%n a partir del ;1 de diciembre de 2616
&a re.orma .ue moti9ada tras obser9ar -ue la gra9edad de la crisis
se e'plica en gran
parte debido al crecimiento e'cesi9o de los 9alores presentados en
los balances de los bancos 5* tambin .uera de ellos, como en el
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caso de los productos deri9ados8, mientras -ue al mismo tiempo
cae el ni9el * la calidad de los .ondos propios pre9istos para riesgos
Adems, muc3as instituciones no contaban con reser9as su/cientes
para 3acer .rente a una crisis de li-uidez
En este conte'to, el sistema bancario se mostr%, en un primer
momento, incapaz de absorber las prdidas -ue a.ectaban a los
productos estructurados de titulizaci%n * tu9o -ue asumir, por
tanto, la reintermediaci%n de algunas de las e'posiciones de .uera
de balance
En el peor momento de la crisis, las incertidumbres pesaban sobre
la calidad de los balances, la sol9encia de los bancos * de los
riesgos relacionados con la interdependencia e'istente entre ellos
5el e.ecto domin% podr,a pro9ocar -ue la insol9encia de uno
pro9ocara la del otro8, lo cual gener% una crisis de con/anza * de
e.ecti9o generalizada Heniendo en cuenta el papel del sistema
/nanciero en las /nanzas * en la econom,a real, el carcter
internacional de las instituciones /nancieras * las prdidas -ue
asumen los Estados principalmente a tra9s de los planes de
rescate con .ondos p4blicos, se consider% leg,tima la inter9enci%n
coordinada de los reguladores internacionales