1

A) Act. Cte 2550 Pas. Cte 1650

Act. No Cte 6144 Pas. No cte 2490
Patrimonio 4554
TOTAL 8694 TOTAL 8694
Act. Cte 2550 Pas. Cte 2230
Act. No Cte 6144 Pas. No cte 1910
Patrimonio 4554
TOTAL 8694 TOTAL 8694
B)
RENDIMIENTO
Antes fondos a largo plazo
CF 0.18 1650 0.46 2490 4554 3537.24
Despues 0.18 2230 0.46 1910 4554 3374.84
SI EL CAPITAL NETO DISMINUYE EL FECTO ES QUE EL RIESGO AUMENTA
El costo de financiamiento dismuye ,
por tanto la utilidad de la empresa se incrementa CAPITAL NETO DE TRBAJO DISMINUYE CORES EL RIESGO DE NO PODER HACE FRENTE A TUS DEUDAS
C) SI ESTOS CAMBIOS HACEN QUELA UTILIDAD SE INCREMENTE Y EL RIESGO TAMBIEN ENTONCES DEBEMOS ARRIESGAR
SI ESTAMOS EN BONANZA NOS CONVIENE ES MUCHO MEJOR EN LA REALIDAD
CASOS DE ADMINSITRACION DE CAPITAL DE TRABAJO
RIESGO
ANTES
CTN 900
DESPUES 320
SI EL CAPITAL NETO DISMINUYE EL FECTO ES QUE EL RIESGO AUMENTA
CAPITAL NETO DE TRBAJO DISMINUYE CORES EL RIESGO DE NO PODER HACE FRENTE A TUS DEUDAS
SI ESTOS CAMBIOS HACEN QUELA UTILIDAD SE INCREMENTE Y EL RIESGO TAMBIEN ENTONCES DEBEMOS ARRIESGAR
MES Act.Ctes Actv. Fijo Total Actv.
Necesidad de
fondos
permanentes
Necesidad de
fondos
temporales
Ene 15,000.00 30,000.00 45,000.00 36,000.00 9,000.00
Feb 22,000.00 30,000.00 52,000.00 36,000.00 16,000.00
Mar 30,000.00 30,000.00 60,000.00 36,000.00 24,000.00
Abr 18,000.00 30,000.00 48,000.00 36,000.00 12,000.00
May 10,000.00 30,000.00 40,000.00 36,000.00 4,000.00
Jun 6,000.00 30,000.00 36,000.00 36,000.00 0.00
Jul 9,000.00 30,000.00 39,000.00 36,000.00 3,000.00
Ago 9,000.00 30,000.00 39,000.00 36,000.00 3,000.00
Sep 15,000.00 30,000.00 45,000.00 36,000.00 9,000.00
Oct 20,000.00 30,000.00 50,000.00 36,000.00 14,000.00
Nov 22,000.00 30,000.00 52,000.00 36,000.00 16,000.00
Dic 20,000.00 30,000.00 50,000.00 36,000.00 14,000.00
36,000.00 10,333.33
Costo Anual de F.C.P 0.15
Costo Anual de F.L.P 0.25
SE DEBE FINANCIAR TODO CON FONDOS A LARGO PLAZO LA NECESIDAD PERMANENTE
ESTRATEGIA AGRESIVA ESTRATEGIA CONSERVADORA
0.25*6000
Costo Anual de F.C.P 1550.00 0.15*10333.33 Costo Anual 15000
Costo Anual de F.L.P 9000.00 0.25*36000
10550.00
agresiva
se van acubirr todas en algunos casos; vamos a tener necesidades amyores esa difrencia tenemosmque consegurile en ese momento y en otros meses la necesidad es cero poruqe tenemos fondos
tiene el menor costo
Se recomendaria la que tiene menor costo
NECESIDAD DE FINANCIAMIENTO
LO QUE ESTA EN ROJO NOS VAN A BRINDAR ESA INFORMACION
LA NECESIDAD DE FONDOS DURANTE TODO EL AO (ACTIVO FIJO )
60000 ES EL PICO MAS ALTO DE LA GRAFICA
SE DEBE FINANCIAR TODO CON FONDOS A LARGO PLAZO LA NECESIDAD PERMANENTE
se van acubirr todas en algunos casos; vamos a tener necesidades amyores esa difrencia tenemosmque consegurile en ese momento y en otros meses la necesidad es cero poruqe tenemos fondos
0.00
10,000.00
20,000.00
30,000.00
40,000.00
50,000.00
60,000.00
70,000.00
0 5 10 15
Series1
60000 ES EL PICO MAS ALTO DE LA GRAFICA
se van acubirr todas en algunos casos; vamos a tener necesidades amyores esa difrencia tenemosmque consegurile en ese momento y en otros meses la necesidad es cero poruqe tenemos fondos
MES Act.Ctes Actv. Fijo Total Actv.
Necesidad de
fondos
permanentes
Necesidad de
fondos
temporales
Ene 4,000,000.00 4,000,000.00 0.00 OJO:
Feb 4,300,000.00 4,000,000.00 300,000.00
Mar 4,500,000.00 4,000,000.00 500,000.00
Abr 4,900,000.00 4,000,000.00 900,000.00
May 5,200,000.00 4,000,000.00 1,200,000.00
Jun 5,000,000.00 4,000,000.00 1,000,000.00
Jul 4,700,000.00 4,000,000.00 700,000.00
Ago 4,400,000.00 4,000,000.00 400,000.00
Sep 4,000,000.00 4,000,000.00 0.00
Oct 4,200,000.00 4,000,000.00 200,000.00
Nov 4,700,000.00 4,000,000.00 700,000.00
Dic 4,300,000.00 4,000,000.00 300,000.00
5,200,000.00 4,000,000.00 516,666.67
Costo Anual de F.C.P 0.18
Costo Anual de F.L.P 0.30
A)
ESTRATEGIA AGRESIVA ESTRATEGIA CONSERVADORA
Costo Anual de F.C.P 93,000.00 Costo Anual 1,560,000.00
Costo Anual de F.L.P 1,200,000.00
1,293,000.00
B)
Costo Anual de F.C.P 0.20
Costo Anual de F.L.P 0.26
ESTRATEGIA AGRESIVA ESTRATEGIA CONSERVADORA
Costo Anual de F.C.P 103,333.33 Costo Anual 1,352,000.00
Costo Anual de F.L.P 1,040,000.00
1,143,333.33
C)
Costo Anual de F.C.P 0.22
Costo Anual de F.L.P 0.22
ESTRATEGIA AGRESIVA ESTRATEGIA CONSERVADORA
Costo Anual de F.C.P 113,666.67 Costo Anual 1,144,000.00
NECESIDAD DE FINANCIAMIENTO
Costo Anual de F.L.P 880,000.00
993,666.67
SI NO TENEMOS EL DATO DE TOTAL DE ACTIVOS SUMAMOS NECESIDAD DE FONDOS PERMANETES Y NECESIDAD DE FONDO TEMOPRALES
SI NO TENEMOS EL DATO DE TOTAL DE ACTIVOS SUMAMOS NECESIDAD DE FONDOS PERMANETES Y NECESIDAD DE FONDO TEMOPRALES
Activo Pasivo y Patrimonio
Disponible 1,846 Pasivo Corriente
Realizable 29,941 Pasivo no corriente
Existencias 12,317 Patrimonio
Activo Fijo 32,603
TOTAL ACTIVO 76,707
TOTAL PASIVO Y
PATRIMONIO
CAOPITAL DE TRABAJO TODO EL ATIVO CORRIENTE( SE DESCRIBE DE UNAMANERA MAS DETALLADA)
FONDO DE MANIOBRA = Act. Cte- Pas.cte
Existencias + realizables + disponible - pas.cte
9,119.46 por el metodo de calmes tenemos que clacular cada uno de los saldos por la informaiconq eu nos brindan no solo basta con la informacion contable
calculamos los saldos de cda uno de las componetes
Plazo de almc. Existencias 20 dias
Plazo de cobro clientes 45 dias
Plazo pago de acreedores 60 dias
Margen de utilidad s/ventas 0.20
Porcent. Saldo disponible 0.15
SALDO DE EXISTENCIAS = Ventas *plazo de almacenamiento de existencias *(1-margen de utilidad )/360
SALDO DE REALIZABLE = Gastos operativos *plazo de cobor clientes /360
pasivo a corto plazo SALDO DE LOS ACREEDORES = Ventas netas *plazo de pago de acreedores*(1-margen de utilidad)/360
SALDO DISPONIBLE = saldo de acreedores *porcentaje de saldo disponible
39,577
13,542 Ventas Netas 200,648
23,588 Gastos operativos 183,535
Gastos financieros 1,690
76,707 Impuesto Renta 2,313
Utilidad Neta 13,110
CAOPITAL DE TRABAJO TODO EL ATIVO CORRIENTE( SE DESCRIBE DE UNAMANERA MAS DETALLADA)
por el metodo de calmes tenemos que clacular cada uno de los saldos por la informaiconq eu nos brindan no solo basta con la informacion contable
Ventas *plazo de almacenamiento de existencias *(1-margen de utilidad )/360 8,917.69
22,941.88
Ventas netas *plazo de pago de acreedores*(1-margen de utilidad)/360 26,753.07
4,012.96
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS
Activo Pasivo y Patrimonio
Disponible 1,846 Pasivo Corriente
Realizable 29,941 Pasivo no corriente
Existencias 12,317 Patrimonio
Activo Fijo 32,603
TOTAL ACTIVO 76,707
TOTAL
PASIVO Y
PATRIMONI
O
CAOPITAL DE TRABAJO TODO EL ATIVO CORRIENTE( SE DESCRIBE DE UNAMANERA MAS DETALLADA)
FONDO DE MANIOBRA = Act. Cte- Pas.cte
Existencias + realizables + disponible - pas.cte
32,061.33 por el metodo de calmes tenemos que clacular cada uno de los saldos por la informaiconq eu nos brindan no solo basta con la informacion contable
calculamos los saldos de cda uno de las componetes
Plazo de almc. Existencias 20 dias
Plazo de cobro clientes 90 dias
Plazo pago de acreedores 60 dias
Margen de utilidad s/ventas 0.20
Porcent. Saldo disponible 0.15
SALDO DE EXISTENCIAS = Ventas *plazo de almacenamiento de existencias *(1-margen de utilidad )/360
SALDO DE REALIZABLE = Gastos operativos *plazo de cobor clientes /360
SALDO DE LOS ACREEDORES = Ventas netas *plazo de pago de acreedores*(1-margen de utilidad)/360
SALDO DISPONIBLE = saldo de acreedores *porcentaje de saldo disponible
Pasivo y Patrimonio
39,577
13,542 Ventas Netas 200,648
23,588 Gastos operativos 183,535
Gastos financieros 1,690
76,707 Impuesto Renta 2,313
Utilidad Neta 13,110
CAOPITAL DE TRABAJO TODO EL ATIVO CORRIENTE( SE DESCRIBE DE UNAMANERA MAS DETALLADA)
por el metodo de calmes tenemos que clacular cada uno de los saldos por la informaiconq eu nos brindan no solo basta con la informacion contable
Ventas *plazo de almacenamiento de existencias *(1-margen de utilidad )/360 8,917.69
45,883.75
Ventas netas *plazo de pago de acreedores*(1-margen de utilidad)/360 26,753.07
saldo de acreedores *porcentaje de saldo disponible 4,012.96
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS
por el metodo de calmes tenemos que clacular cada uno de los saldos por la informaiconq eu nos brindan no solo basta con la informacion contable