SARLAFT

Es el sistema de administracin que deben implementar las entidades vigiladas, para protegerse frente al riesgo de LA/FT, debe tener unas etapas y
elementos, mediante los cuales las entidades administran el riesgo de LA/FT

Primera fase: corresponde a
la prevencin del riesgo cuyo
objetivo es prevenir que se
introduzcan al sistema
financiero recursos
provenientes de actividades
relacionadas con el (LA/FT).


Segunda fase: corresponde
al control cuyo objetivo es
detectar las operaciones que
se pretendan realizar o que
se hayan realizado, para
intentar dar apariencia de
legalidad a operaciones
vinculadas al LA/FT. Las
entidades vigiladas, deben
revisar peridicamente las
etapas y elementos del
SARLAFT a fin de realizar
los ajustes necesarios para
su efectivo, eficiente y
oportuno funcionamiento. El
SARLAFT debe abarcar
todas las actividades que
realizan las entidades
vigiladas en desarrollo de su
objeto social principal.
Control En esta etapa
las entidades vigiladas
deben tomar las
medidas conducentes a
controlar el riesgo.
Identificacin del riesgo El
SARLAFT debe permitir,
identificar los riesgos de LA/FT
inherentes al desarrollo de su
actividad, teniendo en cuenta
los factores de riesgo. debe
realizarse previamente al
lanzamiento de cualquier
producto, la modificacin de
sus caractersticas, la incursin
en un nuevo mercado, la
apertura de operaciones en
nuevas jurisdicciones y el
lanzamiento o modificacin de
los canales de distribucin.
Fases del
SARLAFT
Etapas del SARLAFT

a. Establecer las metodologas
para segmentacin de factores
de riesgo.
b. Con base en las
metodologas, segmentar los
factores de riesgo.
c. Establecer las metodologas
para identificacin del riesgo
de LA/FT y sus riesgos
asociados respecto de los
factores de riesgo.
d. Con base en las
metodologas establecidas
identificar como se puede
presentar el riesgo de LA/FT.
Medicin o Evaluacin
se debe medir la
posibilidad o
probabilidad de
ocurrencia del riesgo
inherente de LA/FT
frente a cada uno de los
factores de riesgo, as
como el impacto en
caso de materializarse
mediante los riesgos
asociados. Estas
mediciones podrn ser
de carcter cualitativo o
cuantitativo, en este
caso se debe:

a. Establecer las
metodologas de
medicin o evaluacin
para determinar la
posibilidad de
ocurrencia del riesgo de
LA/FT y su impacto.
b. Aplicar las
metodologas
establecidas, para
realizar una medicin o
evaluacin consolidada
de los factores de
riesgo y los riesgos
asociados.


a. Establecer las
metodologas para definir
las medidas de control
del riesgo de LA/FT.
b. Aplicar las
metodologas, sobre
cada uno de los factores
de riesgo y los riesgos
asociados.
c. Establecer los niveles
de exposicin, en razn
de la calificacin dada a
los factores de riesgo en
la etapa de medicin.
d. Realizar los reportes
de operaciones
sospechosas a la Unidad
Administrativa Especial
de Informacin y Anlisis
Financiero UIAF


a. Desarrollar un proceso
de seguimiento efectivo
que facilite la rpida
deteccin y correccin de
las deficiencias en las
etapas del SARLAFT.
b. Realizar el seguimiento
del riesgo inherente y
residual de cada factor de
riesgo y de los riesgos
asociados.
c. Realizar el seguimiento
del riesgo inherente y
residual consolidado.
d. Asegurar que los
controles sean
comprensivos de todos los
riesgos y que los mismos
estn funcionando en forma
oportuna y efectiva.
e. Establecer indicadores
descriptivos y/o
prospectivos que
evidencien potenciales
fuentes de riesgo de LA/FT.
f. Asegurar que los riesgos
residuales se encuentren
en los niveles de
aceptacin establecidos por
la entidad.
Monitoreo Esta etapa
debe permitir hacer
seguimiento a los perfiles
de riesgo y, en general, al
SARLAFT, as como llevar
a cabo la deteccin de
operaciones inusuales y/o
sospechosas.

Conclusiones:
Lavado de activos: se utiliza para ocultar el verdadero origen de dineros adquiridos con actividades
ilcitas adems involucra a toda la comunidad, sus economas y los variados subsectores
econmicos, y que adems afecta los mbitos econmicos, polticos y sociales, incentivando al
delito como medio de subsistencia.
Financiacin del terrorismo: El (FT) se da mediante la accin econmica que brinde ayuda financiera
a actividades o grupos terroristas y adems administre sus fondos o recursos.
Implicaciones en el sistema econmico y social de Colombia: Colombia se ha visto afectada por el
lavado de activos y el financiamiento al terrorismo, caso ejemplo es la legalizacin de dineros
provenientes del narcotrfico y que ayudan directamente a financiar los grupos terroristas como las
FARC; adems en nuestra parte social nos vemos afectado puesto que al lavar dinero se afecta
directamente por ejemplo al sector de la salud, un sector desprotegido por la falta de recursos,
recurso que no ingresan por este delito (LA).

2. Analice cuidadosamente el siguiente caso donde se presenta un problema relacionado con lavado
de activos.
CASO - sobre lavado de activos
3. Una operacin reportada como sospechosa por medio de la cual se pretendan ingresar 1.100
millones de pesos a la Corporacin Financiera Nacional y suramericana, Corfinsura, permiti a la
Fiscala acusar a cuatro personas por el delito de lavado de activos.

Los hechos investigados por un fiscal de la Unidad Nacional contra el Lavado de Activos ocurrieron
el 3 de julio de 2002, cuando Carlos Humberto Blanco Zambrano trat de ingresar a Corfinsura diez
bonos por valor total de 1.100 millones de pesos a nombre de Asesores Inversiones y Valores Ltda.,
Asinva.
La negociacin no fue aceptada por Corfinsura, pues Asinva no reuna los requisitos exigidos para
esta clase de transacciones. Sin embargo, Blanco Zambrano volvi a adelantar el trmite como
persona natural, sin que la informacin financiera de la empresa y del cliente guardara relacin con
la operacin que pretenda efectuar, y que la Corporacin report como sospechosa.
El fiscal instructor estableci que los bonos adquiridos no eran los nicos que pretenda cobrar el hoy
acusado, quien en circunstancias similares negoci otros ttulos valores por sumas millonarias, sin
soporte lcito.
Con base en el caso, responda los siguientes puntos:
a. Qu prctica de lavado de activos se us en el caso?
Segn puedo di scerni r l a prcti ca que se uti l i zo f ue l a acumulacin o colocacin fsica del
dinero en el sistema financiero para el lavado de activos. Carl os Humberto qui so ut i l i zar una
empresa f antasma o tambi n l l amada de papel con l a que pretendi o demostrar su
acti vi dad econmi ca y comerci al para l egal i zar sus i ngresos al consi gnar sus bonos;
seguramente l a procedenci a del di nero es de acti vi dades i l ci tas en su mayora por l o
que i ntento real i zar el depsi to a nombre de Asesores Inversi ones y Val ores Ltda. ,
Asi nva qui en tampoco cumpl i con l os requi si tos de l a enti dad o l a i nf ormaci n
suf i ci ente.
Al ser rechazado el tramite con Asinva trato de hacerlo como persona natural, olvidando que todo
queda documentado en las corporaciones financieras, permitiendo detectar la actividad sospecha y
que las autoridades judiciales actuaran oportunamente para investigar y judicializar a los actores del
presunto delito de lavado de activos.

b. Cules de las consecuencias se pueden visualizar en el caso y explique por qu?
Consecuencias sociales
Si se hubiese logrado terminar el delito de LA, la primera consecuencia sera el fortalecimiento de la
delincuencia y la evasin de impuestos que contribuye al sector de la salud que afecta directamente
a la sociedad en general.
Consecuencias econmicas
Esto contribuye directamente a que aumente la inflacin y el costo de vida, especialmente en los
productos de consumo.
Consecuencias polticas
Directamente el estado pierde credibilidad y autoridad, pues se asumira el rol de paraso fiscal.
Consecuencias para la entidad financiera donde ocurri el caso
La principal consecuencia hubiese sido la prdida de su actividad econmica, es decir al permitir
esta clase de delitos no tardaran en verse sancionada.
Consecuencias internacionales
Ser considerados como un paraso fiscal generando desconfianza en los inversionistas y adems
propensos a ser sancionados por los organismos internacionales.
Consecuencias para los empleados de la entidad donde ocurri el caso.
Al ser sancionado por los organismos, sin lugar a duda quedaran desempleados y adems no
dejara esto de acarrearles un enigma tan solo por haber pertenecido a ella, adems de ser culpados
por omisin u otros delitos que los podran llevar a la crcel.
4. Con sus propias palabras defina qu es lavado de activos.
Lavado de activos es dar legalidad a recursos econmicos adquiridos ilcitamente, es decir buscar
legitimar la ilegalidad.
5. Explique y sustente cules seran los 3 principales beneficios que obtiene el pas al combatir el
lavado de activos.
Mayor inversin social: La parte social se fortalecera puesto que si todo el dinero que circula
por el pas es lcito, as mismo serian los recursos que podra recolectar recursos econmicos.
Evitar fortalecer el terrorismo: Si bloqueamos el lavado de activos, Colombia debilitara los
grupos terroristas que tanto dao le hacen al pas.
Ganar reputacin: As se incrementara las relaciones comerciales con otros pases para
garantizar la inversin en Colombia.