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A Moto,
scooter y
derivados B Turismo
C 4x4,
camioneta,
Agrcola I e
Industrial I
D Camin,
Autobs,
Agrcola II
e Industrial
II
E Agrcola
III e
Industrial III
F Agrcola
IV e
Industrial IV
2007 1,28 1,98 3,94 12,48 22,54 40,14
2008 1,14 1,77 3,52 11,12 20,14 35,88
PLAN PESIMISTA
PRECIO TONELADA POLVO DE CAUCHO
EUROS: 180
CAPACIDAD AL
MES: CAUCHO 700 TN. AL AO 8,4
PRECIO TONELADA ACERO
EUROS: 210 ACERO 250 TN. 3
PRECIO TONELADA FIBRA TEXTIL EUROS: 80 TEXTIL 50 TN. 600
TOTAL 12
VTA EUROS AO 1
[merma] E F M A MY J J L AG S O N D TOTAL
VTA.CAUCHO 90% 113,4 113,4 113,4 113,4 113,4 113,4 113,4 113,4 113,4 113,4 113,4 113,4 1,360,800
VTA.ACERO 90% 47,25 47,25 47,25 47,25 47,25 47,25 47,25 47,25 47,25 47,25 47,25 47,25 567
VTA.TEXTIL 90% 3,6 3,6 3,6 3,6 3,6 3,6 3,6 3,6 3,6 3,6 3,6 3,6 43,2
VENTAS
TOTALES 164,25 164,25 164,25 164,25 164,25 164,25 164,25 164,25 164,25 164,25 164,25 164,25 1,971,000
ingreso signus -24,44 -24,44 -24,44 -24,44 -24,44 -24,44 -24,44 -24,444 -24,44 -24,44 -24,444 -24,44 1,677,667
PLAN NEUTRAL
PRECIO TONELADA POLVO DE CAUCHO
EUROS: 190
PRECIO TONELADA ACERO
EUROS: 220
73
Plan de Negocio Completo
Planta de Reciclado de Neumticos
PRECIO TONELADA FIBRA TEXTIL EUROS: 90
VTA EUROS AO 1
[merma] E F M A MY J J L AG S O N D TOTAL
VTA.CAUCHO 95% 126,35 126,35 126,35 126,35 126,35 126,35 126,35 126,35 126,35 126,35 126,35 126,35 1,516,200
VTA.ACERO 95% 52,25 52,25 52,25 52,25 52,25 52,25 52,25 52,25 52,25 52,25 52,25 52,25 627
VTA.TEXTIL 95% 4,275 4,275 4,275 4,275 4,275 4,275 4,275 4,275 4,275 4,275 4,275 4,275 51,3
VENTAS
TOTALES 182,88 182,88 182,88 182,88 182,88 182,88 182,88 182,875 182,88 182,88 182,875 182,88 2,194,500
ingreso signus 183,33 183,33 183,33 183,33 183,33 183,33 183,33 183,333 183,33 183,33 183,333 183,33 4,394,500
PLAN OPTIMISTA
PRECIO TONELADA POLVO DE CAUCHO
EUROS: 190
PRECIO TONELADA ACERO
EUROS: 220
PRECIO TONELADA FIBRA TEXTIL EUROS: 90
VTA EUROS AO 1
[merma] E F M A MY J J L AG S O N D TOTAL
VTA.CAUCHO 100% 133 133 133 133 133 133 133 133 133 133 133 133 1,596,000
VTA.ACERO 100% 55 55 55 55 55 55 55 55 55 55 55 55 660
VTA.TEXTIL 100% 4,5 4,5 4,5 4,5 4,5 4,5 4,5 4,5 4,5 4,5 4,5 4,5 54
VENTAS
TOTALES 192,5 192,5 192,5 192,5 192,5 192,5 192,5 192,5 192,5 192,5 192,5 192,5 2,310,000
ingreso signus 216,33 216,33 216,33 216,33 216,33 216,33 216,33 216,333 216,33 216,33 216,333 216,33 4,906,000
3.11. Presupuesto
El presupuesto para las actividades de marketing y comunicacin estar marcado
por nuestro mercado que es muy especfico y directo, realizando tareas muy
personalizadas a estos sectores y a estos clientes, los costes principales sern
Contratacin de agencia de comunicacin especializada (1.200 /mes aprox.)
Contratacin de publicidad y presencia en medios (2.500 /mes aprox.)
Medios Internet (publicidad, portal web, etc.) (5.000 /ao aprox.)
Diseo, realizacin e impresin de folletos publicitarios/imprenta (3.000 /ao
aprox.)
Participacin en eventos y ferias (20.000 /ao aprox.)
Patrocinio y mecenazgo (20.000 / ao), bonificado fiscalmente (30%)
Buzoneo (3.000 /ao)
El tipo de empresas al que va destinado el producto no requiere de mucha mayor
inversin en comunicacin. El objetivo es maximizar el presupuesto y conseguir la
mxima repercusin con el mnimo presupuesto, por lo que este pondremos la poltica
de comunicacin en manos de una agencia especializada del sector con el objetivo de
maximizar los beneficios de la inversin publicitaria.
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Plan de Negocio Completo
Planta de Reciclado de Neumticos
Buena parte de este presupuesto es una inversin inicial de dar a conocer la
empresa en el entorno cercano de su ubicacin, en un radio de 40 kilmetros de Lobn,
en el que hay una poblacin de casi 300.000 habitantes, el 45% de la poblacin total
de la extensa provincia de Badajoz, lo que nos implicar con el entorno para hacer
poltica positiva de la empresa, y alejar miedos infundados que siempre provoca en el
entorno cualquier tipo de planta de reciclaje de cualquier material. Por tanto ser
importante en este sentido el enraizarse en la sociedad a la que nos acercamos (Lobn
en este caso) y alrededores, patrocinando eventos, asociaciones, clubes, actividades,
con el objetivo de conseguir una imagen positiva, no ya de clientes potenciales, sino
del entorno en el que la empresa se desarrollar.
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Plan de Negocio Completo
Planta de Reciclado de Neumticos
3.12. Acciones futuras de marketing
Las acciones futuras de marketing buscarn fidelizar a nuestros clientes y conseguir
ampliar nuestro mercado, para ello realizaremos acciones personalizadas para nuestros
clientes (visitas, envos de informacin peridica, envo de mensajes SMS con las
ltimas novedades o promociones, visitas organizadas a nuestras instalaciones,
promociones y descuentos, etc.)
Con respecto a los nuevos clientes:
Haremos nuevas acciones comerciales en zonas que an no tengamos presencia,
dentro de Espaa y en otros pases de nuestro entorno (Portugal, Francia,
Marruecos, etc.).
Das de puertas abiertas: organizacin de visitas guiadas a las instalaciones de
grupos de inters (colegios, amas de casa, consumidores, proveedores, etc.)
como una forma de promocin e imagen.
Bsqueda de nuevos sectores y clientes que puedan precisar nuestros productos.
Lanzamiento de publicacin del sector del reciclado (nfu, aceite, vidrio, papel,
etc.) con informacin de las ltimas novedades, informacin de los procesos de
realizacin, etc.
Potenciacin de reuniones o encuentros entre nuestros clientes (congresos,
coloquios, presentaciones, etc.)
Realizacin de eventos (torneos de golf, pdel, tenis) para futuros clientes con
acciones relativas a la venta de la imagen de la empresa.
Cualquier poltica futura de marketing tiene que ir encaminada a la consolidacin de la
imagen obtenida previamente en el arranque de la empresa en este ao. A partir de
ese principio, tenemos que mantener la imagen de marca en el consumidor o cliente
potencial nuestro, que es el objetivo, y la imagen de empresa solidaria con el entorno
en el entorno ms o menos cercano y en esa doble vertiente estructuramos las
acciones futuras de Marketing.
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Plan de Negocio Completo
Planta de Reciclado de Neumticos
3.12.1. Acciones de Marketing Relacional
Objetivos:
Fidelizar a los clientes con los objetivos de la empresa
Incentivar la identificacin de los invitados con la compaa
Reforzar la imagen de la empresa entre los participantes
Potenciar las relaciones personales entre los asistentes
Obsequiar a los clientes con mas jornadas distendidas, amenas y sorprendentes
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Plan de Negocio Completo
Planta de Reciclado de Neumticos
4. PLAN DE ORGANIZACIN Y RECURSOS HUMANOS
4.1. I NTRODUCCI N
En este captulo describiremos los perfiles y carreras profesionales de los socios del
negocio, que se encargarn de dirigir el proyecto, personas de gran experiencia
laboral, talento y motivacin.
Tambin se presentar el organigrama de la empresa, identificando los puestos
necesarios y las competencias de cada uno de ellos, para ajustar la plantilla con las
personas que cumplan con los perfiles que cada puesto precisa.
Finalmente, se describir el sistema de remuneracin, los pagos variables que existirn
y otros extras (sueldo emocional, bonificaciones, etc.) que se tendrn en cuenta y
aplicarn en el negocio.
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Plan de Negocio Completo
Planta de Reciclado de Neumticos
4.2. Equipo directivo / socios
El equipo directivo estar formado por 5 socios:
D. Antonio Arenas
D. Antonio Maya
D. Vctor Piriz
D. Jos Manuel Domnguez
D. Ismael Caballero
Que desempearn las labores de administracin, gestin y comercial del negocio, a
continuacin se incluyen las principales referencias laborales y personales de cada uno
de los socios, que aportarn sus conocimientos en varias reas de negocio y de
distintos perfiles profesionales, lo que aportar al negocio distintas y amplias
experiencias y conocimientos, que entre todos los socios se complementarn y se
crear un equipo directivo joven, altamente preparado, motivado y con experiencia.
Ismael Caballero (Experto en nuevas tecnologas)
Ingeniero Tcnico en Informtica de Sistemas (Escuela Politcnica Superior de Alcal
de Henares Madrid)
Actualmente Director de la empresa Carixma (Consultora y desarrollo de soluciones
para Internet).Experiencia como directivo en empresas del sector de nuevas tecnologa
tales como Panda Software, Recol Networks, ONO, BASF, Adecco, etc.
Jos Manuel Domnguez (Experto en hotelera)
Diplomado en Turismo por la Escuela de Empresariales y Turismo de la Universidad de
Extremadura.
Actualmente Jefe de Ventas del Hotel Badajoz Center ****S, responsable de la
comercializacin interna y externa.
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Plan de Negocio Completo
Planta de Reciclado de Neumticos
Antonio Arenas (Experto en procesos de produccin y logstica)
Licenciado en Ciencia y Tecnologa de los Alimentos .Ingeniero Tcnico Agrcola (Esp.
Hortofruticultura y Jardinera) por la Universidad de Extremadura. Responsable de
Produccin y Aprovisionamiento de Vegenat para la lnea de nutricin clnica.
Experiencia en proyectos de investigacin en empresas como CTAEX, SIE y Gallina
Blanca
Antonio Maya (Experto en finanzas y marketing)
Licenciado en Economa. Experiencia en Investigacin, Anlisis Estratgico y Marketing.
Responsable de implantacin de ERP (SAP) en empresa de retail.
Actualmente sub-director de planificacin de Cristian Lay.
Vctor Piriz (Experto en consultora y control presupuestario y financiero)
Alta experiencia en empresas de consultora y control financiero.
Actualmente, director del rea de control presupuestaria y financiera (controller) de
una empresa dedicada a la construccin de bloques de hormign y prefabricados.
Profesor de finanzas en la escuela de negocios ITAE de Badajoz.
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Plan de Negocio Completo
Planta de Reciclado de Neumticos
4.3. Organigrama
A continuacin, se presenta el organigrama previsto para la actividad del
negocio, indicando los recursos necesarios para la produccin semanal (5 das
laborables) en 3 turnos de 8 horas. La descripcin de los puestos de trabajo se indicar
en el punto C.
Director de Planta (1)
Responsable produccin y SSTT (1)
Tcnico de produccin y calidad (3)
Comercial (1)
Contable (1)
Recepcionista Administrativo (2)
Operarios (14)
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Plan de Negocio Completo
Planta de Reciclado de Neumticos
4.4. Plantillas
En este apartado se describe el puesto de cada empleado y sus funciones ms
representativas y el rea a la que pertenece.
Director de Planta (1): rea directiva-comercial.
Ser el responsable de organizar, coordinar, gestionar y desarrollar los medios tcnicos
y humanos de la empresa de acuerdo a los estndares de calidad, plazos y costos
establecidos para mantener la competitividad de la empresa. As como apoyar en las
tareas comerciales que precisen su gestin.
Funciones:
Planificacin de la produccin y desarrollo de la estrategia y objetivos del
departamento de produccin a partir de los objetivos de la empresa.
Asegurar el aprovisionamiento de acuerdo con las necesidades de
produccin/ventas, optimizando costes y garantizando los estndares de calidad.
Coordinacin de la distribucin de las cargas de trabajo de la planta, coordinando
y controlando la eficaz utilizacin de los recursos humanos y materiales en base
a las necesidades de los clientes y capacidades de produccin.
Direccin de la poltica de logstica y aprovisionamiento.
Asegurar en trminos de calidad, costes y plazos los planes de produccin
prefijados.
Colaborar en el seguimiento del presupuesto asignado.
Cooperar con el resto de los Departamentos de la empresa en el desarrollo de
nuevos procesos productivos.
Apoyar en el rea comercial con visitas a clientes, seguimiento de acciones
comerciales, etc.
Responsable produccin y SSTT (1): rea de produccin.
Dependiendo de Gerencia, deber gestionar y coordinar todos los recursos productivos
de la empresa, supervisando el cumplimiento eficaz de los programas de fabricacin y
velando por el cumplimiento de los estndares establecidos en cuanto a calidad, coste
y seguridad.
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Plan de Negocio Completo
Planta de Reciclado de Neumticos
Funciones:
Ejecutar y supervisar los programas de produccin de la empresa.
Cumplir con los objetivos de produccin, productividad, calidad y costes
previstos controlando cualquier trabajo especial que deba ser llevado a cabo y
asumir el control de todas las operaciones en caso de emergencia.
Animar y motivar al equipo bajo su mando para la consecucin de los objetivos
de fabricacin.
Asignar los operarios a los diferentes puestos de trabajo en funcin de sus
capacidades y habilidades.
Dirigir y supervisar la preparacin tanto de la maquinaria como de los puestos de
trabajo de produccin.
Controlar y supervisar el rendimiento ptimo de los equipos, mquinas y
personas a su cargo.
Coordinar las intervenciones del equipo de operarios de mantenimiento para
alcanzar el ptimo estado de funcionamiento y conservacin de las instalaciones,
equipos productivos y lneas de envasado.
Planificacin estratgica y direccin de las actividades de mantenimiento
preventivo general.
Gestin de las empresas subcontratadas que prestan servicios de
mantenimiento. Control de calidad, costes y rentabilidad de sus intervenciones.
Tcnico de produccin y calidad (3): rea de produccin.
Se encargar de dar soporte a produccin y calidad, preparar pedidos, procesos,
seguimiento, proyectos, etc. ser el responsable de que el producto final cumpla con
todos los estndares establecidos y que el proceso de produccin sea lo ms eficiente y
rentable posible.
Comercial (1): rea Comercial.
En dependencia de la gerencia se responsabilizar de la negociacin, seguimiento y
control de los proveedores supervisando las condiciones (precios, plazo y calidad).
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Plan de Negocio Completo
Planta de Reciclado de Neumticos
Funciones:
Asegurar el aprovisionamiento de acuerdo con las necesidades de
produccin/ventas, optimizando costes y garantizando los estndares de calidad.
Realizar la promocin, venta y distribucin de productos o servicios de la
compaa, segn las directrices de la Direccin, manteniendo e incrementando la
cartera de clientes.
Conocer el mercado, para tomar las medidas necesarias para adaptarse a las
necesidades o tendencias de sus clientes.
Atencin y captacin de clientes en su rea de actuacin.
Apertura del mercado, incrementando la cartera de clientes y mantener o
potenciar los ya existentes.
Relacionarse con los Distribuidores.
Reportar a la Direccin los resultados obtenidos.
Contable (1): rea Administrativa.
En dependencia de la gerencia, se responsabilizar de:
El proceso de facturacin de la empresa.
El seguimiento de la Tesorera, conciliaciones bancarias, liquidaciones, etc.
Anlisis y control de la contabilidad de la empresa.
Elaboracin de informes y reporting para la Direccin.
Asegurar el ciclo contable y el cierre mensual.
Realizacin y seguimiento de presupuestos.
Recepcionista Administrativo (2): rea Administrativa.
Funciones: atencin de centralita, mensajera, gestin de correo, realizacin de tareas
administrativas, control albaranes y apoyo al contable.
Operarios (14): rea de produccin.
Las funciones a cubrir seran: Control y seguimiento en la cadena de produccin as
como la manipulacin y mantenimiento de las maquinarias industriales, pesaje de
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Plan de Negocio Completo
Planta de Reciclado de Neumticos
camiones, control de carga y descarga, transporte de los materiales de las distintas
fases entre almacenes y lugares de almacenaje final, etc.
Para los prximos 3 aos de actividad, no se prev cambios significativos en la plantilla
anteriormente descrita, ya que la estructura y capacidad de la planta no variar, la
capacidad mxima de produccin es de 12000 tn./ao y estos son los recursos
previstos para llevar a cabo este proceso.
S se tendrn en cuenta posibles bajas y sustituciones del personal contratado o en
casos necesarios, ampliaciones de la plantilla en casos especiales o puntuales (apoyo
en el rea comercial o administrativa, contratacin de personal interno a la empresa de
marketing o comunicacin, contratacin de consultores o expertos en ciertas rea de
negocio o de productos, etc.).
En unos de los planes de contingencia, se indica la posibilidad de tener en la empresa
una red propia de recogida de los nfu en los talleres o centros de almacenaje de estos
productos, por lo que habra que ampliar la plantilla con conductores de camiones, que
se encargaran de la carga y descarga de los productos, del mantenimiento de los
mismo, etc.
A medio/largo plazo, es posible que se plantee que la planta ample su capacidad de
reciclaje, por lo que habr que reestructurar y ampliar la plantilla proporcionadamente
al aumento que se realice, con responsables de produccin, operarios, administracin,
etc.
85
Plan de Negocio Completo
Planta de Reciclado de Neumticos
4.5. Perfiles
Se van a definir todos los perfiles necesarios para cubrir las necesidades de personal y
completa la plantilla del negocio.
Se incluye un estudio de competencias para buscar el perfil/personal ms idneo
para cada puesto, dividindolas en varios aspectos:
1. PLANIFICACIN /ORGANIZACIN
Habilidad para fijar objetivos concretos y llevarlos a cabo mediante planes de accin,
para captar y establecer prioridades y disear la estrategia adecuada para la
consecucin de objetivos.
2. DIRECCIN DE PERSONAS
Capacidad para organizar, coordinar y liderar al equipo manteniendo un alto
rendimiento y motivacin delegando tareas entre sus subordinados y estableciendo
responsabilidades hacia la consecucin de unos objetivos comunes.
3. ORIENTACIN AL CLIENTE
Capacidad de dirigir toda la actividad hacia la satisfaccin de las necesidades de los
clientes de la empresa.
4. CONSECUCIN DE OBJETIVOS
Capacidad para alcanzar los objetivos fijados por la empresa, enfocando y dirigiendo
toda su actividad a la consecucin y logro de los mismos para la obtencin de los
resultados esperados.
5. ANLISIS Y RESOLUCIN DE PROBLEMAS
Habilidad para captar y valorar los distintos factores que intervienen en una situacin
con el fin de tomar las decisiones ms adecuadas.
6. TRABAJO EN EQUIPO
Capacidad de colaboracin y trabajo con los dems miembros de un rea, proyecto, o
equipo, enfocada a la consecucin de unos objetivos colectivos, compartiendo
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Plan de Negocio Completo
Planta de Reciclado de Neumticos
informacin, apoyando a los dems en su trabajo y adaptndose a las circunstancias,
personas y comportamientos del grupo.
Director de Planta (1)
Responsable produccin y SSTT
Tcnico de produccin y calidad
ELEMENTAL MEDIO AVANZADO EXCELENTE
PLANIFICACION
/ORGANIZACION
X
DIRECCION DE
PERSONAS
X
ORIENTACION AL
CLIENTE
X
CONSECUCION DE
OBJETIVOS
X
ANALISIS Y
RESOLUCION DE
PROBLEMAS
X
TRABAJO EN EQUIPO X
ELEMENTAL MEDIO AVANZADO EXCELENTE
PLANIFICACION
/ORGANIZACION
X
DIRECCION DE
PERSONAS
X
ORIENTACION AL
CLIENTE
X
CONSECUCION DE
OBJETIVOS
X
ANALISIS Y
RESOLUCION DE
PROBLEMAS
X
TRABAJO EN EQUIPO X
ELEMENTAL MEDIO AVANZADO EXCELENTE
PLANIFICACION
/ORGANIZACION
X
DIRECCION DE
PERSONAS
X
ORIENTACION AL
CLIENTE
X
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Plan de Negocio Completo
Planta de Reciclado de Neumticos
Comercial
Contable
Recepcionista Administrativo
CONSECUCION DE
OBJETIVOS
X
ANALISIS Y
RESOLUCION DE
PROBLEMAS
X
TRABAJO EN EQUIPO X
ELEMENTAL MEDIO AVANZADO EXCELENTE
PLANIFICACION
/ORGANIZACION
X
DIRECCION DE
PERSONAS
X
ORIENTACION AL
CLIENTE
X
CONSECUCION DE
OBJETIVOS
X
ANALISIS Y
RESOLUCION DE
PROBLEMAS
X
TRABAJO EN EQUIPO X
ELEMENTAL MEDIO AVANZADO EXCELENTE
PLANIFICACION
/ORGANIZACION
X
DIRECCION DE
PERSONAS
X
ORIENTACION AL
CLIENTE
X
CONSECUCION DE
OBJETIVOS
X
ANALISIS Y
RESOLUCION DE
PROBLEMAS
X
TRABAJO EN EQUIPO X
ELEMENTAL MEDIO AVANZADO EXCELENTE
PLANIFICACION
/ORGANIZACION
X
DIRECCION DE
PERSONAS
X
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Plan de Negocio Completo
Planta de Reciclado de Neumticos
Operario
ORIENTACION AL
CLIENTE
X
CONSECUCION DE
OBJETIVOS
X
ANALISIS Y
RESOLUCION DE
PROBLEMAS
X
TRABAJO EN EQUIPO X
ELEMENTAL MEDIO AVANZADO EXCELENTE
PLANIFICACION
/ORGANIZACION
X
DIRECCION DE
PERSONAS
X
ORIENTACION AL
CLIENTE
X
CONSECUCION DE
OBJETIVOS
X
ANALISIS Y
RESOLUCION DE
PROBLEMAS
X
TRABAJO EN EQUIPO X
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Plan de Negocio Completo
Planta de Reciclado de Neumticos
4.6. Sistemas de retribucin
En este apartado se debe establecer la poltica salarial que va a seguir la empresa,
detallndose en una tabla los costes de cada empleado y as detectar las necesidades
econmicas para gastos de personal, imprescindible para el estudio financiero.
Nosotros utilizaremos una poltica remunerativa basado en un sueldo fijo + un
porcentaje variable
A continuacin detallamos un pequeo cuadro de costes salariales fijos, segn el
convenio existe en el sector del reciclaje, que nos servir a modo orientativo aunque
como mostramos en el cuadro final se ajustan al precio del mercado:
PUESTO TRABAJO
SALARIO
BRUTO NUM. EMPLEADOS
COSTE
ANUAL
DIRECTOR PLANTA 18.992,54 1 18.992,54
RESP. PRODUCCIN Y SSTT 17.502,52 1 17.502,52
TECNICO DE PRODUCCIN Y
CALIDAD 14.980,28 3 44.940,84
CONTABLE 12.859,28 1 12.859,28
COMERCIAL 12.859,28 1 12.859,28
AUXILIAR ADMINISTRATIVO
TELEFONISTA 11.031,02 2 22.062,04
OPERARIOS 12.134,22 14 169.879,08
TOTAL 299.095,58
Sobre el sistema de remuneracin variable, utilizaremos dos sistemas, uno por
rendimiento individual y otro por resultados globales de la empresa.
Para los parmetros individuales, se asignar un tanto por ciento del sueldo fijo de
cada empleado, el porcentaje ser superior para los puestos de mayor responsabilidad.
Tambin existir un bonus por objetivos globales de la empresa, este bonus ser
anual, basndose en los resultados econmicos obtenidos, nivel de eficiencia,
porcentajes de averas y fallos, etc.
Adems, como se detallar en el apartado F, nosotros creemos y aplicaremos el
sistema de salario emocional, favoreciendo la conciliacin familiar de los empleados, su
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Plan de Negocio Completo
Planta de Reciclado de Neumticos
carrera profesional, su reconocimiento y valor dentro de la compaa, ventajas sociales
para el entorno, etc.
Concepto Total
Sueldo
Bruto
SS
Empresa
(23,6%)
Incentivos.
Bonus
(10%)
Total
Coste
Empresa
Director Planta 32,287 7,620 3,229 43,136
Responsable Produccin 26,254 6,196 2,625 35,075
Tcnico Produccin y Calidad 1 22,470 5,303 2,247 30,020
Tcnico Produccin y Calidad 2 22,470 5,303 2,247 30,020
Tcnico Produccin y Calidad 3 22,470 5,303 2,247 30,020
Comercial 19,289 4,552 7,225 31,066
Operario 1 18,201 4,296 1,820 24,317
Operario 2 18,201 4,296 1,820 24,317
Operario 3 18,201 4,296 1,820 24,317
Operario 4 18,201 4,296 1,820 24,317
Operario 5 18,201 4,296 1,820 24,317
Operario 6 18,201 4,296 1,820 24,317
Operario 7 18,201 4,296 1,820 24,317
Operario 8 18,201 4,296 1,820 24,317
Operario 9 18,201 4,296 1,820 24,317
Operario 10 18,201 4,296 1,820 24,317
Operario 11 18,201 4,296 1,820 24,317
Operario 12 18,201 4,296 1,820 24,317
Operario 13 18,201 4,296 1,820 24,317
Operario 14 18,201 4,296 1,820 24,317
Recepcionista/Administracin 1 16,547 3,905 1,655 22,106
Recepcionista/Administracin 2 16,547 3,905 1,655 22,106
Contable 19,289 4,552 1,929 25,770
TOTAL 452,442 106,776 50,540 609,758
Nota Aclarativa: Tabla de Retenciones para la Declaracin de la Renta 2008 (IRPF)
Del 28%: hasta 17.707,2 euros.
Del 37%: hasta 33.007,2 euros.
Del 43%: hasta 53.401,2 euros.
91
Plan de Negocio Completo
Planta de Reciclado de Neumticos
TIPOS DE COTIZACIN (%)
CONTINGENCIAS EMPRESA TRABAJADORES TOTAL
C. Comunes 23,60 4,70 28,30
H. Ext. Fuerza Mayor 12,00 2,00 14,00
Resto H.Extraordinarias 23,60 4,70 28,30
Nosotros utilizaremos los porcentajes de contingencias comunes, que corresponden al
4,7% para los trabajadores y el 23,6 para la empresa.
Subvenciones y bonificaciones
Para el arranque y el funcionamiento habitual de la empresa, nosotros no incluimos
inicialmente ningn tipo de subvencin ni bonificaciones sobre nuestros empleados, si
finalmente se conceden se registrarn como un ingreso extra dentro del rendimiento
productivo de la empresa.
Actualmente existen las siguientes subvenciones, que en todos los casos posibles
solicitaremos, aunque, como se ha comentado anterior, inicialmente no las
contabilizaremos en nuestros clculos, dndolas como no aprobadas.
1.- Subvencin de 7.813,16 euros por empleado contratado en los siguientes
casos:
a) Desempleado menor de 30 aos y mayor de 45 aos.
b) Desempleado mayor de 30 aos y menor de 45, inscrito como parado con al
menos 1 ao de antigedad reconocida.
c) Mujer desempleada.
d) Minusvlido o discapacitado desempleado.
e) Tcnico Superior de riesgos laborales de grado intermedio o superior.
2.- Subvencin de 7.212,15 euros por contratacin de:
a) Desempleado proveniente de expediente de regulacin de regulacin de Empleo.
b) Trabajadores a los que se le haya reconocido el abono de la prestacin en su
modalidad de pago nico.
3.- Subvencin de 6.010,12 euros por la contratacin de:
92
Plan de Negocio Completo
Planta de Reciclado de Neumticos
a) Mayor de 30 aos y menor de 45 aos sin un ao de antigedad reconocida en
demanda de empleo.
En los supuestos de trabajo a tiempo parcial, la cuanta de la subvencin se calcular
en proporcin a la duracin de la jornada. Se considerar subvencionable cuando el
nmero de horas de trabajo al da, a la semana, al mes o al ao, est comprendida
entre el 50 y el 77 por ciento de la jornada a tiempo completo, fijada en el convenio
colectivo aplicable o en su defecto de la jornada laboral ordinaria mxima legal.
4.7. Descripcin de otros aspectos relacionados con la gestin de los
recursos humanos
Nuestro sistema de gestin de recursos humanos seguir un modelo basado en las
competencias de cada puesto, realizando un proceso de seleccin que busque para
cada puesto, el candidato ms adecuado que cumpla con los requisitos marcados.
Probablemente, existir una cuota de empleados que debern estar empadronados el
municipio de Lobn o sus proximidades, por lo que dentro de los procesos de seleccin
y bsqueda de personal, ser uno de los factores que se tendrn en cuenta para su
eleccin, adems de cumplir con las competencias buscadas para cada puesto.
Como se ha descrito en el punto anterior sobre los sistemas de retribucin econmica,
nosotros queremos aplicar otros extras en nuestra empresa, como son planes de
carrera, promociones, formacin, etc. y adems, en nuestro negocio aplicaremos la
filosofa del salario emocional potenciando la conciliacin vida personal-profesional, el
desarrollo profesional, clima laboral, imagen de marca, etc. para que nuestros
empleados se sientan ms valorados, se creen mayores vnculos y fidelizacin y
nuestro entorno tambin se favorezca de nuestras acciones. Estamos convencidos de
que adems del salario, todos los empleados necesitan recibir otra serie de
gratificaciones o detalles por parte de la empresa, que les indiquen lo importantes son
y el valor que tienen para la compaa, adems de crear mayor unin entre la empresa
y la plantilla.
93
Plan de Negocio Completo
Planta de Reciclado de Neumticos
Esta poltica tambin se puede generalizar con el resto de entidades que estn en
contacto con la empresa: proveedores, clientes, entorno, etc.
El salario emocional es aquella variable retributiva compuesta por conceptos no
econmicos, destinados a satisfacer necesidades de tipo personal, familiar y profesional
del empleado, al objeto de mejorar de forma global la calidad de vida del mismo y de
su entorno.
Las ventajas para la empresa que introduzca la retribucin emocional en su poltica
retributiva sern importantes, una plantilla que trabaja satisfecha obtiene unos ndices
de rotacin menos elevados, con la consiguiente reduccin en gastos relativos a
seleccin, formacin y administracin, igualmente, presentar un nivel de absentismo,
ansiedad, estrs, burnout, depresin y acoso laboral menor, como consecuencia de
ello, los empleados contentos con su vida laboral y personal dotarn a la pyme de un
plus en productividad, competitividad y rentabilidad.
La retribucin emocional acta como factor motivador de los empleados y mejora
la opinin que los mismos tienen de la empresa para la que trabajan, no se trata de
percibir ms salario sino de recibir prestaciones que el trabajador entiende como
beneficios ms valiosos que una subida de sueldo.
Entre los diferentes incentivos no estrictamente econmicos del salario emocional que
nosotros aplicaremos, se pueden citar los siguientes:
Planes de Conciliacin de la vida profesional y personal. Se entiende por
programa de conciliacin en una empresa cuando se tiene una cultura de
Compromiso Personas/Negocio que funciona bidireccionalmente y
donde la buena conciliacin es un resultado natural.
Programas personalizados de formacin tcnica y de gestin, modalidad
presencial, on line, etc.
Programas o medidas de apoyo a la maternidad y a la paternidad.
Ayudas para hijos.
Vales para guarderas.
Manuales internos de buenas prcticas laborales, cdigos ticos y prevencin de
riesgos.
Sistemas de sugerencias para empleados.
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Plan de Negocio Completo
Planta de Reciclado de Neumticos
Canal annimo de denuncias de malas prcticas o irregularidades.
Planes de acogida para los trabajadores recin incorporados.
Potenciacin del buen ambiente en la empresa y la unidad y amistad entre los
empleados, incluyendo la realizacin de eventos para fomentar el buen
ambiente.
Medidas para mejorar el clima laboral.
Programas de fomento de la comunicacin en la empresa.
Todas estas acciones cuentan o se incluyen en el 10% que incluimos como incentivos o
bonus para cada trabajador y que lo asumimos como parte de su salario
En definitiva, el modelo emocional aporta un enfoque humanista de la poltica
retributiva, que persigue disear un puesto de trabajo a medida para cada persona,
acercando la empresa al trabajador que, consciente del esfuerzo que realiza la misma
por mejorar su calidad de vida, debe corresponder en la misma medida y actuar con
igual nivel de exigencia en su desempeo laboral.
95
Plan de Negocio Completo
Planta de Reciclado de Neumticos
5. PLAN ECONMICO-FINANCIERO
5.1. I NTRODUCCI N
El Proyecto que hemos presentado en las pginas anteriores tiene su principal
caracterstica en su alta rentabilidad desde el inicio de las actividades. Se trata de la
venta de un producto elaborado con un gran valor aadido merced a su bajo coste de
materia prima, por lo que los rendimientos y los beneficios son altos.
Para acometer este proyecto el principal reto que tiene POLCAEX es la inversin
necesaria para el mismo, que a partir de ahora trataremos de desglosar, as mismo
desglosaremos las principales fuentes de financiacin con las que contar su empresa
para desarrollar este proyecto y los planes de amortizaciones cuentas de explotacin y
sobre todo tesorera.
Como resumen inicial decir que se trata de un proyecto altamente rentable, con un
plazo de recuperacin de la inversin de 3,2 aos, y que tiene en la gran tesorera que
aporta desde el primer ejercicio uno de sus atractivos inversores. En un negocio seguro
y la cuenta de resultados y el balance que aporta es sencillamente espectacular.
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Planta de Reciclado de Neumticos
5.2. Cuadro de activo inicial de la empresa ( plan de inversin inicial)
El activo inicial es de casi 9 millones de Euros, dividido en varias partidas principales:
instalaciones y maquinaria, terrenos, material vario para la explotacin y para tareas
administrativas y extras (maquinaria de trituracin mvil).
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Plan de Negocio Completo
Planta de Reciclado de Neumticos
5.3. Pasivo inicial ( fuentes de financiacin iniciales)
Se solicitar un prstamo a largo plazo de unos 3,5 millones de Euros, que ser
amortizado en pocos aos y un capital inicial (capital riesgo) de unos 5 millones de
Euros y el resto a corto plazo, con una aportacin inicial de los socios de 300.000
Euros.
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Plan de Negocio Completo
Planta de Reciclado de Neumticos
5.4. Plan de inversin a tres aos y cuadro de amortizacin contable
para los tres primeros aos de actividad
a) Plan de Inversin ao 0: Un total de 8.375.000 uros.
BIENES
Maquinaria 2.500.000,00
Instalaciones 3.500.000,00
Ordenadores / Mat Oficina 20.000,00
Silos 50.000,00
Contenedores 50.000,00
Big Bags 20.000,00
ERP 20.000,00
WEB 3.000,00
2 trituradores 1.000.000,00
Muebles oficina 12.000,00
Terrenos 900.000,00
Maquinaria Auxiliar 300.000,00
TOTAL INVERSIN 8.375.000,00
b) Cuadro de Amortizacin Contable: Amortizacin rpida, destacando que en 15 aos
estarn todas las inversiones amortizadas. Las inversiones ms rpidas (equipos y
software informtico, big bags, etc.) estarn amortizadas en slo 3 aos.
99
Plan de Negocio Completo
Planta de Reciclado de Neumticos
5.5. Explotacin, previsin de ingresos y gastos y resultados
Grfico resumen de PyG del primer ao de explotacin (2009).
Grfico detallado de la previsin de ingresos, gastos y resultados.
100
Plan de Negocio Completo
Planta de Reciclado de Neumticos
Cuadro resumen de previsiones de gastos e ingresos (PyG) a 3 aos, con porcentajes
superiores al 30% en todos los aos:
101
Plan de Negocio Completo
Planta de Reciclado de Neumticos
5.6. Tesorera previsional
En los 3 primeros aos de ejercicio, se obtienen un total disponible elevado, el primer
ao de casi 1,5 millones de Euros y en los otros dos, superior a los 3 millones, por lo
que la tesorera es un punto fuerte de este negocio.
102
Plan de Negocio Completo
Planta de Reciclado de Neumticos
5.7. Balances de situacin previsionales
A continuacin, se presenta el resumen de los balances de situacin previstos a 3 aos
y su detalle:
103
Plan de Negocio Completo
Planta de Reciclado de Neumticos
104
Plan de Negocio Completo
Planta de Reciclado de Neumticos
5.8. Otras previsiones Financieras y Ratios
Los principales ratios financieros dan unos resultados excelentes con una recuperacin
de la inversin de 3,2 aos, un VAN de 1.316.196, una alta liquidez y un nivel de
endeudamiento muy bajo.
Comentario de ratios:
El ROE nos da un dato muy significativo, y es el retorno obtenido por los fondos
propios invertidos en la empresa. En el caso de Polcaex, esta rentabilidad est muy por
encima de lo habitual y nos asegura un negocio redondo para los inversores.
La Rentabilidad sobre la Inversin, ROI, tambin est muy por encima de lo que se
puede obtener con los capitales en el mercado, y por encima de cualquier sector, lo
105
Plan de Negocio Completo
Planta de Reciclado de Neumticos
que vuelve a aconsejar una inversin en este negocio a los proveedores de capital
interesados.
Sobre los ratios de eficiencia, nos habla de una empresa eficiente en un sector con
verdaderos problemas de eficiencia operativa.
En los ratios Financieros destaca una alta liquidez de la empresa en un entorno de bajo
endeudamiento y alta disponibilidad. Se trata de una empresa que pronto general
rentabilidad y pronto generar mucha confianza en proveedores.
Como resumen general, un anlisis de POLCAEX nos indica que se trata de una
empresa Rentable, eficiente, eficaz, poco endeudad y que mantiene una elevada
liquidez desde el primer periodo
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Plan de Negocio Completo
Planta de Reciclado de Neumticos
5.9. Anlisis del Cash Flow Libre. Primer Ej ercicio.
Se presenta el estudio del anlisis del Cash Flow Libre del negocio en su primer ao de
actividad, mostrndose los indicadores NOF de cliente, existencias, caja, proveedores y
Acreedores y el resultado final, es este cado de 1047 millones de Euros.
5.10.- PLANES DE CONTI NGENCI A
Tenemos dos planes de contingencia previstos:
1. Reciclaje y revalorizacin de los neumticos fuera de uso de la
comunidad de Canarias a travs de SIGNUS.
Hemos hablado con Signus, en el supuesto caso de que no nos pudieran facilitar
todos los neumticos que la planta precisa para su actividad: 12000
toneladas/ao, debido a que el nmero de plantas creciera en la pennsula o
bajara el nmero de neumticos fuera de uso disponibles, actualmente en la
comunidad de Canarias, no existe ninguna planta revalorizadora, y se produce
unas 14000 toneladas anuales de NFUs, que no son tratados, por lo que
nosotros nos haramos cargo de su tratamiento y reciclaje.
107
Plan de Negocio Completo
Planta de Reciclado de Neumticos
Con esta opcin, el coste de transporte de los NFUs desde las islas Canarias
hasta la pennsula, su triturado previo, mediante unas trituradoras mviles en el
puerto de descarga y su transporte final desde el puerto hasta la planta de
reciclaje, sera a cargo de Polcaex, pero SIGNUS nos seguira abonando el
importe de reciclado de cada neumtico y aunque los gastos se incrementaran,
seguira siendo un negocio muy rentable e interesante,
2. Reciclaje y revalorizacin de los neumticos de nuestra propia red de
recogida de NFUs.
Si no se llegara a un acuerdo final con los SIG, se cancelara o no pudieran
facilitarnos todos los neumticos fuera de uso que se precisan para nuestra
actividad, crearon nuestra propia red de recogida de neumticos, para ello,
necesitaremos adquirir varios furgones y personal para su conduccin, carga y
descarga, negociaramos con los centro de recogida y clasificacin, recogeramos
los neumticos de aquellos talleres no asociados a SIGNUS ni a TNU,
utilizaramos los neumticos de otras actividades (desguaces, circuitos,
aeropuertos, obras de construccin, vertederos, etc.), y en algunas ocasiones
abonaramos un importe no superior a 0,20 por NFU, a aquellos almacenes
donde actualmente se recogen y guardan los neumticos recogidos.
Con este sistema, los gastos seran superiores y las complicaciones de la
actividades seran ms complejas y se precisar un mayor esfuerzo, pero an
con estas condiciones, bastantes desfavorecedoras en comparacin con el resto
de modelos, el negocio sigue siendo factible, rentable y atractivo.
Master en Administracin de Empresas y Direccin de Empresas (MBA) 2007
IV Edicin - Badajoz
RESUMEN EJECUTIVO
PLANTA DE RECICLADO DE NEUMTICOS FUERA
DE USO (NFU)
POLCAEX (Polvo de Caucho de Extremadura)
Tutor: D. Serafn Carballo
Alumnos:
D. Antonio Arenas
D. Antonio Maya
D. Ismael Caballero
D. J os Manuel Domnguez
D. Vctor Priz
RESUMEN EJECUTIVO IV Edicin Master MBA Badajoz
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INTRODUCCIN
En Espaa se producen anualmente 305.000 toneladas de neumticos fuera de uso (nfu). Existe una
amplsima legislacin tanto europea, como nacional y regional para tratar este tipo de residuos. En
nuestro pas desde el 16 de J ulio de 2006 est prohibido el depsito en vertederos de todo tipo de
neumticos fuera de uso. De toda esta legislacin existente se desprenden unas obligaciones claras y
concisas de reciclado tanto para los productores, poseedores y generadores de nfu. Estas
obligaciones se articularon inicialmente en un primer Plan Nacional Neumticos Fuera de Uso (2001-
2006) y actualmente en un segundo Plan (2007-2015) con objetivos de reciclado y reutilizacin muy
ambiciosos, en lnea con el despunte de valores medioambientales por los que todos estamos
apostando.
Actualmente en Espaa existe un dficit de capacidad de valorizacin o reciclado de neumticos que
asciende a 70.000 tn anuales aproximadamente sin contar los depsitos histricos. Al amparo y por
obligaciones legales, tantos los productores como importadores de neumticos han creado Sistemas
de Gestin Integrados, que se constituyen como sociedades sin nimo de lucro que sirven de
plataforma de recogida y distribucin de neumticos a los distintos recicladores o valorizadores. Hoy
en da, en Espaa existen dos Sistemas de Gestin Integrados para nfu, SIGNUS creado por los
fabricantes de neumticos y TNU creado por los importadores.
SIGNUS y TNU repercuten al cliente final una tarifa establecida por ley en cada neumtico vendido y
en concepto de reciclaje.
De las 70.000 toneladas de excedente de nfu sin tratar que existen anualmente, nosotros hemos
llegado a un acuerdo con SIGNUS para tratar 12.000 toneladas anuales. Adems nos aportar la
tarifa cobrada al cliente por cada nfu que tratemos.
De un neumtico, nosotros vamos a obtener tres productos: el principal y donde centraremos nuestro
negocio es el polvo de caucho para mezclas asflticas, adems de esto extraemos acero y fibras
textiles. De media del peso de cada nfu se obtiene un 70%, 25% y 5% respectivamente de dichos
materiales.
En Espaa segn los ltimos datos existe una red de 166.000 km de viales asfaltados, con un plan
hasta 2020 para incrementarlos en 20.000 km ms. Nuestros principales clientes sern tanto
asfaltadores como empresas constructoras que se dediquen tanto a la construccin como al
mantenimiento de estos viales. El polvo de caucho utilizado en mezcla con el asfalto tiene ventajas
muy beneficiosas tanto para el usuario del vial como para el medioambiente, de aqu que se est
incentivando su utilizacin, incluso por ley.
Por otro lado,en cuanto al acero y fibras textiles tenemos acuerdos con la principal siderrgica a nivel
nacional para convertirnos en uno de sus proveedores de acero inoxidable y con una cementera del
mismo grupo para valorizar las fibras textiles.
Partiendo de las expectativas ms probables o plan neutral de negocio alcanzamos una facturacin
en el primer ao de 4.3 millones de euros que se sitan en los 5.1 mill.euros en el cuarto ao. La
inversin de partida es de 8.3 mill.euros con un plazo de recuperacin de 3.2 aos y una tasa de
retorno del 12%. La empresa se sita en un beneficio, ya el primer ao, de 1.5 mill.euros con un
horizonte de 1.8mill.euros en el cuarto.
RESUMEN EJECUTIVO IV Edicin Master MBA Badajoz
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DESCRIPCIN DEL NEGOCIO:
Hemos encontrado una excelente oportunidad para ganar dinero realizando una actividad necesaria,
urgente de llevarse a cabo y llena de beneficios (econmicos y sociales). Es un negocio redondo,
tanto para el medioambiente como desde el punto de vista econmico. Dicha actividad se basa
en el reciclaje de neumticos fuera de uso (nfu) que est minuciosamente legislada e incentivada por
todas las instituciones pblicas. Esta actividad como veremos proporciona unos resultados
econmicos excelentes y ofrece adems mltiples ventajas para toda la sociedad.
Nuestro negocio va a dar respuesta a una necesidad del mercado y del medio ambiete . El reciclaje
de los neumticos fuera de uso supone un problema econmico y medio-ambiental muy importante
dado el volumen y crecimiento anual de estos residuos. Por ley, se deben reciclar todos aquellos
neumticos que existen actualmente abandonados en vertederos de manera incontrolada e ilegal,
aquellos que estn almacenados sin que se le d ninguna utilidad y todos aquellos generados
anualmente. Adems, con este reciclado se evita que estos neumticos puedan ser incendiados de
manera incontrolada expulsando a la atmsfera gran cantidad de gases nocivos.
Como se ver en la parte financiera, el retorno de la inversin se prev en 3,2 aos, la rentabilidad
supera el 29%, un VAN de 1.316.000, alta liquidez, disponibilidad y solvencia y un bajo nivel
endeudamiento, lo que le hace ser un negocio redondo .
El siguiente grfico, presenta el proceso de recogida y valorizacin de los nfu:
RESUMEN EJECUTIVO IV Edicin Master MBA Badajoz
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Las principales caractersticas que presenta este negocio son:
Ingreso por cada NFU recibido: nos abonaran un importe por su reciclaje, esto supone
que para POLCAEX adquirir materia prima no es un gasto sino un ingreso.
Se obtienen mltiples productos del proceso de reciclaje de gran valor y muy solicitados
por el mercado.
La tecnologa utilizada es muy sencilla y altamente probada.
Bajo riesgo, el coste de la materia prima es nulo y los ingresos son elevados y adems,
este negocio mantiene una proteccin legal y administrativa hasta al menos el ao 2015.
Apoyo y promocin de la utilizacin de los materiales procedentes del reciclaje de los
NFU.
Las Administraciones Pblicas fomentarn el uso del polvo de caucho procedente del reciclado de
NFU como material constituyente de diversos productos, fundamentalmente en las obras pblicas y
en particular, en las mezclas bituminosas para la construccin de carreteras ( asfalto ), siempre que
sea tcnica y econmicamente posible.
El Ministerio de Medio Ambiente y las Administraciones Pblicas fomentarn el uso de los materiales
procedentes del reciclado de los NFU en productos y obras de iniciativa privada.
La planta de reciclaje se localizar en la localidad de Lobn (Badajoz), debido a que se ofrecen
muchas facilidades y ayudas para la instalacin de la planta en dicha localidad y tiene buenas
comunicaciones. Se ha llegado a un acuerdo con el Ayuntamiento de esta localidad para que cedan
los terrenos de la planta a un coste muy inferior al de mercado, con el compromiso de contratar un
mnimo del 40% de la plantilla entre personas empadronadas en Lobn o sus proximidades.
Con la capacidad de todas las plantas de reciclaje que existen actualmente en Espaa, no se pueden
reciclar todos los neumticos usados que existen, se producen o importan, por lo que la oportunidad
de negocio es evidente. Anualmente se producen 305.000 tn. y a finales de 2007 haba una
capacidad instalada para tratar 235.000 toneladas anuales. A este dficit de capacidad anual habra
que sumarle todos los excedentes de aos anteriores.
Existe un plan ( II PNNFU ) que estar en vigor hasta el ao 2015 , que obliga a todos los
productores, poseedores o generadores de nfu al total reciclaje de los mismos, y son las mismas
administraciones las que estn apostando muy fuerte por estos productos reciclados, principalmente,
polvo de neumtico reciclado, producto principal de la actividad de nuestro negocio, acero y otros
componentes textiles.
Los productos que obtendremos tienen gran cantidad de aplicaciones y usos, la demanda ser uno
de nuestros puntos fuertes, demanda que va desde las propias administraciones pblicas va
concurso (ayuntamientos, consejeras y ministerios), empresas de obras pblicas, constructoras,
empresas de derivados del caucho y qumicas (impermeabilizacin, insonorizacin, etc.), acereras,
cementeras, etc.
RESUMEN EJECUTIVO IV Edicin Master MBA Badajoz
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ENTORNO Y SECTOR:
Breves nociones de la situacin econmica actual:
- Zona Euro: Europa goza de la inercia de un buen ao de crecimiento, como ha sido el 2007.
An as en este 2008 se empieza a notar cierta desaceleracin en esta inercia. La economa europea,
muy dependiente del sector exterior empieza a recibir ondas negativas por parte del mismo,
materializadas en un euro muy fuerte, lo que merma significativamente nuestra competitividad y una
menor demanda exterior. No se espera recesin pero la CE ha revisado ya a la baja la previsin de
crecimiento y al alza la de inflacin.
-Espaa: Venimos de un ao con un crecimiento del 3.8% muy por encima de la media de la
eurozona. La construccin viene reduciendo paulatinamente su peso, la creacin de empleo en 2007
ha sido importantsima y mantenemos un importante supervit en nuestras cuentas pblicas. No
obstante, en este 2008 y atendiendo a los ltimos datos publicados, se avecina una poca de
incertidumbre promovida bsicamente por tres factores: desequilibrio exterior, desempleo y precios.
De momento se han revisado a la baja, tres dcimas nuestro crecimiento para el 2008, quedando en
el 2.7%, an muy por encima del crecimiento estimado de la eurozona (1.8%).
- Petrleo ( Materias Primas ): el petrleo, igual que otras materias primas, mantiene su
escalada gracias al impulso que supone la debilidad del dlar y la bsqueda de alternativas a las
acciones y los bonos, afectados principalmente por la crisis en el mercado crediticio y los temores
sobre una desaceleracin en Estados Unidos.
En cuanto a nuestro Sector:
Actualmente tenemos varios factores simultneos que favorecen la puesta el marcha de nuestro
negocio, entre ellos; el incremento imparable del precio del petrleo (que sigue con una marcada
tendencia alcista an habiendo alcanzado mximos histricos), el incremento generalizado de todas
las materias primas, la posible desaceleracin econmica unida al empuje de la inflacin y la marcada
tendencia legislativa haca el reciclaje y conservacin del medio ambiente, unido todo a los 166.000
km de carreteras que mantener (adems de todas las nuevas planeadas en el PEIT 2005-2020).
Todo ello supone un aliciente crtico y muy positivo para la puesta en marcha de nuestro negocio de
reciclaje. Adems el ahorro energtico y ms an en petrleo ser una apuesta estratgica para
todas las naciones en un futuro a corto medio y largo plazo.
En nuestro pas el impulso de la obra pblica e industrial como medida paliativa al exceso de mano
de obra del sector privado de la construccin se postula como otra oportunidad clave para nosotros,
teniendo en cuenta que nuestros principales clientes se dedicarn al pavimento, asfaltado y
mantenimiento de todo tipo de vas pblicas.
La planta gozar de una situacin geogrfica exclusiva, la cual veremos mejor plasmada en el
siguiente mapa, siendo los nicos valorizadores de la zona central-oeste de la pennsula ibrica, con
una situacin envidiable para atacar al mercado portugus.
RESUMEN EJECUTIVO IV Edicin Master MBA Badajoz
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Localizacin de las instalaciones actuales de reciclado de neumticos:
Adems de todo ello, los anlisis realizados en cuanto al rendimiento de la mezcla de polvo de
caucho junto a asfaltos, realizados tanto por agentes de nuestro sector como de la administracin
central no podran ser ms esperanzadores para nosotros. Su utilizacin se traduce en:
Mayor resistencia del firme a los rayos del sol y a las altas temperaturas. Esto supone
menos fatiga y ms durabilidad para el vial aumentando su vida til.
Ms elasticidad, menos deformacin.
Ms adherencia.
Minimizan en un 40% la contaminacin acstica por rodadura.
Menor consumo de combustible por parte del automvil.
POLCAEX POLCAEX
RESUMEN EJECUTIVO IV Edicin Master MBA Badajoz
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ANLISIS DAFO
AMENAZAS
Poder de un nico proveedor: SIGNUS, el SIG de los fabricantes controla la gran mayora
de nfu generados y adems decide la asignacin de estos NFU a cada una de las plantas
asociadas.
OPORTUNIDADES
Casi un 50% de los NFU que se destinaban en 2006 a vertederos no son tratados por la
falta de capacidad de plantas recicladoras en Espaa. Solucin medio-ambiental.
Legislacin favorable. Respaldo social y concienciacin a favor del reciclaje.
Escasa competencia, las plantas en marcha actualmente no cubren las necesidades del
sector.
Aumento del precio del petrleo, encarecer la mezcla bituminosa y se optar por utilizar
ms cantidad de polvo de caucho.
FORTALEZAS
- Ubicacin geogrfica: para Signus seremos una planta que rellenar un vaco logstico en el
mapa. No existe ninguna planta valorizadora en el centro peninsular.
- Se trata de un negocio innovador (no desconocido) y que no es maduro. Es un negocio con
muchsimo recorrido.
- Baja inversin. No se necesita una inversin descomunal ( 8 mill. Euros) y comenzamos a
producir desde el primer mes.
- Los productos que obtenemos, principalmente el polvo de caucho y acero, son productos con
muchsimas aplicaciones y de gran demanda.
- Alta rentabilidad.
DEBILIDAD
- Falta de relacin poltica. Debemos acreditarnos como valorizadores de residuos (en este
caso nfu) frente a las distintas administraciones lo que supone un proceso burocrtico tedioso
y rutinario, con posibilidad de retrasos de tiempo.
RESUMEN EJECUTIVO IV Edicin Master MBA Badajoz
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Potencia Capacidad Tamao final
kw tn / hora mm
0,60
>0,6mm
15 a 100 160 3 a 10
Recepcin
neumticos
Triturador
Pregranulador
Separador
magnetico
Separador
magnetico
Almacn nfu
triturados
110 0,60
90 5 a 15
80 a 150 160 5 a 15
90 5 a 15
0,60
90 5 a 15
5 a 15 90
90 5 a 15
Bascula de
pesado
Almacen
producto final
Separador
ciclnico
almacn de residuos
textiles
Tolva de
almacenamient
Granulador (4)
Tamizadora
Separador
magnetico
90 3 a 10
almacn de residuos de
acero
PLAN DE OPERACIONES
DESCRIPCIN DEL PROCESO
El objetivo del proceso es obtener a partir de neumticos fuera de uso (nfu), polvo de neumtico
reciclado, de una calidad de 0,5 - 0,6 mm aproximadamente.
Durante la realizacin de este proceso se obtienen subproductos como son acero inoxidable y restos
textiles que tambin sern destinados al reciclaje.
La planta de procesado est diseada para reciclar 12.000 tn. de neumticos anuales, esto quiere
decir que debe procesar 55 tn. por da, se trabajarn 222 das al ao a triple turno, 2.300 kg/hora
debe ser la productividad de la planta.
Como resultado de este proceso se obtendr al da:
2,75 tn/dia de restos
textiles
55 tn/dia neumtico
38,5 tn/dia de polvo
de neumtico
reciclado
13,75 tn/dia de acero
Diagrama de flujo:
RESUMEN EJECUTIVO IV Edicin Master MBA Badajoz
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A continuacin se detalla el diagrama de procesos:
El proceso de fabricacin de polvo de neumtico reciclado consta de las siguientes fases o hitos:
1) Recepcin de neumticos
El transporte de neumticos se realizar mediante transporte rodado, los neumticos se
recepcionarn y se descargarn en una tolva la cual conduce mediante un transportador de cinta los
neumticos hasta una primera picadora donde son sometidos a un primer picado, para aumentar la
capacidad de almacenaje de la planta. Una vez picados sern transportado mediante un sistema de
transportadores areos hasta cada almacn.
2) Almacenamiento de materia prima
Debido al volumen que ocupan los neumticos enteros procederemos a picarlos mediante un
triturador a la entrada del almacn, para reducir volumen de almacenamiento.
La capacidad de almacenamiento ser de 4 zonas separadas de 1.000 m
3
cbicos cada zona
(10 m x 33 m x 3 m de altura), la densidad del neumtico picado (8 a 15 cm) es de 1,2 gr/cm
3
, por lo
tanto tendremos una capacidad de almacenamiento de 4.800 tn., que nos da una autonoma de
trabajo de 4,8 meses.
Para realizar las operaciones de vaciado de almacn, estos los llenaremos hasta una altura
de 1 metro aproximadamente, completando hasta 3 metros en caso necesario.
3) Primer separador magntico
Mediante un tractor-pala, los neumticos picados se llevan hasta una tolva de recepcin
dentro de la nave industrial donde est la lnea de procesado. En el primer paso se pasa por un
separador magntico, donde se realiza una primera separacin del acero, puesto que el acero es el
mayor enemigo de las picadoras y debemos retirar antes de entrar en cada picadora la cantidad
mxima de acero.
4) Pregranulador
Despus del separador magntico, los trozos de neumticos son llevados hasta un
pregranulador, en esta mquina los trozos de neumticos obtenidos anteriormente son reducidos
hasta un tamao de entre 15 y 100 mm.
5) Separador ciclnico
Los trozos de neumticos obtenidos del molino pregranulador son conducidos hasta un
separador ciclnico donde son separados los restos textiles del resto del producto.
6) Segundo separador magntico
RESUMEN EJECUTIVO IV Edicin Master MBA Badajoz
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Mediante una cinta transportadora la grana de neumtico es conducida hasta un separador
magntico, donde se realiza una segunda separacin del acero.
7) Granulador
En este punto la grana de neumtico (15 a 100 mm) debe sufrir una reduccin de tamao
hasta 0,5-0,6 mm. Para ello se emplean molinos granuladores especficos, estos molinos tienen una
capacidad mxima de 600 kg/h; por ello debemos instalar 4 molinos granuladores.
8) Tercer separador magntico
Mediante una cinta transportadora el polvo de neumtico es conducido hasta un separador
magntico, donde se realiza la ltima separacin de los posibles restos de material frrico que
hubiera podido pasar.
9) Tamizado
El producto es tamizado mediante una tamizadora de 0,5-0,6 mm donde todo el producto con
ese dimetro pasar a la siguiente fase, el producto que sea mayor de ese dimetro pasar de nuevo
por el molino granulador.
10) Envasado del producto
En este punto ya tenemos el polvo de neumtico reciclado, el producto se puede acondicionar de
dos maneras distintas:
A granel: mediante transportadores tipo sin-fin se va almacenando en una tolva en el exterior
de la nave, dispondremos de 5 tolvas de 40 tn.
En big-bag: el producto se envasa en big-bags de 500 -1.000 Kg (dependiendo de las
necesidades de los clientes).
Adems de la obtencin del polvo de neumtico, en el proceso de reciclado obtendremos acero y
restos de fibras textiles.
El acero ser almacenado en contenedores de 20 pies tipo open top, reemplazndolos cuando estos
estn llenos, para el acero hay una produccin estimada de 13,75 tn./da, necesitaremos
permanentemente 3 contenedores de 20 pies (6 m x 2,4 m de ancho, con una carga mxima de 28
tn.).
En cuanto a los restos textiles se generarn 2,75 tn./da, por lo tanto necesitaremos
permanentemente 2 contenedores de 20 pies.
RESUMEN EJECUTIVO IV Edicin Master MBA Badajoz
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ALMACENAMIENTO Y DISTRIBUCIN:
Almacenamiento
Disponemos en nuestras instalaciones de un almacn cubierto de 3.850 metros cuadrados dedicados
al almacenaje de la materia prima (neumticas fuera de uso) y otro totalmente independiente y a la
intemperie de 2500 m2 destinado al almacenamiento de los productos terminados bien en tolvas, big-
bags o contenedores.
Almacn de Neumticos
Los neumticos fuera de uso son calificados como Residuos especiales en el Plan Director de
Gestin Integrada de Residuos de Extremadura, por ello y adems ajustndonos a toda la legislacin
existente, el almacenamiento de neumticos fuera de uso (nfu) se llevar a cabo en las condiciones
de seguridad y salubridad adecuadas. Adems nuestras instalaciones cumplirn todas las
condiciones tcnicas establecidas por dicha legislacin.
Almacn de productos terminados
Este almacn se utilizar para almacenar polvo de caucho, acero y textil. Constar una zona a la
intemperie de 2500m2 independiente al almacn de materias primas y anexa a la cadena de
produccin. Se divide en: zona para tolvas de almacenamiento, zona almacenamiento polvo caucho
en big-bags, zona para almacenar acero y zona para almacenar textil en contenedores de 20 pies tipo
open top. Comparte muchas de las condiciones tcnicas con el almacn de materias primas, entre
ellas:
La zona de 2500 metros cuadrados aproximadamente estar dividida en 4 zonas. Cada una
separadas de calles o viales transitables que permiten circular y actuar desde ellos. Estos
viales permiten aislar las zonas en las que se origine algn incidente o accidente. Esto evitar
la propagacin del fuego en caso de incendio permitiendo la circulacin y actuacin rpida de
medios mecnicos y de extincin.
El suelo de esta zona de almacenamiento, accesos y viales estarn debidamente
compactados y acondicionados para realizar su funcin especfica en las debidas condiciones
de seguridad.
Cada una de las 4 sub-zonas recogern nfu hasta una altura mxima de 6 metros y estarn
dispuestos siempre de forma segura para evitar en lo posible los daos a las personas o a la
instalacin y su equipo por desprendimiento.
El almacn constar, segn exigencias legislativas, con las correspondientes medidas anti-
incendios, de autoproteccin y un Plan de Emergencias encargado a una empresa externa de
Prevencin de Riesgos Laborales y Seguridad.
El polvo de caucho ser almacenado en 5 tolvas de almacenamiento de 40tn. cada una que servir
para servir el producto a granel bien en camiones normales o cisternas. Se dispone tambin de
envasado en big-bags de 500 o 1000 kilos.
Tanto el acero como los restos textiles sern almacenados en contenedores de 20 pies.
Distribucin
La entrega de nuestros productos se har en nuestro almacn, por lo que el transporte correr a
cargo del cliente. Si el cliente lo desea nosotros subcontrataremos dicho transporte repercutiendo los
portes en el precio final.
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Se han establecido contactos con empresas de transportes consiguindose acuerdo de precios entre
0.15 0.2 por nfu adquirido y transportado (tamao lote 24 toneladas) y teniendo en cuenta que
nuestro radio de aprovisionamiento medio sera de unos 400 km aproximadamente.
Esta distribucin (con transporte incluido o sin l) se har en el caso del polvo de caucho o bien a
travs de Big-Bags o a granel a travs de camiones cisterna que se llenarn desde las tolvas de
almacenamiento. Tanto el acero como el textil se distribuirn en Big-Bags o a granel en
contenedores.
INSTALACIONES: Recursos materiales
Despus de todo lo expuesto anteriormente, para realizar todo el proceso de fabricacin necesitamos:
Un solar de 14.000 m
2
.
Una nave industrial de 3.850 m
2
. que incluir: 4 zonas separadas de 333 m
2
para almacenar
materia prima, dentro de esta nave se dispondr de un molino triturador y de una zona de
descarga de materia prima.
Una nave industrial de 2.625 m
2
, la superficie es ms de la necesaria, pero se estima como
ideal para posible ampliaciones.
Una zona de carga y descarga.
Una bascula de pesaje para camiones.
Oficinas totalmente equipadas para las labores administrativas.
Equipos de la lnea de procesado:
1 molino triturador.
1 molino pregranulador
3 separadores magnticos
1 separador ciclnico
4 molinos granuladores
1 tamizadora
3 bascula de pesaje producto final
1 tractor-pala
2 carretillas para movimientos internos de big-bags.
5 contenedores tipo open-top de 20 pies.
5 tolvas de almacenamiento exterior de 40 tn. (ver Croquis IV).
A continuacin se detallan croquis e imgenes de todo lo descrito anteriormente.
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Croquis I: Planta situacin nave almacenamiento materia prima, nave industrial y
almacenamiento producto final.
Croquis II: Almacn de materia prima.(3.850m2)
140mt
100mt
ZONAALMACENAMIENTOMATERIAPRIMA(3.850m
2
)
NAVEINDUSTRIAL(2.500m
2
)
Oficinas
Bascula
para
camiones
Silos
almacenamiento
polvoneumtico
Contenedor
esacero Contenedorrestos
35 mt
Zona1(333m
2
x3m)
Zona2(333m
2
x3m)
Zona3(333m
2
x3m)
Zona4(333m
2
x3m)
Tritura
Recepcin
de
neumticos
10mt.
110 mt
33 mt
5
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Croquis III: Disposicin de la maquinaria dentro de la nave industrial.
Imagen I: Disposicin tolvas almacenamiento polvo de caucho.
Croquis IV: Modelos 3D de la planta de reciclaje
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CRONOGROMA PUESTA EN MARCHA
Se prev una duracin de aproximadamente 1 ao (31/03/08 al 5/02/09) desde el momento de la
compra del solar hasta el comienzo de la produccin.
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PLAN DE MARKETING
Descripcin de los productos
Los productos que obtendremos a partir de neumticos fuera de uso son:
Polvo de caucho (principal producto de nuestra actividad)
Fibra textil
Acero
Otros productos qumicos
El porcentaje de cada producto se muestra en el siguiente grfico:
Los clientes principales para los productos generados en el proceso de reciclaje de los NFUs son:
Administraciones pblicas (licitacin nuevas vas): Ministerios y Consejeras.
Participacin en concursos pblicos para dotar de material en las obras que se oferten. Estos
concursos estarn relacionadas con las empresas pavimentadoras o constructoras.
Pavimentadoras: Empresas dedicadas a la pavimentacin y mantenimiento de vas de
circulacin.
Contructoras: Utilizacin del producto para aislamientos y drenajes de construcciones,
relleno de construcciones, aplicacin en instalaciones deportivas (pistas de pdel, csped
artificial, pistas de atletismo, parques infantiles, etc.), adems de la construccin de nuevas
vas.
Aceras: Acera del Grupo Gallardo en Extremadura.
Cementeras: Principal cliente: Cementera Balboa del Grupo Gallardo en Extremadura.
Empresas qumicas: Empresas que utilizarn el polvo de caucho como materia prima para
generar otros productos finales: baldosas, plsticos, productos elsticos, joyera, etc.
Nuestro mercado funciona de una forma muy sencilla. SIGNUS o en su caso el Sistema de Gestin
Integrado para nfu en vigor est obligado por ley a mantener una serie de Centros asociados de
Recogida y Clasificacin (CRC) por la geografa espaola para recoger todos los nfu que han puesto
en el mercado. Estos CRC envan los nfu a los Centros de Almacenamiento y Preparacin (CAP) que
tambin son centros asociados al SIG y que se encargan de clasificar los nfu en funcin de su estado.
A partir de aqu SIGNUS distribuir a travs de su entramado de centros valorizadores o recicladores
esos nfu en funcin de la valorizacin que necesiten. Signus termina aqu su funcin, pasando ahora
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a ser nosotros, es decir, los recicladores asociados, los agentes principales del proceso. POLCAEX
recibir neumticos que no puedan ser recauchutados ni destinados a otro tipo de valorizacin y
obtendremos nuestros productos para venderlos a los clientes que anteriormente hemos mencionado.
PLAN DE VENTAS:
Para el polvo de caucho, nuestro producto principal, se presentan muchas opciones, por tipo de
cliente, por tipo de venta, tipo de actividad, etc.
Por tipo de cliente tenemos dos principalmente:
Administraciones Pblicas va licitacin de nuevas vas y asfaltado de las mismas
(Ministerios, J untas, Ayuntamientos, etc.)
Empresas Privadas (constructoras - pavimentadoras, empresas qumicas, etc.)
Por tipo de Venta:
Por concurso pblico: participacin en concursos pblicos para el suministro de polvo de caucho
en obras pblicas o para el reclicado y/o valorizacin de nfu acumulados en depsitos (histricos
o no).
Por venta directa: suministro directo a empresas que precisan el polvo de caucho para su
actividad (aislantes, productos qumicos, constructoras, pavimentadoras, asfaltadoras, etc.)
Por Actividad:
Para construccin: como aislantes, como placas en solados de suelos, en pistas deportivas, etc.
Para obras pblicas: carreteras, etc.
Para empresas qumicas: todo tipo de productos derivados del caucho (envases, cubiertas,
aislantes, protecciones, etc)
Actualmente el precio aproximado de este producto es de 190 /tn. Este precio variar segn las
condiciones de venta, tipo de trabajo, distribucin, etc.
Hasta el ao 2015 el uso de este tipo de producto est promocionado y apoyado por la legislacin
tanto Europea como Nacional y Regional, esto est provocando que est aumentando el porcentaje
de utilizacin de este producto anualmente en todas las actividades (construccin, asfaltados,
productos qumicos, etc.)
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Para el acero, se llegar a un acuerdo con las principales acereras de Espaa para ser uno de sus
proveedores, el precio final vendr marcado por el mercado en ese momento, pero en el contrato que
se haga intentaremos marcar un precio mnimo de seguridad. Actualmente el precio aproximado de
este producto es de 220 /tn.
Tenemos la fortuna de que en Extremadura se encuentra localizada una de las mayores acereras de
Espaa, que demanda este producto en grandes cantidades y por lo tanto es muy probable que toda
la produccin de acero reciclado de nuestra planta se pueda vender directamente a esta empresa.
Para las fibras textiles, se nos presentan dos grandes mercados, el de relleno en el sector de la
construccin (como elemento sustitutivo a otros productos como arena, grava, etc.) y el sector de la
revalorizacin energtica (cementeras, industrias de energa termoelctrica, etc.) que utilizarn este
producto como materia prima para su actividad en los hornos.
Actualmente el precio aproximado de este producto es de 90 /tn.
Tambin existe en Extremadura una cementera que puede ser nuestro cliente principal de este tipo
de producto.
En cuanto a cifras hemos establecido los tres escenarios clsicos, el pesimista, en el cual adems de
suponer una merma del 10% en cuanto al producto obtenido, consideramos que SIGNUS no nos
aportara ningn nfu y deberamos comprarlo nosotros a 0.2/ud teniendo incluso que vender por
debajo de precio de mercado nuestros productos (caucho, acero y textil), an as nos encontraramos
con una facturacin de 1.7 mill.euros. El plan neutral supone que reducimos nuestras mermas a un
5%, SIGNUS acuerda con nosotros el abastecimiento de 12.000 tn de nfu anuales a 1.55/nfu
recibido y vendemos a precios de mercado. Bajo estas hiptesis que son las que hemos dado por
ms probables nos vamos a una facturacin de 4.4 mill.euros. Por ltimo en el plan optimista no
consideramos merma alguna y adems SIGNUS nos traslada el importe ntegro que cobra al cliente
final en concepto de reciclaje.
Presupuesto de ventas:
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VTA EUROS PESIMISTA NEUTRAL OPTIMISTA
ANUAL ANUAL ANUAL
VTA.CAUCHO 1,360,800 1,516,200
1,596,000
VTA.ACERO 567,000 627,000
660,000
VTA.TEXTIL 43,200 51,300
54,000
VENTAS TOTALES 1,971,000 2,194,500
2,310,000
APORTACIN SIGNUS 1,677,667 4,394,500
4,906,000
MERMA 10% 5% 0%
COMPRAMOS NFU SI NO NO
SIGNUS APORTA NFU NO SI SI
PTN POLVO CAUCHO 180 190
190
PTN ACERO 210 220
220
PTN FIBRA TEXTIL 80 90
90
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PRINCIPALES ACCIONES DE MARKETING
Algunas de las acciones de comunicacin y marketing que podremos en marcha son:
Contratacin de una agencia especializada en comunicacin de empresas de nuestro sector
(reciclaje, productos qumicos, construccin, etc.), ponindolo en manos de expertos que nos
garantizarn la realizacin de notas de prensa, presencia en medios de comunicacin, etc.
Participacin en eventos y presencia en ferias especializadas, etc.
Presentaciones a Administraciones Pblicas, proveedores y potenciales clientes en las
principales ciudades de accin con vino de honor al finalizar.
Contratacin de publicidad y presencia en medios especializados (revistas, boletines de
informacin, listados de empresas, etc.).
Preparacin de dossiers, elementos de publicidad (dpticos, trpticos, etc.), etc. para
entregrselos directamente a nuestros clientes directos y potenciales, mediante la accin de
nuestros comerciales o mediante buzoneo.
Envo de mailings o boletines de actualidad o de novedades que se enviarn a nuestros
clientes, informando de nuevos logros, contrataciones, cambios en la legislacin, ofertas,
promociones, acuerdos, certificaciones, etc.
Publicacin de sitio web corporativo en la siguiente direccin web es: www.polcaex.es
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Contable
Recepcin-Administrativo
Tcnico produccin y
calidad
Operarios
Responsable produccin y
SSTT
Responsable comercial Administracin
DIRECTOR
PLAN DE RECURSOS HUMANOS
A continuacin, se presenta el organigrama previsto para la actividad del negocio, indicando los
recursos necesarios para la produccin semanal (5 das laborables) en 3 turnos de 8 horas para los
tcnicos de produccin y operarios, el resto de personal trabajarn en jornada continuada.
Director de Planta (1 persona)
Responsable produccin y SSTT (1 persona)
Tcnico de produccin y calidad (3 personas)
Comercial (1 persona)
Contable (1 persona)
Recepcionista Administrativo (2 personas)
Operarios (14 personas)
La seleccin del personal se basar en la descripcin de competencias por cada uno de los
puestos de trabajo, previamente establecidas y definidas.
Director de Planta: rea directiva-comercial.
Ser el responsable de organizar, coordinar, gestionar y desarrollar los medios tcnicos y humanos
de la empresa de acuerdo a los estndares de calidad, plazos y costos establecidos para mantener la
competitividad de la empresa. As como apoyar en las tareas comerciales que precisen su gestin.
Responsable produccin y SSTT : rea de produccin.
Dependiendo de Gerencia, deber gestionar y coordinar todos los recursos productivos de la
empresa, supervisando el cumplimiento eficaz de los programas de fabricacin y velando por el
cumplimiento de los estndares establecidos en cuanto a calidad, coste y seguridad.
Tcnico de produccin y calidad : rea de produccin.
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Se encargar de dar soporte a produccin y calidad, preparar pedidos, procesos, seguimiento,
proyectos, etc. ser el responsable de que el producto final cumpla con todos los estndares
establecidos y que el proceso de produccin sea lo ms eficiente y rentable posible.
Comercial: rea Comercial.
En dependencia de la gerencia se responsabilizar de la negociacin, seguimiento y control de los
proveedores supervisando las condiciones (precios, plazo y calidad).
Contable: rea Administrativa.
En dependencia de la gerencia, se responsabilizar del proceso de facturacin de la empresa, el
seguimiento de la Tesorera, conciliaciones bancarias, liquidaciones, anlisis y control de la
contabilidad de la empresa. Elaboracin de informes y reporting para la Direccin. Asegurar el ciclo
contable y el cierre mensual. Realizacin y seguimiento de presupuestos.
Recepcionista Administrativo: rea Administrativa.
Se responsabilizarn de la atencin de centralita, mensajera, gestin de correo, realizacin de tareas
administrativas, control albaranes y apoyo al contable.
Operarios: rea de produccin.
Las funciones a cubrir seran: Control y seguimiento en la cadena de produccin as como la
manipulacin y mantenimiento de las maquinarias industriales, pesaje de camiones, control de carga
y descarga, transporte de los materiales de las distintas fases entre almacenes y lugares de
almacenaje final, etc.
Los trabajadores que trabajen en turnos rotarn de manera continuada, siguiendo turno de noche
(22.00 h 6.00 h), turno de tarde (14.00 h 22.00h) y turno de maana (6.00h 14.00h).
Para los prximos 3 aos de actividad, no se prev cambios significativos en la plantilla anteriormente
descrita, ya que la estructura y capacidad de la planta no variar, la capacidad mxima de produccin
es de 12000 tn./ao y estos son los recursos previstos para llevar a cabo este proceso.
S se tendrn en cuenta posibles bajas y sustituciones del personal contratado o en casos necesarios,
ampliaciones de la plantilla en casos especiales o puntuales (apoyo en el rea comercial o
administrativa, contratacin de personal interno a la empresa de marketing o comunicacin,
contratacin de consultores o expertos en ciertas rea de negocio o de productos, etc.).
En uno de los planes de contingencia, se indica la posibilidad de tener en la empresa una red propia
de recogida de los nfu en los talleres o centros de almacenaje de estos productos, por lo que habra
que ampliar la plantilla con conductores de camiones, que se encargaran de la carga y descarga de
los productos, del mantenimiento de los mismo, etc.
A medio/largo plazo, es posible que se plantee que la planta ample su capacidad de reciclaje, por lo
que habr que reestructurar y ampliar la plantilla proporcionadamente al aumento que se realice, con
responsables de produccin, operarios, administracin, etc.
RESUMEN EJECUTIVO IV Edicin Master MBA Badajoz
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PLAN FINANCIERO
El Proyecto que hemos presentado en las pginas anteriores tiene su principal caracterstica en su
alta rentabilidad desde el inicio de las actividades. Se trata de la venta de un producto elaborado con
un gran valor aadido merced a su bajo coste de materia prima, por lo que los rendimientos y los
beneficios son altos.
Para acometer este proyecto el principal reto que tiene POLCAEX es la inversin necesaria para el
mismo, que a partir de ahora trataremos de desglosar, as mismo desglosaremos las principales
fuentes de financiacin con las que contar su empresa para desarrollar este proyecto y los planes de
amortizaciones cuentas de explotacin y sobre todo tesorera.
Como resumen inicial decir que se trata de un proyecto altamente rentable, con un plazo de
recuperacin de la inversin de 3,2 aos, y que tiene en la gran tesorera que aporta desde el primer
ejercicio uno de sus atractivos inversores. En un negocio seguro y la cuenta de resultados y el
balance que aporta es sencillamente espectacular.
Grfico resumen de los resultados de PyG del primer ao de explotacin (2009), plan ms probable.
Grfico con un cuadro resumen de previsiones de gastos e ingresos (PyG) a 3 aos, con porcentajes
superiores al 30% en todos los aos y grfico donde en los 3 primeros aos de ejercicio, se obtienen
un total disponible elevado, el primer ao de casi 1,5 millones de Euros y en los otros dos, superior a
los 3 millones, por lo que la tesorera es un punto fuerte de este negocio.
RESUMEN EJECUTIVO IV Edicin Master MBA Badajoz
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VENTAS 2010 2011 2012
Caucho 1.597.619,94 1.685.049,69 1.777.264,04
Acero 660.669,90 696.825,06 734.958,81
Textil 54.054,81 57.012,96 60.132,99
Signus 2.318.135,79 2.444.995,77 2.578.798,16
TOTAL VENTAS NETAS 4.630.480,44 4.883.883,48 5.151.154,00
COSTE DE VENTAS
Caucho 169,62 200,72 237,52
Acero 58.959,91 69.770,21 82.562,58
Textil 58.892,06 69.689,92 82.467,57
Signus 32.928,90 38.966,41 46.110,90
MARGEN BRUTO 4.397.546,94 4.608.241,63 4.824.973,22
% sobre ventas 94,97% 94,36% 93,67%
GASTOS DE OPERACIN
Sueldos y Salarios 632.518,89 651.494,46 671.039,29
Suministros 496.524,00 510.923,20 525.739,97
Comunicaciones 34.540,80 35.542,48 36.573,22
Publicidad 5.000,00 5.000,00 5.145,00
Mantenimiento 61.680,00 63.468,72 65.309,31
Amortizaciones 653.400,00 653.400,00 653.400,00
Otros Gastos 18.504,00 19.040,62 19.592,79
Seguro 7.093,20 7.298,90 7.510,57
Alquileres 86.352,00 88.856,21 91.433,04
TOTAL GASTOS DE OPERACIN 1.995.612,89 2.035.024,59 2.075.743,19
INGRESOS DE LA OPERACIN 2.401.934,05 2.573.217,04 2.749.230,03
% sobre ventas
Gastos por Intereses corrientes
Intereses a Largo 145.963,96 114.011,94 89.345,81
Otros Gastos/ingresos Financ.
Provisin cuenta clientes
Ingresos extraordinarios
Otros Ajustes
BENEFICIO ANTES DE IMPUESTOS 2.255.970,09 2.459.205,10 2.659.884,22
IMPUESTO 744.470,13 811.537,68 877.761,79
BENEFICIO NETO 1.511.499,96 1.647.667,42 1.782.122,43
% sobre ventas 32,64% 33,74% 34,60%
PERDIDAS Y GANANCIAS
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AO 0 2009 2010 2011 2012
INVERSIN -8.375.000,00 0,00 -80.000,00
COBROS
Clientes 3.929.810,30 5.371.357,30 5.665.304,83 5.975.338,64
Total 3.929.810,30 5.371.357,30 5.665.304,83 5.975.338,64
PAGOS
Proveedores 152.481,46 270.202,85 319.744,54 378.369,71
Acreedores 806.084,00 838.909,68 863.238,06 888.271,96
Nminas 644.181,05 0,00 0,00 0,00
Impuestos (IVA) 421.897,25 587.895,83 618.251,34 649.475,44
Impuestos (IRPF)
Intereses 487.655,61 487.655,61 487.655,61 487.655,61
Total 2.512.299,37 2.184.663,97 2.288.889,56 2.403.772,73
Caja Neta Generada 1.417.510,93 3.186.693,33 3.376.415,27 3.571.565,91
Necesita Financiacin
Transferencia Intra-Compaa
Tansferencia a Otras Cuentas
Total
TOTAL DISPONIBLE -8.375.000,00 1.417.510,93 3.186.693,33 3.296.415,27 3.571.565,91
FLUJO DE CAJA
Los principales ratios financieros, como vemos en el siguiente cuadro, dan unos resultados
excelentes con una recuperacin de la inversin de 3,2 aos, un VAN de 1.316.196, una alta liquidez
y un nivel de endeudamiento muy bajo.
Comentario de ratios:
El ROE nos da un dato muy significativo, y es el retorno obtenido por los fondos propios invertidos en
la empresa. En el caso de Polcaex, esta rentabilidad est muy por encima de lo habitual y nos
asegura un negocio redondo para los inversores.
La Rentabilidad sobre la Inversin, ROI, tambin est muy por encima de lo que se puede obtener
con los capitales en el mercado, y por encima de cualquier sector, lo que vuelve a aconsejar una
inversin en este negocio a los proveedores de capital interesados.
Sobre los ratios de eficiencia, nos habla de una empresa eficiente en un sector con verdaderos
problemas de eficiencia operativa.
En los ratios Financieros destaca una alta liquidez de la empresa en un entorno de bajo
endeudamiento y alta disponibilidad. Se trata de una empresa que pronto general rentabilidad y
pronto generar mucha confianza en proveedores.
RESUMEN EJECUTIVO IV Edicin Master MBA Badajoz
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Como resumen general, un anlisis de POLCAEX nos indica que se trata de una empresa Rentable,
eficiente, eficaz, poco endeudada y que mantiene una elevada liquidez desde el primer periodo
2009 2010 2011 2012
Retorno sobre Inversion ROE 29% 18% 17% 15%
Retorno sobre activo ROI 19% 14% 14% 14%
Margen Sobre Ventas ROS 40% 36% 36% 36%
Rotacin de activo 0,5 0,4 0,4 0,4
Rotacin de circulante 2,6 0,9 0,7 0,5
Rotacin de Existencias 146,5 154,3 162,8 171,7
Liquidez 1,8 7,3 11,3 17,5
Disponibilidad 1,9 7,5 11,6 17,5
Endeudamiento 0,6 0,4 0,3 0,1
Cobertura de Imovilizado 1,1 1,7 2,3 3,3
Plazo medio de cobro 97,0 85,9 86,7 90,0
Plazo medio de pago 30,7 60,0 61,0 63,0
Fondo de Maniobra 788.190 4.568.628 6.604.764 8.873.682
VAN 1.316.197
Recuperacion de la inversion 3,2 aos
OTROS RATIOS
RATIOS BASICOS
RATIOS FINANCIEROS
RATIOS DE EFICIENCIA
RATIOS DE RENTABILIDAD
A continuacin, se presenta el resumen de los balances de situacin previstos a 3 aos y su detalle:
RESUMEN EJECUTIVO IV Edicin Master MBA Badajoz
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2010 2011 2012
ACTIVO
CAJ A 2.514.490 4.353.284 6.095.202
BANCOS CUENTA CORRIENTE 1.505.001 1.500.000 2.000.000
CLIENTES 1.089.657 1.160.000 1.270.000
EXISTENCIAS 150.000 200.000 30.000
TOTAL EXISTENCIAS 150.000 200.000 30.000
H.P. DEUDORA - IVA 15000 15000 16000
TOTAL ACTIVO CIRCULANTE 5.274.148 7.228.284 9.411.202
INSTALACIONES Y MAQUINARIA 5.600.000 5.200.000 4.800.000
MAQUINARIA AUXILIAR 270.000 240.000 210.000
MOBILIARIO 9.600 7.200 4.800
TERRENOS 810.000 720.000 630.000
EQUIPOS INFORMATICOS 13.333 6.666 0
BIG BAGS 13.333 6.666 0
SILOS 45.000 40.000 40.000
CONTENEDORES 45.000 40.000 40.000
EXTRAS 900.000 800.000 700.000
ERP 13.333 6.666 0
APLICACIONES INFORMATICAS 2.000 1.000 0
TOTAL INMOVILIZADO 7.721.599 7.068.198 6.424.800
AMORTIZACIN ACUMULADA (1.306.801) (1.841.868) (2.485.266)
ACTIVO FIJO NETO 6.414.798 5.226.330 3.939.534
GASTOS DIFERIDOS
TOTAL ACTIVO 11.688.946 12.454.614 13.350.736
2010 2011 2012
PASIVO
------------------------------------------------------------
DEUDAS ENTIDADES DE CREDITO C/P 300.000 200.000 100.000
PROVEEDORES 40.000 38.000 42.000
ACREEDORES 25.520 25.520 25.520
HACIENDA PUBLICA ACREEDORA -IVA 150.000 160.000 160.000
HP ACREEDORA IMPUESTO SOC. 190.000 200.000 210.000
PROVISIONES DE SALARIOS
OTROS CREDITOS
TOTAL PASIVO CIRCULANTE 705.520 623.520 537.520
SUBVENCIONES OFICIALES DE CAPITAL
HP ACREEDORA IMPUESTOS DIFERIDOS
DEUDAS ENTIDADS DE CREDITO L/P 2.800.000 2.000.000 1.200.000
TOTAL PASIVO EXIGIBLE 2.800.000 2.000.000 1.200.000
CAPITAL 5.137.926 5.137.926 5.137.926
RESERVAS 1.534.000 3.045.500 4.693.167
BENEFICIOS 1.511.500 1.647.667 1.782.122
TOTAL NETO 8.183.426 9.831.094 11.613.216
TOTAL PASIVO 11.688.946 12.454.614 13.350.736
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PLANES DE CONTINGENCIA
Tenemos dos planes de contingencia previstos:
1. Reciclaje y revalorizacin de los neumticos fuera de uso de la comunidad de Canarias
a travs de SIGNUS.
Hemos hablado con Signus, en el supuesto caso de que no nos pudieran facilitar todos los
neumticos que la planta precisa para su actividad: 12000 toneladas/ao, debido a que el
nmero de plantas creciera en la pennsula o bajara el nmero de neumticos fuera de uso
disponibles, actualmente en la comunidad de Canarias, no existe ninguna planta
revalorizadora, y se produce unas 14000 toneladas anuales de NFUs, que no son tratados,
por lo que nosotros nos haramos cargo de su tratamiento y reciclaje.
Con esta opcin, el coste de transporte de los NFUs desde las islas Canarias hasta la
pennsula, su triturado previo, mediante unas trituradoras mviles en el puerto de descarga y
su transporte final desde el puerto hasta la planta de reciclaje, sera a cargo de Polcaex, pero
SIGNUS nos seguira abonando el importe de reciclado de cada neumtico y aunque los
gastos se incrementaran, seguira siendo un negocio muy rentable e interesante,
2. Reciclaje y revalorizacin de los neumticos de nuestra propia red de recogida de
NFUs.
Si no se llegara a un acuerdo final con los SIG, se cancelara o no pudieran facilitarnos todos
los neumticos fuera de uso que se precisan para nuestra actividad, crearon nuestra propia
red de recogida de neumticos, para ello, necesitaremos adquirir varios furgones y personal
para su conduccin, carga y descarga, negociaramos con los centro de recogida y
clasificacin, recogeramos los neumticos de aquellos talleres no asociados a SIGNUS ni a
TNU, utilizaramos los neumticos de otras actividades (desguaces, circuitos, aeropuertos,
obras de construccin, vertederos, etc.), y en algunas ocasiones abonaramos un importe no
superior a 0,20 por NFU, a aquellos almacenes donde actualmente se recogen y guardan
los neumticos recogidos.
Con este sistema, los gastos seran superiores y las complicaciones de la actividades seran
ms complejas y se precisar un mayor esfuerzo, pero an con estas condiciones, bastantes
desfavorecedoras en comparacin con el resto de modelos, el negocio sigue siendo factible,
rentable y atractivo.