Escolar Documentos
Profissional Documentos
Cultura Documentos
AUTORIDADES DE LA UNIVERSIDAD
DE EL SALVADOR
MULTIDISCIPLINARIA ORIENTAL
INGENIERO AGRNOMO JUAN FRANCISCO MRMOL
CANJURA
DECANO INTERINO
SIN ELEGIR
VECE-DECANO
LICENCIADA LOURDES ELIZABETH PRUDENCIO COREAS
SECRETARIA DE LA FACULTAD
Dedicatorias
A Dios Todopoderoso: Es el principal porque es quien me permiti alcanzar el triunfo
que he logrado, siempre que le ped ayuda me auxili, nunca me dejo desfallecer, sostuvo mi
mano cuando lo necesite ya que fue y seguir siendo mi amigo incondicional, aquel que
nunca me abandonar. Gracias por ayudarme a alcanzar esta meta.
A la Santsima Virgen: Por haber intercedido ante el seor por m y mantener su velo
de madre protegindome siempre, convirtindose en la luz que ilumino mi camino hasta
culminar con mi objetivo.
A Mi Padre Juan Ramn Asturias Portillo: Por ser un ejemplo a seguir para m y mis
hermanos, eres un hombre responsable, carioso, trabajador y el mejor padre que Dios pudo
darme, porque supiste encaminar mi vida por el buen sendero alejando de mi todo lo que
pudiese hacerme dao, te aseguro pap que todos los sufrimientos que pasaste por m para
lograr sacarme adelante han dado frutos. Este triunfo es tuyo padre, me siento orgulloso
de ser tu hijo.
A Mi Madre Reina Cristina Umanzor de Asturias: Por ser, adems de mi mam, la
mejor amiga que he tenido, te desvelaste conmigo y has sufrido mucho por m, tu que fuiste
la nica que crey en m cuando nadie mas lo haca, siempre me has amado y protegido, me
enseaste el camino de Dios y que vives en mi alma, en mi mente y en mi corazn. Este
triunfo tambin es tuyo, Te Amo Mam, darte gracias no representa ni lo mas mnimo de
lo que te mereces, stas se las doy a Dios por darme una madre en la tierra que me ama
tanto como la del cielo.
Dedicatorias
A Dios: Gracias Seor, por permitirme vivir, por haber llegado hasta donde estoy, por ser
la luz que ilumina mi mente y el camino hacia el triunfo; porque en los momentos mas difciles
en los que senta flaquear, sent tu mano bendita que me animaba a seguir. Gracias Dios mo,
por haber sido mi voz en la defensa y mis labios fueron tu instrumento para hablar, se que sin
ti no soy nada y por ti estoy donde estoy ahora.
A la Virgen Mara: Gracias Madre Celestial por haberme dado fortaleza en momentos tan
duros, por estar a mi lado protegindome con tu manto vendito, s que estuviste ah conmigo,
que nunca me has fallado, gracias por la serenidad y la confianza en mi misma.
A Mi Padre: Dr. Ramn Narciso Granados Zelaya, Por su amor de padre y su forma
especial de demostrarlo, gracias padre por ser mi maestro, de ti he aprendido que la vida no es
fcil, que necesito luchar duro como lo has hecho t con tu ejemplo de lucha, sacrificio,,
dedicacin al trabajo, admiro la fortaleza de tu espritu y eso me anima cada da ms a se
igual o mejor que t.
A Mi Madre: Sra. Ana Corina Cruz de Granados. Gracias mami por la vida, por tu amor
inmenso, por comprenderme, por ser una persona fuerte que me ha demostrado que los
problemas no me deben vencer, sino que yo tengo que doblegarlos a ellos, gracias mami por tus
noches de angustia, de preocupacin; se que hubieron momentos que te hice sufrir pero ahora
me arrepiento y s que es poco, pero con este triunfo que he obtenido te he compensado en
parte, porque tu amor de madre no se compara con nada, hoy podr darte lo que t quieras, se
que nunca te ha faltado nada pero de hoy en adelante trabajar por ti y para ti, porque este
trabajo es tuyo mami. Te Quiero.
A Mi Hijo: Herberth Ulises Portillo Granados. Mi nio lindo, tambin este sacrificio es
tuyo, para que lo disfrutes, te lo mereces por haber compartido el tiempo que te corresponda
con mis estudios, por ser uno y el mas grande motivo que me impulsaba a obtener este triunfo.
Cuando regresaba noche a casa y te encontraba dormido, me preguntaba Valdr la pena?
Por el tiempo que no te dediqu, pero hoy puedo decirte que s vale la pena, porque todo lo que
he sido y lo que soy es por ti, mi vida entera es tuya mi amor, quiero verte sonrer siempre
como lo has hecho porque t eres mi motivacin y mi carrera como profesional es para ti, te
amo como el sol, como el cielo, as como lo dices t, esto es tuyo, te lo mereces y muchas cosas
ms.
A Mis Hermanos: Cory, Ramn y Maria Jos; y en especial a Cory, por haberme brindado
su apoyo material y espiritual, se que estuvieron en todo momento, se que los cuatro hemos
pasado momentos alegres, de risa, de gozo, pero la vida no slo es eso hay que luchar para ser
un triunfador y se logra estudiando, espero ser un buen ejemplo para que cada uno culmine su
carrera y seamos fuertes, como cuatro pilares donde descansaran nuestros padres y puedan
vernos profesionales, con familia y pagarles con eso aunque sea una mnima parte su amor y
sacrificio hacia nosotros, gracias a Dios por la familia que me dio, por tener unos hermanos
maravillosos, por quererme y apoyarme en todo momento de mi vida.
A mi Esposo: Herberth Ulises Portillo Segovia. Porque siempre estuviste a mi lado,
apoyndome e impulsndome con amor y paciencia para que siguiera adelante. Por haber sido
madre y padre cuando yo no estaba, s que me descuid de ti y al contrario nunca recib una
queja, siempre con tus atenciones llenas de amor, con tu apoyo no solo de hoy sino de siempre,
he logrado mi gran sueo de ser profesional, s que tu amor cario, dedicacin por completo
hacia m, fueron una gran clave para esto que estoy viviendo, no s cmo pagarte ms que con
lo mismo: con amor, apoyo, comprensin y confianza. Gracias gordo.
A mi Abuela: Graciela Flores. Gracias por cuidarme toda mi vida, por tus oraciones, por
haberme dedicado tu vida entera y por seguirlo haciendo, por ser mi segunda madre, gracias por
haberme comprendido, por que sin ti no hubiera hecho nada, siempre cuidaste de m como algo
propio, como tu hija; por haberme defendido de mis padres cuando me castigaban, pero mil gracias
viejita querida y de mi corazn por tu amor incondicional y tu vida entera hacia m.
A mis Tos: En especial a mi ta Telma, por que de una forma u otra, me apoyaron en mis
decisiones, en mi carrera, con consejos de gran ayuda; a Telma por ser mi amiga y confidente, por
haber sido en hombro donde desahogaba mi llanto, se que nadie me ha comprendido como t, por
conseguirme el material bibliogrfico que necesitaba para completar el triunfo que ahora te
dedico. Por su ayuda en este momento de mi vida y por su amor. Gracias.-
A mi Asesor: Lic. Carlos Solrzano Trejo. Sin su ayuda y sus sabios conocimientos, no
hubiese coronado mi triunfo, por habernos enseado el espritu de superacin de ser cada da
mejores; a saber hablar en pblico, sus orientaciones para cada personalidad de sus alumnos,
gracias por este trabajo, tiene xito por usted.
A mis Compaeros de Tesis: Gracias a Ftima por ser mi amiga adems de mi compaera; a
Juan Ramn por su entrega total de solidaridad de amigo, de sus conocimientos aprend muchas
cosas, les guardo un cario muy especial, un respeto y admiracin a cada uno de ustedes, con su
forma de ser me demostraron que son capaces de todo, y al estar junto a ellos aprend que en
equipo se trabaja mejor, por que nos conocimos como personas y como estudiantes. Gracias
Compaeros.
A mis dems Familiares, Compaeros y Amigos: Como una muestra de aprecio ya que
directa o indirectamente estuvieron conmigo apoyndome. Gracias a Todos.
Dedicatorias
A Dios Todopoderoso: Ante todo el maestro por excelencia, por haberme regalado la
vida, una familia, sabidura, fortaleza, salud para caminar en el sendero de la vida; y en
los momentos de desmayo siempre esta a mi lado en todo momento, el que nunca me falla.
Mil gracias Seor por haber obrado en mi, permitirme y ayudarme a lograr alcanzar esta
Meta ya que sin Ti Seor no somos nada.
A la Santsima Virgen de La Paz: Por estar conmigo en todo momento, escucharme,
cuidarme y haber intercedido por m ante su hijo Jess, y protegerme con su manto Divino
en los momentos mas difciles, Gracias Virgencita.
A Mi Padre Arturo Dermidio Guzmn Mata: Por ser mi ejemplo a seguir, padre
responsable, siempre estuvo conmigo desde el primer da de escuela, lo recuerdo como si
hubiese sido ayer; un hombre trabajador que siempre esta a mi lado en todos los momentos
de mi vida, haberme apoyado tanto moral como econmicamente para poder llegar hasta
este momento de realizacin acadmica, por ser tan consentido y por comprenderme
siempre, y sobre todo por ser el mejor Padre del mundo, este triunfo es para ti Papa.
A Mi Madre Hilda Esperanza Gmez de Guzmn: Por ser una mujer admirable, que
siempre lucha por alcanzar sus metas con mucho trabajo y esfuerzo, lo cual me ha
motivado siempre para nunca desmayar; madre consentida que siempre me aconseja una
amiga la mejor la que nunca me da la espalda esta conmigo las veinticuatro horas del da y
me ha apoyado en los momentos mas difciles e importantes de mi vida, con mucho amor
mama me has enseado hacer quien soy y me siento orgullosa de ser su Hija.
A Mis Compaeras De Tesis: Graciela y Juan Ramn por haberse convertido en parte
de mi familia y permitirme entrar en sus hogares, conocerlos, compartir alegras, tristezas,
desvelos y siempre ante todo ser un grupo compacto el cual no tuvimos problemas ya que
siempre nos escuchbamos, quiero que sepan que siempre sern mis amigos incondicionales
los que se que podr y podrn contar conmigo siempre.
A Mis Compaeros De Seminario: Por ser un grupo tan especial, por haberme conocido
y aceptado con mis defectos, compartiendo tantos momentos especiales los cuales no
pasaran por el transcurso de los aos sino que se mantendrn en una parte muy especial de
mi corazn.
A Mi Asesor De Contenido: Licenciado Carlos Solrzano Trejo: Por ser un excelente
docente una persona incansable para ensearnos, sacrificando mucho de su tiempo para
estar con nosotros y no solo ensearnos a conocer y querer el Derecho Penal, sino a
querernos nosotros mismos, valorarnos, no ser conformistas sacrificndonos por lograr las
metas, estudiando y preparndonos para afrontar las adversidades del ejercicio en la
practica dando lo mejor de nosotros como profesionales; llegar a la meta como un guila.
AL Licenciado Robin Erlich Canales: Por su ayuda incondicional, por escucharnos y
aconsejarnos con su experiencia; ya que su aporte fue valiossimo para realizar el trabajo
de Metodologa en la Investigacin.
INDICE
INTRODUCCIN ................................................................................ i
CAPITULO I
CAPITULO V
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
5.1 Conclusiones .......................................................................... 272
5.2 Recomendaciones ................................................................... 276
BIBLIOGRAFA ............................................................................ 282
ANEXOS
INTRODUCCION
tratando de
rentabilizar
Como consecuencia
organizaciones,
econmicamente
de
lo
muy
al
mximo
anterior,
actividades
surgen importantes
poderosas
sus
cuyos
beneficios
CAPITULO
PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA
1.1 SITUACIN PROBLEMTICA.
La realidad del mundo en los diversos mbitos que componen el
aspecto coyuntural de la globalizacin, ha obligado a continentes como
Amrica a incorporarse a este proceso globalizante y a sus reformas; se ha
globalizado la poltica, la economa, la salud, la religin, y el derecho ha
sido una de las reas que mas ha sufrido dicho efecto; tal es el caso del
Derecho Internacional en relacin a los diferentes derechos regionales,
motivando una tendencia a homogeneizar las legislaciones, en leyes
secundarias como el derecho penal, civil, familiar, menores; pero los
delitos considerados de importancia mundial han sido los que mas se han
impactado por las reformas y sobre todo por la equiparacin en su
regulacin y la dureza jurdica que pretende erradicar o minimizar dichos
ilcitos, que en gran medida han impactado las vulnerables economas,
crecimiento y desarrollo social de unos pases cuya dependencia a Estados
Hegemnicos complica mas su optimizacin.
hasta hace cinco aos no eran considerados como delitos, sino anti-ticos
o inmorales, pero que se daban como respuesta a necesidades que las
mismas
polticas
gubernamentales
no
satisfacan;
configurndolos
de
una
comunidad
que
lucha
por
la
democracia,
la
jurdico-doctrinario
suficiente
para
lograr
la
efectiva
que
encontrar
respuesta
lo
largo
de
toda
la
1.3 JUSTIFICACIN
El Delito de Lavado de Dinero y Activos debe ser investigado con la
finalidad de realizar un perfil jurdico, econmico y social, pues el punto
relevante de dicho ilcito, es la repercusin daosa que tiene al interior del
crecimiento y desarrollo econmico-social de una regin, ya que mientras
exista dicha actividad ilcita los ingresos del Estado y la inversin social
que este mismo haga es nula o casi nula, motivando disfunciones en reas
como salud, educacin, y en la administracin de justicia.
Por lo tanto son estudios como el presente los que son de vital
importancia por que rompen con el esquema del sealamiento tradicional,
de impunidad, incompetencia o no aplicabilidad de la ley por otro
sustentado en afirmaciones y propuestas que vienen derivadas de
premisas jurdico-sociales cuya objetividad surge por la investigacin
cientfica, que permite al estudioso del derecho perfilar o diagnosticar el
ilcito en toda su dimensin, para proponer la manera mas efectiva de
regularlo y sancionarlo con fines apegados a la constitucin y los
principios universales que subyacen al derecho.
1.4 OBJETIVOS
1.4.1 OBJETIVO GENERAL
*
1.5.1 ALCANCES
a) Establecer un diagnstico jurdico - doctrinario en relacin al delito
de lavado de Dinero y Activos en El Salvador.
obtendr
de la legislacin nacional e
1.5.2 LIMITANTES
a) La ausencia de estudios previos, similares, que permitan a los
investigadores orientarse en cuanto a la aparicin, evolucin y
desarrollo del delito, como tambin la manera en que ha sido
regulado anteriormente.
b) La
relativa
colaboracin
de
las
instancias
involucradas
por
CAPITULO II
MARCO TEORICO
2.1 ANTECEDENTES
La historia desde sus inicios ha presentado un hombre
necesidades, las cuales ha tratado de satisfacer de
lleno de
diversas maneras,
en
general
las
acciones
humanas
tienen
polifacticas
ha
1
2
DCaprio, Nicholas; Teoras del Aprendizaje, Editorial Interamericana, Mxico D.F. 1999. Pg. 232
Ferri, Enrrico, Sociologa General Pg. 323
pero que
Herodto; Historia de las Sociedades; Material Mime, UCA Editores, 1998, Pg. 57
una
serie
de
actividades
ilcitas,
que
muchas
veces
bienes
dinero, que luego haba que legalizarlo, existan para esos fines personas
tanto de la iglesia como funcionarios de los nacientes gobiernos, que
ofrecan sus servicios para lavar lo sucio del origen del dinero.
Hasta esta poca no se regulaba esta actividad por estar centrada en
los estratos del incipiente
poder
talin no se tendan a
humanizarlos.
La Revolucin Francesa obligaba a garantizar los derechos humanos
en el cumplimiento de las penas, como tambin en el debido proceso,
gestando un Derecho nuevo, donde las escuelas criminolgicas estaban
orientadas por un estudio etiolgico con races sociales (no solo jurdicas).
Estos cambios
sociales de poder, y no se
viendo
evidentes en
de
poder, ya
Serge Antony/ Daniel Ripolle; El Combate contra el Crimen Organizado en Francia y en la Unin Europea,
1995; Pg. 19.
5
Diccionario, El Pequeo Larousse, Diccionario Enciclopdico, Pg. 626.
optimizar
sus
fabulosas
ganancias
debi
contratar
70
adoptaron
tcnicas,
tcticas
procedimientos
de
grupos
terroristas".
Los principales circuitos del lavado de dinero de la mafia siciliana
son: el sistema bancario, el sistema no bancario, las empresas comerciales
y los negocios relacionados con el juego como los casinos.
variado.
Este
blanqueo
se
dirige
principalmente
al
sector
inmobiliario.
El tema de estudio respecto al lavado de dinero en Espaa, proviene
principalmente de las operaciones del narcotrfico, debido a su posicin
geogrfica, siendo que este pas desempea la funcin de enlace entre las
naciones compradoras de Europa y Amrica (Alemania, Francia, Estados
Unidos) y las regiones proveedoras de frica y Asia. A este respecto Espaa
presenta una serie de ventajas fiscales para inversionistas nacionales y
extranjeros. Existen grupos criminales o profesionales que actan como
lavadores de dinero quienes crean compaas ficticias o tapadera para
hacer circular el dinero a travs de las mismas; despus este dinero es
introducido e invertido en los mercados financieros europeos. Por otro
lado, el sistema fiscal espaol es bastante imperfecto en cuanto al control
fiscal de los extranjeros residentes en zonas tursticas, por lo que se le
considera en cierta medida un paraso fiscal para nacionales de otros
pases. La necesidad de sancionar las conductas tendientes a legitimar el
capital ilcitamente obtenido surge como un intento de neutralizar los
beneficios econmicos derivados del trfico de drogas, tal como seala la
Convencin de Viena de 1988.
Otras actividades profesionales particularmente susceptibles de ser
utilizadas para el lavado de dinero, aunque dichas actividades no ostenten
una naturaleza puramente financiera son: casinos de juego, personas o
entidades
que
ejerzan
actividades
de
promocin
inmobiliaria
2.1.4.1.5 La
Criminalidad
Organizada
en los
E.E.U.U.
de
Norteamrica.
La COSA NOSTRA Americana es la organizacin criminal mas fuerte
de E.E.U.U. Fue fundada por una derivacin de la mafia siciliana, pero a
partir de 1960 se independizo manteniendo, sin embargo fuertes ligas con
aquellas. De manera similar a la mafia, la COSA NOSTRA esta fuertemente
estructurada en familias, que se dividen en clulas mas pequeas hasta
llegar a grupos de 10 individuos llamados Decenas. El FBI estima que por
cada persona que tiene localizada como pertenencia a dicha organizacin
existen 10 mas no ubicadas6. En general, el trmino criminalidad
organizada
no
es
incorporado,
como
elemento
normativo,
las
Andrade Snchez, Eduardo; Instrumentos Jurdicos Contra el Crimen Organizado, Pg. 57 y sig.
actividades
ilegales
que
practican
nivel
local
son
libros,
peridicos
servicios
de
entretenimiento.
nivel
(escribanos),
abogados
contadores
capaces
de
elaborar
7
8
En fin, el
favorecen el carcter
Los
Idem
Internacionales,
Estados
Organizaciones
No
http:/www.lavadodinero.com.
a la obtencin de beneficios
sistema
bancario
de
los
servicios
financieros
depende
11
de
los
recursos
de
las
Organizaciones
Criminales
que
como
la
Declaracin
de
Basilea;
la
relevancia
reside
sobre
la
base
de
la
adopcin
de
las
cuarenta
14
FATF-GAFI, www.oecd.org/fatf/
Unidas
elabor
la
Convencin
Contra
la
Delincuencia
la Comisin
deba
comprender
como
delitos
precedentes,
adems
del
Se refiere al Grupo creado por el Grupo de los 7 en Pars en 1990, que hoy tiene su sede en Pars, en la
OCDE
16
Se refiere al Grupo de Accin Financiera del Caribe, con sede en Trinidad y Tobago
17
Las 40 recomendaciones y las 19 recomendaciones son estndares adoptados por los miembros del GAFI y
del GAFIC respectivamente. Estas recomendaciones constituyen guas para el control del lavado de activos en
materia legal, financiera y de control y fiscalizacin
procedente o derivado de
actividades
financieras,
sern
objeto
de
control
por
las
penales,
civiles
administrativos,
segn
corresponda,
formalizo
la
importancia
de
dictar
instructivos
podran presentarse
operaciones
de
Lavado;
se
encontraba
19
La prensa grafica, Viernes treinta y uno de Octubre de mil novecientos noventa y siete.
mencionan
por
ejemplo
de
llamadas
interceptadas
otros asuntos con la Fiscal General de Estados Unidos Janet Reno, por ser
los pases centroamericanos atractivos para los lavadores internacionales
por carecer de leyes especificas al respecto.
El Salvador todava no se encontraba en la lista negra del combate
intencional de lavado de dinero. Pero podra incorporarse, el departamento
de estado estadounidense expresa que el pas es una amenaza potencial.
Sobre ello se pronuncio el director de la polica nacional civil Rodrigo vila,
segn el jefe policial cree que hay indicadores alarmantes, de hecho se han
detectado que al menos una banda hondurea de roba carros trae dinero
sucio a El Salvador.
Funcionarios de la P.N.C. y de la Fiscalia General de la Republica no
descartan la posibilidad de que en el pas se lave dinero del crimen
organizado local e internacional, hay signos pero aun no hay pruebas
concretas.
El jefe de la divisin antinarcticos, de la polica Jos Luis Tobar,
asegura que en el pas hay una proliferacin de empresas tpicas de lavado
de dinero, y reconoce la dificultad de obtener pruebas si no hay una ley
especifica que habr el camino para recabarlas. Hasta el momento solo
exista informaciones y sospechas, pero nunca se inicio una investigacin
por falta de parmetros legales.
En El Salvador, la Ley contra El Lavado de Dinero y de Activos entro
en vigencia en 1999.
sujetos
culpables
de
las
mismas
buscan y
utilizan
diversos
y Aseguradoras a hoteles,
Unidad
de
Investigacin
Financiera
tiene
como
objetivo
2.1.5.5 Interpol.
Fue una de las primeras organizaciones intergubernamentales en
adoptar
activamente
medidas
para
combatir
internacionalmente
el
20
Concepto
Jurdico:
Se
considera
lavado
de
dinero,
al
actuar
transnacionalmente
ampliar
sus
redes,
que
luego
usufructuados
mediante
ardides
tan
heterogneos
como
24
25
Ibem...
Ibem...
26
27
28
Ibem...
Articulo cuatro, Ley contra el lavado de dinero y activos. Pg.4
Concepto adoptado por los investigadores
de
lavado
capitales,
hasta
los
ms
En
Suiza
es
muy
importante
la
clasificacin
realizada
por
Blanqueo
de
capitales
en
primer
grado:
money
de
capitales.
Consiste
en
aquel
conjunto
de
se
legales.
29
2.3.3.1 Objetivos
las
patrimoniales.
posibilidades
Para
el
de
aprovechamiento
blanqueador
carece
de
de
los
utilidad
valores
obtener
el
aportaciones
doctrinales y prcticas.
El
blanqueo
de
capitales
puede
realizarse
mediante
bancos,
2.4.1 Colocacin:
La etapa inicial de la legitimacin de los beneficios de actividades
delictivas est constituida por la colocacin de las grandes cantidades de
dinero a travs de diversos mecanismos.
de
los
servicios
ofrecidos
por
este
tipo
de
instituciones,
estn
intimidados,
corrompidos
controlados
por
las
2.4.1.2
Colocacin
Mediante
Instituciones
Financieras
No
mtodo
de
ensombrecimiento
ms
importante
accesible
los
la
confidencialidad
de
una
variedad
de
transacciones
nacionales.
Si
estas
transacciones
fuesen
conocidas
se
legitimidad
en
cuanto
ensombrecimiento,
los
su
origen.
blanqueadores
Consumada
necesitan
la
fase
proporcionar
de
una
que
aparezcan
como
inversiones
normales,
crditos
o de
Transacciones
de
inmuebles:
Hay
un gran
nmero de
popular
para
el
blanqueo
de
capitales.
Es
un
producto
en
una
transaccin
aparentemente
legtima.
Es
la
tributaria
de
los
ciudadanos
para
compensar
las
puede
obtener
crditos
aparentemente
legtimos,
y ganancias
aprovechados
con mayor
frecuencia
por
los
sujetos
que
realizan
entidades
constituidas
por
el
blanqueador
han
sido
diferenciales",
consistente
en
adquirir
un
bien
inmueble
30
almacenes,
restaurantes,
bares,
hoteles,
aparcamientos,
31
32
existe
un
cierto
control
informal
sobre
las
mismas
33
hecho con frecuencia se comenta que algunas piezas estn sobre valoradas
por este motivo.34.
En cualquier caso, la posibilidad de acumular una gran riqueza en
un objeto que puede trasladarse a cualquier pas y ser como medio de
pago resulta enormemente atractiva a los blanqueadores, aunque las
condiciones de custodia para garantizar su conservacin y seguridad
pueden suponer un importante inconveniente.
de
una
adecuada
colaboracin
entre
las
autoridades
la
34
Depsitos
en
entidades
financieras
de
parasos
fiscales:
Como hemos comentado, el cambio de moneda nacional a divisas se
realiza generalmente con la intencin de proceder posteriormente a su
evasin fsica del pas y su depsito en una entidad financiera en un
paraso fiscal. Recordemos que segn el Informe del GAFI de 18 de junio
de 1996 el transporte de moneda en efectivo contina siendo uno de los
principales mtodos de blanqueo.
2.5.2.1.2
Depsitos
en
cuenta
corriente
movimientos
36
fiscales,
monetarias
policiales
que
puedan relacionar
el
dinero
2.5.2.1.3
exterior:
En este supuesto, los fondos que tienen su origen en las actividades
delictivas que, se realizan generalmente en distintos pases se encuentran
en cuentas secretas de parasos financieros, a travs de los canales
habituales en las operaciones bancarias nacionales, como son cheques de
viaje, rdenes internacionales de pago, cheques de caja, etc.
clandestinos
que
realizan
todo
tipo
de
operaciones
37
38
39
efectivo
sobre
la
sociedad,
limitndose
realizar
tareas
administrativas. Siempre suelen ser las mismas personas las que figuran
como socios y miembros del consejo de administracin de distintas
sociedades. Dichas sociedades se constituyen con el capital mnimo
exigido de acuerdo con la normativa sobre sociedades de un pas
determinado.
Completado
este
crculo
de
operaciones,
es
extremadamente
40
Congreso de los Diputados, IV Legislatura, Diario de sesiones, pleno y diputacin permanente, 8 de octubre
de 1992, numero 129, pag 10783.
2.5.2.2.1
Compraventa
internacional
de
mercancas
supervaloradas o inexistentes
En este caso el blanqueador abre una cuenta corriente, usualmente
utilizando a personas o entidades interpuestas y a menudo contando
dentro del banco o caja con algn colaborador que consigue que las
cuentas corrientes no se registren, y de este modo se evita el control de los
rganos de auditoria interna de la entidad respecto a la autntica
titularidad de las mismas.
Posteriormente dicho sujeto realiza o simula un contrato de
importacin de una determinada mercanca con una compaa del pas
donde se quieren situar las divisas. El importe de la operacin se
sobrevalora, o incluso se inventa si se trata de un contrato simulado.
dicha
practica
distorsiona
las
decisiones
comerciales,
41
y,
por
tanto
perjudican
indirectamente
los
contribuyentes honrados.
5. Riesgo para la reputacin: Los pases no pueden darse el lujo de
manchar su nombre y el de sus instituciones financieras con su relacin
con el lavado de dinero, especialmente en la economa mundial actual. El
resultado puede ser la disminucin del desarrollo y el crecimiento
econmico.
Existen costos y riesgos sociales considerables relacionados con el
lavado, esta actividad es un proceso vital para que el delito rinda
beneficios.
Permite a los narcotraficantes, contrabandistas entre otros a ampliar
sus actividades, eleva el costo a la administracin de Justicia a una mayor
aplicacin de la ley.
En general, el lavado de dinero representa un problema complejo y
dinmico para la comunidad mundial, lo cual requiere de una cooperacin
internacional con el fin de reducir la capacidad de la delincuencia para
lavar
su
ganancias
materializando.
de
sus
operaciones
delictivas
seguirlas
han
demostrado
su
aceptacin
de
la
necesidad
de
suplantada por el crimen organizado, fundamentalmente ligado al narcoterrorismo.42 Reconociendo esta circunstancia, los problemas criminales
han sido considerados como una prioridad en la poltica internacional, que
surgen frecuentemente de redes internacionales que operan fuera del
control de la soberana de una nacin, y por la naturaleza de las mismas
hace difcil a una nacin actuar unilateralmente para combatir estos
problemas.
La doctrina internacional destaca el surgimiento de un Rgimen
Internacional, tendiente a regular el problema del blanqueo de capitales.43
El concepto de rgimen internacional procede de la teora de la
organizacin internacional surgida a principios de los aos setenta.
El origen de la atencin prestada en los aos ochenta al blanqueo de
capitales proviene fundamentalmente del trfico de drogas y los enormes
beneficios que genera. No se debi exclusivamente al incremento de la
naturaleza de los problemas que planteaba el abuso de drogas, sino que a
su vez se produjo un aumento de la concientizacion de las cuantiosas
ganancias que genera. Estos beneficios posibilitan a los traficantes de
droga, de un lado, la compra de nueva maquinaria cada vez ms
sofisticada, como aeronaves, embarcaciones cada vez ms potentes, y, de
otro, tener elevadas sumas de dinero a su disposicin con las que poder
corromper a la polica, a los jueces e incluso a los gobiernos en los pases
42
43
44
blanqueo de
capitales.
El
Comit,
compuesto por
45
Rogelio M. Figueroa Velsquez, El delito de lavado de dinero en el derecho penal mexicano, Pg.480
de las
operaciones.
1. Identificacin de los clientes:
La identificacin de los clientes por los bancos en las distintas
operaciones mercantiles en que intervienen es sin duda una de las
medidas bsicas para una eficaz lucha contra el lavado de dinero. Y si bien
es cierto que no ofrece excesivas dificultades la identificacin de la persona
fsica que realice una operacin bancaria en su propio nombre y por su
cuenta, la identificacin del cliente real se complica cuando nos
encontramos con fiduciarios, personas fsicas o jurdicas, o con sociedades
puramente instrumentales, cuyos reales propietarios o credohabientes
resultan imposibles de determinar directamente.
La
Declaracin
de
Basilea
en
este
punto
establece
unas
que
es
para
un banquero garantizar
que
las
operaciones
nos
encontremos
ante
transacciones
exteriores
sustancias
psicotrpicas",
ms
conocida
como
nacionales
de
la
lucha
contra
el
lavado
del
dinero.
fortunas
que
este
trfico
ilcito
genera,
permite
las
46
Ibem. Pag.489
respecto
al
lavado
de
dinero
se
refieren
nica
47
1988 tiene, sin embargo, dos grandes diferencias: Por una parte el
Convenio de Estrasburgo contiene un desarrollo tcnicamente ms
perfecto que el de la Convencin de Viena, predominando un contenido
eminentemente procesalista en la cooperacin internacional. La segunda
diferencia radica en que, mientras la Convencin de Viena nicamente
consideraba el lavado de dinero a los procedentes del narcotrfico, el
Convenio de Estrasburgo lo generaliz a los precedentes de cualesquier
actividad delictiva.
48
La cumbre del G-7 era una reuni anual de los lideres de gobierno de los siete pases mas industrializados,
Estados Unidos, Italia, Francia, Reino Unido, Japn Canad y Alemania. Isidoro Blanco Cordero, El delito de
blanqueo de capitales, pag. 133.
encuentran
agrupadas
en
cuatro
apartados
claramente
recomendaciones.
En
ellas
el
GAFI
establece
los
ejes
financieras
impidan
la
aplicacin
de
las
el lavado de dinero
Ya
hemos
recomendaciones
indicado
del
GAFI
con
anterioridad
no tienen el
que
carcter
las
de
cuarenta
normas
del
2.7.1.5
Las
Iniciativas
De
La
Organizacin
De
Estados
sobre drogas, dirigido, entre otras cosas, a tipificar como delito el blanqueo
de los productos derivados del trfico ilcito de drogas.
En febrero de 1991, la CICAD reuni un grupo de expertos que
prepar un reglamento modelo contra el blanqueo de capitales, en el que
recomendaba a los pases miembros que aprobasen legislacin tendente a
tipificar como delitos todas las actividades relacionadas con el blanqueo de
los productos procedentes del trfico ilcito de drogas. La CICAD aprob en
marzo de 1992 el Reglamento modelo americano sobre delitos de lavado
relacionados con el trfico ilcito de drogas y delitos conexos, y
posteriormente lo hizo la Asamblea General de la OEA, en la octava sesin
plenaria celebrada el 23 de mayo de 1992, en las Bahamas. El Prembulo
y la introduccin del Reglamento modelo toman como referencia expresa
las disposiciones del Convenio de Naciones Unidas de 1988. Las
disposiciones del Reglamento modelo pivotan sobre la mencionada
Convencin, en cuyo contenido se inspiran y pretenden desarrollar.
El artculo 2 del Reglamento modelo define los delitos de lavado de
manera
amplia,
parcialmente
coincidente
con la
definicin de
la
la
al
2.8.1.5 EL RESULTADO
Los fines perseguidos por el delito que menciona el articulo cuatro de
la ley contra el lavado de dinero son, precisamente, los que configuraba
tradicionalmente la doble modalidad de real y personal del encubrimiento.
Se trata de ocultar o encubrir el origen ilcito de los bienes o de ayudar a
eludir las consecuencias jurdicas de sus actos a los participes, o bien de
ocultar el origen ilcito y legalizar los bienes y activos. Ese elemento
tendencial,
no se integra en la accin
-Economa Pblica
-Economa de los Comerciantes
-Patrimonio Personal.
2.8.1.7 EL OBJETO.
El Objeto Material del Delito se define como la persona o cosa sobre
la que recae la conducta Tpica49; doctrinariamente en el delito de Lavado
de Dinero el Objeto es el elemento de la estructura Tpica alrededor del
cual giran todos los dems, la razn para afirmarlo consiste en la propia
esencia de la conducta de Blanqueo de capitales, que ha de recaer sobre
bienes que son los elementos integrantes del Objeto Material.
Una de las caractersticas esenciales a nivel Doctrinario y Legal es
que dichos Bienes, sean originados o motivados por un hecho delictivo.
De
la
exposicin
de
la
Regulacin
de
los
instrumentos
CARACTERSTICAS:
A) Amplitud del
bienes
derechos
relacionados
que
las expresiones
procedan
directa
interpretativos
que
podran
llevar
la
prohibicin
de
La
2.8.2.1 El Dolo.
El termino dolo tiene varias acepciones en el mbito del derecho, el
cual entendemos como la conciencia, voluntad de realizar el tipo objetivo
de un delito, el conocer y el querer. Esta definicin de dolo esta constituida
por la presencia de dos elementos uno Intelectual, Cognitivo el cual
requiere que para actuar dolosamente el sujeto activo debe conocer los
2.8.2.2 La Imprudencia.
En el delito de lavado de dinero y de activos no puede configurarse
como un tipo imprudente, por la caracterstica de Nmeros Clausus que
rige la normativa penal salvadorea, la cual implica que debe estar
expresamente en la ley cuando sea considerado como imprudente.
2.8.3 La Tentativa.
La mayora de la doctrina se muestra a favor de admitir la necesidad
y posibilidad de penalizar la tentativa en relacin al delito de blanqueo. La
totalidad de documentos internacionales que se han referido al delito de
lavado de dinero han puesto un particular nfasis en que una intervencin
eficaz contra dicha actividad exige criminalizar la tentativa, la cual es
necesaria dentro de
criminalidad.
Por ejemplo quien entrega billetes procedentes del rescate de un
secuestro en una institucin bancaria, para depositarlos en su cuenta
corriente pero una vez que el empleado del banco descubre que se
encuentran marcados procede a informar a sus superiores y entregar al
sujeto a las autoridades competentes. Aqu se determina que la accin no
se concluyo, por situaciones externas a la voluntad del sujeto activo por lo
que no se consum el delito quedando en grado de tentativa.
2.8.4 ANTIJURIDICIDAD
Una vez comprobado que el caso es subsumible al tipo de lavado de
dinero y activos, el siguiente paso para determinar si este puede engendrar
responsabilidad penal, es la determinacin de la antijuridicidad, es decir,
la constancia de que el hecho producido es contrario a derecho.
El trmino antijuridicidad expresa la contradiccin entre la accin
realizada y las exigencias del ordenamiento jurdico
ataques
conminndolos
con
muy
una
graves
pena.
a
La
bienes
jurdicos
antijuridicidad
se
importantes,
divide
en
no solo se compone de
50
Velsquez Velsquez, Fernando; Derecho Penal - Parte General; Editorial Temis S.A., Santa Fe de Bogot
Colombia, 1994. Pg. 405.
regulada
esta
justificante,
ya
que
la
ley
dice
...en
en
el
ordenamiento
jurdico,
sean
provenientes
de
la
el
inters
preponderante
ya
que
acarrea
necesariamente
el
51
52
adems,
es
indispensable
que
lo ejecute
con
la
persona
Carbonell Mateu. Pg. 132. Citado por Velsquez Velsquez, Fernando. op. ct. Pg. 419.
considerados
esenciales
para
poder
determinar
una
que
es
necesario
tomar
las
medidas
indispensables
2.8.5 CULPABILIDAD
Esta categora se entiende como el juicio de reproche que se hace
sobre el autor de la infraccin penal, ya que las otras categoras se
encargan de estudiar la accin o el hecho constitutivo de ilicitud; entonces
la culpabilidad se encarga de acoger aquellos elementos referidos al autor
del delito que, sin pertenecer al tipo ni a la antijuridicidad, son tambin
necesarios para la imposicin de una pena.
Para poder afirmar la culpabilidad de una persona que ha cometido
un hecho tpico y antijurdico, es necesario que se de en esa persona una
serie de elementos sin los cuales no se puede hablar de culpabilidad. Estos
requisitos son:
a) La imputabilidad o capacidad de culpabilidad: Dentro del rango
de estudio que abarca este presupuesto de la culpabilidad se incluyen
aquellos supuestos que se refieren a la madurez psquica y a la capacidad
del sujeto para motivarse, su edad, enfermedad mental, etc. Ya que es
evidente que si no se tienen las facultades psquicas suficientes para poder
ser motivado racionalmente, no puede haber culpabilidad; esto quiere
decir que el autor del ilcito penal en estudio debe se ser capaz
psquicamente para poder imputrsele el delito.
b) El conocimiento de la antijuridicidad del hecho cometido: La
norma penal solo puede motivar al individuo en la medida que este pueda
conocer, a grandes rasgos, el contenido de sus prohibiciones. Si el sujeto
no sabe que su hacer est prohibido, no tiene ninguna razn de abstenerse
2.8.5.2
Causa
de
exclusin
del
conocimiento
de
la
antijuridicidad.
Este apartado se comprende del anlisis del error de prohibicin
directo. 55
55
Vease Los errores en el ilcito lavado de dinero y activos. Infra, Pg. 158
determinarse
que
no
puede
alegarse
esta
excluyente
de
56
Para los requisitos del estado de necesidad, vase infra, Antijuridicidad, Pg. 131
57
Plascencia Villanueva, Ral, citado por Figueroa Velsquez, Rogelio; El Delito de Lavado de Dinero en el
Derecho Penal Mexicano. Pg. 406.
2.8.6.3 Coautora:
Un coautor es, siempre, un autor primario, aunque difiere de lo
solidario de esta categora, justamente porque reparte la ejecucin entre
varios, es decir, interviene una pluralidad de sujetos que colaboran
mutuamente y cuya ejecucin se divide entre ellos teniendo la misma
finalidad, es por ello que tanto autor y coautor deben reunir las mismas
caractersticas.
Condiciones exigibles para la coautora:
1. Que el coautor rena las mismas condiciones que el autor.
2. Que haya un plan en comn para la realizacin del hecho.
3. Que el coautor haya prestado una colaboracin objetiva al mismo; y
4. Que haya tenido el codominio del hecho, el cual necesita de dos
circunstancias para producirse:
a) Que sea consecuente de un acuerdo conjunto a realizar el
hecho;
travs
de
una
deliberacin
comn
se
ligan
como
referencia
lo
anterior
se
determina
que
se
Figueroa Velsquez, Rogelio; El Delito de Lavado de Dinero en el Derecho Penal Mexicano. Pg. 418.
Plascencia Villanueva Ral, Citado por Figueroa Vsquez, Rogelio. op. cita. Pg. 419
Ibd.
61
Blanco Cordero, Isidoro; op. ct Pg. 516.
60
2.8.6.4 La Participacin:
La teora de la participacin se ocupa de analizar la contribucin del
partcipe en la ejecucin de un hecho punitivo, puesto que la participacin
quiere decir: apoyo en el hecho principal realizado por otro62, que es el
autor, ya que, por esencia, aquella ha de relacionarse con una conducta
principal.
62
Plascencia Villanueva, Ral, Teora del Delito, Citado por Figueroa Vsquez, Rogelio; op. ct. Pg. 422
Los
proyectos
de
la
Convencin
de
Viena
mencionaban
la
Cognitivo
(conocimiento),
por
lo
que
resulta
un
Tambin puede suceder que conoce la norma pero que haga una
mala interpretacin de ella y pueden plantearse lo siguiente:
Que el autor puede pensar que existe una ley pero que solo es
aplicable
personas
integrantes
de
Organizaciones
Criminales,
orden socioeconmico.
Depositar
Convertir
Retirar
Transferir
Ocultar
Adquirir
Utilizar
Poseer
h. Es de peligro abstracto
Son aquellos en que se castiga una conducta tpicamente peligrosa
como tal, sin que en el caso concreto tenga que haberse producido un
resultado de puesta en peligro.
En el caso de los Arts. 4 y 5 de La Ley contra el Delito de Lavado de
Dinero y Activos. El peligro abstracto lo constituye la incriminacin en el
campo previo a la lesin del bien jurdico protegido, como son las
conductas de "depositar, retirar, convertir, ocultar etc.,", cada una de estas
conductas por si no lesionan el bien jurdico, y no se ha producido un
resultado de puesta en peligro, pero si un resultado probable de peligro
concreto al colocarlos en el trafico del comercio y en el sistema financiero,
brindando as una apariencia de legalidad; definida esta como el estado
jurdicamente garantizado que esta previamente cuidado de modo
suficiente.
enriquecer los
relacionados
que
procedan
directa
indirectamente
de
Salvador,
estudiaremos
las
diferencias
similitudes
con
las
2.8.9.1 GUATEMALA.
LEY CONTRA EL LAVADO DE DINERO U OTROS ACTIVOS
Art. 2. Del delito de lavado de dinero u otros activos. Comete el delito de
lavado de dinero u otros activos quien por si, o por interpsita persona:
A) Invierta, convierta, transfiera o realice cualquier transaccin
financiera con Bienes o Dinero, sabiendo, o que por razn de su cargo,
empleo, oficio o profesin este obligado a saber, que los mismos son
producto, proceden o se originan de la comisin de un delito'
B) Adquiera, posea, administre, tenga o utilice bienes o dinero
sabiendo, o que por razn de su cargo, empleo, oficio o profesin este
obligado a saber, que los mismos son producto, proceden o se originan de
la comisin de un delito;
C) Oculte o impida la determinacin de la verdadera naturaleza, el
origen, la ubicacin, el destino, el movimiento de bienes o dinero o de
derechos relativos a tales bienes o dinero, sabiendo, o que por razn de su
cargo, empleo, oficio o profesin este obligado a saber, que los mismos son
producto de la comisin de un delito.
Art. 4. Personas Individuales. El responsable del delito de lavado de
dinero u otros activos ser sancionado con prisin de seis a veinte, mas
una multa igual al valor de los bienes, objetos del delito; el comiso, perdida
o destruccin de los objetos provenientes de la comisin del delito o de los
instrumentos utilizados para su comisin; el pago de las costas y gastos
procesales; y la publicacin de la sentencia en por lo menos, dos de los
medios de comunicacin social escritos de mayor circulacin del pas.
Si el delito fuere cometido por persona extranjera se le impondr,
adems de las penas a que se hubiere hecho acreedora, la pena del
territorio nacional, que se ejecutara inmediatamente que haya cumplido
aquellas.
propietarios,
administradores,
directores,
gerentes,
funcionarios,
SEMEJANZAS:
Lo regula una Ley Especial.
DIFERENCIAS.
Expresamente menciona el que por si o por interpsita persona,
realizare la conducta tpica.
Diferencia la calidad del sujeto activo, por razones de su cargo,
empleo, oficio u profesin.
No menciona su realizacin por Omisin.
Consecuencia Jurdica,
dinero.
La Tentativa, ser sancionada con la misma pena de prisin
rebajada en una tercera parte y las dems penas accesorias.
Tambin regula la Agravacin Especfica, en el caso que el delito
fuese cometido por quienes desempeen un cargo de eleccin
popular, funcionario o empleado pblico, adems de la pena
anteriormente descrita se le impondr la inhabilitacin especial de
su cargo.
2.8.9.2 HONDURAS.
LEY CONTRA EL DELITO DE LAVADO DE DINERO O ACTIVOS
Art. 1. Comete delito de Lavado de dinero o activos y ser sancionado
con reclusin de Doce a Veinte aos, quien:
1) Convierta o transfiera bienes con conocimiento o debiendo
conocer de que procedan, directa o indirectamente,
de
del
trafico
ilcito
ilcitos conexos;
SEMEJANZAS.
Lo regula una ley especial.
proceden del
2.8.9.3 NICARAGUA.
LEY
DE
ESTUPEFACIENTES,
SUSTANCIAS CONTROLADAS,
PSICOTRPICOS
LAVADO
DE
DINERO
Y
Y
OTRAS
ACTIVOS
comerciales
de
cualquier
otra
naturaleza,
actos
SEMEJANZAS.
Verbos
Rectores:
Ocultar,
Asegurar,
Transformar,
Transferir,
Administrar, Adquirir.
Objeto del delito: Dinero, Bienes u Objetos Materiales.
La Proveniencia de los Bienes de actividades ilcitas.
Consecuencia Jurdica: Pena Privativa de Libertad, y Multa.
DIFERENCIAS.
Bien Jurdico Protegido: Salud Publica, Orden socioeconmico y
Administracin de Justicia.
Si fuese por medio de persona jurdica, adems de la pena
correspondiente a las personas naturales, se le cancelar el permiso
o la personera jurdica.
En el caso de los extranjeros, perdern su status migratorio y una
vez cumplida la sentencia sern deportados a su pas de origen, y no
podrn ingresar al pas ni tener negocios jurdicos con el mismo.
La consecuencia Jurdica de la pena privativa de libertad es mayor
de diez aos, y la multa el doble del valor objeto del delito.
el
monto
de
la
operacin
el
que
convirtiere,
transfiriere,
SEMEJANZAS.
Verbos Rectores: Convertir, Transformar, Administrar, Vender.
Objeto del Delito: Dinero o Bienes de un Delito.
Para que adquieran la apariencia de legalidad.
Consecuencia Jurdico Protegido:
DIFERENCIAS
Bien Jurdico Protegido: Salud Publica, Orden socioeconmico y la
Administracin de Justicia
Si fuese por medio de persona jurdica, adems de la pena
correspondiente a las personas naturales, se cancelar el permiso o
la personera jurdica.
En el caso de los extranjeros, perdern su status migratorio y una
vez cumplida la sentencia sern deportados a su pas de origen, y no
podrn ingresar al pas ni atener negocios jurdicos con el mismo.
La consecuencia Jurdica de la pena privativa de libertadles mayor
diez a veinte aos, y la multa el doble del valor objeto del delito.
Bien Jurdico Protegido: La administracin de Justicia.
2.8.9.5 COLOMBIA.
CDIGO PENAL
EL TITULO VII del LIBRO II del CDIGO PENAL.
"DEL LAVADO DE ACTIVOS"
SEMEJANZAS.
Verbos
Rectores;
Adquirir,
Invertir,
Transportar,
Custodiar
Administrar, Ocultar.
Objeto del delito: Bienes.
La finalidad de darle apariencia de legalidad.
Consecuencia Jurdica: Pena Privativa de libertad y Multa.
Expresa la sancin de la Omisin de Control por parte de los
directivos o empleados de las instituciones financieras.
DIFERENCIAS.
Lo regula la Normativa Penal.
Especifica la naturaleza del origen mediato o inmediato de los delitos
precedentes.
Detalla que el delito de lavado siempre ser punible aun cuando
hubiese sido cometido total o parcialmente en el extranjero.
La consecuencia Jurdica, es entre seis y quince aos, y multa de
quinientos a cincuenta mil salarios mnimos legales mensuales.
Circunstancia de agravacin, el cual se aumentara la pena privativa
de libertad en una tercera parte cuando el sujeto activo pertenezca,
a una Organizacin dedicada al lavado de dinero.
2.8.9.6 PARAGUAY.
LEY QUE PREVIENE Y REPRIME LOS ACTOS ILCITOS
DESTINADOS A LA LEGITIMACIN DE DINERO O BIENES.
SEMEJANZAS.
Verbos Rectores: Ocultar, obtener. Adquirir, Convertir, transferir.
Utilizar.
Objeto del delito: Bienes derivados directa o indirectamente de la
comisin de un delito.
Lo regula una Ley Especial.
DIFERENCIAS.
Que provengan de un crimen, la misma ley da su conceptualizacion,
y expresa que vamos a entender por crimen, y es todo delito cuya
pena de prisin supere a dos aos.
As mismo de un delito perpetrado por una banda o grupo terrorista,
o de un delito tipificado en la ley de drogas.
Tipifica el delito de lavado como un Imprudente.
Circunstancia Agravante, si el sujeto activo tiene la calidad de
empleado o funcionario publico, la pena se le aumentara el doble.
Consecuencia Jurdica: de dos a diez aos, no se impone Multa.
Bien Jurdico Protegido: La Administracin de Justicia.
2.8.9.7 MXICO.
CDIGO PENAL.
TITULO VIGSIMO TERCERO.
ENCUBRIMIENTO Y OPERACIONES CON RECURSOS DE
PROCEDENCIA ILCITA.
Art. 400 Bis.
Se impondr de cinco a quince aos de prisin y de mil a cinco mil
das multas al que por si o por interpsita persona realice cualquiera de
las siguientes conductas: adquiera, enajene, administre, custodie, cambie,
deposite, de en garanta, invierta, transporte o transfiera, dentro del
territorio nacional, de este hacia el extranjero o a la inversa, recursos,
derechos o bienes de cualquier naturaleza con conocimiento de que
proceden o representen el producto de una actividad ilcita, con alguno de
los siguientes propsitos, ocultar, encubrir o impedir conocer el origen,
localizacin destino de dichos recursos, derechos o alentar alguna
actividad ilcita.
La misma pena se aplicara a los empleados y funcionarios de las
instituciones que integran el sistema financiero, que dolosamente presten
ayuda o auxilien a otro para la comisin de las conductas previstas en el
prrafo anterior, sin perjuicio de los procedimientos y sanciones que
correspondan conforme a la legislacin financiera vigente.
La pena prevista en el primer en el primer prrafo ser aumentada
en una mitad, cuando la conducta lcita sea cometida por servidores
secretaria, en ejercicio de
sus facultades de
SEMEJANZAS.
Se utilizan los mismos Verbos Rectores: Adquirir, Enajenar,
Administrar, Custodiar Cambiar, Depositar.
Objeto del delito: Recursos, Derechos o Bienes de cualquier
naturaleza.
El conocimiento que proceda o represente el producto de una
actividad ilcita.
La finalidad es ocultar, encubrir y darle apariencia de legalidad a
esos bienes.
Consecuencia Jurdica: Pena Privativa de Libertad de cinco a quince
aos de prisin.
DIFERENCIAS.
Se encuentra regulado en la normativa penal.
Especfica un tipo de agravacin especial, en el caso que el sujeto
activo sea servidor pblico adems de la pena correspondiente se le
impondr inhabilitacin especial de su cargo igual a la duracin que
la pena de prisin.
Menciona que si para realizar dichas conductas se utiliza servicios
de instituciones que integren el sistema financiero, para proceder
2.8.9.8 CUBA.
CDIGO PENAL.
CAPITULO II LAVADO DE DINERO.
ART. 346.
1) El que adquiera, convierta o transfiera recursos, bienes
derechos,
la
operacin,
que
proceden
directa
o indirectamente de actos
En
igual
sancin
incurre
el
que
encubra
impida
la
SEMEJANZAS.
Verbos rectores: Adquirir, Convertir, Transferir y Encubrir.
Al igual que nuestra ley menciona que los bienes sern confiscados
como pena accesoria Art. Veintitrs de nuestra ley de lavado de
dinero y activos.
El conocimiento de proceder directa o indirectamente de un delito.
Consecuencia Jurdica: Pena Privativa de Libertad.
DIFERENCIAS.
Se encuentra regulado en una normativa penal.
Menciona expresamente como delitos precedentes trfico ilcito de
Drogas, Trafico ilcito de Armas o contra el Crimen Organizado.
En el tercer apartado regula la imprudencia cuando dice por
ignorancia inexcusable.
Regula la tentativa en el inciso final cuando menciona intenta
realizar estas operaciones.
2.8.9.9 FRANCIA.
CDIGO PENAL.
CAPITULO IV DEL BLANQUEO SIMPLE Y
CUALIFICADO.
SEMEJANZAS.
Se mencionan los verbos rectores Convertir, Ocultar.
Se especifica que los productos deriven directa o indirectamente de
un delito.
Impone pena de prisin y multa.
DIFERENCIAS.
Se encuentra regulado en la normativa penal.
Se cualifica el delito cuando haya habitualidad, por medio de una
actividad profesional o banda organizada.
Expresa la tentativa y la penaliza con la misma pena como si
hubiese consumado el ilcito.
2.8.9.10 BELGICA.
CDIGO PENAL
Art. 505 sern castigados con una Privacin de Libertad de quince
das a cinco aos y una multa de veintisis francos a diez mil francos, o
slo a una de las citadas penas:
1 Quienes reciba total o parcialmente, las cosas sustradas,
arrebatadas u obtenidas por medio de la comisin de un crimen o de un
delito;
2 Quienes compren, reciban a ttulo gratuito u oneroso, posean,
guarden o administren cosas de las previstas en el artculo 42.3, cuando
conozca no deban tener el conocimiento de su origen;
3 Quienes conviertan o transfieran cosas de las previstas en el
artculo 42.3, con objeto de disimular o de ocultar su origen ilcito, o para
ayudar a cualquier persona implicada en la realizacin de la infraccin de
las que provengan tales cosas a eludir las consecuencias jurdicas de sus
actos.
4 Quienes disimulen u oculten la naturaleza, el origen, la ubicacin,
la disposicin, el movimiento o la propiedad de las cosas previstas en el
artculo 42.3, cuando conozcan o deban conocer su origen.
Las infracciones previstas en los apartados 3 y 4 del presente
artculo, existirn incluso en el caso de que el autor sea, as mismo, autor,
coautor o cmplice de la infraccin de la que procedan las cosas previstas
en el artculo 42.3.
A efectos del artculo 42.1 las cosas comprendidas en los apartados
1, 2, 3 y 4 del presente artculo constituyen el objeto de las infracciones
descritas en ambos, y sern decomisadas, incluso en el caso de que el
condenado no sea propietario, si bien esta confiscacin no perjudicar los
derechos que puedan terceras personas sobre los bienes susceptibles de
constituir el objeto de la misma.
La tentativa de los delitos previstos en los apartados 2, 3 y 4 del
presente artculo se castigar con una privacin de libertad de ocho das a
tres aos y a una multa de veintisis francos a cincuenta mil francos o
slo a una de las citadas penas.
Las personas castigadas en virtud del presente precepto podrn ser
condenados a la pena de interdiccin, de conformidad al artculo 33.
SEMEJANZAS
Mencione los mismos verbos rectores por los cuales se puede
realizar o manifestar la accin del Lavado de Dinero.
Se castiga con pena privativa de libertad o una multa.
Menciona la finalidad del delito que es la ocultacin del origen de los
bienes o ayudar a eludir las consecuencias jurdicas de la persona
que ha realizado el ilcito previo.
Los bienes y objetos adquiridos de la actividad ilcita sern
decomisados.
El bien jurdico protegido es el orden socioeconmico.
DIFERENCIAS:
La pena es menor es de quince das a cinco aos y en algunos casos
se podr disponer ya sea slo de pena privativa de libertad o multa.
Regula especficamente la autora y participacin.
En su penltimo inciso regula la tentativa y en su ltimo inciso
podr penarse por interdiccin.
Y lo regula el Cdigo Penal.
los bancos
Agrcola,
del centro nocturno que era propiedad de Riley Serrano, para demostrar
que el acusado fue el que cometi el delito de secuestro en perjuicio de
Jos Luis saca Jimnez y al obtener el rescate por la cantidad de
cuatrocientos cincuenta mil colones pretendi introducirlo al curso legal
de la economa por medio de Bancos Nacionales, convirtiendo dicho
efectivo en cheques que extenda para cancelar grandes deudas, que
excedan mas de lo obtenido por el rescate, otro de los fundamentos es la
inveracidad de lo que manifest Riley Serrano a la familia Saca, que el
dinero para el rescate lo deposito en un banco y luego lo extrajo, por
habrselo manifestado de esa forma los secuestradores, al ser posible que
el dinero estuviese marcado, cuando los secuestradores al entregrseles
un rescate no se van inmediatamente a un banco, mas si es ser una fuerte
cantidad de dinero como la que se dio por el delito de secuestro.
La sentencia cuenta con setenta y tres fundamentos jurdicos tanto
de hecho como de derecho, con la prueba que se verti en el juicio se
comprob la culpabilidad del imputado.
Este fallo fue el primero a nivel nacional, con una condena, adems
de la pena privativa de libertad, se hizo el comiso de tres mil ciento
veintinueve colones con setenta centavos, que se encontraba en una
cuenta corriente del Banco Salvadoreo, tres mil cuatrocientos veintids
en otra cuenta del mismo banco, se le condena a la perdida de los
derechos de ciudadano por el tiempo que dure la pena principal. (Ver
anexo 9)
por
medio
del
decreto
1265,
ratifica
el
Convenio
64
65
Vase Infra Estructura del Delito Lavado de Dinero y Activos Pg. 115
Vase Infra Autora y Participacin Pg. 150
66
Art. 26.- Sern aplicables a la presente Ley, las normas y procedimiento contenidas
en los Cdigos Penal y Procesal Penal y dems disposiciones legales en lo que no
contrare su texto.
Los delitos mencionados en esta Ley estn excluidos del conocimiento el Jurado.
Activos En Las
de
conocimiento de sus
documentos,
la
Clientes,
elaboracin
as como para
la
de
de
formularios
CAPTULO III
MARCO METODOLGICO
3.1.- TIPO DE INVESTIGACIN.El tipo de investigacin a emplear para el presente estudio, ser
Exploratoria-Descriptiva, por ser el tema objeto de anlisis, un tema
reciente y actual; adems de ser un fenmeno poco estudiado que no ha
sido abordado antes, ya que la revisin literaria revel que no existen
estudios ulteriores del ilcito de igual magnitud en el pas, del cual se
obtendr informacin para su desarrollo de fuentes directas, documentos,
instituciones e informantes claves.
Se utilizara este tipo de investigacin, en el sentido que se explorara
la realidad actual del tema objeto de estudio que es Anlisis JurdicoDoctrinario del Delito de Lavado de Dinero y Activos, que permitir
predecir sus efectos, avances, ventajas, desventajas y alcances, en un
lapso de tiempo predeterminado; como resultado de esto se podr elaborar
un diagnostico, pronostico o generar conocimientos.
Las principales caractersticas de la investigacin descriptiva se
dividen en cinco:
Lugar:
Situaciones
recientes
registradas
por
informantes,
con
fenmenos
relativamente
desconocidos,
obtener
para
investigaciones
posteriores
o sugerir
afirmaciones
CAPITULO IV
ANLISIS E INTERPRETACIN DE
RESULTADOS.4.1 TCNICAS DE ANLISIS DE DATOS.
Para poder desarrollar la interpretacin de datos es necesario que
los anlisis que se practiquen a los resultados dependan de tres factores:
a) El nivel de medicin de las variables.
b) La manera como se formularon las hiptesis; y
c) El inters del investigador.
DESCRIPTIVA
PARA
LAS
VARIABLES,
ANALIZADAS INDIVIDUALMENTE.
Se comenzara describiendo los datos, valores o puntuaciones
obtenidas para cada variable en ste caso los indicadores se eligieron
para cada una de ellas.
frecuencias relativas y
las
68
Hernndez Sampieri, Roberto; Metodologa de la Investigacin; Mxico, abril de 1997. Pg. 97.
pueden
ser
sometidas
prueba
demostrarse
como
69
Si
41
45 %
No
49
54%
Totales
90
99 %
Ver Grfico N 1
obstante, existe un elevado porcentaje que desconoce cuales son las fases
de la consumacin, se ha observado que las personas encuestadas son
jueces y defensores pblicos, siendo estos ltimos los que en su mayora
desconocen cuales son las fases para la consumacin tal como lo es la
Colocacin, el Ensombresimiento y la Integracin; que son importantes
para determinar la responsabilidad del sujeto activo en el caso que se est
en presencia de una tentativa, que puede ser al momento de la colocacin,
como del emsombresemiento, y en la integracin se estara hablando
prcticamente del delito consumado.
2. Tiene
conocimiento
encargadas de
la
de
cuales
son
las
instituciones
Pregunta 2
Si
70
77 %
No
20
22 %
Totales
90
99 %
Ver Grfico N 2
Si
64
71 %
No
26
28 %
Totales
90
99 %
Ver Grfico N 3
Pregunta 4
Si
59
65 %
No
31
34 %
Totales
90
99 %
Ver Grfico N 4
se ha realizado. La poblacin
Opciones
Si
83
92 %
No
07 %
Totales
90
99 %
Ver Grfico N 5
pases
centroamericanos;
criminalizacin de
esta
teniendo
conducta,
como
no solo a
consecuencia
nivel
nacional
la
sino
6.
Considera
que
el
estatus
socio-econmico
influye
en
la
Opciones
Si
80
88 %
No
10
11 %
Totales
90
99 %
Ver Grfico N 6
Opciones
Si
73
81 %
No
17
18 %
Totales
90
99 %
Ver Grfico N 7
precedente
de
las
drogas,
en
un
modelo
que
aparece
de
lo
Socioeconmico.
cual
la
correcta
debiese
haber
sido
el
Orden
Opciones
Si
64
71 %
No
26
28 %
Totales
90
99 %
Ver Grfico N 8
Opciones
54
60 %
No
36
40 %
Totales
90
100 %
Ver Grfico N 9
Si
27
30 %
No
63
70 %
Totales
90
100 %
Ver Grfico N 10
Si
65
72 %
No
25
27 %
Totales
90
99 %
Ver Grfico N 11
Opciones
Si
30
33 %
No
60
66 %
Totales
90
99 %
Ver Grfico N 12
Opciones
Si
58
64 %
No
32
35 %
Totales
90
99 %
Ver Grfico N 13
Opciones
Si
6%
No
84
93 %
Totales
90
99 %
Ver Grfico N 14
Opciones
Si
17
18 %
No
73
81 %
Totales
90
99 %
Ver Grfico N 15
Las
capacitaciones
Seminarios,
constituyen
base
de
ser
un delito complejo,
necesita
de
una
colaboracin
4.3
INTERPRETACIN
OBTENIDOS
DE
LA
DE
ENCUESTA
LOS
RESULTADOS
DIRIGIDA
LOS
Pregunta 1
Si
23
95 %
No
04 %
Totales
24
99 %
Ver Grfico N 16
Pregunta 2
Si
21
87 %
No
12 %
Totales
24
99 %
Ver Grfico N 17
operacin
sospechosa ?
Pregunta 3
Si
18
75 %
No
25 %
Totales
24
100. %
Ver Grfico N 18
en la que
se pretenda
o casas de juego. Esta informacin debe ser bsica y tenerla presente los
empleados bancarios, se observo que un amplio rango de los encuestados
sabe de cuanto es el tiempo para dar esta informacin a la unidad especial
de la Fiscalia, pero esta obligacin debe estar basada en suficientes
elementos de juicio, cuando se realicen transacciones mltiples y estn
bien fundamentadas, y un excedente de quinientos mil colones en un solo
da y que no se tenga comprobacin de ser slida la procedencia de ese
dinero,
estos
aspectos
dependern
de
situaciones
como
cliente
Pregunta 4
Si
12
50 %
No
12
50 %
Totales
24
100 %
Ver Grfico N 19
Opciones
Si
20 %
No
19
79 %
Totales
24
99 %
Ver Grfico N 20
Opciones
Si
0%
No
24
100 %
Totales
24
100 %
Ver Grfico N 21
institucin
Bancaria,
en
las
cuales,
realizan
todo
tipo
de
Opciones
Si
22
91 %
8%
24
99 %
No
Totales
Ver Grfico N 22
El Sistema Financiero es uno de los mas vulnerables para que se
realice el ilcito de Lavado de Dinero y Activos, y, por ende, sufrir sus
consecuencias, ya que posee las caractersticas optimas para que se
realicen todo tipo de transacciones; aprovechando la celeridad de ellas y el
crecimiento econmico, no permiten, en la mayora de casos, mantener un
control efectivo sobre ellos, sumado a los avances tecnolgicos como el
Internet, en el cual se trasladan grandes cantidades de dinero a cualquier
pas del mundo. Es por ello que los Bancos estn a expensas a
sufrir
Opciones
Si
21
87 %
No
03
12 %
Totales
24
99 %
Ver Grfico N 23
Opciones
Si
18
75 %
No
06
25 %
Totales
24
100 %
Ver Grfico N 24
sus
efectos
dainos,
el
hombre
busca
enriquecer
sus
Opciones
Si
24
100 %
0%
24
100 %
No
Totales
Ver Grfico N 25
El conocimiento es la principal arma en contra de la lucha del
Lavado de Dinero y Activos y el sistema financiero se ha preparado para
afrontar sus efectos negativos, hacindolo del conocimiento de los que
laboran en l, lo que significa como ilcito la conducta en estudio. Tal y
como lo demuestran los datos obtenidos, puesto que el lavado de dinero es
un factor criminal que ha crecido con la globalizacin de la economa, al
igual que las economas de los pases debido a que esta ha aumentado
significativamente con el desarrollo de los mercados; provocando la
disminucin en la regulacin de los sistemas financieros y la reduccin de
los controles en las fronteras. Este proceso de globalizacin beneficia a las
organizaciones criminales que desarrollan mecanismos de lavado de dinero
sobre
este
punto,
tienen
dos
criterios,
la
mayora
del
Bien
jurdico
del
delito
precedente;
en
juzgador; y del sujeto activo que realizo la accin tpica, siendo este el
mismo que comete el delito precedente, puede considerarse como el
agotamiento del mismo, porque no se le puede exigir poner en evidenciable
el dinero por el Derecho a no Autoincriminarse. Tomando como criterio el
considerar que el Blanqueo de Capitales es un Delito Autnomo, ya que si
bien es cierto existe el delito precedente, pero por la misma caracterstica
de la procedencia ilcita de los fondos y bienes.
El considerar si la creacin y aprobacin de la Ley que reprime los
actos de Lavado, fue una presin Internacional o verdaderamente una
necesidad que afrontaba el pas; sobre ello pronuncindose la mayora de
los entrevistados de que se trato de una situacion mixta, por la razn de
que hay una necesidad de todos los pases de enfrentar la criminalidad
organizada; y por otra parte un inters primordial de los Estados Unidos
de Norteamrica, por ser ellos los mas afectados; siendo de otro criterio los
que expresan que fue una situacin eminentemente poltica, una gran
presion internacional por tanto condicionaron la aprobacin de la ley. A
criterio de los investigadores, El salvador necesitaba integrarse a la lucha
contra el crimen organizado, de ah su necesidad de aprobacin de la ley
pero haciendo estudios de Poltica Criminal, trabajo que no se realizo, por
ello los problemas de interpretacin de la misma, conteniendo muchos
vacos, por la urgencia de su aprobacin.
La rigidez de La Ley en cuanto a la prevencin del ilcito, en el
sentido de convertir en obligatoria las medidas de seguridad en las
existe
una
efectiva
colaboracin
entre
las
instituciones
CAPITULO V
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
5.1 CONCLUSIONES
Al haber realizado un estudio jurdico, doctrinario y jurisprudencial
del ilcito de Lavado de Dinero y Activos partiendo de
una perspectiva
interno
regulaciones
especficas
para
evitar
el
lavado,
conflicto penal,
tengan los
conocimientos
ptimos,
concretos y
y lograr
guardan
un
recelo
inters
particular
hacia
la
conocimiento
guardan
un
especial
cuidado
hacia
la
5.2 RECOMENDACIONES
Al rgano Ejecutivo: Para lograr el crecimiento de la economa es
necesario la apertura de las fronteras para mejorar tanto las exportaciones
como las importaciones, pero al hacer esto no debe de descuidarse el
control institucional que debe haber sobre esas importaciones ya que se
genera un enorme flujo de capital, del cual, en la mayora de los casos, se
desconoce totalmente su procedencia; es debido a ello que se deben de
reforzar los sistemas de control del movimiento inversionista que fluye
hacia el pas, para que este no entre en la categora de los parasos
fiscales, entendidos por tales, las naciones en donde se puede dar el
encubrimiento de la procedencia ilcita de fondos y bienes siendo
caractersticas
del
Derecho
es
su
constante
mutacin
los
los
pases merece de
un estudio
BIBLIOGRAFA.
ARGUMEDO GUILLERMO, El Rol de la Superintendencias Bancarias
en la Prevencin del Lavado de Activos en el Caribe, Banco
Interamericano de Desarrollo, Mayo 2000.
ARANGUEZ SNCHEZ CARLOS, El Delito de Blanqueo de Capitales,
Marcial Pans, Ediciones Jurdicas y Sociales, Madrid, 2000.
BLANCO CORDERO, ISIDORO, El Delito de Blanqueo de Capitales,
Aranzi, Pamplona, Espaa, 1997.
CRESPO BARQUERO, PEDRO, El Delito de Lavado De Dinero y
Activos, Corte Suprema de Justicia, Revista Judicial, Republica de El
Salvador, 2001.
CICAD, Reglamento Modelo Sobre Delitos de Lavado Relacionados
con el Trafico Ilcito de Drogas y Otros Delitos Conexos.
CONVENCIN DE LAS NACIONES UNIDAS CONTRA EL TRAFICO
ILICITO DE ESTUPEFACIENTES Y SUSTANCIAS PSICOTROPICAS,
Aprobada en la Conferencia de la Sexta Sesin Plenaria Celebrada el
Da 19 de Diciembre de 1988.
CONVENIO DE ESTRASBURGO, de 8 de Noviembre de 1990.
CONDE SALGADO, JOSE LUIS, Los Medios de Prueba en los
Procesos por Delitos de Trafico de Drogas y de Blanqueo de
Capitales, Mayo 2001.
CONSTITUCIN DE LA REPUBLICA DE EL SALVADOR,
1983.
del ao
Teora
del
Aprendizaje,
Editorial
Herodto, Historia
Editores,1998.
de
las
Sociedades,
Material
Mine,
UCA,
ANEXO 1
Ley Contra el Lavado de Dinero y de Activos
LA ASAMBLEA LEGISLATIVA DE LA REPUBLICA DE EL SALVADOR.
CONSIDERANDO
I. Que conforme al Decreto Legislativo No. 1265, de fecha 30 de octubre de
1997, publicado en el Diario Oficial No. 227, Tomo no. 337 de fecha 4 de
diciembre del mismo ao, fue ratificado el Convenio Centroamericano para la
Prevencin y la Represin de los Delitos de Lavado de Dinero y de Activos
Relacionados con el Trfico ilcito de Drogas y Delitos Conexos.
II. Que se impone la necesidad de aportar las medidas legales a fin de que las
inversiones nacionales como extranjeras que se hagan en nuestro pas, lo sean
con fondos que tengan origen lcito;
III. Que es una preocupacin del Estado el crecimiento y auge de conductas
delictivas, en las cuales los sujetos culpables de las mismas buscan y utilizan
diversos mecanismos para darle una apariencia de legitimidad a las ganancias,
bienes o beneficios obtenidos de la comisin de determinados delitos, a travs
de lo que se denominan como Lavado o Blanqueo de Dinero,
IV. Que para lograr sus objetivos los delincuentes utilizan diversas entidades,
especialmente las instituciones financieras para el lavado de dinero
proveniente de actividades delictivas, lo cual puede poner en peligro la solidez
y la estabilidad de dichas instituciones, as como la credibilidad del sistema
financiero en su conjunto, ocasionando o pudiendo ocasionar la prdida de
confianza del pblico;
V. Que el lavado de dinero influye de manera manifiesta en el aumento de la
delincuencia organizada, por lo que es necesario combatir dicho delito,
especialmente por medio de normas de carcter penal, las que deben ir
acompaadas de medidas de vigilancia sobre el sistema financiero y otros
entes afines, de manera que exista un control y seguimiento de las actividades
de esas instituciones y sus usuarios.
POR TANTO
En uso de sus facultades constitucionales y a iniciativa del Presidente de la
Repblica, por medio del Ministro de Justicia y de los Diputados Juan Duch
Martnez, Gerson Martnez, Ciro Cruz Zepeda Pea, Ronal Umaa, Norma
Fidelia Guevara de Ramirios, Julio Antonio Gamero Quintanilla, Jos Rafael
Machuca Zelaya, Alfonso Arstides Alvarenga, Elvia Violeta Menjvar, Jorge
Alberto Villacorta Muoz, Rosario del Carmen Acosta, Herber Mauricio Aguilar
Zepeda, Rene Napolen Aguiluz , Alex Ren Aguirre, Jos Antonio Almendriz
Rivas, Walter Ren Araujo Morales, Jos Orlando Arvalo Pineda, Arturo
Argumedo, Nelson Edgardo Avalos, Jorge Alberto Barrera, Donald Ricardo
Caldern Lam, Eugenio Chicas Martnez, Isidro Antonio Caballero Caballero,
Olme Remberto Contreras, Marta Lilian Coto, Luis Alberto Cruz, Roberto Jos
DAubuisson Mungua, Ramn Daz Bach, Carlos Alberto Escobar, Ren Mario
Figueroa Figueroa, Hermes Alcides Flores Molina, Jess Grande, Nelson Funes,
Nelson Napolen Garca, Mauricio Gonzlez Ayala, Elizardo Gonzlez Lovo,
Roman Ernesto Guerra Romero, Schafik Jorge Handal, Jos Ismael Argueta
Troya, Jos Roberto Larios, Francisco Roberto Lorenzana Durn, Carlos
Guillermo Magaa Tobar, Alejandro Dagoberto Marroqun, Alvaro Gerardo
Martn Escaln, Juan Ramn Medrano Guzmn, Jos Manuel Melgar Henrquez,
Ral Mijango, Mara Isbela Morales Ayala, Julio Eduardo Moreno Nios, Jos
Mario Moreno Rivera, Jorge Alberto Muoz Navarro, Mara Ofelia Navarrete de
Dubn, Roberto Navarro Alvarenga, Sigifredo Ochoa Prez, Salvador Horacio
Orellana Alvarez, Rubn Orellana, Oscar Samuel Ortz Ascencio , Olga Elizabeth
Ortz Murillo, Lorena Guadalupe Pea Mendoza, Mariela Pea Pinto, Renato
Antonio Prez. Slfide Marixa Pleitez de Ramrez, Norman Noel Quijano, Jos
Mauricio Quinteros Cubias, Horacio Humberto Ros Orellana, Alejandro Rivera,
Humberto Centeno, Abraham Rodrguez, David Rodrguez Rivera, Ren
Oswaldo Rodrguez Velasco, Ileana Argentina Rogel de Rivera, Miguel Angel
Senz Varela, Jos Mauricio Salazar Hernndez, Kirio Waldo Salgado, Mercedes
Gloria Salguero Gross, Julio Alfredo Samayoa, Roberto Serrano Alfaro, Wilberto
Ernesto Serrano Calles, Mara Marta Concepcin Valladares, Jos Ricardo Vega
Hernndez, Sarbelio Ventura Cortez, Ruben Ignacio Zamora Rivas, Mara
Elizabeth Zelaya Flores, Amado Aguiluz Aguiluz, Ernesto Iraheta Escalante y
Gerardo Antonio Suvillaga.
DECRETA, la siguiente:
LEY CONTRA EL LAVADO DE DINERO Y DE ACTIVOS
CAPITULO I
OBJETO DE LA LEY
Art. 1.- La presente Ley tiene como objeto prevenir, detectar, sancionar y
erradicar el delito de lavado de dinero y de activos, as como su encubrimiento.
asociacin,
sociedad
mercantil
grupo
l) Evasin de impuestos;
m) Contrabando de mercadera;
n) Prevaricato;
o) Estafa; y,
p) Todo acto de encubrimiento y legalizacin de dinero o bienes procedentes
de actividades delictivas
CASOS ESPECIALES DEL DELITO DE ENCUBRIMIENTO
Art. 7.- Para lo efectos de esta Ley se consideran encubridores:
a) Los que sin concierto previo con los autores o partcipes del delito de lavado
de dinero y de activos, ocultaren, adquirieren o recibieren dinero, valores u
otros bienes y no informaren a la autoridad correspondiente, inmediatamente
despus de conocer su origen, o impidieren el decomiso de dinero u otros
bienes que provengan de tal actividad delictiva;
b) Los que sin concierto previo con los autores o partcipes, ayudaren a eludir
las investigaciones de la autoridad o a sustraerse a la accin de sta;
c) Los Superintendentes y dems funcionarios o empleados de los organismos
encargados de fiscalizar o supervisar, que no comuniquen inmediatamente
obstaculicen el conocimiento a la Fiscala General de la Repblica, de la
informacin que les remitan las entidades bajo su control;
d) Quienes con conocimiento hayan intervenido como otorgantes en cualquier
tipo de contrato simulado, de enajenacin, mera tenencia o inversin, por
medio de la cual se encubra la naturaleza, origen, ubicacin, destino o
circulacin de las ganancias, valores, o dems bienes provenientes de hechos
delictivos tal como se especifica en el Artculo 4 de esta Ley, o hayan obtenido
de cualquier manera beneficio econmico del delito; y
e) Quien compre, guarde, oculte o recepte dichas ganancias, bienes o
beneficios, seguros y activos conociendo su origen delictivo.
En los casos de las letras a) y b) la sancin ser de cinco a diez aos de
prisin y en los casos de las letras c), d) y e) de cuatro a ocho aos de prisin
Art. 8.- En los casos del artculo anterior, si el encubrimiento se produjere por
negligencia o ignorancia inexcusable en las atribuciones de los funcionarios o
empleados de las instituciones a que se refiere el Artculo 2 de esta Ley o de
de
de
de
en
CAPITULO IV
DE LA COLABORACION INTERINSTITUCIONAL
Art. 16.- Los organismos e instituciones del Estado y especialmente el
Ministerio de Hacienda, el Banco Central de Reserva, Registro de la Propiedad
Raz e Hipotecas y los organismos pblicos de fiscalizacin, estn obligados a
brindar acceso directo o en forma electrnica a sus respectivas bases de datos
y la correspondiente colaboracin en la investigacin de las actividades y
delitos regulados por la presente ley, a solicitud de la UIF y, de acuerdo a lo
establecido en el reglamento.
Art. 17.- El Fiscal General de la Repblica, podr solicitar informacin a
cualquier ente estatal, autnomo, privado o personas naturales para la
investigacin del delito de lavado de dinero y de activos, estando stos
obligados a proporcionar la informacin solicitada.
Art. 18.- Con la colaboracin de las entidades mencionadas en el Art. 16 de la
presente ley, la Fiscala General de la Repblica, crear y mantendr un banco
de datos relacionados con el delito de lavado de dinero y de activos, donde
recopilar tanto informacin nacional como internacional.
Para efecto de mayor eficacia, la informacin que dichas instituciones obtengan
en la investigacin y descubrimiento de lavado de dinero y de activos la
compartirn y, de ser posible, la intercambiarn con otras instituciones
nacionales e internacionales.
Art. 19.- Previa orden administrativa emanada de la Fiscala General de la
Repblica, la Polica Nacional Civil podr practicar registro de todo vehculo
terrestre, areo o martimo que ingrese en el territorio nacional o cuando lo
considere conveniente de los que circulan en l, retenindolo el tiempo mnimo
o indispensable para practicar la diligencia, as como para proceder al registro
o pesquisa de personas sospechosas y de sus equipajes, bolsas de mano o
cualquier otro receptculo en que sea posibleguardar evidencia relacionada con
la comisin del delito de lavado de dinero y de activos. La pesquisa se realizar
respetando la dignidad y el pudor de la persona.
La Polica Nacional Civil, podr proceder sin previa orden administrativa a que
se hace mencin el inciso anterior, en los casos previstos en el Art. 288 del
Cdigo Procesal Penal.
CAPITULO VII
DISPOSICIONES TRANSITORIAS
Art. 29.- Mientras no se desarrollen las funciones de la Unidad de Investigacin
Financiera, en la Ley Orgnica del Ministerio Pblico, las atribuciones de sta
sernejercidas por la Unidad Antinarcotrfico de la mencionada institucin.
Art. 30.- Mientras no entre en funcionamiento la UIF, se faculta al Ministerio de
Hacienda, para que del producto de la venta de los bienes de ilegtima
procedencia que hayan cado en comiso, inmediatamente los asigne en el
presupuesto General al patrimonio especial de acuerdo a lo establecido en el
Art. 23 de esta ley y su reglamento.
Art. 31.- El presente Decreto entrar en vigencia el dos de junio de mil
novecientos noventa y nueve, previa publicacin en el Diario Oficial.
DADO EN EL SALON AZUL DEL PALACIO LEGISLATIVO: San Salvador, a los dos
das del mes de diciembre de mil novecientos noventa y ocho.
JUAN DUCH
PRESIDENTE
GERSON MARTINEZ
PRIMER VICEPRESIDENTE
CIRO CRUZ ZEPEDA PEA
SEGUNDO VICEPRESIDENTE
RONAL UMAA
TERCER VICEPRESIDENTE
NORMA FIDELIA GUEVARA DE RAMIRIOS
CUARTA VICEPRESIDENTA
JULIO ANTONIO GAMERO QUINTANILLA
PRIMER SECRETARIO
JOSE RAFAEL MACHUCA ZELAYA
SEGUNDO SECRETARIO
ALFONSO ARISTIDES ALVARENGA
TERCER SECRETARIO
GERARDO ANTONIO SUVILLAGA GARCIA
CUARTO SECRETARIO
ANEXO 2
REGLAMENTO DE LA LEY CONTRA EL LAVADO DE
DINERO Y ACTIVOS
c) Usuario: Cualquier persona natural o jurdica que opere con las instituciones
o haga uso de los servicios que stas prestan al pblico en general, as como
los vendedores, compradores y transferentes de divisas;
d) Cliente: Toda persona natural o jurdica que ha mantenido o mantiene una
relacin contractual, ocasional o habitual, con las Instituciones;
e) Organismos de fiscalizacin y supervisin: Son los que han sido creados con
el objeto de vigilar y controlar a las entidades e Instituciones que en las
respectivas leyes de creacin se mencionan;
f) Transaccin: Cualquier operacin o acto realizado dentro del giro ordinario
de la actividad o negocio de las Instituciones, o relacionada con las actividades
que la Ley somete a su control en el Art. 2., inciso 2.
Art. 3.- El plazo de tres das hbiles estipulado en el Art. 9 de la Ley, para
proporcionar la informacin ah relacionada, se computar a partir del da
siguiente en que se compruebe que la operacin o la transaccin mltiple ha
excedido del monto de Quinientos Mil Colones o su equivalente en moneda
extranjera.
Para los efectos de aplicacin del inciso 1 del Art. 9 de la Ley, el plazo de un
mes que en el mismo se seala, habr de computarse como los anteriores
treinta das continuos, es decir, contados a partir del momento en que se
realiz la ltima transaccin, entendindose que si en dos o ms operaciones el
monto de stas exceden a los quinientos mil colones o su equivalente en
moneda extranjera, no obstante no haya transcurrido el plazo, las Instituciones
estarn en la obligacin de informar a la Unidad de Investigacin Financiera,
en adelante, UIF, al existir suficientes elementos de juicio para considerar que
tales operaciones o transacciones son irregulares o sospechosas; o bien,
cuando lo requiera la UIF.
CAPITULO II
OBLIGACIONES DE LAS INSTITUCIONES Y DE LOS ORGANISMOS DEL ESTADO
Art. 4.- Las Instituciones, para la aplicacin y funcionamiento de la Ley,
debern:
a) Prestar la asistencia tcnica que les sea requerida por la UIF, cuando se
trate de investigaciones relacionadas con el delito de lavado de dinero y de
activos;
b) Bajo la supervisin de los respectivos organismos de fiscalizacin, adoptar,
desarrollar y ejecutar programas, normas, procedimientos y controles internos,
previstos en la Ley y en los tratados o convenios internacionales, para prevenir
Art. 6.- Los organismos e instituciones del Estado que tengan bases de datos
relacionadas con el lavado de dinero y de activos, debern comunicarlo a la
UIF con el objeto de que sta, ya sea directamente o en forma electrnica,
pueda tener acceso a ellos cuando fuere necesario; adems debern colaborar
en las investigaciones que dicha Unidad realice en esa actividad. Las mismas
bases de datos servirn para que la Fiscala General de la Repblica elabore y
mantenga su propia base de datos, en donde recopilar tanto informacin
nacional como internacional.
Art. 7.- Los organismos de fiscalizacin y supervisin de las Instituciones, as
como cualquier organismo o institucin del Estado que en alguna forma se
relacione con las actividades que la Ley somete a su control, estn obligados a
prestar cooperacin y asistencia tcnica a la UIF para la concrecin de los
objetivos de dicha Ley.
Art. 8.- Los Superintendentes y dems funcionarios que stos deleguen de los
organismos encargados de fiscalizar o supervisar, debern reportar de forma
inexcusable, inmediata y suficiente a la Fiscala General de la Repblica, a
travs de la UIF, la informacin que les remitan las entidades bajo su control,
cuando de ella se advirtiere que las operaciones reportadas son irregulares o
sospechosas.
Art. 9.- Los funcionarios y empleados del Estado debern comunicar a la
Fiscala General de la Repblica, a travs de la UIF, tan pronto tengan
conocimiento respecto de operaciones que puedan estar relacionadas con el
lavado de dinero y de activos, que deriven de los delitos a que alude el Art. 6
de la Ley.
Art. 10.- Sin perjuicio de lo dispuesto en la letra J) del Art. 4, la informacin
obtenida en investigaciones del delito de lavado de dinero y de activos es
confidencial, y nicamente podr ser proporcionada a las autoridades
competentes cuando stas lo soliciten, de conformidad con la ley, para la
investigacin de otro delito.
La divulgacin de tal informacin en contravencin a lo dispuesto en el inciso
anterior, sin perjuicio de las responsabilidades penales que correspondan, se
sancionar administrativamente por la autoridad respectiva.
Art. 11.- Todas las Instituciones del Estado y los entes cuyas actividades estn
sometidas al control de la Ley, debern cumplir con las instrucciones emitidas
por la UIF, en el marco de la Ley y el presente Reglamento, y especialmente
debern:
a) Comunicar a dicha Unidad los resultados relacionados con el cumplimiento
de tales instrucciones;
cuando hubiere los suficientes elementos de juicio para considerar que las
declaraciones carecen de veracidad, o si lo solicitare la UIF. El formulario
dispondr de los espacios en blanco para completar la declaracin, cuando sea
necesario.
Art. 22.- La Fiscala General de la Repblica, a su juicio prudencial, comprobar
por los medios que estn a su alcance si la informacin contenida en los
formularios es veraz; pero si advirtiere falsedad, omisin o inexactitud en tales
declaraciones, har que se retengan los valores que se hubiesen reportado en
los formularios y, segn la gravedad del caso, promover las acciones que
conforme al Cdigo Procesal Penal correspondan.
En caso de demostrarse que la procedencia de los bienes retenidos es legtima,
pero que en la declaracin hubo falsedad, omisin o inexactitud, el responsable
de ella incurrir en una multa del cinco por ciento del monto total del valor
retenido, que ingresar al Fondo General del Estado, por medio de la colectura
correspondiente del Ministerio de Hacienda.
Si dentro de los treinta das posteriores a la retencin no se demostrare
fehacientemente la legalidad del origen del dinero y valores retenidos, stos
sern decomisados. El decomiso deber practicarlo la autoridad competente.
CAPITULO VI
DISPOSICIONES FINALES
Art. 23.- En todo lo no previsto en este Reglamento, se aplicarn las
disposiciones de la Ley Orgnica del Ministerio Pblico en lo que fuere
pertinente.
Art. 24.- El presente Decreto entrar en vigencia ocho das despus de su
publicacin en el Diario Oficial.
DADO EN CASA PRESIDENCIAL: San Salvador, a los veintin das del mes de
enero del ao dos mil.
FRANCISCO GUILLERMO FLORES PEREZ
Presidente de la Repblica.
FRANCISCO RODOLFO BERTRAND GALINDO
Ministro de Seguridad Pblica y Justicia
ANEXO 3
INSTRUCTIVO DE LA UNIDAD DE INVESTIGACION
FINANCIERA PARA LA PREVENCION DEL LAVADO
DE DINERO Y DE ACTIVOS EN LAS INSTITUCIONES
DE INTERMEDIACION FINANCIERA
CAPITULO I
ANTECEDENTES
1. OBJETO.
El presente tiene por objeto emitir normas especificas de prevencin, deteccin y reporte de
operaciones relacionadas con el lavado de dinero y de activos para las Instituciones de
Intermediacin Financiera, en cumplimiento a lo dispuesto en la Ley Contra el Lavado de Dinero y
de Activos, promulgada por Decreto Legislativo Nmero 498 del dos de diciembre de mil
novecientos noventa y ocho, y al Reglamento de la Ley contra el Lavado de Dinero y de Activos,
aprobado mediante Decreto Ejecutivo Nmero 2, dado el veintiuno de enero de dos mil.
3. MARCO LEGAL.
Mediante Decreto Legislativo Nmero 498 del 2 de diciembre de 1998, y publicado en el Diario
Oficial Nmero 240, Tomo Nmero 341, del veintitrs de diciembre de 1998, se aprob la Ley
Contra el Lavado de Dinero y de Activos, la que tiene por objeto prevenir, detectar, sancionar y
erradicar el delito de lavado de dinero y de activos, as como su encubrimiento.
Por medio de Decreto Ejecutivo Nmero 2 de fecha 21 de enero de 2000, el Presidente de la
Repblica, a travs del Ministerio de Seguridad Pblica y Justicia, aprob el Reglamento de la Ley
Contra el Lavado de Dinero y de Activos, publicado en el Diario Oficial Nmero 21, Tomo Nmero
346, del 31 de enero de 2000, por el cual se faculta a la Unidad de Investigacin Financiera,
adscrita a la Fiscala General de la Repblica, para emitir instrucciones para el adecuado
CAPITULO II
DEFINICIONES
Primera.- Para los efectos del presente Instructivo, se entender por:
a) Disposiciones, Las Disposiciones dictadas en este Instructivo por la Unidad de
Investigacin Financiera de la Fiscala General de la Repblica, en cumplimiento del
artculo 11 del Reglamento de la Ley Contra el Lavado de Dinero y de Activos.
b) Instituciones, las mencionadas en el nmero 1 del Captulo I del presente Instructivo y
que el inciso 2 del Art. 2 de la Ley Contra el Lavado de Dinero y de Activos, declara que
estn sometidas al control de la misma;
c) "Operaciones", todas las operaciones activas, pasivas, de servicios y las anlogas y
conexas a las anteriores que conforme a las Leyes que rigen su funcionamiento celebren
las Instituciones;
d) "Operacin Sospechosa o Irregular", todas las operaciones poco usuales, las que se
encuentran fuera de los patrones de transaccin habituales y las que no sean significativas
pero s peridicas, sin fundamento econmico o legal evidentes, y todas aquellas
operaciones inconsistentes o que no guardan relacin con el tipo de actividad econmica
del Cliente.
e) "Cliente", toda persona natural o jurdica que ha mantenido o mantiene una relacin
contractual, ocasional o habitual, con las Instituciones;
f) Usuario: Cualquier persona natural o jurdica que opere con las instituciones o haga
uso de los servicios que stas prestan al pblico en general, as como los vendedores,
compradores y transferentes de divisas;
giro de negocios y domicilio particular (calle, nmero, colonia, cdigo postal, ciudad,
municipio o poblacin y telfono), y en su caso Nmero de Identificacin Tributaria ( NIT).
II.- Las Instituciones debern abrir un expediente de identificacin del Cliente persona
jurdica, en el que deber obtenerse y hacer constar nombre, denominacin o razn social,
domicilio (calle, nmero, colonia, cdigo postal, ciudad, municipio o poblacin y telfono),
nacionalidad, nombre del administrador o administradores, director, gerente general o
apoderado legal, que en ese acto obligue con su firma a la persona jurdica, actividad
econmica o giro comercial, Nmero de Identificacin Tributaria, copia del testimonio de la
Escritura de Constitucin debidamente registrado o cualquier otro documento que de fe de
su existencia legal y que acredite el domicilio, tales como: ltimo recibo de pago de
impuestos municipales, contrato de arrendamiento, recibo de luz, telfono o recibo de pago
de derechos por suministro de agua, debindose conservar copia fotosttica de todos los
documentos citados.
III.- Tratndose de personas de nacionalidad extranjera, adems de cumplir los requisitos
sealados en esta Disposicin para las personas nacionales, debern:
a) En el caso de personas naturales, presentar pasaporte vigente o carn de residencia;
b) Tratndose de personas jurdicas, presentar original del documento que acredite su
legal existencia debidamente autenticado por la autoridad consular correspondiente, as
como del que acredite como su representante a la persona natural que se ostente como
tal y en caso de ser sta tambin de nacionalidad extranjera, original de su pasaporte.
Tercera.- Para los efectos del presente Instructivo, las Instituciones tendrn la obligacin de
identificar a sus clientes o usuarios, cuando realicen operaciones individuales de entrega o recibo
de fondos en efectivo cuyo valor exceda los cinco mil colones o su equivalencia en moneda
extranjera, de acuerdo a las fluctuaciones de la moneda nacional o de curso legal, hacindose
constar en el documento que ampara la transaccin el tipo y nmero del documento de identidad
oficial de quien realice fsicamente la transaccin. Lo anterior no aplicar para operaciones
realizadas a travs de colectores, servicio a domicilio, buzones de remesas y cajeros automticos o
sistemas con dispositivos electrnicos de validacin equivalentes o anlogos a estos ltimos. (1)
Para las operaciones o transacciones en efectivo superiores a quinientos mil colones o su
equivalencia en moneda extranjera, de acuerdo a las fluctuaciones de la moneda nacional o de
curso legal, las instituciones dispondrn del formulario a que se refiere el inciso segundo del
artculo 13 de la Ley Contra el Lavado de Dinero y de Activos y 13 del Convenio Centroamericano
para la Prevencin y la Represin de los Delitos de Lavado de Dinero y de Activos, Relacionados
con el Trfico Ilcito de Drogas y Delitos Conexos, cuyo contenido ser determinado por la
Unidad de Investigacin Financiera, el cual debern remitir en todo caso a la UIF y al Organismo
de Fiscalizacin y Supervisin correspondiente en la forma y plazo previsto en el artculo 9 de la
Ley Contra el Lavado de Dinero y de Activos.
NORMAS PARTICULARES:
a).- Aperturas:
1) Debe mantenerse con los Clientes una relacin estrecha, que permita conocer sus actividades,
a efecto de garantizar prcticas financieras y bancarias sanas, cumplindose con el marco
jurdico aplicable en vigor.
2) No podrn efectuarse aperturas de cuentas o contratos a Clientes que no proporcionen la
documentacin e informacin necesaria para su identificacin.
3) La Institucin deber identificar al solicitante o prospecto con identificacin oficial que
contenga fotografa, firma y domicilio.
(*) El comprobante de domicilio slo se requiere cuando la identificacin que se obtenga del
Cliente, no cuente con domicilio o que no coincida con el sealado en el contrato.
(**) Tratndose de sociedades de reciente constitucin, se debe recibir la certificacin notarial de
que el primer testimonio de la escritura constitutiva est en proceso de registro.
Una vez que el Cliente tenga el testimonio con datos de inscripcin en el Registro de Comercio,
deber presentar a la Institucin una copia del mismo.
d).- Personas Naturales o Jurdicas de Nacionalidad Salvadorea.
d.a).- Identificacin.
1) Se requerir al solicitante, titular o representante, identificacin oficial, con fotografa, firma
de los interesados y, en su caso, domicilio.
2) Si el solicitante es una persona jurdica, se requerir a sus representantes o apoderados, una
identificacin oficial con fotografa, firma y, en su caso, domicilio.
3) La omisin del domicilio en los medios de identificacin, podr ser subsanada mediante el
comprobante de domicilio.
4) Como ejemplos de identificaciones vlidos se tienen, entre otros, los siguientes:
Licencia de Conducir.
Carn Electoral.
Pasaporte.
Cdula de Identidad Personal.
d.b).- Comprobante de domicilio.
1) Tratndose de personas fsicas o naturales, el comprobante de domicilio ser requerido slo
cuando la identificacin personal no describa el domicilio o ste no coincida con el sealado
en el contrato.
2) Para personas jurdicas, independientemente de la identificacin presentada, debe requerirse
al solicitante un comprobante de domicilio de la empresa.
3) Como ejemplos de los comprobantes de domicilio se tienen, entre otros, los siguientes:
Recibo de Luz.
Telfono.
Agua.
NOTA: Los comprobantes no debern tener ms de 6 meses de antigedad.
d.c).- Registro Fiscal (IVA).
1) Este requisito aplica para personas jurdicas y personas fsicas que debido a su actividad lo
requiere tal como empresarial, profesional u otras.
2) Se recabar del solicitante o Cliente el Registro Fiscal o Nmero de Identificacin Tributaria.
d.d).- Testimonio de Escritura Pblica de Constitucin y Poderes Notariales.
3) Este requisito siempre aplica para personas jurdicas. Tratndose de personas naturales, slo
pueden aplicar los poderes notariales, cuando sean representadas por sus mandatarios o
apoderados.
4) Se debe recabar del solicitante o Cliente la siguiente documentacin de acuerdo al tipo de
sociedad:
Sociedades mercantiles:
Escrituras constitutivas debidamente inscritas en el Registro Pblico de
Comercio.
Nombramientos y poderes otorgados a los miembros directores de la
empresa.
Sindicatos y asociaciones:
LISTA DE EXENTOS.
Toda poltica Conozca a su Cliente debe de establecer un mecanismo de identificacin claro y
verificable de clientes y solicitantes de servicios y productos financieros, recoger la implantacin
de un perfil de cada Cliente a fin de poder establecer los patrones de operacin de la cuenta, con
la finalidad de detectar las necesidades de servicios por parte del Cliente y la de descubrir
cambios en los patrones los cuales no necesariamente indican que sea causado por una actividad
ilegal, bien pueden estar motivados por una ampliacin del negocio del Cliente y, por lo tanto
puede ser prospecto para otros servicios financieros o bien para ser incluido en una Lista de
Exentos que cada Institucin podr llevar para eximir al cliente de completar el Formulario de
Transacciones en Efectivo (F-UIF01) que para tal efecto emitir la UIF.
La inclusin de un Cliente a la Lista de Exentos debe ser razonada y documentada, llevndose
para tal efecto un archivo en donde deber figurar lo siguiente:
1) Nombre del oficial bancario que propone la inclusin.
2) Los argumentos expuestos y la decisin tomada.
3) Motivacin debidamente documentada de la decisin de inclusin.
La inclusin de un Cliente a la Lista de Exentos no significa que si existe un cambio brusco
de patrones no justificado no deba ser reportado a las autoridades competentes.
Cuando el giro ordinario de los negocios de un Cliente determinado, implique la realizacin
corriente de numerosas transacciones en efectivo, habindose establecido razonablemente que sus
actividades son lcitas, la institucin podr excluirlo del diligenciamiento del Formulario de
Transacciones en Efectivo (F-UIF 01).
Criterios para la Determinacin de Clientes Exonerados del Formulario de
Transacciones en Efectivo (F-UIF 01):
Se debe cumplir con cada uno de los siguientes puntos, para que un Cliente sea exonerado
de la presentacin del Formulario de Transacciones en Efectivo (F-UIF 01):
El Cliente debe estar vinculado a la entidad con un mnimo de seis (6)
meses o a juicio de la administracin superior.
Se debe tener un pleno conocimiento del Cliente y de sus actividades, poseer toda la
documentacin requerida y habrsele realizado la correspondiente visita a fin de verificar el perfil
del Cliente.
El volumen y monto de transacciones implique el manejo de importantes cantidades de
efectivo.
El negocio debe figurar dentro de los siguientes conceptos:
*
Cooperativas y personas jurdicas
*
Supermercados
*
Almacenes
*
Cines
*
Empresas de transporte
*
Convenios especiales. Ejemplo: recaudos por cuenta de terceros
*
Recaudo de servicios pblicos
*
Restaurantes
CAPITULO IV
OPERACIONES SOSPECHOSAS O IRREGULARES
Cuarta.- Las Instituciones, debern elaborar manuales de operacin, los cuales debern ser
aprobados por su administracin superior y debidamente autorizados y registrados por el
organismo de fiscalizacin y supervisin respectivo, mismos que contendrn los criterios y bases
para considerar las operaciones como sospechosas, as como desarrollar sistemas manuales o de
computo, que les permitan instrumentar los procesos descritos a que se refieren estas
instrucciones, especialmente para el monitoreo de operaciones o transacciones individuales o
mltiples en efectivo superiores a 500,000.oo o su equivalente en moneda extranjera.
El organismo de fiscalizacin y supervisin correspondiente, no autorizar los manuales
que no se apeguen a los sanos usos y prcticas comerciales, mercantiles y burstiles.
Para tales efectos las Instituciones debern considerar, para calificar una Operacin
Sospechosa o Irregular:
a) Las condiciones especficas de cada uno de sus Clientes, actividad profesional, giro
mercantil o finalidad social correspondientes;
b) Los montos de las operaciones que comnmente realicen, su relacin con las actividades
a que se refiere el literal anterior, el tipo de transferencia de recursos en cualquier
Instrumento Monetario u otros medios que el Cliente acostumbre realizar;
c) Los usos y prcticas comerciales, mercantiles o burstiles que privan en la plaza en que
operen; y
d) Los criterios previstos en el Captulo III del Reglamento de la Ley Contra el Lavado de
Dinero y de Activos.
CRITERIOS GENERALES.
Para calificar una operacin como irregular o sospechosa, resulta indispensable hacer
referencia a los principios fundamentales que han servido de base para hacer la distincin entre
las operaciones normales y las irregulares o sospechosas, formulndose a continuacin una
clasificacin
de
las
operaciones
posiblemente
sospechosas,
para facilitar su anlisis, comprensin y aplicacin en las diferentes reas de las Instituciones.
Asimismo, resulta necesario presentar otros criterios que brinden seguridad jurdica al efectuarse
la calificacin de las operaciones sospechosas.
Principios Fundamentales:
a).- Poltica Conozca a su Cliente.- Mediante la aplicacin de este principio, se podrn
conocer las condiciones especficas de cada uno de los Clientes, tales como actividad profesional,
giro mercantil o el correspondiente objeto o finalidad social.
b).- Principio de Inconsistencia.- Este elemento participa usualmente en toda operacin
sospechosa, ya que en su realizacin suele presentarse una inconsistencia entre dicha operacin y
las actividades propias del Cliente.
Estos principios se complementan entre s, ya que se debe conocer al Cliente, para estar en
condiciones de determinar si sus operaciones son inconsistentes con sus actividades comerciales o
personales.
Clasificacin de las Operaciones Posiblemente Sospechosas:
Por razones de mtodo, las operaciones posiblemente sospechosas se clasifican en funcin de su
naturaleza pasiva, activa o de servicios.
a).- Operaciones Pasivas.- Mediante estas operaciones las instituciones captan recursos del
pblico, quedando comprendidas entre estas operaciones los depsitos bancarios de dinero a la
vista, retirables en das preestablecidos, ahorro y a plazo o previo aviso; los prstamos
documentados en pagars con rendimiento liquidable al vencimiento; as como la emisin de bonos
y obligaciones subordinadas.
b).- Operaciones Activas.- A travs de estas operaciones las instituciones canalizan los recursos
captados, quedando comprendidas en estas operaciones los prstamos, crditos, descuentos,
depsitos en instituciones de crdito o entidades financieras del exterior; tarjetas de crdito, as
como la adquisicin de obligaciones por cuenta de terceros, con base en crditos concedidos a
travs del otorgamiento de avales, cartas de crdito y aceptaciones.
c).- Operaciones de Servicios y Otras.- Dentro de este apartado quedan comprendidos los
fideicomisos, mandatos, comisiones, caja de seguridad, transferencias, rdenes de pago, giros
bancarios, cheques de caja, operaciones con valores, y divisas, expedicin de cartas de crdito
previa recepcin de su importe y depsitos de ttulos en administracin.
Ejemplos de Operaciones Posiblemente Sospechosas:
Las operaciones que a continuacin se relacionan no son en s mismas sospechosas, porque
requieren, independientemente de su cuanta, la aplicacin de los principios fundamentales
relativos al Conocimiento del Cliente y a la Inconsistencia, para que sean calificadas como
sospechosas. Adems, estas operaciones se presentan a manera de ejemplos, que pueden llamar la
atencin del personal que participe en las mismas y que, con base en la informacin a su alcance
deba calificarlas de sospechosas, despus de haberles aplicado los anteriores criterios cualitativos,
siendo siempre conscientes que el lavador de dinero puede utilizar cualquier operacin para lograr
su objetivo.
La presente relacin de ejemplos no es limitativa, por lo que los empleados de las
Instituciones podrn determinar o detectar alguna otra condicin o criterio diferentes, por los que
a su juicio la operacin pudiera ser calificada de sospechosa y, por tanto, proceder a su reporte.
Las Instituciones realizarn su mayor esfuerzo de acuerdo a sus posibilidades, para
desarrollar programas de capacitacin, auditoria e informtica, para orientar, apoyar y proveer de
informacin a sus empleados, a efecto de que stos puedan detectar las transacciones que a
continuacin se relacionan, las que han sido sealadas por la experiencia internacional, como
casos que pueden dar origen a operaciones sospechosas.
A. OPERACIONES PASIVAS.
Cuando se detecten operaciones tales como:
C.
Clientes que realicen cambios frecuentes de billetes de baja denominacin por billetes de alta
denominacin o viceversa;
Compras al contado poco usuales de rdenes de pago y cheques de caja;
Cuando se detecten operaciones con valores a travs de fideicomisos, mandatos, comisiones y
reportos, en montos considerables y en efectivo.
Operaciones de cambio en que el Cliente no presta atencin en el tipo de cambio.
Compra de bienes adjudicados o recibidos en pago, siendo dudoso el origen de los recursos.
Afectacin fiduciaria de bienes inmuebles (grandes extensiones de terreno), designndose como
fideicomisario a persona fsica o jurdica extranjera no identificadas plenamente, generando el
fiduciario carta bloqueo de tales bienes, con el objeto de obtener crditos de otras instituciones
financieras.
Aportacin en fideicomiso con disposicin testamentaria de cantidades en moneda extranjera,
principalmente dlares de los Estados Unidos de Amrica, sin que se logre determinar con
precisin, por parte del Cliente, el origen y ruta de los recursos.
Constitucin de fideicomisos para garantizar supuestos crditos de instituciones financieras del
exterior, cuando en realidad el crdito se otorga con cargo a una cuenta de un Cliente de dichas
instituciones no identificado plenamente.
Otorgamiento de garantas fiduciarias por crditos, sobre los cuales no se cuenta con evidencia
de su existencia, en proporcin a los valores de los bienes fideicomitidos.
Fideicomisos para garantizar apoyos financieros a empresas de reciente creacin y sin ningn
antecedente crediticio, comercial o empresarial.
Utilizacin del fideicomiso como mecanismo para la entrada al pas de grandes cantidades de
recursos, sin un determinado fin o destino de los mismos.
Clientes interesados en constituir fideicomisos en instituciones de cobertura internacional, como
requisito fundamental para la recepcin de recursos, argumentando el Cliente que sus socios slo
aceptaran dicho tipo de instituciones para la entrega de los recursos, solicitando cartas de
aceptacin por parte del fiduciario del fideicomiso propuesto.
Para los efectos de este Instructivo se entender que las operaciones de fideicomiso tambin
se puede llevar a cabo mediante mandatos, comisiones o depsitos en administracin.
Otros Criterios:
1) El reporte de las operaciones sospechosas no impedir su realizacin, ni ser motivo en su
caso de ser cancelada. Este criterio se aplicar, sin perjuicio de que por otras razones no se
considere conveniente llevar a cabo la operacin.
2) Cuando el Cliente presente datos que posteriormente resulten falsos o que no puedan
comprobarse, o bien, cuando el Oficial de Cumplimiento reciba para su anlisis un reporte de
operacin posiblemente sospechosa y detecte que el Cliente no ha cumplido con su obligacin
de presentar copia de la inscripcin de la escritura constitutiva, la correspondiente operacin
ser reportada como sospechosa. En caso de que se cancele la cuenta antes de que sea
entregada la inscripcin al Registro, la operacin se reportar como sospechosa, para lo cual
se tomar en cuenta el movimiento, montos, tipo de transacciones y la informacin que se tenga
del Cliente.
El Departamento de Sistemas de cada institucin generar por Cliente al cierre de cada mes
calendario un listado impreso o por medios electrnicos, para las sucursales o agencias y copia para
la Oficina de Cumplimiento.
Con base en la revisin y anlisis de este listado las agencias podrn determinar aquellos
clientes que normalmente dentro del giro de sus negocios, durante el mes, no manejan esta suma de
dinero. Dichos Clientes deben reportarse a la Oficina de Cumplimiento como operacin irregular
o sospechosa en el formato respectivo y debidamente documentado.
Para el control de estas operaciones no ser necesario el diligenciamiento del formulario FUIF01, sin perjuicio de la obligacin de reportarlas como irregulares o sospechosas al existir los
suficientes elementos de juicio.
CAPITULO V
PROCEDIMIENTOS
Sexta.- Los manuales de las Instituciones, debern contener las bases y procedimientos a
que deben ajustarse, de acuerdo a las siguientes acciones:
a) Establecer reglas, parmetros y criterios cualitativos para la deteccin de Operaciones
Sospechosas, atendiendo a las caractersticas de cada Institucin, a las zonas del
Territorio Nacional en que operen, y a las peculiaridades de la operacin y del Cliente, a
los usos y prcticas comerciales, mercantiles o burstiles que priven en la plaza en que
operen;
b) Llenar y enviar a los organismos de fiscalizacin y supervisin respectivos y a la UIF,
los formatos de los reportes a que se refiere el Captulo III de las presentes
instrucciones;
c) Participar con la UIF en la elaboracin y actualizacin del contenido de los Instructivos
y de los formatos de Transacciones en Efectivo y de Operaciones Sospechosas;
d) Dar respuesta a las solicitudes de informacin que les requiera la Unidad de
Investigacin Financiera, originadas de las presentes instrucciones;
e) Contar con los procedimientos que les permitan evaluar y verificar el debido
cumplimiento del presente Instructivo;
f) Programar acciones concretas para la prevencin de actos y operaciones con fondos,
bienes o derechos relacionados, que procedan directa o indirectamente de actividades
delictivas;
g) Elaborar y enviar a los organismos de fiscalizacin y supervisin correspondientes y a la
Unidad de Investigacin Financiera de la Fiscala General de la Repblica,
trimestralmente un informe de los actos y de las operaciones internas que impliquen
actividades que generen preocupacin en las Instituciones y, en su caso, de los
empleados, funcionarios o miembros del consejo de administracin involucrados que por
tal motivo se hayan separado de sus puestos; y
h)
Disear y programar los esquemas y periodos de capacitacin de su personal,
sobre la aplicacin de los manuales.
i)
Desarrollar las funciones de la auditora interna para los efectos del Art. 10 literal
d) de la Ley Contra el Lavado de Dinero y de Activos.
El Manual debe ser aprobado por el Directorio u rgano equivalente, necesariamente debe
ser de conocimiento de todo el personal de la Institucin y tenerse a disposicin de la UIF y los
auditores externos.
La designacin del (los) funcionario (s) responsable (s) despus de ser aprobada por el
Directorio u rgano equivalente, debe ser comunicado a la UIF, acompaado de una copia
legalizada de la parte pertinente del acta de Directorio o Junta Directiva.
La Unidad de Cumplimiento debe ser independiente con funciones estrictamente para la
prevencin y deteccin del lavado de dinero y de activos.
Cualquier cambio en la designacin de los funcionarios de la Oficina de Cumplimiento
debe ser comunicado a la UIF antes de los tres das de haberse producido, acompaando una
copia legalizada del acta de la Junta Directiva y el correspondiente curriculum vitae u hoja de
vida.
CAPITULO X
COLABORACION Y APOYO A LAS AUTORIDADES PARA EL SUMINISTRO DE LA
INFORMACIN.
Las Instituciones colaborarn con la Unidad de Investigacin Financiera de la Fiscala
General de la Repblica y con los elementos de la Polica Nacional Civil que ella designe y con las
dems autoridades competentes; por ende, la Oficina de Cumplimiento en coordinacin con el
rea de Seguridad y el Departamento Jurdico apoyarn las investigaciones del delito de lavado
de dinero y de activos cuando fuere procedente conforme a la Ley.
CAPITULO XI
CONOCIMIENTO DE EMPLEADOS Y CODIGO DE ETICA
Dcimo Tercera.- Con el objeto de velar por la conservacin de la ms elevada calidad
moral de sus empleados, las Instituciones deben seleccionar cuidadosamente y vigilar la conducta
de sus empleados, en especial de aquellos que desempean cargos relacionados con el manejo de
Clientes, recepcin de dineros y control de informacin.
En cuanto a conductas sospechosas de favorecer el lavado de dinero, las Instituciones deben
prestar cuidado a empleados cuyo estilo de vida prdigo no corresponda a su nivel de salario,
empleados renuentes a tomar vacaciones y empleados asociados directa o indirectamente con la
desaparicin de fondos de la Institucin.
Las Instituciones deben exigir el cumplimiento de las responsabilidades administrativas y
legales del personal y de sus funcionarios por incumplimiento de las normas de prevencin y
deteccin de lavado de dinero.
Tanto en el nivel administrativo de las Instituciones como entre sus directivos, debe existir
un conocimiento pleno de sus polticas y procedimientos de stas destinados a evitar el lavado de
dinero, y de las responsabilidades penales a que pueden hacerse acreedores cuando los servicios
de las Instituciones sean usados con ese propsito.
Dcimo Cuarta.- Las Instituciones debern regir sus actuaciones bajo un Cdigo de tica,
en el que se establezca una serie de normas y principios ticos que obliguen a sus funcionarios y
empleados a que los conozcan y cumplan, a fin de que les permita actuar con absoluta austeridad y
transparencia en el desarrollo de sus labores diarias.
Lo anterior, teniendo en cuenta que como funcionarios de las Instituciones deben con sus
actuaciones y cumplimiento de las normas y procedimientos establecidos, consolidar y acrecentar
la confianza que han depositado los Clientes en sus entidades, volvindose indispensable actuar
con absoluta honestidad dentro y fuera de ellas.
As mismo, para cumplir cabalmente con el espritu y la letra de las leyes, procedimientos,
polticas internas y controles pertinentes, es necesario que, cuando alguna de estas parezca
confusa o ambigua, se solicite informacin para asegurar que los procedimientos sean legales y
ticos.
Todos estos procederes, actuaciones y comportamientos que se desarrollen en cumplimiento
de las funciones asignadas, deben regirse adems por determinados postulados ticos, con los
cuales se brinde la mayor confianza y seguridad a los Clientes (Ver apndice nmero 2).
CAPITULO XII
SANCIONES
Dcima Quinta .- Las faltas de cumplimiento o el cumplimiento parcial o extemporneo a lo
dispuesto en este Instructivo, sin perjuicio de la responsabilidad penal en la que se pudiera
incurrir, sern sancionadas en los trminos del artculo 15 de la Ley Contra el Lavado de Dinero
y de Activos.
Activos, Relacionados con el Trfico Ilcito de Drogas y Delitos Conexos, de la Ley Contra el
Lavado de Dinero y de Activos y de su Reglamento, en lo que fuere pertinente.
DADO EN EL MINISTERIO PUBLICO, FISCALIA GENERAL DE LA REPUBLICA: San
Salvador, a los diecisis das del mes de julio de dos mil uno.-
(1) Este inciso ha sido reformado segn Instruccin de la Unidad de Investigacin Financiera de
fecha 17 de abril de 2002.
APENDICE No. 1.
PAISES CONSIDERADOS JURISDICCIONES DE BAJA IMPOSICION FISCAL
(PARAISOS FISCALES)
De conformidad con la Disposicin cuarta del Captulo IV del Instructivo para la Prevencion del
Lavado de Dinero y de Activos a traves del Uso Indebido de las Operaciones en las Instituciones
de Intermediacion Financiera, se considerarn como Operaciones Sospechosas cuando se
detecten cuentas que reciben y envan transferencias electrnicas con frecuencia, especialmente de
los pases considerados jurisdicciones de baja imposicin fiscal (parasos fiscales); para tales
efectos, los siguientes pases se consideran jurisdicciones de baja imposicin fiscal:
ANEXO 4
CONVENCION DE LAS NACIONES UNIDAS
CONTRA EL TRAFICO ILICITO DE
ESTUPEFACIENTES Y SUSTANCIAS
SICOTRPICAS, 1988
Artculo
1 DEFINICIONES
Salvo indicacin expresa en contrario, o que el contexto haga necesaria otra interpretacin, las
siguientes definiciones se aplicarn en todo el texto de la presente Convencin:
a) Por "Junta" se entiende la Junta Internacional de Fiscalizacin de Estupefacientes establecida
por la Convencin Unica de 1961 sobre Estupefacientes y en esa Convencin enmendada por el
Protocolo de 1972 de Modificacin de la Convencin Unica de 1961 sobre Estupefacientes;
b) Por "planta de cannabis" se entiende la planta de cualesquiera especies del gnero
Erythroxylon;
d) Por "transportista comercial" se entiende una persona o una entidad pblica, privada o de otro
tipo dedicada al transporte de personas, bienes o correo a ttulo oneroso.
e) Por "Comisin" se entiende la Comisin de Estupefacientes del Consejo Econmico y Social de
las Naciones Unidas;
f) Por "decomiso" se entiende la privacin con carcter definitivo de algn bien por decisin de un
tribunal o de otra autoridad competente;
g) Por "entrega vigilada" se entiende la tcnica consistente en dejar que remesas ilcitas o
sospechosas de estupefacientes, sustancias sicotrpicas, sustancias que figuran en el Cuadro I o
el Cuadro II anexos a la presente Convencin o sustancias por las que se hayan sustituido las
anteriormente mencionadas, salgan del territorio de uno o ms pases, lo atraviesen o entren en l,
con el conocimiento y bajo la supervisin de sus autoridades competentes, con el fin de identificar
a las personas involucradas en la comisin de delitos tipificados de conformidad con el prrafo 1
del artculo 3 de la presente Convencin;
h) Por "Convencin de 1961" se entiende la Convencin Unica de 1961 sobre Estupefacientes;
i) Por "Convencin de 1961 en su forma enmendada" se entiende la Convencin Unica de 1961
sobre Estupefacientes enmendada por el Protocolo de 1972 de Modificacin de la Convencin
Unica de 1961 sobre Estupefacientes;
j) Por "Convenio de 1971" se entiende el Convenio sobre Sustancias Sicotrpicas de 1971;
k) Por "Consejo" se entiende el Consejo Econmico y Social de las Naciones Unidas;
l) Por "embargo preventivo" o "incautacin" se entiende la prohibicin temporal de transferir,
convertir, enajenar o mover bienes, o la custodia o el control temporales de bienes por
mandamiento expedido por un tribunal o por una autoridad competente;
m) Por "trfico ilcito" se entiende los delitos enunciados en los prrafos 1 y 2 del artculo 3 de la
presente Convencin;
n) Por "estupefaciente" se entiende cualquiera de las sustancias, naturales o sintticas, que figuran
en la Lista I o la Lista II de la Convencin Unica de 1961 sobre Estupefacientes y en esa
Convencin enmendada por el Protocolo de 1972 de Modificacin de la Convencin Unica de 1961
sobre Estupefacientes;
o) Por "adormidera" se entiende la planta de la especie Papaver somniferum L;
p) Por "producto" se entiende los bienes obtenidos o derivados directa o indirectamente de la
comisin de un delito tipificado de conformidad con el prrafo 1 del artculo 3;
q) Por "bienes" se entiende los activos de cualquier tipo, corporales o incorporales, muebles o
races, tangibles o intangibles, y los documentos o instrumentos legales que acrediten la propiedad
u otros derechos sobre dichos activos;
r) Por "sustancia sicotrpica" se entiende cualquier sustancia, natural o sinttica, o cualquier
material natural que figure en las Listas I, II, III o IV del Convenio sobre Sustancias Sicotrpicas de
1971;
s) Por "Secretario General" se entiende el Secretario General de las Naciones Unidas.
t) Por "Cuadro I" y "Cuadro II" se entiende la lista de sustancias que con esa numeracin se anexa
a la presente Convencin, enmendada oportunamente de conformidad con el artculo 12;
u) Por "Estado de trnsito" se entiende el Estado a travs de cuyo territorio se hacen pasar
estupefacientes, sustancias sicotrpicas y sustancias que figuran en el Cuadro I y el Cuadro II, de
carcter ilcito, y que no es el punto de procedencia ni el de destino definitivo de esas sustancias;
Artculo 2
ALCANCE DE LA PRESENTE CONVENCION
1. El propsito de la presente Convencin es promover la cooperacin entre las Partes a fin de que
puedan hacer frente con mayor eficacia a los diversos aspectos del trfico ilcito de estupefacientes
y sustancias sicotrpicas que tengan una dimensin internacional. En el cumplimiento de las
obligaciones que hayan contrado en virtud de la presente Convencin, las Partes adoptarn las
medidas necesarias, comprendidas las de orden legislativo y administrativo, de conformidad con
las disposiciones fundamentales de sus respectivos ordenamientos jurdicos internos.
2. Las Partes cumplirn sus obligaciones derivadas de la presente Convencin de manera que
concuerde con los principios de la igualdad soberana y de la integridad territorial de los Estados y
de la no intervencin en los asuntos internos de otros Estados.
3. Una Parte no ejercer en el territorio de otra Parte competencias ni funciones que hayan sido
reservadas exclusivamente a las autoridades de esa otra Pare por su derecho interno.
Artculo 3
DELITOS Y SANCIONES
1. Cada una de las Partes adoptar las medidas que sean necesarias para tipificar como delitos
penales en su derecho interno, cuando se cometan intencionalmente:
6. Las Partes se esforzarn por asegurarse de que cualesquiera facultades legales discrecionales,
conforme a su derecho interno, relativas al enjuiciamiento de personas por los delitos tipificados de
conformidad con lo dispuesto en el presente artculo, se ejerzan para dar la mxima eficacia a las
medidas de deteccin y represin respecto de esos delitos teniendo debidamente en cuenta la
necesidad de ejercer un efecto disuasivo en lo referente a la comisin de esos delitos.
7. Las Partes velarn por que sus tribunales o dems autoridades competentes tengan en cuenta
la gravedad de los delitos enumerados en el prrafo 1 del presente artculo y las circunstancias
enumeradas en el prrafo 5 del presente artculo al considerar la posibilidad de conceder la libertad
anticipada o la libertad condicional a personas que hayan sido declaradas culpables de alguno de
esos delitos.
8. Cada una de las Partes establecer, cuando proceda, en su derecho interno un plazo de
prescripcin prolongado dentro del cual se pueda iniciar el procesamiento por cualquiera de los
delitos tipificados de conformidad con el prrafo 1 del presente artculo. Dicho plazo ser mayo
cuando el presunto delincuente hubiese eludido la administracin de justicia.
9. Cada una de las Partes adoptar medidas adecuadas, conforme a lo previsto en su propio
ordenamiento jurdico, para que la persona que haya sido acusada o declarada culpable de alguno
de los delitos tipificados de conformidad con el prrafo 1 del presente artculo, que se encuentre en
el territorio de dicha Parte, comparezca en el proceso penal correspondiente.
10. A los fines de la cooperacin entre las Partes prevista en la presente Convencin, en particular
la cooperacin prevista en los artculos 5, 6, 7 y 9, los delitos tipificados de conformidad con el
presente artculo no se considerarn como delitos fiscales o como delitos polticos ni como delitos
polticamente motivados, sin perjuicio de las limitaciones constitucionales y de los principios
fundamentales del derecho interno de las Partes.
11. Ninguna de las disposiciones del presente artculo afectar al principio de que la tipificacin de
los delitos a que se refiere o de las excepciones alegables en relacin con stos queda reservada
al derecho interno de las Partes y de que esos delitos han de ser enjuiciados y sancionados con
arreglo a lo previsto en ese derecho.
Artculo 4
COMPETENCIA
1. Cada una de las Partes:
a) adoptar las medidas que sean necesarias para declararse competente respecto de los delitos
que haya tipificado de conformidad con el prrafo 1 del artculo 3:
i) cuando el delito se cometa en su territorio; ii) cuando el delito se cometa a bordo de una nave
que enarbole su pabelln o de una aeronave matriculada con arreglo a su legislacin en el
momento de cometerse el delito;
b) podr adoptar las medidas que sean necesarias para declararse competente respecto de los
delitos que haya tipificado de conformidad con el prrafo 1 del artculo 3 :
i) cuando el delito sea cometido por un nacional suyo o por una persona que tenga su residencia
habitual en su territorio;
ii) cuando el delito se cometa a bordo de una nave para cuya incautacin dicha Parte haya recibido
previamente autorizacin con arreglo a lo previsto en el artculo 17, siempre que esa competencia
se ejerza nicamente sobre la base de los acuerdos o arreglos a que se hace referencia en los
prrafos 4 y 9 de dicho artculo;
iii) cuando el delito sea uno de los tipificados de conformidad con el apartado iv) del inciso c) del
prrafo 1 del artculo 3 y se cometa fuera de su territorio con miras a perpetrar en l uno de los
delitos tipificados de conformidad con el prrafo 1 del artculo 3 .
2. Cada una de las Partes:
a) adoptar tambin las medidas que sean necesarias para declararse competente respecto de los
delitos que haya tipificado de conformidad con el prrafo 1 del artculo 3 , cuando el presunto
delincuente se encuentre en su territorio y dicha Parte no lo extradite a otra basndose en que:
i) el delito se ha cometido en su territorio o a bordo de una nave que enarbole su pabelln o de una
aeronave matriculada con arreglo a su legislacin en el momento de cometerse el delito; o
ii) el delito ha sido cometido por un nacional suyo;
b) podr adoptar tambin las medidas que sean necesarias para declararse competente respecto
de los delitos que haya tipificado de conformidad con el prrafo 1 del artculo 3, cuando el presunto
delincuente se encuentre en su territorio y dicha Parte no lo extradite a otra.
3. La presente Convencin no excluye el ejercicio de las competencias penales establecidas por
una Parte de conformidad con su derecho interno.
Artculo 5
DECOMISO
1. Cada una de las Partes adoptar las medidas que sean necesarias para autorizar el decomiso:
a) del producto derivado de delitos tipificados de conformidad con el prrafo 1 del artculo 3, o de
bienes cuyo valor equivalga al de ese producto;
b) de estupefacientes y sustancias sicotrpicas, los materiales y equipos u otros instrumentos
utilizados o destinados a ser utilizados en cualquier forma para cometer los delitos tipificados de
conformidad con el prrafo 1 del artculo 3 .
2. Cada una de las Partes adoptar tambin las medidas que sean necesarias para permitir a sus
autoridades competentes la identificacin, la deteccin y el embargo preventivo o la incautacin del
producto, los bienes, los instrumentos o cualesquiera otros elementos a que se refiere el prrafo 1
del presente artculo, con miras a su eventual decomiso.
3. A fin de dar aplicacin a las medidas mencionadas en el presente artculo, cada una de las
Partes facultar a sus tribunales u otras autoridades competentes a ordenar la presentacin o la
incautacin de documentos bancarios, financieros o comerciales. Las Partes no podrn negarse a
aplicar las disposiciones del presente prrafo amparndose en el secreto bancario.
4. a) Al recibirse una solicitud formulada con arreglo al presente artculo por otra Parte que sea
competente respecto de un delito tipificado de conformidad con el prrafo 1 del artculo 3 , la Parte
en cuyo territorio se encuentren el producto, los bienes, los instrumentos o cualesquiera otros de
los elementos a que se refiere el prrafo 1 del presente artculo:
i) presentar la solicitud a sus autoridades competentes con el fin de obtener un mandamiento de
decomiso al que, en caso de concederse, dar cumplimiento; o
ii) presentar ante sus autoridades competentes, a fin de que se le d cumplimiento en la medida
solicitada, el mandamiento de decomiso expedido por la Parte requirente de conformidad con el
prrafo 1 del presente artculo, en lo que se refiere al producto, los bienes, los instrumentos o
cualesquiera otros elementos a que se refiere el prrafo 1 que se encuentren en el territorio de la
Parte requerida.
b) Al recibirse una solicitud formulada con arreglo al presente artculo por otra Parte que sea
competente por respecto de un delito tipificado de conformidad con el prrafo 1 del artculo 3 , la
Parte requerida adoptar medidas para la identificacin, la deteccin y el embargo preventivo o la
incautacin del producto, los bienes, los instrumentos o cualesquiera otros elementos a que se
refiere el prrafo 1 del presente artculo, con miras al eventual decomiso que se ordene, ya sea por
la Parte requirente o, cuando se haya formulado una solicitud con arreglo al inciso a) del presente
prrafo, por la Parte requerida.
c) Las decisiones o medidas previstas en los incisos a) y b) del presente prrafo sern adoptadas
por la Parte requerida de conformidad con su derecho interno y con sujecin a sus disposiciones, y
de conformidad con sus reglas de procedimiento o de los tratados, acuerdos o arreglos bilaterales
o multilaterales que haya concertado con la Parte requirente.
d) Ser aplicable, mutatis mutandis, lo dispuesto en los prrafos 6 a 19 del artculo 7. Adems de la
informacin enumerada en el prrafo 10 del artculo 7, las solicitudes formuladas de conformidad
con el presente artculo contendrn lo siguiente:
i) en el caso de una solicitud correspondiente al apartado i) del inciso a) del presente prrafo, una
descripcin de los bienes por decomisar y una exposicin de los hechos en que se funde la Parte
requirente que sea suficiente para que la Parte requerida pueda tramitar el mandamiento con
arreglo a su derecho interno;
ii) en el caso de una solicitud correspondiente al apartado ii) del inciso a), una copia admisible en
derecho de un mandamiento de decomiso expedido por la Parte requirente que sirva de
fundamento a la solicitud, una exposicin de los hechos e informacin sobre el alcance de la
solicitud de ejecucin del mandamiento;
iii) en el caso de una solicitud correspondiente al inciso b), una exposicin de los hechos en que se
funde la Parte requirente y una descripcin de las medidas solicitadas.
e) Cada una de las Partes proporcionar al Secretario General el texto de cualesquiera de sus
leyes y reglamentos por los que haya dado aplicacin al presente prrafo, as como el texto de
cualquier cambio ulterior que se efecte en dichas leyes y reglamentos.
f) Si una de las Partes opta por supeditar la adopcin de las medidas mencionadas en los incisos
a) y b) del presente prrafo a la existencia de un tratado pertinente, dicha Parte considerar la
presente Convencin como base convencional necesaria y suficiente.
g) Las Partes procurarn concertar tratados, acuerdos o arreglos bilaterales y multilaterales para
mejorar la eficacia de la cooperacin internacional prevista en el presente artculo.
5. a) La Parte que haya decomisado el producto o los bienes conforme a los prrafos 1 4 del
presente artculo dispondr de ellos en la forma prevista por su derecho interno y sus
procedimientos administrativos.
b) Al actuar a solicitud de otra Parte, con arreglo a lo previsto en el presente artculo, la Parte podr
prestar particular atencin a la posibilidad de concertar acuerdos a fin de:
i) aportar la totalidad o una parte considerable del valor de dicho producto y de dichos bienes, o de
los fondos derivados de la venta de dicho producto o de dichos bienes, a organismos
intergubernamentales especializados en la lucha contra el trfico ilcito y el uso indebido de
estupefacientes y sustancias sicotrpicas;
ii) repartirse con otras Partes, conforme a un criterio preestablecido o definido para cada caso,
dicho producto o dichos bienes, o los fondos derivados de la venta de dicho producto o de dichos
bienes, con arreglo a lo previsto por su derecho interno, sus procedimientos administrativos o los
acuerdos bilaterales o multilaterales que hayan concertado a este fin.
6. a) Cuando el producto se haya transformado o convertido en otros bienes, stos podrn ser
objeto de las medidas aplicables al producto mencionadas en el presente artculo.
b) Cuando el producto se haya mezclado con bienes adquiridos de fuentes lcitas, sin perjuicio de
cualquier otra facultad de incautacin o embargo preventivo aplicable, se podrn decomisar dichos
bienes hasta el valor estimado del producto mezclado.
c) Dichas medidas se aplicarn asimismo a los ingresos u otros beneficios derivados:
i) del producto;
ii) de los bienes en los cuales el producto haya sido transformado o convertido; o
iii) de los bienes con los cuales se haya mezclado el producto
de la misma manera y en al misma medida que el producto.
7. Cada una de las Partes considerar la posibilidad de invertir la carga de la prueba respecto del
origen lcito del supuesto producto u otros bienes sujetos a decomiso, en la medida en que ello sea
compatible con los principios de su derecho interno y con la naturaleza de sus procedimientos
judiciales y de otros procedimientos.
8. Lo dispuesto en el presente artculo no podr interpretarse en perjuicio de los derechos de
terceros de buena fe.
9. Nada de lo dispuesto en el presente artculo afectar al principio de que las medidas que en l
se prevn sern definidas y aplicadas de conformidad con el derecho interno de cada una de las
Partes y con arreglo a lo dispuesto en l.
Artculo 6
EXTRADICION
1. El presente artculo se aplicar a los delitos tipificados por las Partes de conformidad con el
prrafo 1 del artculo 3.
2. Cada uno de los delitos a los que se aplica el presente artculo se considerar incluido entre los
delitos que den lugar a extradicin en todo tratado de extradicin vigente entre las Partes. Las
Partes se comprometen a incluir tales delitos como casos de extradicin en todo tratado de
extradicin que concierten entre s.
3. Si una Parte que supedita la extradicin a la existencia de un tratado recibe de otra Parte, con la
que no la vincula ningn tratado de extradicin, una solicitud de extradicin, podr considerar la
presente Convencin como la base jurdica de la extradicin respecto de los delitos a los que se
aplica el presente artculo. Las Partes que requieran una legislacin detallada para hacer valer la
18. El testigo, perito u otra persona que consienta en deponer en juicio o en colaborar en una
investigacin, proceso o actuacin judicial en el territorio de la Parte requirente, no ser objeto de
procesamiento, detencin o castigo, ni de ningn tipo de restriccin de su libertad personal en
dicho territorio por actos, omisiones o por declaraciones de culpabilidad anteriores a la fecha en
que abandon el territorio de la Parte requerida. Ese salvoconducto cesar cuando el testigo, perito
u otra persona haya tenido durante 15 das consecutivos, o durante el perodo acordado por las
Partes, despus de la fecha en que se le haya informado oficialmente de que las autoridades
judiciales ya no requeran su presencia, la oportunidad de salir del pas y, no obstante, permanezca
voluntariamente en el territorio o regrese espontneamente a l despus de haberlo abandonado.
19. Los gastos ordinarios que ocasione la ejecucin de una solicitud sern sufragados por la Parte
requerida salvo que las Partes interesadas hayan acordado otra cosa. Cuando se requieran a este
fin gastos cuantiosos o de carcter extraordinario, las Partes se consultarn para determinar los
trminos y condiciones en que se haya de dar cumplimiento a la solicitud, as como la manera en
que se sufragarn los gastos.
20. Cuando sea necesario, las Partes considerarn la posibilidad de concertar acuerdos o arreglos
bilaterales o multilaterales que sirvan a los fines del presente artculo y que, en la prctica, den
efecto a sus disposiciones o las refuercen.
Artculo 8
REMISION DE ACTUACIONES PENALES
Las Partes considerarn la posibilidad de remitirse actuaciones penales para el procesamiento por
los delitos tipificados de conformidad con el prrafo 1 del artculo 3 , cuando se estime que esa
remisin obrar en inters de una correcta administracin de justicia.
Artculo 9
OTRAS FORMAS DE COOPERACION Y CAPACITACION
1. Las Partes colaborarn estrechamente entre s, en armona con sus respectivos ordenamientos
jurdicos y administrativos, con miras a aumentar la eficacia de las medidas de deteccin y
represin orientadas a suprimir la comisin de los delitos tipificados de conformidad con el prrafo
1 del artculo 3 . Debern, en particular, sobre la base de acuerdos o arreglos bilaterales o
multilaterales:
a) establecer y mantener canales de comunicacin entre sus organismos y servicios competentes a
fin de facilitar el intercambio rpido y seguro de informacin sobre todos los aspectos de los delitos
tipificados de conformidad con el prrafo 1 del artculo 3 , incluso, siempre que las Partes
interesadas lo estimen oportuno, sobre sus vinculaciones con otras actividades delictivas;
b) cooperar en la realizacin de indagaciones, con respecto a delitos tipificados de conformidad
con el prrafo 1 del artculo 3 y de carcter internacional, acerca:
i) de la identidad, el paradero y las actividades de personas presuntamente implicadas en delitos
tipificados de conformidad con el prrafo 1 del artculo 3 ;
ii) del movimiento del producto o de los bienes derivados de la comisin de esos delitos;
iii) del movimiento de estupefacientes, sustancias sicotrpicas, sustancias que figuran en el Cuadro
I y el Cuadro II de la presente Convencin e instrumentos utilizados o destinados a ser utilizados
en la comisin de esos delitos;
c) cuando sea oportuno, y siempre que no contravenga lo dispuesto en su derecho interno, crear
equipos conjuntos, teniendo en cuenta la necesidad de proteger la seguridad de las personas y de
las operaciones, para dar efecto a lo dispuesto en el presente prrafo. Los funcionarios de
cualquiera de las Partes que integren esos equipos actuarn conforme a la autorizacin de las
autoridades competentes de la Parte de que se trate velarn por que se respete plenamente la
soberana de la Parte en cuyo territorio se ha de realizar la operacin;
d) proporcionar, cuando corresponda, las cantidades necesarias de sustancias para su anlisis o
investigacin;
e) facilitar una coordinacin eficaz entre sus organismos y servicios competentes y promover el
intercambio de personal y de otros expertos, incluso destacando funcionarios de enlace.
2. Cada una de las Partes, en la medida necesaria, iniciar, desarrollar o perfeccionar
programas especficos de capacitacin destinados a su personal de deteccin y represin o de otra
ndole, incluido el personal aduanero, encargado de suprimir los delitos tipificados de conformidad
con el prrafo 1 del artculo 3 . En particular, estos programas se referirn a: a) los mtodos
utilizados en la deteccin y supresin de los delitos tipificados de conformidad con el prrafo 1 del
artculo 3;
b) las rutas y tcnicas utilizadas por personas presuntamente implicadas en delitos tipificados de
conformidad con el prrafo 1 del artculo 3, en particular en los Estados de trnsito, y medidas
adecuadas para contrarrestar su utilizacin;
c) la vigilancia de la importacin y exportacin de estupefacientes, sustancias sicotrpicas y
sustancias que figuran en el Cuadro I y el Cuadro II;
d) la deteccin y vigilancia del movimiento del producto y los bienes derivados de la comisin de
los delitos tipificados de conformidad con el prrafo 1 del artculo 3, y de los estupefacientes,
sustancias sicotrpicas y sustancias que figuran en el Cuadro I y el Cuadro II, y de los instrumentos
que se utilicen o se pretenda utilizar en la comisin de dichos delitos;
e) los mtodos utilizados para la transferencia, la ocultacin o el encubrimiento de dicho producto,
y de dichos bienes e instrumentos;
f) el acopio de pruebas;
g) las tcnicas de fiscalizacin en zonas y puertos francos;
h) las tcnicas modernas de deteccin y represin.
3. Las Partes se prestarn asistencia en la planificacin y ejecucin de programas de investigacin
y capacitacin encaminados a intercambiar conocimientos en las esferas mencionadas en el
prrafo 2 del presente artculo y, a ese fin, debern tambin, cuando proceda, recurrir a
conferencias y seminarios regionales e internacionales a fin de promover la cooperacin y
estimular el examen de los problemas de inters comn, incluidos en particular los problemas y
necesidades especiales de los Estados de trnsito.
Artculo 10
COOPERACION INTERNACIONAL Y ASISTENCIA A LOS ESTADOS DE TRANSITO
1. Las Partes cooperarn, directamente o por conducto de las organizaciones internacionales o
regionales competentes, para prestar asistencia y apoyo a los Estados de trnsito y, en particular,
a los pases en desarrollo que necesiten de tales asistencia y apoyo, en la medida de lo posible,
mediante programas de cooperacin tcnica para impedir la entrada y el trnsito ilcito, as como
para otras actividades conexas.
2. Las Partes podrn convenir, directamente o por conducto de las organizaciones internacionales
o regionales competentes, en proporcionar asistencia financiera a dichos Estados de trnsito con el
fin de aumentar y fortalecer la infraestructura que necesiten para una fiscalizacin y una prevencin
eficaces del trfico ilcito.
3. Las Partes podr concertar acuerdos o arreglos bilaterales o multilaterales para aumentar la
eficacia de la cooperacin internacional prevista en el presente artculo y podrn tomar en
consideracin la posibilidad de concertar arreglos financieros a ese respecto.
Artculo 11
ENTREGA VIGILADA
1. Si lo permiten los principios fundamentales de sus respectivos ordenamientos jurdicos internos,
las Partes adoptarn las medidas necesarias, dentro de sus posibilidades, para que se pueda
utilizar de forma adecuada, en el plano internacional, la tcnica de entrega vigilada, de conformidad
con acuerdos o arreglos mutuamente convenidos, con el fin de descubrir a las personas implicadas
en delitos tipificados de conformidad con el prrafo 1 del artculo 3 y de entablar acciones legales
contra ellas.
2. Las decisiones de recurrir a la entrega vigilada se adoptarn caso por caso y podrn, cuando
sea necesario, tener en cuenta los arreglos financieros y los relativos al ejercicio de su
competencia por las Partes interesadas.
3. Las remesas ilcitas cuya entrega vigilada se haya acordado podrn, con el consentimiento de
las Partes interesadas, ser interceptadas y autorizadas a proseguir intactas o habindose retirado o
sustituido total o parcialmente los estupefacientes o sustancias sicotrpicas que contengan.
Artculo 12
SUSTANCIAS QUE SE UTILIZAN CON FRECUENCIA EN LA FABRICACION ILICITA DE
ESTUPEFACIENTES O SUSTANCIAS SICOTROPICAS
1. Las Partes adoptarn las medidas que estimen adecuadas para evitar la desviacin de las
sustancias que figuran en el Cuadro I y el Cuadro II, utilizadas en la fabricacin ilcita de
estupefacientes o sustancias sicotrpicas, y cooperarn entre ellas con este fin.
2. Si una de las Partes o la Junta posee datos que, a su juicio, puedan requerir la inclusin de una
sustancia en el Cuadro I o el Cuadro II, lo notificar al Secretario General y le facilitar los datos en
que se base la notificacin. El procedimiento descrito en los prrafos 2 a 7 del presente artculo
tambin ser aplicable cuando una de las Partes o la Junta posea informacin que justifique
suprimir una sustancia del Cuadro I o el Cuadro II o trasladar una sustancia de un Cuadro a otro.
3. El Secretario General comunicar esa notificacin y los datos que considere pertinentes a las
Partes, a la Comisin y, cuando la notificacin proceda a alguna de las Partes, a la Junta. Las
Partes comunicarn al Secretario General sus observaciones acerca de la notificacin y toda la
informacin complementaria que pueda ser til a la Junta para elaborar un dictamen y a la
Comisin para adoptar una decisin.
4. Si la Junta, teniendo en cuenta la magnitud, importancia y diversidad del uso lcito de esa
sustancia, y la posibilidad y facilidad del empleo de otras sustancias tanto para la utilizacin lcita
como para la fabricacin ilcita de estupefacientes o de sustancias sicotrpicas, comprueba:
sido puestos en marcha. Las Partes podrn llegar a acuerdos sobre cualesquiera otras medidas
adecuadas de cooperacin.
b) Las Partes facilitarn tambin el intercambio de informacin cientfica y tcnica y la realizacin
de investigaciones relativas a la erradicacin.
c) Cuando tengan fronteras comunes, las Partes tratarn de cooperar en programas de
erradicacin en sus respectivas zonas situadas a lo largo de dichas fronteras.
4. Las Partes adoptarn medidas adecuadas tendientes a eliminar o reducir la demanda ilcita de
estupefacientes y sustancias sicotrpicas con miras a reducir el sufrimiento humano y acabar con
los incentivos financieros del trfico ilcito. Estas medidas podrn basarse, entre otras coas, en las
recomendaciones de las Naciones Unidas, los organismos especializados de las Naciones Unidas,
tales como la Organizacin Mundial de la Salud, y otras organizaciones internacionales
competentes, y en el Plan Amplio y Multidisciplinario aprobado por la Conferencia Internacional
sobre el Uso Indebido y el Trfico Ilcito de Drogas celebrada en 1987, en la medida en que ste se
relacione con los esfuerzos de las organizaciones gubernamentales y no gubernamentales y de
entidades privadas en las esferas de la prevencin, del tratamiento y de las rehabilitacin. Las
Partes podrn concertar acuerdos o arreglos bilaterales o multilaterales tendientes a eliminar o
reducir la demanda ilcita de estupefacientes y sustancias sicotrpicas.
5. Las Partes podrn asimismo adoptar las medidas necesarias para que los estupefacientes,
sustancias sicotrpicas y sustancias que figuran en el Cuadro I y el Cuadro II que se hayan
incautado o decomisado sean destruidas prontamente o se disponga de ellas de acuerdo con la ley
y para que las cantidades necesarias debidamente certificadas de esas sustancias sean admisibles
a efectos probatorios.
Artculo 15
TRANSPORTISTAS COMERCIALES
1. Las Partes adoptarn medidas adecuadas a fin de garantizar que los medios de transporte
utilizados por los transportistas comerciales no lo sean para cometer delitos tipificados de
conformidad con el prrafo 1 del artculo 3; entre esas medidas podrn figurar la concertacin de
arreglos especiales con los transportistas comerciales.
2. Cada una de las Partes exigir a los transportistas comerciales que tomen precauciones
razonables a fin de impedir que sus medios de transporte sean utilizados para cometer delitos
tipificados de conformidad con el prrafo 1 del artculo 3. Entre esas precauciones podrn figurar
las siguientes:
a) Cuando el establecimiento principal del transportista comercial se encuentre en el territorio de
dicha Parte:
i) la capacitacin del personal para descubrir personas o remesas sospechosas;
ii) el estmulo de la integridad moral del personal.
b) Cuando el transportista comercial desarrolle actividades en el territorio de dicha Parte:
i) la presentacin por adelantado, cuando sea posible, de los manifiestos de carga;
ii) la utilizacin en los contenedores de sellos inviolables y verificables individualmente;
EL
TRAFICO
ILICITO
DE
asistencia de otras partes a fin de poner trmino a esa utilizacin. Las Partes a las que se solicite
dicha asistencia la prestarn con los medios de que dispongan.
3. Toda Parte que tenga motivos razonables para sospechar que una nave que est haciendo uso
de la libertad de navegacin con arreglo al derecho internacional y que enarbole el pabelln o lleve
matrcula de otra Parte, est siendo utilizada para el trfico ilcito, podr notificarlo al Estado del
pabelln y pedir que confirme la matrcula; si la confirma, podr solicitarle autorizacin para adoptar
las medidas adecuadas con respecto a esa nave.
4. De conformidad con el prrafo 3 o con los tratados vigentes entre las Partes, o con cualquier otro
acuerdo o arreglo que se haya podido concertar entre ellas, el Estado del pabelln podr autorizar
al Estado requirente, entre otras cosas, a:
a) abordar la nave;
b) inspeccionar la nave;
c) si se descubren pruebas de implicacin en el trfico ilcito, adoptar medidas adecuadas con
respecto a la nave, a las personas y a la carga que se encuentren a bordo.
5. Cuando se adopte una medida de conformidad con el presente artculo, las Partes interesadas
tendrn debidamente en cuenta la necesidad de no poner en peligro la seguridad de la vida en el
mar ni la de la nave y la carga y de no perjudicar los intereses comerciales y jurdicos del Estado
del pabelln o de cualquier otro Estado interesado.
6. El Estado del pabelln podr, en consonancia con sus obligaciones previstas en el prrafo 1 del
presente artculo, someter su autorizacin a condiciones que sern convenidas entre dicho Estado
y la Parte requirente, sobre todo en lo que concierne a la responsabilidad.
7. A los efectos de los prrafos 3 y 4 del presente artculo, las Partes respondern con celeridad a
las solicitudes de otras Partes de que se averige si una nave que est enarbolando su pabelln
est autorizada a hacerlo, as como a las solicitudes de autorizacin que se presenten a tenor de lo
previsto en el prrafo 3. Cada Estado, en el momento de entrar a ser Parte en la presente
Convencin, designar una o, en caso necesario, varias autoridades para que se encarguen de
recibir dichas solicitudes y de responder a ellas. Esa designacin ser dada a conocer, por
conducto del Secretario General, a todas las dems Partes, dentro del mes siguiente a la
designacin.
8. La Parte que haya adoptado cualquiera de las medidas previstas en el presente artculo
informar con prontitud al Estado del pabelln de los resultados de esa medida.
9. Las Partes considerarn la posibilidad de concertar acuerdos o arreglos bilaterales y regionales
para llevar a la prctica las disposiciones del presente artculo o hacerlas ms eficaces.
10. Las medidas que se adopten en cumplimiento del prrafo 4 del presente artculo sern slo
aplicadas por buques de guerra o aeronaves militares, u otras naves o aeronaves que lleven signos
claros y sean identificables como naves o aeronaves al servicio de un gobierno y autorizadas a tal
fin.
11. Toda medida adoptada de conformidad con el presente artculo tendr debidamente en cuenta
la necesidad de no injerirse en los derechos y obligaciones de los Estados ribereos o en el
ejercicio de su competencia, que sean conformes con el derecho martimo internacional, ni de
menoscabar esos derechos, obligaciones o competencias.
Artculo 18
2. Las Partes facilitarn dicha informacin del modo y en la fecha que solicite la Comisin. Artculo
21
FUNCIONES DE LA COMISION
Artculo 22
FUNCIONES DE LA JUNTA
Artculo 23
INFORMES DE LA JUNTA
Artculo 24
APLICACION DE MEDIDAS MAS ESTRICTAS QUE LAS ESTABLECIDAS POR LA PRESENTE
CONVENCION
Artculo 25
EFECTO NO DEROGATORIO RESPECTO DE ANTERIORES DERECHOS Y OBLIGACIONES
CONVENCIONALES
Artculo 26
FIRMA
Artculo 27
RATIFICACION, ACEPTACION, APROBACION O ACTO DE CONFIRMACION FORMAL
Artculo 28
ADHESION
Artculo 29
ENTRADA EN VIGOR
Artculo 30
DENUNCIA
Artculo 31
ENMIENDAS
Artculo 32
SOLUCION DE CONTROVERSIAS
Artculo 33
TEXTOS AUTENTICOS
Artculo 34
DEPOSITARIO
ANEXO
Cuadro I Cuadro II
Acido lisrgico Acetona
Efedrina Acido antranlico
Ergometrina Acido fenilactico
Ergotamina Anhdrido actico
1-fenil-2-propanona Eter etlico
Seudoefedrina Piperidina
Las sales de las sustancias enumeradas Las sales de las sustancias
en el presente Cuadro, siempre que la enumeradas en el presente Cuadro,
existencia de dichas sales sea posible. siempre que la existencia de dichas sales sea posible.
459
Albania
Andorra
Antigua
Antillas Holandesas
Aruba
Bahamas
Barbados
Belice
Bermuda
Bolivia
Brunei
Cabo Verde
Campione
Chipre
Dahrein
Djibouti
Emiratos Arabes Unidos
Gibraltar
Grenada
Guam
Guernsey
Guyana
Honduras
Hong Kong
Isla Anguilla
Isla Channel
Isla del Hombre
Isla Norfolk
Islas Caimn
Islas Cook
Islas Marshall
Islas Turks y Caicos
Islas Vrgenes Britnicas
Jamaica
Jersey
Kiribati
Kuwait
Labuan
Liberia
Liechtenstein
Madeira
Maldivas
Malta
Mnaco
Montserrat
Nauru
Nevis
Niue
Omn
Panam
Patau
Polinesia Francesa
Puerto Rico
Quatar
Samoa Americana
las
APENDICE No. 2.
CODIGO DE ETICA
DECLARACIN DE POSTULADOS TICOS.
Dentro de los principales postulados ticos que deben distinguir a un
funcionario de
una Institucin de Intermediacin Financiera, se encuentran:
i.
Anteponer los principios ticos al logro de las metas.
ii.
La honestidad y sinceridad.
Este principio garantiza ante las personas que nos rodean la
confianza y seguridad de nuestras actuaciones.
Para cumplir con este principio, es esencial mantener una completa sinceridad con
todos los funcionarios de la respectiva Entidad donde se labora. Esperndose de ellos la total
revelacin de los hechos y la oportuna identificacin de problemas reales o potenciales que en
un momento dado se presenten o estn por ocurrir.
Igualmente, es necesario tener en cuenta los siguientes puntos, con los cuales se estara
violando este principio:
iv.
Integridad en el uso de los recursos de las Instituciones.
Se deben tratar todos los recursos, incluyendo el nombre de cada quien, como activos de
gran valor y no usarlos de manera que puedan ser interpretados como imprudentes, impropios o
para beneficio personal.
El uso de la informacin y los recursos destinados al proceso y conservacin de
informacin debe ajustarse completamente a las normas externas e internas, incluido lo
relacionado con la utilizacin exclusiva del sistema informtico que legalmente hayan
adquirido las Instituciones.
Los servicios externos que requieran las Instituciones deben escogerse a partir de la
calidad de los mismos o la competitividad de sus tarifas de acuerdo con las polticas de cada
entidad.
La competencia por negocios estar basada en la calidad y precio de los servicios
ofrecidos por cada Institucin y el beneficio en general que reciban los Clientes. No se debe
participar en ningn pago o clase de arreglo que viole este principio.
MANEJO DE CONFLICTOS DE INTERESES.
Se entiende por conflicto de inters toda situacin de interferencia entre esferas de
inters, en las cuales una persona puede sacar provecho para si o para un tercero, valindose
de las decisiones que l mismo tome frente a distintas alternativas de conducta, en razn de la
actividad que desarrolla, y cuya realizacin implicara la omisin de sus deberes legales,
contractuales o morales a los que se encuentra sujeto.
El trmino hace relacin a una situacin en la que tiene lugar la pretensin de uno de
los interesados de obtener una ventaja moral o material, frente a la resistencia de otro.
Se podran identificar, entonces, como elementos de un conflicto de inters los
siguientes:
i.
Una interferencia entre esferas de inters.
ii.
Varias alternativas de conducta, dependientes de una decisin propia.
iii.
Aprovechamiento de la situacin para si o para un tercero.
iv.
Omisin de un deber legal, contractual o moral.
Los conflictos de inters generan un efecto negativo en la transparencia, equidad y
buena fe que deben caracterizar las relaciones de negocios. Por ende, los conflictos de inters
se relacionan directamente con cuestiones eminentemente ticas, que pueden o no tener
consagracin legal.
Los conflictos de inters pueden tener diversas causas, y en su configuracin pueden
coexistir tantos cruces de intereses divergentes, como los puede haber en una relacin negocial.
Por lo tanto, es de tal amplitud, que resulta imposible definir todos los casos que se pueden
presentar.
En consecuencia, haciendo uso de algunas prescripciones legales, y de la experiencia,
se ha procedido a establecer algunas prcticas prohibidas y otras controladas con miras a
evitar los conflictos de inters, bajo el entendido de que no comprenden todas las prcticas
posibles, sino que representan un instrumento meramente preventivo; y que deben ser
interpretadas de acuerdo con las pautas generales que a continuacin se formulan:
Pautas Generales:
1. Con miras a conservar la confianza y seguridad del pblico, que son los fundamentos de una
sana actividad financiera, la honestidad, la probidad y el cumplimiento de los deberes legales,
contractuales y morales, sern los patrones que rijan la conducta de los funcionarios de las
Instituciones, dentro y fuera de ellas.
PRACTICAS CONTROLADAS
Son todas aquellas, que sin estar prohibidas, en virtud de su idoneidad para generar
conflictos de inters se hallarn sujetas a controles tanto previos funcionales como posteriores.
NOTA: En virtud de lo definido como prcticas controladas, se
recomienda que la entidad introduzca en su reglamentacin particular, las
actividades que se sujetarn a control, las cuales para su
perfeccionamiento requerirn una autorizacin especial. As mismo, debe
relacionar los funcionarios que estarn cubiertos por las prohibiciones y
controles.
PROCEDIMIENTOS INTERNOS DE CONTROL
Adems de los controles previos que se lleven a cabo por la naturaleza de las prcticas
controladas, la Auditoria Interna y Externa y los Organismos de Fiscalizacin o Supervisin,
incluirn dentro de sus programas de evaluacin de cumplimiento del control interno, todo lo
relativo a las prcticas y usos aqu reseados.
ANEXO 5
A.
SISTEMAS JURDICOS
Alcance del delito penal de lavado de dinero
1.
Los pases deberan tipificar como delito el lavado de dinero, en base a la Convencin de 1988 de
Naciones Unidas contra el Trfico Ilcito de Estupefacientes y Sustancias Psicotrpicas (Convencin de
Viena) y la Convencin de 2000 de Naciones Unidas sobre Delincuencia Organizada Transnacional
(Convencin de Palermo)
Los pases deberan aplicar el delito de lavado de dinero a todos los delitos graves, a los efectos
de incluir la gama ms amplia de delitos subyacentes. Los delitos subyacentes se pueden definir
tomando como base todos los delitos, o a partir de un umbral vinculado ya sea con una
categora de delitos graves o con la pena de prisin aplicable al delito subyacente (criterio del
umbral) o construyendo una lista de delitos subyacentes, o usando una combinacin de estos
dos criterios.
Cuando un pas aplica el criterio del umbral, los delitos subyacentes deberan comprender, como
mnimo, todos los delitos que caen dentro de la categora de delitos graves dentro de su
legislacin nacional o debera incluir delitos punibles con una pena mxima de ms de un ao de
prisin. En los pases que en sus sistemas jurdicos tienen un umbral mnimo para los delitos, los
delitos subyacentes deberan comprender a todos los delitos que se castigan con una pena
mnima de ms de seis meses de prisin.
Cualquiera sea el criterio que se adopte, cada pas debera incluir por lo menos una serie de
delitos dentro de cada una de las categoras de delitos tipificados70.
Los delitos subyacentes en materia de lavado de dinero deberan abarcar toda conducta que
haya tenido lugar en otro pas, que constituya un delito en ese pas, y que habra constituido un
delito subyacente de haberse cometido localmente. Los pases pueden establecer que, como
nico requisito previo para ser considerada un delito subyacente, la conducta incurrida sea una
considerada como tal por la legislacin interna.
Los pases pueden establecer que el delito de lavado de dinero no sea aplicable a personas que
hayan cometido el delito subyacente, cuando as lo requieran los principios fundamentales de
sus legislaciones nacionales.
2.
4. Los pases deben asegurarse de que las leyes de secreto financiero no impidan la
implementacin de las Recomendaciones del GAFI.
5.
Las Recomendaciones marcadas con un asterisco deben leerse conjuntamente con sus Notas
Interpretativas.
71
En adelante, los documentos, datos o informacin de fuentes independientes, confiables, se
denominarn datos de identificacin.
En relacin con los bancos corresponsales transnacionales y otras relaciones similares, las
instituciones financieras, adems de implementar las medidas sobre procedimientos de
debida diligencia normales deberan:
reunir informacin suficiente sobre una institucin corresponsal que le permita comprender
cabalmente la naturaleza de sus negocios y para determinar, en base a la informacin de
dominio pblico, cul es la reputacin de la institucin y la calidad de su supervisin, incluso
si ha estado investigada por lavado de dinero o financiamiento del terrorismo, o por
acciones de origen reglamentario;
evaluar los controles contra el lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo de la
institucin corresponsal;
obtener la aprobacin de los directivos de mayor jerarqua antes de establecer nuevas
relaciones de corresponsala;
documentar las respectivas responsabilidades de cada institucin;
con respecto a las cuentas a travs de las cuales se puede acceder a otras plazas, estar
convencidas de que el banco originario ha verificado la identidad y ha realizado el
procedimiento de debida diligencia permanente de los clientes que tienen acceso directo a
las cuentas del corresponsal y que est en condiciones de suministrar los datos
identificatorios de un cliente a pedido del banco del que es corresponsal.
Las instituciones financieras deberan poner especial atencin a cualquier amenaza de
lavado de dinero que surja a raz de tecnologas nuevas o en desarrollo que favorezcan el
anonimato, y adoptar medidas, si fuera necesario, para impedir su utilizacin en planes de
lavado de dinero. En particular, las instituciones financieras deberan instaurar polticas y
procedimientos para hacer frente a cualquier riesgo especfico asociado con las relaciones
comerciales o transacciones que no se hacen cara a cara.
9*. Los pases pueden permitir a las instituciones financieras que utilicen a intermediarios y
otros terceros para llevar a cabo los elementos (a) a (c) del procedimiento de DDC o para
atraer nuevos negocios, siempre que se cumplan los criterios establecidos a continuacin.
En los casos en que se permita lo antedicho, la responsabilidad final por la identificacin y
verificacin del cliente recae sobre la institucin financiera que utiliza a terceros.
Los criterios a cumplir son los siguientes:
Una institucin financiera que utiliza a terceros debera obtener, de inmediato, la
informacin necesaria relativa a los elementos (a) - (c) del procedimiento de DDC. Las
instituciones financieras deberan tomar medidas adecuadas para quedar convencidas de
que, a pedido, se podr acceder sin demora a las copias de los datos identificatorios y
dems documentacin relevante relacionadas con los requisitos de DDC de esos terceros.
La institucin financiera debera quedar convencida de que esos terceros estn regulados y
supervisados y que ha tomado medidas para cumplir con los requisitos de DDC en lnea con
las Recomendaciones 5 y 10.
Queda a decisin de cada pas determinar en qu pases pueden tener su sede los terceros
que cumplan con las condiciones, teniendo en cuenta la informacin disponible sobre los
pases que no aplican las Recomendaciones del GAFI o no las aplican adecuadamente.
10*. Las instituciones financieras deberan conservar, durante no menos de cinco aos,
todos los documentos necesarios sobre las transacciones realizadas, tanto nacionales como
internacionales, que les permitan cumplir rpidamente con las solicitudes de informacin de
las autoridades competentes. Esos documentos deberan permitir reconstruir las diferentes
transacciones (incluidos las cuantas y los tipos de moneda utilizados, en su caso) con el fin
de aportar pruebas, si fuera necesario, en el caso de acciones judiciales por conductas
delictivas.
Tambin deberan conservar registro de los datos identificatorios de sus clientes obtenidos a
travs del procedimiento de debida diligencia sobre el cliente (por ejemplo, copias o
registros de documentos de identidad oficiales tales como pasaportes, cdulas de identidad,
permisos de conducir o documentos similares), los expedientes de cuentas y la
correspondencia comercial durante no menos de cinco aos despus de haber concluido la
relacin comercial.
Estos datos identificatorios y los registros de transacciones deberan estar a disposicin de
las autoridades nacionales competentes, mediante la autorizacin apropiada.
11*.
Las instituciones financieras deberan prestar especial atencin a todas las
transacciones complejas e inusualmente grandes, as como a todos los patrones de
transacciones inusuales, que no tengan un objeto econmico aparente o legtimo visible.
Dentro de lo posible, se deberan analizar los antecedentes y el propsito de dichas
transacciones, asentndose los resultados por escrito, y deben estar a disposicin para
ayudar a las autoridades competentes y a los auditores.
12*.
Los requisitos del procedimiento de debida diligencia respecto del cliente y de
conservacin de los registros expuestos en las Recomendaciones 5, 6 y 8 a 11 se aplican
tambin a las actividades y profesiones no financieras en las siguientes situaciones:
a) Casinos - cuando los clientes se dedican a transacciones financieras iguales o mayores
que el umbral designado aplicable;
b) Agentes inmobiliarios - cuando participan en transacciones para sus clientes
relacionadas con la compra y venta de bienes inmuebles;
c) Comerciantes dedicados a la compraventa de metales preciosos y piedras preciosas cuando hagan alguna transaccin en efectivo con un cliente, igual o mayor que el umbral
designado aplicable;
d)
Abogados, notarios, otros profesionales jurdicos independientes y contadores cuando
preparan o llevan a cabo transacciones para su cliente, relacionadas con las actividades
siguientes:
compraventa de bienes inmuebles;
administracin del dinero, ttulos valores y otros activos del cliente;
administracin de cuentas bancarias, de ahorro o ttulos valores;
organizacin de aportes para la creacin, operacin o administracin de compaas;
creacin, operacin o administracin de personas jurdicas o entidades jurdicas, y compra y
venta de entidades comerciales.
e) Proveedores de servicios de fideicomiso y para compaas, cuando preparan o llevan a
cabo transacciones para un cliente en relacin con las actividades detalladas en la definicin
del Glosario.
Reporte de operaciones sospechosas y cumplimiento
13*.
Si una institucin financiera sospechara o tuviera fundamentos razonables para
sospechar que ciertos fondos son el producto de una actividad delictiva, o que estn
relacionados con el financiamiento del terrorismo, se les debera exigir, directamente por ley
o reglamentacin, que reporten sus sospechas de inmediato a la Unidad de Inteligencia
Financiera (UIF).
14*.
ser:
20. Los pases deberan considerar la aplicacin de las recomendaciones del GAFI a otras
actividades y profesiones adems de las empresas y profesiones no financieras designadas
que presenten un riesgo de lavado de dinero o financiamiento del terrorismo.
Los pases deberan adems alentar el desarrollo de tcnicas modernas y seguras de
administracin del dinero que sean menos vulnerables al lavado de dinero.
Medidas a adoptar con respecto a pases donde no se aplican las Recomendaciones del GAFI
o se las aplica insuficientemente
21. Las instituciones financieras deberan prestar especial atencin a las relaciones
comerciales y transacciones con personas, incluso empresas e instituciones financieras, de
pases donde no se aplican las Recomendaciones del GAFI o no se las aplica
suficientemente. Cuando estas transacciones no tengan un propsito econmico aparente o
legtimo visible, se debera analizar su trasfondo y fines, en la mayor medida posible,
plasmndose los resultados por escrito, los que deben estar disponibles para ayudar a las
autoridades competentes. En el caso de que ese pas siga sin aplicar o aplicando de modo
insuficiente las Recomendaciones del GAFI, las jurisdicciones deberan poder aplicar
contramedidas apropiadas.
22. Las instituciones financieras deberan asegurarse de que los principios aplicables a las
instituciones financieras mencionados anteriormente, tambin se apliquen a las sucursales y
a filiales ubicadas en el exterior en las que posean la mayora, especialmente en pases
donde no se aplican las Recomendaciones del GAFI o se las aplica de manera insuficiente,
en la medida en que las leyes y reglamentaciones locales lo permitan. Cuando las leyes y
reglamentaciones aplicables prohban esta implementacin, las instituciones financieras
deberan informar a las autoridades competentes del pas de la institucin matriz que no
pueden aplicar las Recomendaciones del GAFI.
Regulacin y supervisin
23*.
Los pases deberan asegurarse de que las instituciones financieras estn
sujetas a una regulacin y supervisin adecuadas y que estn implementando efectivamente
las Recomendaciones del GAFI. Las autoridades competentes deberan adoptar las medidas
legales o reglamentarias necesarias para impedir que delincuentes o sus asociados tengan o
sean titulares beneficiarios finales de participaciones importantes o controlantes o que
ocupen una funcin gerencial en una institucin financiera.
Para las instituciones financieras sujetas a los Principios Centrales, las medidas
reglamentarias y de supervisin que se aplican con fines de precaucin y que tambin son
relevantes para el lavado de dinero, deberan aplicarse de manera similar contra el lavado
de dinero y el financiamiento del terrorismo.
Se debera otorgar nuevas licencias o registrar, regulndolas apropiadamente, a otras
instituciones financieras que estn sujetas a la supervisin o control en lo concerniente a los
fines de lucha contra el lavado de dinero, teniendo en cuenta el riesgo que constituyen el
lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo en ese sector. Como mnimo, las
actividades que presten el servicio de transferencias de dinero o valores, o de cambio de
moneda o divisas, deberan trabajar con licencia o bajo registro, y deberan estar sujetas a
control de personas jurdicas que las autoridades competentes puedan obtener o a las que
puedan acceder sin demora. En particular, los pases que tengan personas jurdicas
autorizadas a emitir acciones al portador deberan tomar medidas apropiadas para asegurar
que dichas acciones no sean empleadas incorrectamente para el lavado de dinero, y poder
demostrar que esas medidas son adecuadas. Los pases deberan considerar medidas para
facilitar el acceso a la informacin sobre la titularidad beneficiaria y el control a las
instituciones financieras que encaren el cumplimiento de los requisitos de la Recomendacin
6.
34. Los pases deberan tomar medidas para impedir el uso ilcito de entidades jurdicas por
parte de quienes se dedican al lavado de dinero. En especial, los pases deberan
asegurarse de contar con informacin adecuada, precisa y oportuna sobre los
fideicomitentes, fideicomisarios y beneficiarios que las autoridades competentes puedan
obtener o a las que puedan acceder sin demora. Los pases deberan considerar medidas
para facilitar el acceso a la informacin sobre la titularidad beneficiaria y el control a las
instituciones financieras que encaren el cumplimiento de los requisitos previstos en la
Recomendacin 5.
D. COOPERACIN INTERNACIONAL
35. Los pases deberan adoptar medidas inmediatas para adherir como parte y aplicar sin
restricciones la Convencin de Viena, la Convencin de Palermo y la Convencin
Internacional de las Naciones Unidas para la Supresin del Financiamiento del Terrorismo de
1999.Los pases tambin son alentados a ratificar e implementar otras convenciones
internacionales pertinentes, tales como la Convencin sobre Lavado, bsqueda, Decomiso y
Decomiso del Producto del Delito del Consejo de Europa, y la Convencin Interamericana
contra el Terrorismo de 2002.
Asistencia legal mutua y extradicin
36. Los pases deberan prestar, rpida, constructiva y efectivamente, la gama ms amplia
posible de asistencia legal mutua en relacin con las investigaciones, procesos judiciales y
procedimientos relacionados referidos al lavado de dinero y financiamiento del terrorismo.
En especial, los pases:
No deberan prohibir o imponer condiciones irrazonables o excesivamente restrictivas sobre
la prestacin de asistencia legal mutua.
Deberan asegurarse de contar con procedimientos claros y eficientes cumplir con los
pedidos de asistencia legal mutua.
No deberan negarse a cumplir con los pedidos de asistencia legal mutua fundndose
exclusivamente en que se considera que el delito tambin involucra cuestiones fiscales.
No deberan negarse a cumplir con un pedido de asistencia legal mutua fundndose en que
las leyes exigen que las instituciones financieras mantengan el secreto o la confidencialidad.
Los pases deberan asegurarse de que las facultades de sus autoridades competentes
requeridas segn la Recomendacin 28 tambin estn disponibles para emplearlas en
respuesta a los pedidos de asistencia legal mutua, y si fuera compatible con sus marcos
nacionales, en respuesta a los pedidos directos de autoridades extranjeras judiciales o
encargadas de la aplicacin de la ley a sus contrapartes nacionales.
Prstamo73
Arrendamiento financiero74
La transferencia de dinero o valores75
Emisin y administracin de medios de pago (por ejemplo, tarjetas de crdito y de dbito,
cheques, cheques de viajero, giros postales y giros bancarios, dinero electrnico)
Garantas y compromisos financieros
Compraventa de:
(a) instrumentos del mercado de dinero (cheques, letras, certificados de depsito,
derivados, etc.);
(b) moneda extranjera;
(c) instrumentos de canje, tasas de inters e ndices;
(d) valores transferibles;
(e) transacciones en productos primarios (commodities) a trmino.
Participacin en emisiones de ttulos y prestacin de servicios financieros relacionados con
esas emisiones.
Gestin de carteras individuales y colectivas.
Custodia y administracin de efectivo o valores lquidos en nombre de terceros.
Otras formas de inversin, administracin o gestin de fondos o de dinero en nombre de
terceros.
Suscripcin y colocacin de seguros de vida y otros seguros relacionados con la inversin.76
Cambio de moneda y divisas.
Cuando una persona fsica o jurdica desarrolla una actividad financiera en forma ocasional o
muy limitada (teniendo en cuenta criterios cuantitativos y absolutos), de modo que exista
poco riesgo de que haya una actividad de lavado de dinero, un pas puede decidir que no es
necesaria la aplicacin de las medidas contra el lavado de dinero, sea total o parcialmente.
En circunstancias estrictamente limitadas y justificadas, y en base un riesgo
comprobadamente bajo de lavado de dinero, un pas puede decidir no aplicar la totalidad o
algunas de las Cuarenta Recomendaciones a algunas de las actividades financieras
detalladas precedentemente
UIF significa Unidad de Inteligencia Financiera.
Entidades jurdicas se refiere a fideicomisos expreso u otros entidades jurdicas similares.
Personas jurdicas se refiere a las sociedades por acciones, fundaciones, sociedades de
personas o asociaciones, o cualquier otro organismo similar capaz de establecer una relacin
73
Esto incluye, entre otras cosas: crditos personales; crditos hipotecarios; factoraje, con o sin recurso y
financiamiento de operaciones comerciales.
74
Esto no abarca los acuerdos de arrendamiento financiero relacionados con bienes de consumo.
75
Esto se aplica a la actividad financiera tanto en el sector formal como el informal, por ejemplo, la
actividad de remesas alternativas. Remitirse a la Nota Interpretativa de la Recomendacin Especial VI. No
se aplica a ninguna persona fsica o jurdica que proporcione a las instituciones financieras nicamente
sistemas de mensajes u otro tipo de soporte para la transmisin de fondos. Remitirse a la Nota
Interpretativa de la Recomendacin Especial VII.
76
Esto se aplica tanto a las empresas de seguros como a los intermediarios de seguros (agentes y
corredores).
permanente como cliente con una institucin financiera o capaz de tener propiedades de
otro modo.
Cuentas travs de las cuales se puede acceder a otras plazas se refiere a cuentas de
corresponsales que son usadas directamente por terceros para realizar operaciones
comerciales por cuenta propia.
Personas con exposicin poltica (PEP) son los individuos que desempean o han
desempeado funciones pblicas destacadas en un pas extranjero, por ejemplo, Jefes de
Estado o de un gobierno, polticos de alta jerarqua, funcionarios gubernamentales,
judiciales o militares de alta jerarqua, alto ejecutivos de empresas estatales, funcionarios
importantes de partidos polticos. Las relaciones comerciales con los miembros de las
familias o asociados cercanos de las PEP involucran riesgos en cuanto a la reputacin
similares a los de las mismas PEP. Esta definicin no comprende a los personas de rango
medio o ms bajo de las categoras precitadas.
Banco pantalla significa una banco constituido en una jurisdiccin en la que no tiene
presencia fsica y que no es filial de un grupo financiero regulado.
ROS se refiere a los reportes de operaciones sospechosas.
Supervisores se refiere a la autoridades competentes designadas responsables de
asegurar el cumplimiento, por parte de las instituciones financieras, de los requisitos para
combatir el lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo.
las Recomendaciones de GAFI se refieren a estas Recomendaciones y a las
Recomendaciones Especiales sobre el Financiamiento del Terrorismo del GAFI.
NOTAS INTERPRETATIVAS DE
LAS CUARENTA RECOMENDACIONES
NOTAS INTERPRETATIVAS
Generales
1. Las referencias que en este documento se hace a los pases se deben considerar
aplicables igualmente a territorios o jurisdicciones.
2. Las Recomendaciones 5-16 y 21-22 requieren que las instituciones financieras y las
dems actividades y profesiones no financieras designadas deben realizar determinadas
acciones. Estas referencias exigen que los pases adopten medidas que obliguen a las
instituciones financieras y las dems actividades y profesiones no financieras designadas a
cumplir con cada Recomendacin. Las obligaciones bsicas de las Recomendaciones 5, 10 y
13 deberan incluirse en una ley o reglamentacin, en tanto que los elementos ms
detallados de esas Recomendaciones as como las obligaciones previstas en otras
Recomendaciones, podran ser exigidos por ley o reglamentacin o por algn otro medio
ejecutable.
Donde se hace referencia a que una institucin financiera est convencida con respecto a un
asunto, esa institucin debe ser capaz de justificar su evaluacin a las autoridades
competentes.
Para cumplir con las Recomendaciones 12 y 16 no es necesario que los pases dicten leyes o
reglamentaciones que se relacionen exclusivamente con abogados, notarios, contadores y
las dems actividades y profesiones no financieras designadas, en tanto estas actividades o
profesiones estn incluidos en las leyes o reglamentaciones que cubren a las actividades
subyacentes.
Las Notas Interpretativas aplicables a las instituciones financieras tambin son relevantes
para las actividades y profesiones no financieras cuando corresponda.
Recomendaciones 5, 12 y 16
Los umbrales designados para las transacciones (bajo las Recomendaciones 5 y 12) son los
siguientes:
Instituciones financieras (para clientes ocasionales conforme a la Recomendacin 5) - US$/
15.000.
Casinos, incluidos los casinos por Internet (conforme a la Recomendacin 12) - US$/
3.000.
Para comerciantes dedicados a la compraventa de metales preciosos y piedras preciosas, en
el caso de transacciones en efectivo (conforme a la Recomendaciones 12 y 16) - US$/
15.000.
Las transacciones financieras por encima del umbral designado incluyen situaciones en las
que la transaccin se lleva a cabo en una sola operacin o en varias operaciones que
parezcan relacionadas.
Recomendacin 5
Debida diligencia del cliente y advertencia
1. Si cuando se entabla relacin con un cliente o en el curso de esa relacin, o cuando se
realizan transacciones ocasionales, una institucin financiera sospecha que una transaccin
se relaciona con el lavado de dinero o el financiamiento del terrorismo, entonces la
institucin debera:
a) tratar de identificar y verificar normalmente la identidad del cliente y del titular
beneficiario final, sea permanente u ocasional, y sin tener en cuenta cualquier exencin u
otro umbral designado que pudiera aplicarse en ostro caso.
b) Hacer un ROS a la UIF, de acuerdo con la Recomendacin 13.
2. La Recomendacin 14 prohbe a las instituciones financieras, sus directores, funcionarios
y empleados, difundir que un ROS o informacin relacionada ha sido reportada a la UIF.
Existe el riesgo de que se advierta a los clientes, sin intencin de hacerlo, cuando la
institucin financiera est tratando de cumplir con sus obligaciones del procedimiento de
debida diligencia de sus clientes (DDC) en esas circunstancias. Si el cliente estuviera
advertido de un ROS o investigacin, se podran comprometer los futuros esfuerzos de
investigar la operacin sospechada de lavado de dinero o financiamiento del terrorismo.
3. Por lo tanto, si las instituciones financieras tuvieran una sospecha de que ciertas
transacciones se relacionan con el lavado de dinero o el financiamiento del terrorismo,
deberan tomar en cuenta el riesgo de advertir al cliente cuando se est llevando a cabo del
procedimiento de debida diligencia. Si la institucin creyera razonablemente que llevando a
cabo el procedimiento de DDC se advertir al cliente o cliente potencial, podr optar por no
realizar ese procedimiento, y debera presentar un ROS. Las instituciones deberan
asegurarse de que sus empleados sepan y estn sensibilizados a estas cuestiones cuando
realizan una DDC.
DDC respecto de personas y entidades jurdicas
4. Cuando se lleven a cabo los elementos (a) y (d) del procedimiento de debida diligencia
en relacin con personas jurdicas o entidades jurdicas, las instituciones financieras
deberan:
a) verificar si una persona que supuestamente acta en nombre del cliente est autorizada
para hacerlo, e identificar a esa persona;
b) identificar al cliente y verificar su identidad - los tipos de medidas que se necesitaran
normalmente para cumplir satisfactoriamente con esta funcin demandaran obtener
pruebas de su constitucin u otra constancia similar de la situacin legal de la persona
jurdica o acuerdo legal, as como informacin relativa al nombre del cliente, los nombres de
los fideicomisarios, la forma legal, domicilio, directores y disposiciones relacionados con la
facultad de obligar a la persona jurdica o acuerdo legal;
c) identificar al titular beneficiario final, hasta llegar a comprender la estructura de
propiedad y control y tomar medidas razonables para verificar la identidad de esas
personas. Los tipos de medidas que se necesitaran normalmente para cumplir
satisfactoriamente con esta funcin requiere identificar a las personas fsicas que tengan
una participacin controlante e identificar a las personas fsicas que constituyen el cerebro y
la gestin de la persona jurdica o acuerdo legal. Cuando el cliente o el propietario de la
participacin controlante sea una sociedad annima cuyos ttulos se cotiza en bolsa, que por
ley debe cumplir con requisitos de divulgacin, no es necesario intentar identificar y verificar
la identidad de ningn accionista de esa compaa.
La informacin o los datos relevantes se podrn obtener de un registro pblico, del cliente o
de otras fuentes confiables.
Uso de la identificacin y verificacin realizadas anteriormente
5. Las medidas de CCD expuestas en al Recomendacin 5 no implican que las instituciones
financieras tengan que identificar y verificar repetidas veces la identidad de cada cliente
cada vez que un cliente realiza una transaccin. Una institucin puede usar confiadamente
la informacin y verificacin obtenidas en procedimientos efectuados anteriormente, salvo
que tenga dudas acerca de la veracidad de esa informacin. Entre los ejemplos de
situaciones que podran generar tales dudas en una institucin se encuentran los casos en
que surge una sospecha de lavado de dinero en relacin con ese cliente, o cuando se
produce una variacin importante en la forma en que se opera la cuenta de ese cliente que
sea incompatible con el perfil comercial de ese cliente.
Oportunidad de la verificacin
6. Entre los ejemplos de los tipos de circunstancias en las que se podra permitir que la
verificacin se complete despus de establecida la relacin comercial, porque sera esencial
para no interrumpir el curso normal del negocio, se incluyen los siguientes:
negocios que no se hacen cara a cara;
transacciones en valores. En la industria de los ttulos valores, es posible que las compaas
y los intermediarios se vean en la necesidad de realizar transacciones muy rpidamente, de
acuerdo con las condiciones del mercado en el momento en que el cliente se pone en
contacto con ellos y la realizacin de la operacin puede ser necesaria antes de que est
completa la verificacin de la identidad.
el negocio de los seguros de vida. En relacin con el negocio de los seguros de vida, los
pases pueden permitir que la identificacin y verificacin del beneficiario de la pliza se
termine despus de haber establecido la relacin comercial con el titular de la pliza. Sin
embargo, en todos esos casos la identificacin y verificacin deberan hacerse para la fecha
o antes de la fecha de pago o para la fecha en que el beneficiario se propone ejercer
derechos adquiridos bajo la pliza.
7. Tambin ser necesario que las instituciones financieras adopten procedimientos en
relacin con la gestin de riesgos con respecto a las condiciones en las que un cliente puede
utilizar la relacin comercial antes de la verificacin. Estos procedimientos deberan incluir
un conjunto de medidas tales como limitar el nmero, los tipos y/o monto de las
transacciones que se pueden realizar y el monitoreo de transacciones grandes o complejas
que se lleven a cabo fuera de las normas esperadas para ese tipo de relacin. Las
instituciones financieras deberan consultar el documento de Basilea sobre DDC77 (clusula
2.2.6) para obtener una gua especfica sobre ejemplos de medidas de gestin de riesgos
para negocios que no se hacen cara a cara.
Requisito de identificacin de los clientes existentes
8. Los principios establecidos en el documento de Basilea sobre DDC con respecto a la
identificacin de los clientes existentes debera servir como pauta para aplicar los
procedimientos de debida diligencia del cliente a instituciones dedicadas a la actividad
bancaria, y se podra aplicar a otras instituciones financieras, en los casos en que
corresponda.
Medidas de DDC simplificadas o reducidas
9. La regla general es que los clientes deben estar sujetos a toda la serie de medidas de
DDC, incluyendo el requisito de identificar al titular beneficiario final. Sin perjuicio de ello,
hay circunstancias en las que el riesgo de lavado de dinero o financiamiento del terrorismo
Documento de Basilea sobre DDC se refiere al documento que contiene una gua sobre
procedimientos de Debida Diligencia del Cliente para Bancos emitida por el Comit de Basilea sobre
Supervisin Bancaria en octubre de 2001.
77
es menor, donde la identidad del cliente y del titular beneficiario final de un cliente es de
dominio pblico, o cuando existen verificaciones y controles adecuados en otras reas de los
sistemas nacionales. En tales circunstancias, sera razonable que un pas permita que sus
instituciones financieras apliquen medidas de DDC simplificadas o reducidas al identificar y
verificar la identidad del cliente y del titular beneficiario final.
10.
Entre los ejemplos en clientes a los que se les podran aplicar medidas de DCC
simplificadas o reducidas se encuentran los siguientes:
Instituciones financieras - cuando estn sujetas a requisitos para combatir el lavado de
dinero y el financiamiento del terrorismo compatibles con las Recomendaciones de GAFI y
estn supervisadas respecto del cumplimiento de esos controles.
Sociedades annimas que cotizan sus ttulos en bolsa y que por ley deben cumplir con
requisitos de divulgacin.
Administraciones o empresas del gobierno.
11. Las medidas de DDC simplificadas o reducidas tambin podran aplicarse a los titulares
beneficiarios finales de cuentas combinadas que tengan actividades o profesiones no
financieras designadas, siempre que esas empresa comerciales o profesiones estn sujetas
a requisitos para combatir el lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo compatibles
con las Recomendaciones de GAFI y estn sujetas a sistemas eficaces para monitorear y
asegurar su cumplimiento de esos requisitos. Los bancos adems deberan remitirse al
documento de Basilea sobre DDC (clusula 2.2.4), que establece una gua especfica
referente a situaciones en las que una institucin que mantiene una cuenta puede basarse
en un cliente que sea un intermediario financiero profesional para realizar el procedimiento
de debida diligencia del cliente respecto de sus propios clientes (es decir, los titulares
beneficiarios finales de la cuenta bancaria). Cuando corresponda, el Documento sobre DDC
tambin podran brindar una gua en relacin con cuentas similares que llevan otros tipos de
instituciones financieras.
12. Las medidas de DDC simplificadas o reducidas tambin podran ser aceptables para
diversos tipos de productos o transacciones tales como las siguientes (slo a ttulo de
ejemplo):
Plizas de seguro de vida donde la prima anual no supera los USD/ 1.000 o una prima
nica de no ms de USD/ 2.500.
Plizas de seguro para planes de pensin si no hay clusula de rescate y la pliza no se
puede usar como garanta.
Un plan de pensin, jubilacin o similar que prevea beneficios de retiro para los empleados,
en los que los aportes se hacen por medio de deducciones de los salarios y las reglas del
plan no permiten la cesin de la participacin de un miembro bajo el plan.
13. Los pases tambin podran decidir si las instituciones financieras deberan aplicar estas
medidas simplificadas solamente a los clientes de su propia jurisdiccin o permitirles
aplicarlas a clientes de cualquier otra jurisdiccin que el pas original considere que est
cumpliendo y ha implementado efectivamente las Recomendaciones de GAFI.
Las medidas de DDC simplificadas no son aceptables en los casos en que se sospeche
lavado de dinero o financiamiento del terrorismo o a los que se apliquen escenarios de
mayor riesgo especfico.
Recomendacin 6
Se alienta a los pases a hacer extensivos los requisitos de la Recomendacin 6 a las
personas que ocupen funciones pblicas destacadas en su propio pas.
Recomendacin 9
Esta Recomendacin no se aplica a las relaciones de tercerizacin o agencia.
Este Recomendacin tampoco se aplica a las relaciones, cuentas o transacciones entre
instituciones financieras para sus clientes. Esas relaciones se contemplan en las
Recomendaciones 5 y 7.
Recomendaciones 10 y 11
En relacin con el negocio de seguros, se debe entender que la palabra transaccin se
refiere al producto seguro en s mismo, el pago de la prima y los beneficios.
Recomendacin 13
1. La referencia a actividad delictiva que aparece en la Recomendacin 13 atae a:
(a) todos los actos delictivos que pudieran constituir un delito subyacente respecto del
lavado de dinero en la jurisdiccin, o
(b) como mnimo, a aquellos delitos que constituiran un delito subyacente de acuerdo con
lo requerido por la Recomendacin 1.
Se alienta enfticamente a los pases a que adopten la alternativa (a). Todas las
transacciones sospechosas, incluyendo los intentos de transacciones, deberan ser
denunciadas cualquiera sea el monto de la transaccin.
2. Al implementar la Recomendacin 13, las instituciones financieras deberan denunciar las
transacciones sospechosas sin tener en cuenta si se piensa que tambin involucran
cuestiones impositivas. Los pases deberan tomar en cuenta que, para desalentar a
instituciones financieras de denunciar una transaccin sospechosa, quienes se dedican al
lavado de dinero pueden aducir, entre otras cosas, que sus transacciones estn relacionadas
con cuestiones impositivas.
Recomendacin 14 (advertencia)
Cuando los abogados, notarios, otros profesionales jurdicos independientes, y contadores
que acten como profesionales legales independientes traten de disuadir a un cliente de
dedicarse a actividades ilcitas, esto no cuenta como advertencia.
Recomendacin 15
El tipo y alcance de medidas a tomar respecto de cada requisito establecido en al
Recomendacin deberan ser los apropiados teniendo en cuenta el riesgo de lavado de
dinero y financiamiento del terrorismo y el volumen del negocio.
Para las instituciones financieras, los arreglos respecto de la gestin del cumplimiento
deberan incluir la designacin de un funcionario de cumplimiento con nivel gerencial.
Recomendacin 16
1. Corresponde a cada jurisdiccin determinar las cuestiones que deberan considerarse
como privilegio profesional legal o secreto profesional. Normalmente esto cubrira la
informacin que los abogados, notarios o profesionales jurdicos reciben de sus clientes o a
travs de ellos: (a) en el curso de la determinacin de la posicin legal de su cliente; o (b)
en la tarea de defender o representar a ese cliente en algn procedimiento judicial,
administrativo, de arbitraje o mediacin o con relacin al mismo. En los casos en que los
contadores estn sujetos a la misma obligacin de secreto o privilegio, tampoco se les
exigir que reporten transacciones sospechosas.
2. Los pases pueden permitir que sus abogados, notarios, profesionales jurdicos
independientes, y contadores, enven sus STR a rgano autrquico apropiado, siempre que
haya formas de cooperacin apropiadas entre estos rganos y la UIF.
Recomendacin 19
1.
Para facilitar la deteccin y el monitoreo de transacciones en efectivo, sin impedir en
modo alguno el libre movimiento de capitales, los miembros podran considerar la
posibilidad de someter a todas las transferencias trasfronterizas que estn por encima de un
umbral dado, a requisitos de verificacin, monitoreo administrativo, declaracin o registro.
2. Si un pas descubriera un embarque internacional inusual de moneda, instrumentos
monetarios, metales preciosos o gemas, etc., debera considerar notificarlo, segn
corresponda, al Servicio de Aduanas o a otras autoridades competentes de los pases en los
que se origin y/o al que estaba destinado el embarque, y debera cooperar a los efectos de
determinar la fuente, el destino y propsito de ese embarque, y para emprender las
acciones apropiadas.
Recomendacin 23
No se debe entender que la Recomendacin 23 pretende la que se introduzca un sistema de
revisin peridica de las licencias de las participaciones mayoritarias de las instituciones
financieras simplemente por motivos de lavado de dinero, sino que enfatiza la conveniencia
de examinar si los accionistas con el control de instituciones financieras (bancarias y no
bancarias en particular) son adecuados desde el punto de vista del GAFI. En consecuencia,
en los casos en que existan pruebas de para verificar que los accionistas son adecuados (o
aptos y apropiados), los supervisores deberan atender a su relevancia a los efectos del
lavado de dinero.
Recomendacin 25
Al considerar la retroalimentacin que se debe brindar, los pases deberan tener en cuenta
las Pautas de Mejores Prcticas para Proporcionar Retroalimentacin a las Instituciones
Financieras y Otras Personas Denunciantes.
Recomendacin 26
Cuando un pas haya creado una UIF, debera considerar solicitar ser miembro del Grupo
Egmont. Los pases deberan tener en cuenta la Declaracin de Objetivos del Grupo Egmont,
y sus Principios para el Intercambio de Informacin entre Unidades de Inteligencia
Financiera para Casos de Lavado de Dinero. Estos documentos establecen pautas
importantes referentes al rol y a las funciones de la UIF y los mecanismos para el
intercambio de informacin entre las UIF.
Recomendacin 27
Los pases deberan considerar la adopcin de medidas, incluso legislativas, a nivel nacional,
que permitan a sus autoridades competentes que investigan casos de lavado de dinero a
postergar o renunciar al arresto de sospechosos y/o secuestro del dinero con el propsito de
identificar a las personas involucradas en esas actividades o para reunir pruebas. Sin esas
medidas, se impide el uso de procedimientos tales como las entregas controladas y las
operaciones encubiertas.
Recomendacin 38
Los pases deberan considerar:
(a) establecer en sus respectivos pases un fondo de decomiso de activos para depositar en
l la totalidad o parte de los bienes decomisados, los que se utilizarn para la aplicacin de
la ley, salud, educacin u otros fines adecuados;
(b) adoptar las medidas necesarias que les permitan compartir con otros pases los bienes
decomisados, en especial cuando la decomiso sea resultado directo o indirecto de un
esfuerzo de acciones policiales coordinadas.
Recomendacin 40
1. A los efectos de esta Recomendacin:
Contrapartes se refiere a las autoridades que ejercen responsabilidades y funciones
similares.
Autoridad competente se refiere a todas las autoridades administrativas y de aplicacin de
la ley involucradas en la lucha contra el lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo,
incluyendo a la UIF y a los supervisores.
2. Segn el tipo de autoridad competente involucrada y la naturaleza y el propsito de la
cooperacin, pueden ser apropiados distintos canales para al intercambio de informacin.
Entre los ejemplos de mecanismos o canales que se usan para intercambiar informacin se
encuentran los siguientes: convenios o acuerdos bilaterales o multilaterales, memoranda de
entendimiento, intercambios sobre la base de reciprocidad, o por intermedio de los
organismos internacionales o regionales apropiados. Sin embargo, esta Recomendacin no
tiene por objeto cubrir la cooperacin en relacin con la asistencia legal mutua o la
extradicin.
3. La referencia al intercambio indirecto de informacin con autoridades extranjeras que no
sean contrapartes cubre las situaciones en que la informacin solicitada pasa de la autoridad
extranjera a travs de una o ms autoridades nacionales o extranjeras antes de que la
reciba la autoridad solicitante. La autoridad competente que solicita la informacin siempre
debe aclarar cul es el propsito y en nombre de quin se la solicita.
4. Las UIF deberan estar capacitadas para hacer consultas en nombre de contrapartes
extranjeras cuando sea pertinente para el anlisis de transacciones financieras. Como
mnimo, las consultas deberan incluir:
Bsqueda en sus propias bases de datos, las que deberan incluir informacin relacionada
con reportes de operaciones sospechosas.
Bsqueda en otras bases de datos a las que tengan acceso directo o indirecto, incluyendo:
*
*
*
*
Cuando les est permitido, las UIF tambin deberan ponerse en contacto con otras autoridades
competentes e instituciones financieras para obtener informacin relevante.
ANEXO 6
GRAFICO N 1
SI
NO
Frmula:
Q = Sub- Totales
N = 90
Despeje:
Si =
No =
41 x 100 % = 45%
90
49 x 100 % = 54%
90
GRAFICO N 2
80%
60%
40%
20%
0%
SI
NO
FORMULA:
Q = Sub- Totales
N = 90
P = % Total.Si =
70
90
x 100 % = 77%
No =
20
90
x 100 % = 22%
GRAFICO N 3
NO
28%
SI
71%
Formula:
Q = Sub- Totales
N = 90
P = % Total.Si =
64
90
x 100 % = 71%
No =
26
90
x 100 % = 28 %
GRAFICO N 4
NO
SI
Formula:
Q = Sub- Totales
N = 90
P = % Total.Si =
No =
59 x 100 % = 65%
90
31
x 100 % = 34 %
90
GRAFICO N 5
No
7%
Si
93%
Frmula:
Q = Sub- Totales
N = 90
P = % Total.Q . x 100 % = P.N
Despeje:
Si =
83 . x 100 % = 92%
90
No =
7 . x 100 % = 07%
90
GRAFICO N 6
No 11%
Si
88%
0%
20%
40%
60%
Frmula:
Q = Sub- Totales
N = 90
P = % Total.-
Q . x 100 % = P.N
Despeje:
Si =
80 . x 100 % = 88 %
90
No =
10 . x 100 % = 11 %
90
80%
100%
Frmula:
Q = Sub- Totales
N = 90
P = % Total.Q . x 100 % = P.N
Despeje:
Si =
73 . x 100 % = 81 %
90
No =
17 . x 100 % = 18 %
90
Frmula:
Q = Sub- Totales
N = 90
P = % Total.Q . x 100 % = P.N
Despeje:
Si =
64 . x 100 % = 71 %
90
No =
26 . x 100 % = 28 %
90
GRAFICO N 9
No
40%
Si
60%
Frmula:
Q = Sub- Totales
N = 90
P = % Total.-
Q . x 100 % = P.N
Despeje:
Si =
54 . x 100 % = 60 %
90
No =
36 . x 100 % = 40 %
90
Frmula:
Q = Sub- Totales
N = 90
P = % Total.Q . x 100 % = P.N
Despeje:
Si =
54 . x 100 % = 60 %
90
No =
36 . x 100 % = 40 %
90
GRAFICO N 11
No
27%
Si
73%
Frmula:
Q = Sub- Totales
N = 90
P = % Total.Q . x 100 % = P.N
Despeje:
Si =
65 . x 100 % = 72%
90
No =
25 . x 100 % = 27%
90
GRAFICO N 12
No
66%
Si
33%
0%
20%
40%
Frmula:
Q = Sub- Totales
N = 90
P = % Total.Q . x 100 % = P.N
Despeje:
Si =
30 . x 100 % = 33 %
90
No =
60 . x 100 % = 66 %
90
60%
80%
Frmula:
Q = Sub- Totales
N = 90
P = % Total.Q . x 100 % = P.N
Despeje:
Si =
58 . x 100 % = 64%
90
No =
32 . x 100 % = 35 %
90
Frmula:
Q = Sub- Totales
N = 90
P = % Total.Q . x 100 % = P.N
Despeje:
Si =
6 . x 100 % = 6 %
90
No =
84 . x 100 % = 93 %
90
GRAFICO N 15
Si
18%
No
81%
Frmula:
Q = Sub- Totales
N = 90
P = % Total.Q . x 100 % = P.N
Despeje:
Si =
17 . x 100 % = 18%
90
No =
73 . x 100 % = 81 %
90
GRAFICO N 16
SI
NO
Frmula:
Q = Sub- Totales
N = 90
P = % Total.Q . x 100 % = P.N
Despeje:
Si =
23 x 100 % = 95%
24
No =
1
24
x 100 % =
4%
GRAFICO N 17
NO
12%
SI
87%
Frmula:
Q = Sub- Totales
N = 90
P = % Total.Q . x 100 % = P.N
Despeje:
Si =
No =
21 x 100 % = 87 %
24
3
24
x 100 % = 12%
GRAFICO N 18
25%
No
75%
Si
Frmula:
Q = Sub- Totales
N = 90
P = % Total.-
Q . x 100 % = P.N
Despeje:
Si =
No =
18 x 100 % = 75 %
24
6
24
x 100 % =
25%
GRAFICO N 19
No
50%
Si
50%
Frmula:
Q = Sub- Totales
N = 90
P = % Total.-
Q . x 100 % = P.N
Despeje:
Si =
No =
12 x 100 % = 50%
24
12
24
x 100 % = 50%
Frmula:
Q = Sub- Totales
N = 90
P = % Total.-
Q . x 100 % = P.N
Despeje:
Si =
No =
5 . x 100 % = 20 %
24
19 . x 100 % = 79 %
24
GRAFICO N 21
No
Si
100%
0%
0%
50%
100%
Frmula:
Q = Sub- Totales
N = 90
P = % Total.-
Q . x 100 % = P.N
Despeje:
Si =
0 . x 100 % = 0%
24
No =
24 . x 100 % = 100 %
24
150%
Frmula:
Q = Sub- Totales
N = 90
P = % Total.-
Q . x 100 % = P.N
Despeje:
Si =
22 . x 100 % = 91 %
24
No =
2 . x 100 % = 8 %
24
Frmula:
Q = Sub- Totales
N = 90
P = % Total.-
Q . x 100 % = P.N
Despeje:
Si =
21 . x 100 % = 87 %
24
No =
03 . x 100 % = 12 %
24
Frmula:
Q = Sub- Totales
N = 90
P = % Total.-
Q . x 100 % = P.N
Despeje:
Si =
18 . x 100 % = 75 %
24
No =
06 . x 100 % = 25 %
24
Frmula:
Q = Sub- Totales
N = 90
Despeje:
Si =
24 . x 100 % = 100 %
24
No =
0 . x 100 % = 0 %
24
ANEXO 7
UNIVERSIDAD DE EL SALVADOR.
FACULTAD MULTIDISCIPLINARIA ORIENTAL
DEPARTAMENTO DE CIENCIAS JURDICAS.
PROCESO DE GRADUACIN 2003.
TEMA: ANLISIS JURDICO-DOCTRINARIO
LAVADO DE DINERO Y ACTIVOS.
DEL
DELITO
DE
NO
NO
MENCIONE:_____________________________________________
___________________________________________________
___________________________________________________
3. CONOCE CUALES SON LAS INSTITUCIONES SUJETAS A ESTA LEY?
SI
NO
NO
MENCIONE:_____________________________________________
_____________________________________________
_____________________________________________
5. CONSIDERA QUE EL AUGE DEL CRIMEN ORGANIZADO FUE UN
FACTOR PREPONDERANTE PARA CRIMINALIZAR ESTA CONDUCTA?
SI
NO
NO
NO
MENCIONE:_____________________________________
_____________________________________
8. SABE CUAL ES EL OBJETO DEL DELITO EN EL ILICITO EN ESTUDIO?
SI
NO
NO
NO
NO
NO
NO
NO
MENCIONE:____________________________________________________
____________________________________________________
15. HA RECIBIDO CAPACITACIONES O SEMINARIOS SOBRE EL DELITO
DE LAVADO DE DINERO Y ACTIVOS?
SI
NO
ANEXO 8
UNIVERSIDAD DE EL SALVADOR.
FACULTAD MULTIDISCIPLINARIA DE ORIENTE
DEPARTAMENTO DE CIENCIAS JURDICAS.
PROCESO DE GRADUACIN 2003.
TEMA: ANLISIS JURDICO-DOCTRINARIO
LAVADO DE DINERO Y ACTIVOS.
DEL
DELITO
DE
PUEDE LAVAR
DINERO EN EL SISTEMA
NO
NO
NO
NO
NO
NO
NO
NO
DEL
DELITO
DE
NO
NO
ANEXO 9
UNIVERSIDAD DE EL SALVADOR.
FACULTAD MULTIDISCIPLINARIA ORIENTAL
DEPARTAMENTO DE CIENCIAS JURDICAS.
PROCESO DE GRADUACIN 2003.
TEMA: ANLISIS JURDICO-DOCTRINARIO
LAVADO DE DINERO Y ACTIVOS.
DEL
DELITO
DE
ANEXO 10
UNIVERSIDAD DE EL SALVADOR
FACULTAD MULTIDISCIPLINARIA ORIENTAL
DEPARTAMENTO DE CIENCIAS JURDICAS
PROCESO DE GRADUACIN 2003
GUA DE OBSERVACIN
Tema de Investigacin: Anlisis Jurdico Doctrinario del
Delito de Lavado de Dinero y Activos
Objeto de Anlisis: Sentencias Definitivas en procesos de
Lavado
Instituciones
Jurdico-Policiales
responsables
de
la
Anotar
estadsticas
de
resultados
que
posean
las