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Contabilidade Gerencial

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patrimoniais da TOTVS.

Conforme artigos 122 e 130 da LEI no. 5.988 de 14 de Dezembro de 1973.












Contabilidade
Gerencial


Protheus
11
Habilitar o participante nas funcionalidades do ambiente de forma sistemtica e prtica,
abordando diversas opes oferecidas pelo sistema, tais como: Calendrios Contbeis,
Planos de Contas, Configuraes de Custos, Histricos Inteligentes, Rateios,
Lanamentos Contbeis e Fechamentos Contbeis.


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Contabilidade gerencial - 2

Sumrio

Viso Geral do Curso ....................................................................................................................... 3
Fluxo operacional .............................................................................................................................. 4
Configurao do Sistema ................................................................................................................. 6
Cadastros .......................................................................................................................................... 11
Calendrio contbil ......................................................................................................................... 12
Moedas contbeis ............................................................................................................................ 17
Moedas x Calendrio ...................................................................................................................... 21
Cmbio ............................................................................................................................................. 24
Cmbio moedas ............................................................................................................................... 25
Projeo de Moedas ........................................................................................................................ 27
Entidades contbeis ........................................................................................................................ 30
Entidades de custos ........................................................................................................................ 40
Centro de custo ............................................................................................................................... 41
Item Contbil ................................................................................................................................... 46
Classe de Valor ................................................................................................................................ 50
Estrutura das entidades contbeis ................................................................................................ 55
Utilizao e obrigatoriedade de entidades ................................................................................... 58
Configuraes contbeis ................................................................................................................ 59
Grupos contbeis ............................................................................................................................ 63
Configurao de livros.................................................................................................................... 66
Configurao de custos .................................................................................................................. 71
Tipos de saldos contbeis .............................................................................................................. 73
Viso Gerencial ............................................................................................................................... 75
Histrico inteligente ........................................................................................................................ 85
Amarrao entre entidades contbeis........................................................................................... 89
Regras e contra-regras .................................................................................................................... 93
Movimentaes ............................................................................................................................... 98
Lanamentos contbeis automticos .......................................................................................... 108
Totalizadores de saldos ................................................................................................................ 114
Configurao de lanamentos padres ...................................................................................... 122
Oramentos .................................................................................................................................... 129
Processos: controle de saldos, rateio e consolidao ............................................................... 131
Relacionamentos ........................................................................................................................... 132
Pr-Lanamentos .......................................................................................................................... 137
Efetivao de Lanamentos ......................................................................................................... 138
Rateios ............................................................................................................................................ 139
Consolidao contbil .................................................................................................................. 153
Detalhamento tcnico: processamentos e atualizao de saldos ............................................ 156
Processamentos ............................................................................................................................. 158
Variao Monetria ....................................................................................................................... 159
Atualizao das Moedas ............................................................................................................... 161
Encerramento de exerccio .......................................................................................................... 162
Glossrio ........................................................................................................................................ 163



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Viso Geral do Curso

Dar manuteno nos cadastros de:
Calendrio Contbil;
Moedas Contbeis;
Cmbio;
Configuraes Contbeis;
Plano de Contas;
Plano Gerencial;
Cadastro de Custos;
Criao de Contas;
Amarrao;
Histricos Inteligentes;
Lanamentos Padronizados;
Relacionamentos;
Rateios On-Line;
Rateios Externos.

Realizar:
Validao do Plano de Contas;
Reprocessamento;
Efetivao de Pr-Lanamentos;
Consolidao.

Tratar as Movimentaes:
Lanamentos Contbeis;
Pr-Lanamentos;
Lanamentos On-Line;
Lanamentos utilizando Rateios On-Line;
Lanamentos utilizando Lanamento Padronizados.
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Fluxo operacional
A seguir apresentada uma sugesto de fluxo operacional do ambiente contabilidade gerencial que
deve ser utilizado pelo usurio como apoio quanto forma de implantao e operao do sistema.
O usurio pode, no entanto, preferir cadastrar as informaes de forma paralela, uma vez que nas
opes de atualizao do ambiente SIGACTB, a tecla [F3] possibilita o sub-cadastramento em
arquivos, cuja informao est sendo utilizado. Dessa forma, o fluxo operacional pode assumir
algumas variaes em relao seqncia que o usurio desejar adotar de acordo com a sua
convenincia.






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Configurao do Sistema
Par met r os
A PROTHEUS Software S/A envia os parmetros com contedos padres que podem ser alterados
de acordo com a necessidade da empresa e so customizados no ambiente configurador.
Para facilitar o entendimento da utilizao dos parmetros na configurao do ambiente CTB, os
mesmos foram divididos em trs grupos:

configurao do mdulo
atualizao de saldos
controle de lanamentos

Conf i gur a o do mdul o

Parmetro Descrio
Contedo
Padro
MV_CONSOLD Cdigo de empresa/filial destino na consolidao. Se
existir mais de uma, utilizar a barra "/" para separ-los.
Ex: Empresa 01 com filial 03 e Empresa 05 com filial
09 => 0103/0509.

MV_CTASUP Indica se a impresso do plano de contas ser feita por
ordem de cdigo da conta ou pela ordem da conta
superior. Afeta a impresso de: balancetes de conta e
cadastro do plano de contas.
N
MV_CTB390F Permite que uma frmula seja usada no clculo dos
valores de oramento durante o cadastro / reviso
VALOR*1.1
MV_CTBQBPG Indica se a impresso do dirio ou razo tero
numerao de pgina reiniciada ou no. U = quebra
nica, M = mltiplas quebras
M
MV_CTGBLOQ Parmetro que indica quais status do Calendrio sero
considerados para o bloqueio do reprocessamento. Se
estiver em branco, nenhum bloqueio de calendrio ser
considerado. Se quiser bloquear o status 2 e 3, informe
23 no contedo.

MV_ORDLCTB Permite que seja escolhida a ordem de contabilizao
nas rotinas de lanamento contbil off-line. Para
contabilizar por ordem de entrada (Recno), deixe o
L



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Parmetro Descrio
Contedo
Padro
parmetro como "E"; se desejar utilizar a ordem por
lanamento padro, configure como "L".
MV_DIASPRO Nmero de dias para projeo da inflao. 120
MV_LBALABE Arquivo que contm o texto do termo de abertura do
balano patrimonial.
LDIARAB.TRM
MV_LBALFEC Arquivo que contm o texto do Termo de
encerramento do balano patrimonial.
LDIAREN.TRM
MV_LDIARAB Arquivo que contm o texto do termo de abertura do
dirio geral.
LDIARAB.TRM
MV_LDIAREN Arquivo que contm o texto do termo de encerramento
do dirio geral.
LDIAREN.TRM
MV_LRAZABE Arquivo que contm o texto do termo de abertura do
razo contbil.
LRAZABE.TRM
MV_LRAZENC Arquivo que contm o texto do termo de o geral. LRAZENC.TRM
MV_MASCARA Definio da mscara contbil. Dever ser informado o
nmero de dgitos para cada nvel. Utilizada somente
para impresso de relatrios e consultas.
11123
M_MASCCUS Definio da mscara de centro de custo. Dever ser
informado o nmero de dgitos para cada nvel.
Utilizada somente para impresso de relatrios e
consultas.
1111
MV_MASCCTD Definio da mscara de item contbil. Dever ser
informado o nmero de dgitos para cada nvel.
Utilizada somente para impresso de relatrios e
consultas.
1111
MV_MASCCTH Definio da mscara de classe de valor. Dever ser
informado o nmero de dgitos para cada nvel.
Utilizada somente para impresso de relatrios e
consultas.
1111
MV_OCRAPRV Indica se deve utilizar o critrio de aprovao para a
rotina de oramento. Vlido somente para o ambiente
Contabilidade Gerencial (SIGACTB).
S
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Parmetro Descrio
Contedo
Padro
MV_OPTNFE Indica se a contabilizao da nota fiscal de entrada ser
efetuada com queries especficas.
.F.
MV_OPTNFS Indica se a contabilizao da nota fiscal de sada ser
efetuada com queries especficas.
.F.
MV_PRELAN Indica se a contabilizao gera lanamentos contbeis
(N) ou pr-lanamentos (S) quando o documento no
bater dbito com crdito ou no caso de no existir
cadastradas as entidades contbeis envolvidas.
N
MV_REDUZID Indica se a digitao das entidades contbeis ser feita
diretamente a partir do cdigo reduzido (S) ou ser
utilizado o caractere "*" (N)
N
MV_TPVALOR Indica qual o tipo de sinal ser impresso nos relatrios
contbeis.
S = imprimir valores com sinal
P = imprimir valores negativos entre parnteses
D = imprimira "D" ou "C" aps os valores
C = imprimir "C" somente dos valores credores
D




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At ual i za o de sal dos

Parmetro Descrio Contedo
Padro
MV_ATUSAL Atualiza saldos contbeis bsicos durante o lanamento S
MV_SLDCOMP

Define se os saldos compostos sero atualizados no
momento da emisso do relatrio (S) ou durante o
reprocessamento (N)
N

Cont r ol e de l an ament os

Parmetro Descrio Contedo
Padro
MV_AGLHIST Indica se considera o histrico dos lanamentos
contbeis na aglutinao dos mesmos.
.F.
MV_ALTLCTO Permite alterar os lanamentos contbeis de integrao.
No caso de haver inconsistncias com relao aos
valores ou entidades contbeis o lanamento ser
obrigatoriamente gravado como pr-lanamento.

S
MV_CONTBAT No permite confirmar a incluso/alterao de um
lanamento contbil quando o dbito no bater com o
crdito.
N
MV_CONTSB Indica se a contabilizao ser feita, mesmo que os
valores de dbito e crdito no batam. Se estiver com
"S", gravar o lanamento contbil sem verificao de
valores. Caso contrrio, depender da configurao de
MV_CONTBAT.
S
MV_CONTSLD Indica se a validao de dbito e crdito do lanamento
contbil ser efetuada por tipo de saldo (evitando que
sejam gerados lanamentos dbito e credito em tipos
de saldo diferentes. Se no for necessrio efetuar esta
validao, preencher o contedo com N.
S
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MV_CRITPLN Define se o critrio de converso utilizado no
lanamento contbil ser o cadastrado no plano de
contas (T), ou o existente no inicializador padro do
campo CT2_CONVER.
.T.
MV_LOTECON Indica se o controle do nmero do prximo lote de
lanamento contbil ser feito pela tabela 09 (T), ou ser
gerado automaticamente pelo ltimo disponvel (U).
.T.
MV_NUMLIN Limita o nmero de linhas do documento no
lanamento contbil de integrao.
999
MV_NUMMAN Limita o nmero de linhas do documento no
lanamento contbil manual.
999
MV_SUBLOTE Indica se ser utilizado o sub-Lote no lanamento
contbil. Se o contedo do parmetro estiver
preenchido, o sistema assumir sempre essa numerao.
001
MV_SOMA Determina se o total digitado em lanamento tipo 3
(partida dobrada) ser somado 1 ou 2 vezes.




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Cadastros
Neste captulo, abordaremos os Cadastros do Ambiente de Contabilidade Gerencial.
Eles so apresentados de forma hierrquica, isto porque, alguns cadastros precisam de informaes
de outros, desta forma, interessante que a montagem seja feita na seqncia de utilizao dos
dados, para que no seja necessrio retornar no cadastramento.

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Calendrio contbil
O calendrio contbil define o exerccio social no qual a empresa est efetuando toda a sua
movimentao contbil.
permitido o cadastramento de at 999 calendrios, os quais podem ser vinculados a uma ou, at
mesmo, a vrias moedas.
Um calendrio poder ter at 99 perodos contbeis que podero ser configurados livremente.
Todo e qualquer lanamento contbil validado a partir das informaes presentes nesse calendrio.
Portanto, os mesmos devem ser cadastrados com muito critrio.

Pr i nc i pai s c ampos

Dt Incio: data inicial do perodo para o calendrio em questo. No podero existir
intervalos no cadastrados entre as datas contbeis.
Dt Final: Data Final do perodo para o calendrio em questo. No podero existir
intervalos no cadastrados entre as datas contbeis.

Status: Indicativo do status do perodo. Poder ser:

1 Aberto: indica que este perodo poder receber lanamentos normalmente.
2 Fechado: indica que o perodo j foi encerrado e nenhum lanamento poder ser
efetuado. A visualizao de informaes (relatrios e consultas) est disponvel.
3 Transportado: indica que o perodo foi encerrado e transportado para uma base
"Backup". Nenhum lanamento poder ser efetuado. A visualizao de informaes
(relatrios e consultas) no estar mais disponvel, pois as informaes foram
transportadas.
4 Bloqueado: indica que esse perodo est temporariamente suspenso para
lanamentos contbeis. A visualizao de informaes (relatrios e consultas) est
disponvel.







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Exerccio

Como cadastrar Calendrios Contbeis:

1. Acesse o Ambiente de Contabilidade Gerencial;
2. Selecione as seguintes opes:
Atualizaes
Cadastros
Calendrio Contbil;
3. Clique na opo Incluir e preencha os dados para o Perodo do Calendrio de acordo com os
dados a seguir:

Calendrio: 001
Exerccio Contbil: Ano atual
Perodo Dt. Incio Dt. Final Status Per.
01 01/01/XX 31/01/XX Aberto
02 01/02/XX 28/02/XX Aberto
03 01/03/XX 31/03/XX Aberto
04 01/04/XX 30/04/XX Aberto
05 01/05/XX 31/05/XX Aberto
06 01/06/XX 30/06/XX Aberto
07 01/07/XX 31/07/XX Aberto
08 01/08/XX 31/08/XX Aberto
09 01/09/XX 30/09/XX Aberto
10 01/10/XX 31/10/XX Aberto
11 01/11/XX 30/11/XX Aberto
12 01/12/XX 31/12/XX Aberto

4. Confira os dados e confirme o cadastro do Calendrio Contbil.



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Os calendrios contbeis so utilizados para definir os perodos nos quais
podem ou no ser efetuados lanamentos, de acordo com o status do
perodo.
Os status de perodo possveis para um calendrio contbil so: 1 - Aberto;
2 - Fechado; 3 Transportado; 4 - Bloqueado
O status de perodo 2 Fechado gravado apenas pela rotina de
encerramento de exerccio (CTBA400).
Um mesmo calendrio contbil pode ser utilizado por vrias moedas.
Os perodos definidos no calendrio contbil no so utilizados para
controle de saldos das moedas, embora sejam utilizados em relatrios do
tipo ms ms.


Um calendrio contbil no pode possuir perodos com datas coincidentes, pois nessa situao a
rotina de validao no conseguir identificar se a data est ou no liberada para incluso de
lanamentos, no caso de existir um bloqueio. Exemplo:
Perodo 1: 01.01.2004 31.01.2004 Status: bloqueado
Perodo 2: 31.01.2004 29.02.2004 Status: aberto

Uma mesma moeda no pode utilizar calendrios contbeis com perodos e datas coincidentes, pois
nessa situao a rotina de validao no conseguir identificar se a data est ou no liberada para
incluso de lanamentos, no caso de existir um bloqueio. Exemplo:

Calendrio 001:

Perodo 1: 01.12.2003 31.12.2003 Status: bloqueado
Perodo 2: 01.01.2004 31.01.2004 Status: bloqueado

Calendrio 002:

Perodo 1: 01.01.2004 31.01.2004 Status: aberto
Perodo 2: 01.02.2004 29.02.2004 Status: aberto

Moeda: 02 Calendrio: 001
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Moeda: 02 Calendrio: 002

A funcionalidade do status de calendrio 4 Bloqueado utilizada para que no sejam includos
lanamentos contbeis no perodo com este status.

Em relatrios gerenciais, como por exemplo o DOAR (Demonstrao de Origem e Aplicao de
Recursos), nos quais o calendrio contbil solicitado, a finalidade do mesmo para a montagem de
saldos por exerccio, desta forma os calendrios utilizados nesses relatrios devem ser estruturados
para refletir esta informao.


Alguns relatrios utilizam os perodos cadastrados para montar os saldos em
colunas. Por esse motivo, evite criar um calendrio que abranja um ano
inteiro em apenas um perodo.
O calendrio tambm pode ser utilizado para bloquear lanamentos
contbeis em um determinado perodo. Se o cliente for utilizar esse recurso,
evite criar um calendrio que abranja um ano inteiro em apenas um perodo.





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Moedas contbeis
O ambiente contabilidade gerencial gera seus lanamentos contbeis inicialmente na Moeda 01,
que, via de regra no Brasil, representada pelo real. Porm, todo e qualquer lanamento poder ser
convertido para outra moeda (dlar, euro etc).

Esse recurso muito til para empresas que fazem o acompanhamento de seus balanos e
resultados em moeda estrangeira e para aquelas que os enviam ao exterior esto disponveis 99
moedas no sistema, das quais 98 so preparadas para a converso de valores dos lanamentos
contbeis (a moeda 1 a moeda principal do sistema).

H a possibilidade de bloquear completamente uma moeda contbil. A partir do seu bloqueio,
nenhum lanamento poder ser efetuado nessa moeda, nem valores podero ser convertidos para a
mesma. Esse controle realizado pelo campo "Bloqueada".

Pr i nc i pai s c ampos

Moeda: indica o cdigo da moeda. Informe sempre um cdigo com 2 dgitos. Utilize a
moeda "01" como moeda principal do sistema. Observao: o sistema gera automaticamente
este cdigo de moeda, porm o mesmo poder ser digitado caso desejado.
Descrio: o nome da Moeda pelo qual a mesma ser identificada no sistema. Embora
no seja obrigatria a sua informao, recomendamos que seja feita, pois a emisso dos
relatrios poder ficar confusa para o usurio. Exemplo: real
Smbolo: o smbolo a ser utilizado toda vez que essa moeda for referenciada no sistema.
Exemplo: R$
Bloqueada: indica se a moeda estar bloqueada ou no. Caso a moeda seja bloqueada,
nenhum valor de lanamento contbil ser convertido para a mesma.

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Exerccio
Como cadastrar Moedas Contbeis:
1. Selecione as seguintes opes:
Atualizaes
Cadastros
Moedas Contbeis;
2. Clique na opo Incluir ou Alterar para informar os dados a seguir:

Moeda Descrio Smbolo Bloqueada Met. Projeo Num.Dec. Crit. Conv.
01 Real R$ No Inf.Projetada 2 Diria
02 Dolar U$ No Infl.Projetada 2 Diria
03 Ufir UF$ No Infl.Projetada 2 Diria
04 Euro No Infl.Projetada 2 Diria
05 Iene No Infl. Projetada 2 Diria

3. Confira os dados e confirme o cadastro de Moedas Contbeis.



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O ambiente Contabilidade Gerencial possui seu prprio cadastro de
moedas, diferindo do cadastro de moedas dos demais ambientes.



O ambiente Contabilidade Gerencial vem inicialmente configurado para
trabalhar com 5 moedas. Porm, possvel que sejam utilizadas at 99
moedas.



Passo 1

Criar os seguintes campos (utilizando o Configurador):
CT1_DESCxx
CT1_CVDxx
CT1_CVCxx
CT5_VLRxx
CTD_DESCxx
CTH_DESCxx
CTT_DESCxx
CTK_VLRxx
CV3_VLRxx

Em que: xx => cdigo da moeda criada

Ao criar os novos campos, tome como base as caractersticas do campo respectivo numa das
moedas j existente.
Exemplo:
Para criar os campos CT1_DESCxx para as moedas 06 e 07, utilize o campo CT2_DESC02 para
herdar caractersticas.



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Contabilidade gerencial - 20

Passo 2

Ainda no ambiente Configurador, deve-se alterar os campos:

CT2_CONVER - aumentar o tamanho para o nmero de moedas em uso.
CT2_CRCONV - aumentar o tamanho para o nmero de moedas em uso.
CT2_MOEDAS - aumentar o tamanho para o nmero de moedas em uso. Preencher o campo
X3_RELACO com "1".
CTK_MOEDAS - aumentar o tamanho para o nmero de moedas em uso.

Exemplo:
Ao se utilizar as moedas 06 e 07, os campos devero ter o seguinte tamanho:
CT2_CONVER - caractere 07.
CT2_CRCONV - caractere 07.
CT2_MOEDAS - caractere 07, o campo "X3_RELACO" passa a ter o contedo igual a
"1111111".
CTK_MOEDAS - caractere 07.





Contabilidade gerencial - 21


Moedas x Calendrio
Empresas multinacionais necessitam, muitas vezes, apresentar seus resultados utilizando um
calendrio diferente do utilizado pelo pas em que est situada. O ambiente Contabilidade Gerencial
permite que diferentes calendrios possam ser utilizados em diferentes moedas. Dessa forma, os
encerramentos em moeda dlar (por exemplo), podero seguir um calendrio diferente da Moeda
Real.
Mesmo que a empresa no utilize esse recurso de mltiplos calendrios, para que a utilizao correta
do ambiente Contabilidade Gerencial tenha efeito, necessrio que seja efetuada a ligao de pelo
menos um calendrio com uma moeda.

Pr i nc i pai s c ampos

Moeda: moeda a ser amarrada ao calendrio contbil. Informe uma moeda vlida ou utilize
<F3> para escolher.
Calendrio: cdigo do calendrio a ser amarrado a uma moeda. Informe um cdigo vlido
ou utilize <F3> para escolher.


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Contabilidade gerencial - 22



Exerccio

Como cadastrar Moedas x Calendrios:

1. Selecione as seguintes opes:
Atualizaes
Cadastros
Moedas x Calendrios

2. Clique na opo Incluir e informe os dados a seguir:

Moeda Calendrio
01 - R$ 001
02 - U$ 001
03 - UF$ 001
04 - 001
05 - 001

3. Confira os dados e confirme o cadastro de Moedas x Calendrios.


Para um mesmo calendrio poderemos ter mais de uma moeda amarrada.
Porm, evite conflitos entre calendrios e moedas, isto , para uma mesma
moeda no utilize mais de um calendrio com exerccio contbil similar.


Ex empl o:

CORRETO
Calendrio Exerccio Moeda
001 200X 01
001 200X 02



Contabilidade gerencial - 23



ERRADO
Calendrio Exerccio Moeda
001 200X 01
002 200X 01


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Contabilidade gerencial - 24

Cmbio
O ambiente Contabilidade Gerencial gera seus lanamentos contbeis inicialmente na Moeda 01,
que, via de regra no Brasil, representada pelo real. Porm, todo e qualquer lanamento poder ser
convertido para outra moeda (dlar, euro etc).
Esse recurso muito til para empresas que fazem o acompanhamento de seus balanos e
resultados em moeda estrangeira e para aquelas que os enviam ao exterior.
Para que os lanamentos contbeis efetuados na Moeda 01 sejam convertidos corretamente para as
demais moedas, as taxas de cmbio devem ser cadastradas todos os dias, pela entrada do sistema ou
por essa opo.
Pela entrada do sistema s ser possvel preencher a taxa de 4 moedas-padro.

Existem duas formas de cadastrar taxas para as moedas:

Cmbio Moedas: Nesta opo, podero ser cadastradas manualmente as taxas de cmbio
para todas as moedas utilizadas pelo sistema.
Projetar Moedas: Esta opo possibilita a projeo das taxas das moedas por um
determinado perodo gerando, dessa forma, automaticamente os valores das taxas.


Como as moedas podem tratar tambm de ndices de reajuste, como: UFIR,
IGP, etc as taxas cadastradas para essas "moedas" sero os valores dos
ndices que as mesmas representam.
As taxas de cmbio devem ser cadastradas todos os dias, inclusive fins-de-
semana, pois o clculo da taxa mdia do perodo as levar em considerao.
No altere a taxa da Moeda 01, pois a alterao no surtir efeito na
operao do sistema.





Contabilidade gerencial - 25


Cmbio moedas
Nessa opo, podero ser cadastradas manualmente as taxas de cmbio para todas as moedas
utilizadas pelo sistema.

H tambm, a possibilidade de bloquear a converso de lanamentos contbeis para uma
determinada moeda em uma data especfica. Para isso, basta alterar o status do campo "Bloqueada".
Ao bloquear uma cotao, nenhuma converso para essa moeda, nessa data, ser efetuada.

Pr i nc i pai s Campos

Taxa: corresponde taxa de cmbio utilizada para uma moeda cujo valor cobrado ser
utilizado para converso dos lanamentos contbeis.
Bloqueada: Define se a moeda ficar bloqueada ou no nesta data. Se for bloqueada
nenhuma converso de valores para essa moeda ser efetuada durante o lanamento
contbil.


Contabilidade Gerencial



Contabilidade gerencial - 26


Exerccio

Como realizar Atualizao das Taxas de Cmbio:

1. Selecione as seguintes opes:
Atualizaes
Cadastros
Cmbio

2. Clique na opo Cmbio Moedas;
3. Selecione a Data de Hoje no Calendrio e informe os dados a seguir:

Descrio Moeda Taxa
Dlar 02 2,00
Ufir 03 1,00
Euro 04 3,00
Iene 05 0,50

4. Confira os dados e confirme o cadastro de Taxas de Cmbio.





Contabilidade gerencial - 27


Projeo de Moedas
A opo "Projetar" possibilita a projeo das taxas das moedas por um determinado perodo
gerando, dessa forma, automaticamente os valores das taxas.
O ambiente Contabilidade Gerencial utiliza dois mtodos distintos para projeo:

Regresso linear

Com base no comportamento dos valores, num dado intervalo (nmero de dias anteriores),
realizada a projeo.
Para se processar a regresso linear necessrio a existncia de, no mnimo, 2 valores anteriores
(dois dias anteriores).

Inflao projetada

Projeta a inflao do ms informado, com base na taxa de inflao prevista para o perodo.

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Contabilidade gerencial - 28

Regr esso l i near



Pr i nc i pai s c ampos

Dias de Projeo: informe a quantidade de dias que sero projetados (o sistema sugere o
contedo presente no parmetro MV_DIASPRO).
Dias de Regresso: informe a quantidade de dias que sero utilizados para o clculo da
taxa. Observe que o sistema ir avaliar a tendncia de variao das taxas e gerar um valor
para o clculo da projeo.
Taxa: este campo s ser considerado caso o campo Dias de Regresso seja preenchido com
zero. Nesse caso, a projeo ser feita com o valor informado neste campo.


O parmetro MV_DIASPRO indica a quantidade de dias padro para a
Projeo. Seu valor pr-configurado 120.





Contabilidade gerencial - 29


I nf l a o pr oj et ada



Pr i nc i pai s c ampos

Meses a Projetar: informe a quantidade de meses a serem projetados. Observe que no caso
de regresso linear, esse campo dever ser informado com dias. Ao ser informado esse
campo, ser aberta a seguinte tela para preenchimento dos valores ms a ms das taxas
previstas:






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Contabilidade gerencial - 30

Entidades contbeis

Pl ano de c ont as

Plano de contas um elenco de todas as contas necessrias aos registros contbeis da empresa e
previstas pelo setor contbil. Essas recebero os valores totais lanados dia a dia pela contabilidade.

Os planos de contas so elaborados pelas empresas para atender aos seus interesses e legislao
vigente (atualmente a Lei das Sociedades por Aes n 6404, de 15 de dezembro de 1976).

O plano de contas deve possuir uma suficiente flexibilidade, de modo que permita alteraes sem
quebra de unidade. As contas devem ser ordenadas, agrupadas e dispostas de forma a facilitar a
implantao do plano.

Alm disso, o plano de contas no pode ser excessivamente sinttico a ponto de no proporcionar
as informaes requeridas pelos diversos usurios. Por outro lado, tambm no dever ser
excessivamente detalhado, a ponto de gerar informaes desnecessrias.

O nmero de contas disposto num plano de contas depende do volume e da natureza dos negcios
de uma empresa. Todavia, na estruturao do plano de contas (chamada de planificao contbil),
devero ser considerados os interesses dos usurios (gerentes, investidores, fisco, etc). Para uma
grande metalrgica, por exemplo, pode ser necessrio (e normalmente ), para as tomadas de
decises, o destaque no plano de contas de salrios e encargos sociais para o pessoal da fbrica,
pessoal de vendas, pessoal administrativo, honorrios da diretoria, etc. Todavia, para uma grande
loja de aparelhos de som e para os seus usurios, o destaque de uma nica conta de despesas de
salrios pode ser suficiente.


Um estudo detalhado dever ser feito antes da implantao do plano de
contas, pois aps estar em uso ser praticamente invivel reestrutur-lo.





Contabilidade gerencial - 31




Pr i nc i pai s c ampos
Cd Conta: cdigo da conta contbil. Poder conter nmeros ou letras. Seu tamanho
mnimo de 20 caracteres e de no mximo 70. O tamanho padro de 20 caracteres e para
que ele seja alterado basta utilizar o mdulo Configurador.


Nunca utilize pontos (ou outros separadores) no cdigo da conta. Para
cadastrar os caracteres separadores v at a opo de Menu "Config.
Contbeis" e acesse a rotina "Mscara Entidades Contbeis".



Desc Moeda 1: indica a nomenclatura da conta na Moeda 01 dentro de Plano de Contas.
Quando um relatrio (por exemplo) for emitido considerando a Moeda 01, est ser a
descrio que ser impressa.
Contabilidade Gerencial



Contabilidade gerencial - 32


Para utilizar a descrio nas demais moedas, coloque os respectivos campos
em uso (CT1_DESC02, CT1_DESC03 etc) campo em uso pelo mdulo
Configurador.

Classe Conta: classe da conta contbil. Poder ser:
1 = Sinttica (totalizadora de valores. No pode ser utilizada nos lanamentos contbeis)
2 = Analtica (recebe valores no lanamento contbil)
Cond Normal: condio normal da conta contbil (natureza). Poder ser:
1 = conta de natureza devedora
2 = conta de natureza credora
Cod Reduzido: indica um apelido para a conta (que poder conter letras ou nmeros) e
que poder ser utilizado na digitao dos lanamentos contbeis, facilitando essa digitao. O
sistema poder:

o Criar automaticamente o cdigo reduzido.
o Utilizar uma frmula para a criao do cdigo reduzido.
o No sugerir o cdigo.

Essas opes podero ser configuradas a partir da tela de Perguntas. Pressione <F12> para
visualizar essa tela.
Se o cdigo reduzido for menor do que o sugerido pelo sistema, altere no Configurador o tamanho
deste campo (CT1_RES) antes de iniciar o cadastramento do plano de contas.
Para utilizar o Cdigo Reduzido de uma entidade configure o parmetro MV_REDUZID. Ao
configurar este parmetro com S, o sistema passar a considerar que a digitao de qualquer
entidade contbil ser feita pelo seu cdigo reduzido. Se o parmetro for mantido com N, a
digitao de qualquer cdigo reduzido dever ser precedido de *. Ao digitar o cdigo reduzido, o
sistema o converte automaticamente para a entidade original. Todo e qualquer lanamento contbil
ser gravado com os cdigos das entidades originais.
Cta Bloq: indica se a conta est ou no bloqueada para os lanamentos contbeis.
1 = conta bloqueada
2 = conta ativa
Se a conta for bloqueada, nenhum lanamento contbil poder ser feito com essa conta.
Dt Ini Bloq: especifica uma data a partir da qual a conta estar bloqueada. Se no for
especificada, ser assumido que a conta est bloqueada para qualquer data.
Dt Fim Bloq: especifica uma data at a qual a conta estar bloqueada. Se no for
especificada, ser assumido que a conta estar bloqueada para qualquer data.



Contabilidade gerencial - 33



Dig Controle: o sistema gera um dgito de controle a partir do cdigo da conta digitada.
Campo gerado automaticamente pelo sistema.
Para evitar erros de digitao de contas contbeis, o dgito de controle poder ser solicitado
durante o processo de lanamento contbil.
Conv M2 Deb / Conv M3 Deb / Conv M4 Deb / Conv M5 Deb : Especifica o critrio
de converso a ser utilizado na converso dos valores lanados no Lanamento Contbil.
Este critrio ser utilizado para lanamentos a dbito na Moeda 02. Os critrios podero ser:
1 - Taxa diria: o sistema efetua a converso dos valores pela taxa diria (informada no
Cadastro de Cmbio)
2 - Taxa mdia: o sistema efetua a converso dos valores utilizando a taxa da mdia do
ms (o clculo da mdia mensal efetuado a partir do Cadastro de Cmbio).
3 - Taxa mensal: o sistema efetua a converso dos valores utilizando a taxa do ltimo dia
do ms (informada no Cadastro de Cmbio).
4 - Informada: informado no lanamento - o valor da converso informada na hora do
lanamento.
5 - No tem converso: no existe converso para essa moeda.
6 - Fixo: ter sempre o mesmo valor estipulado.
No caso do critrio de converso a dbito ser diferente do crdito, no aconselhvel que se
faam lanamentos contbeis de partida dobrada. Nessa situao crie duas linhas de
lanamentos contbeis (Db. / Crd.)

Exemplo:
Conta => 11101
Crit. Db. => 1 (Dirio)
Conta => 21101
Crit. Crd. => 2 (Mensal)

No lanamento contbil partida dobrada, o sistema considerar o critrio da ltima conta
digitada. Caso no seja conveniente esse procedimento, crie duas linhas de lanamento
contbil.

Conv M2 Crd / Conv M3 Crd / Conv M4 Crd / Conv M5 Crd: especifica o critrio de
converso a ser utilizado na converso dos valores lanados no Lanamento Contbil. Este
critrio ser utilizado para lanamentos a crdito na Moeda 02. Os critrios podero ser:
1 - Taxa diria: o sistema efetua a converso dos valores pela taxa diria (informada no
Cadastro de Cmbio).
Contabilidade Gerencial



Contabilidade gerencial - 34

2 - Taxa mdia: o sistema efetua a converso dos valores utilizando a taxa da mdia do
ms (o clculo da mdia mensal efetuado a partir do Cadastro de Cmbio).
3 - Taxa mensal: o sistema efetua a converso dos valores utilizando a taxa do ltimo dia
do ms (informada no Cadastro de Cmbio).
4 - Informada: informado no lanamento - o valor da converso informada na hora do
lanamento.
5 - No tem converso: no existe converso para essa moeda.
6 - Fixo: ter sempre o mesmo valor estipulado.


No caso do critrio de converso a dbito ser diferente do crdito, no
aconselhvel que se faam lanamentos contbeis de partida dobrada. Nesta
situao crie duas linhas de lanamentos contbeis (Db. / Crd.)
Exemplo:

Conta => 11101
Crit. Db. => 1 (Dirio)
Conta => 21101
Crit. Crd. => 2 (Mensal)

No lanamento contbil partida dobrada, o sistema considerar o critrio da
ltima conta digitada. Caso no seja conveniente esse procedimento, crie
duas linhas de lanamento contbil.



Conta Superior: indica qual a conta superior a que est sendo cadastrada (dentro da
hierarquia do Plano de Contas). Esta conta ser utilizada para calcular os valores dos saldos
nas contas sintticas superiores. Todas as contas precisam ter a sua conta superior, com
exceo das Contas Indicadoras de Grupo (por exemplo, a conta 1- Ativo). Essas contas
no podem ter a Conta Superior informada, pois no existe, dentro da hierarquia do Plano
de Contas, nenhuma conta que seja superior a elas.

Tecle <F3> para selecionar uma Conta j cadastrada que ser a Conta Superior.
O sistema poder:

- Criar automaticamente a Conta Superior
- Utilizar uma frmula para a criao da Conta Superior



Contabilidade gerencial - 35


- No sugerir a Conta Superior

Essas opes podero ser configuradas a partir da tela de Perguntas. Pressione <F12> para
visualizar essa tela.

Hist Padro: especifica qual o Histrico Padro que ser utilizado no Lanamento Contbil
quando est conta for utilizada. Este campo um facilitador de digitao. Para maiores
detalhes vide o Cadastro Histrico Inteligente.
Utilize <F3> para selecionar.
Aceita CC: indique se ao efetuar um Lanamento Contbil com esta conta o Centro de
Custo poder ser informado. Caso esteja como "No", ao efetuar o Lanamento Contbil, e
se digitar um Centro de Custo, o sistema no permitir a gravao.
Aceita Item: indique se ao efetuar um Lanamento Contbil com esta conta o Item
Contbil poder ser informado. Caso esteja como "No", ao efetuar o Lanamento Contbil,
e se digitar um Item Contbil, o sistema no permitir a gravao.
Aceita CLVL: indique se ao efetuar um Lanamento Contbil com esta conta a Classe de
Valor poder ser informada. Caso esteja como "No", ao efetuar o Lanamento Contbil, e
se digitar uma Classe de Valor, o sistema no permitir a gravao.
Dt Ini Exist: especifica qual a Data de Incio de Existncia para esta conta. Lanamentos
Contbeis que utilizam esta conta e possuam datas anteriores a esta no sero permitidos.
Var Monet: indica a Conta de Variao Monetria. Nesta conta sero lanados os valores
apurados de Variao Monetria durante o processamento da rotina especificada. Para que o
sistema preencha automaticamente este campo, configure na tela de perguntas <F12> o
contedo deste campo. Se este campo no for preenchido, a rotina de Variao Monetria
no considerar esta conta para efeito de clculo.

Utilize <F3> para escolher.

Red Variao: indica a Conta Redutora da Variao Monetria. Se informada, esta conta
ser utilizada como contra-partida do lanamento contbil de Variao Monetria, deixando,
dessa forma, intactos os saldos da conta na qual se apurou a Variao Monetria. Para que o
sistema preencha automaticamente este campo, configure na tela de perguntas <F12> o
contedo deste campo.
Se este campo no for preenchido, a rotina de Variao Monetria no considerar esta
conta para efeito de lanamentos.

Utilize <F3> para selecionar.

Contabilidade Gerencial



Contabilidade gerencial - 36

Lucr/Perd: indica a conta de apurao de resultado. Ser nesta conta que sero lanados os
valores apurados de lucros e perdas durante o processamento da rotina de Apurao do
Resultado. Para que o sistema preencha automaticamente este campo, configure na tela de
perguntas <F12> o contedo deste campo.

Utilize <F3> para escolher.


Se no quiser que esta conta entre no clculo da Apurao de Resultado
faa:
1. Caso se execute a Apurao de Resultado considerando as entidades do
plano de contas, deixe este campo em branco.
2. Caso se execute a Apurao de Resultado considerando Entidades da
Rotina de Apurao, preencha este campo com "*".
<Para maiores detalhes vide a rotina de "Apurao de Resultado">.


Ponte LP: indica a conta ponte de apurao de resultado. Se informada, esta conta ser
utilizada como contra-partida do lanamento contbil de Apurao de Resultado, deixando
dessa forma intactos os saldos da conta na qual se apurou a diferena. Para que o sistema
preencha automaticamente este campo, configure na tela de perguntas <F12> o contedo
deste campo.

Utilize <F3> para escolher.

Caso no se queira que esta conta entre no clculo da Apurao de
Resultado faa:

1. Caso se execute a Apurao de Resultado considerando as Entidades do
Plano de Contas, deixe este campo em branco.

2. Caso se execute a Apurao de Resultado considerando Entidades da
Rotina de Apurao, preencha este campo com "*".

<Para maiores detalhes vide a rotina de "Apurao de Resultado">.






Contabilidade gerencial - 37


Conf.Livros: esse o elo de ligao entre o Cadastro Configurao de Livros e a Conta
Contbil. Informe neste campo a qual/quais livro(s) pertencer esta conta. Separe os cdigos
dos Livros por /.
Exemplo: 001/003/004
Quando num relatrio for informado que se deseja obter o livro 001 esta Conta aparecer
nesse livro. Mas quando se informar o livro 002, esta Conta no aparecer.
<Para maiores detalhes vide a rotina Configuraes Contbeis - Configurao de Livros>
Grupo Contab: indica a qual grupo contbil pertence a conta. Este grupo Contbil poder
ser utilizado como um classificador de contas.
Utilize <F3> para selecionar um grupo j cadastrado.
<Para maiores detalhes vide Cadastro Grupos Contbeis>
Regra Nvel 1: indica qual regra de amarrao ser utilizada durante o Lanamento
Contbil. A Regra Nvel 1 a Ligao entre uma entidade qualquer (neste caso a Conta
Contbil) e o Centro de Custo. Este um recurso que poder ser utilizado para evitar que
contas sejam lanadas em Centros de Custos errados, por exemplo.
<Para maiores detalhes vide Cadastro de Amarrao>
Regra Nvel 2: indica qual a regra de amarrao ser utilizada durante o Lanamento
Contbil. A regra Nvel 2 a ligao entre uma entidade qualquer (neste caso a Conta
Contbil) e o Item Contbil. Este um recurso que poder ser utilizado para evitar que
contas sejam lanadas em Itens Contbeis errados, por exemplo.
<Para maiores detalhes vide Cadastro de Amarrao>
Regra Nvel 3: indica qual a regra de amarrao ser utilizada durante o Lanamento
Contbil. A regra Nvel 3 a ligao entre uma entidade qualquer (neste caso a Conta
Contbil) e a Classe de Valor. Este um recurso que poder ser utilizado para evitar que
contas sejam lanadas em classes de valores errados, por exemplo.
<Para maiores detalhes vide Cadastro de Amarrao>
CC Obrigat: indique se ao efetuar um Lanamento Contbil com esta conta o Centro de
Custo dever ser informado obrigatoriamente. Caso esteja como "Sim", ao efetuar o
Lanamento Contbil, e no se digitar um Centro de Custo, o sistema no permitir a
gravao enquanto o mesmo no for digitado.
Item Obrig: indique se ao efetuar um Lanamento Contbil com esta conta o Item Contbil
dever ser informado obrigatoriamente. Caso esteja como "Sim", ao efetuar o Lanamento
Contbil, e No se digitar um Item Contbil, o sistema no permitir a gravao enquanto
o mesmo no for digitado.
CLVL Obrig: indique se ao efetuar um Lanamento Contbil com esta conta a Classe de
Valor dever ser informada obrigatoriamente. Caso esteja como "Sim", ao efetuar o
Lanamento Contbil, e No se digitar uma Classe de Valor, o sistema no permitir a
gravao enquanto a mesma no for digitada.

Contabilidade Gerencial



Contabilidade gerencial - 38

Exerccio

Como cadastrar Contas Contbeis:

1. Selecione as seguintes opes:
Atualizaes
Cadastros
Plano de Contas;
2. Clique na opo Incluir e informe os dados a seguir:

Cd. Conta : 11201010
Desc. Moeda 1: BANCO CITIBANK
Classe Conta: Analtica
Cond. Normal: Devedora
Cd. Reduzido: 745
Cta. Superior: 11201
Grupo Contab.: 001

3. Confira os dados e confirme o cadastro de Plano de Contas;
4. Selecione as seguintes opes:
Relatrios
Cadastros
Plano de Contas;

5. Clique na opo Parmetros e informe os dados a seguir:

Imprime da Conta?: <branco>
At a Conta?: ZZZZZZ
Imprime Contas?: Analticas
Imprime C. Custos?: No
Folha Inicial?: 2
Imprime Contas?: Todas
Impr. Desc. da Moeda?: 01 (F3 Disponvel)



Contabilidade gerencial - 39


Imp. Bloqueadas?: No
Mscara?: 001

6. Confira os dados, confirme os Parmetros e a emisso do relatrio de Plano de Conta.


Caso queira visualizar o plano de contas estruturado como uma rvore,
pressione <F12> e configure a pergunta Cadastro em rvore como:

- Sim: Entrar sempre na rotina mostrando o plano de contas em rvore

Antes de efetivamente ser montada a estrutura ser exibido uma pergunta:
Exibe Cadastro em rvore? Essa pergunta necessria, pois caso o plano
de contas seja muito extenso, a montagem da rvore poder ser demorada, e
assim fica escolha do usurio qual a forma que ele quer visualizar o
cadastro.



Contabilidade Gerencial



Contabilidade gerencial - 40

Entidades de custos
a rea da Contabilidade de Custos que trata dos gastos incorridos na produo / operao da
empresa.
Quando se fala em custo industrial, por exemplo, est sendo feita uma referncia aos procedimentos
contbeis e extra-contbeis necessrios para se conhecer o quanto custou para a empresa industrial a
fabricao dos seus produtos, por meio do processo industrial.
O ambiente Contabilidade Gerencial permite controlar at 3 nveis gerenciais de custo, sendo esses
pr-configurados de acordo com a necessidade da empresa.
Embora esses trs nveis sejam genericamente chamados de custo, eles podero apurar tambm
receitas de uma determinada operao.

De forma hierrquica tem-se:

Nvel Entidade Contbil
2 Centro de Custo
3 Item Contbil
4 Classe de Valor

Observao: o nvel 1 se refere conta contbil.

Para acessar qualquer um dos trs nveis escolha na tela :






Contabilidade gerencial - 41


Centro de custo


Pr i nc i pai s c ampos

C Custo: especifica qual o cdigo do centro de custo. O tamanho de um centro de custo
poder variar entre 9 e 20 caracteres. O tamanho padro de 9 caracteres, sendo que para
alter-lo basta utilizar o configurador. (Vide dicas tcnicas a frente).
Classe: especifica a classe do centro de custo que poder ser:
1 = Sinttico: centros de custo totalizadores dos centros de custo analticos;
2 = Analtica: centros de custo que recebem os valores dos lanamentos contbeis.


Ao contrrio das contas contbeis, nas quais a classe sinttica precisa existir
para a emisso dos demonstrativos contbeis, esta regra no se aplica para
os Centros de Custo. Porm, recomenda-se que os Centros de Custos sejam
cadastrados da mesma forma que um Plano de Contas (nveis Analticos e
Sintticos).

Contabilidade Gerencial



Contabilidade gerencial - 42


Cond Normal: indica a classificao do centro de custo. Poder ser:
1-Receita
2-Despesa
Desc Moeda 1: indica a nomenclatura do Centro de Custo na Moeda 1. O SIGACTB
permite que a descrio do Centro de Custo seja cadastrada nas demais moedas. Para tal
coloque em uso o respectivo campo (por exemplo, a descrio na Moeda 3 utilizar o campo
CTT_DESC03).
CC Bloq: indica se o Centro de Custo est ou no bloqueado para os lanamentos
contbeis. Se o Centro de Custo for bloqueado, nenhum lanamento contbil poder ser
feito com esse Centro de Custo.


Se no for especificada nenhuma data de bloqueio, o Centro de Custo ser
considerado bloqueado para qualquer data. Para habilitar as datas de
bloqueio coloque em uso os campos CTT_DTBLIN e CTT_DTBLFI.



Dt Ini Exist: especifica qual a data de incio de existncia para este Centro de Custo.
Lanamentos Contbeis que utilizam este Centro de Custo e possuam datas anteriores a esta
no sero permitidos.
C Lucr/Perd: indica o Centro de Custo de Apurao de Resultado. Ser neste Centro de
Custo informado que sero lanados os valores apurados de lucros e perdas durante o
processamento da rotina especificada. O sistema preenche automaticamente este campo com
o mesmo contedo do campo Centro de Custo. Se este campo no for preenchido, a rotina
de Apurao de Resultado no considerar esse Centro de Custo para efeito de clculo.
Utilize <F3> para selecionar um Centro de Custo j cadastrado.
C Ponte LP: indica o Centro de Custo Ponte de Apurao de Resultado. Se informado, este
Centro de Custo ser utilizado como contra-partida do lanamento contbil de Apurao de
Resultado, deixando, dessa forma, intactos os saldos do Centro de Custo, no qual se apurou
a diferena. Se esse campo no for preenchido, a rotina de Apurao de Resultado no
considerar este Centro de Custo para efeito de lanamentos.
Utilize <F3> para selecionar um Centro de Custo j cadastrado.
Conf.Livros: esse o elo de ligao entre o Cadastro Configurao de Livros e a Centro de
Custo. Informe neste campo a qual/quais livro(s) pertencer este Centro de Custo. Separe
os cdigos dos Livros por /.
Exemplo: 001/003/004



Contabilidade gerencial - 43


Quando em um relatrio for informado que se deseja obter o livro 001 este Centro de
Custo aparecer nesse livro. Mas, quando se informar o livro 002, este Centro de Custo
no aparecer. Para maiores detalhes vide Cadastro Conf. de Livros.
CC Superior: indica qual o Centro de Custo superior ao que est sendo cadastrado (dentro
da hierarquia dos Centros de Custo). Este Centro de Custo ser utilizado para calcular os
valores dos saldos nos Centros de Custo sintticos superiores.
Selecione <F3> para selecionar um Centro de Custo j cadastrado que ser o Centro de
Custo Superior. Esse campo no precisar ser preenchido quando no existirem Centros de
Custo sintticos no Plano de Centro de Custo.
Cd Red. CC: indica um apelido para o Centro de Custo (que poder conter letras ou
nmeros) e que poder ser utilizado na digitao dos lanamentos contbeis, facilitando essa
digitao. Se o cdigo reduzido de sua empresa for menor que o sugerido pelo sistema, altere
no configurador o tamanho desse campo (CTT_RES) antes de iniciar o cadastramento dos
Centros de Custo.
Para utilizar o Cdigo Reduzido de uma entidade configure o parmetro MV_REDUZID.
Ao configurar este parmetro com S, o sistema passar a considerar que a digitao de
qualquer entidade contbil ser feita pelo seu cdigo reduzido. Se o parmetro for mantido
com N, a digitao de qualquer cdigo reduzido dever ser precedido de *. Ao digitar o
cdigo reduzido, o sistema o converte automaticamente para a entidade original.


Todo e qualquer lanamento ser gravado com os cdigos das entidades
originais.


Cnt Reg Niv1: indica qual a Contra-Regra de Nvel 1, isto , a regra de amarrao que ser
utilizada durante o lanamento contbil. A Contra-Regra Nvel 1 a ligao entre uma
entidade qualquer (neste caso o Centro de Custo) e a Conta Contbil. Este um recurso que
poder ser utilizado para evitar que Centros de Custo sejam lanados com Contas Contbeis
erradas, por exemplo.
Para maiores detalhes vide Cadastro de Amarrao.
Regra Nvel2: indica qual regra de amarrao ser utilizada durante o Lanamento Contbil.
A Regra Nvel 2 a ligao entre uma entidade qualquer (neste caso o Centro de Custo) e o
Item Contbil. Esse um recurso que poder ser utilizado para evitar que entidades de
Centros de Custo sejam lanados em Itens Contbeis errados, por exemplo.
Para maiores detalhes vide Cadastro de Amarrao.
Regra Nvel3: indica qual regra de amarrao ser utilizada durante o Lanamento Contbil.
A Regra Nvel 3 a ligao entre uma entidade qualquer (neste caso o Centro de Custo) e a
Classe de Valor. Esse um recurso que poder ser utilizado para evitar que Centros de
Custo sejam lanados em Classes de Valores erradas, por exemplo.
Contabilidade Gerencial



Contabilidade gerencial - 44

Para maiores detalhes vide Cadastro de Amarrao.
Item Obrigat: indique se ao efetuar um Lanamento Contbil com este centro de custo, o
Item Contbil dever ser informado obrigatoriamente. Caso esteja como "Sim", ao efetuar o
Lanamento Contbil, e no se digitar um Item Contbil, o sistema no permitir a gravao
enquanto o mesmo no for digitado.
Cl. Vlr Obrig: indique se ao efetuar um Lanamento Contbil com este Centro de Custo a
Classe de Valor dever ser informada obrigatoriamente. Caso esteja como "Sim", ao efetuar
o Lanamento Contbil, e no se digitar uma Classe de Valor, o sistema no permitir a
gravao enquanto a mesma no for digitada.
Aceita Item: indique se ao efetuar um Lanamento Contbil com este Centro de Custo o
Item Contbil poder ser informado. Caso esteja como "No", ao efetuar o Lanamento
Contbil, e se digitar um Item Contbil, o sistema no permitir a gravao.
Aceita Cl.Vl: indique se ao efetuar um Lanamento Contbil com este Centro de Custo a
Classe de Valor poder ser informada. Caso esteja como "No", ao efetuar o Lanamento
Contbil, e se digitar uma Classe de Valor, o sistema no permitir a gravao.

Exerccio

Como cadastrar Centros de Custos:

1. Selecione as seguintes opes:
Atualizaes
Cadastros
Custos;

2. Clique na opo C.Custos;
3. Clique na opo Incluir e informe os dados a seguir:

C. Custos: 2219
Classe: Analtico
Cond. Normal: Despesa
Desc. Moeda 1: SETOR LAB. DE PRODUTOS

4. Confira os dados e confirme o cadastro de Centros de Custos;
5. Selecione as seguintes opes:
Relatrios



Contabilidade gerencial - 45


Cadastros
Centro de Custo;

6. Clique na opo Parmetros e informe os dados a seguir:

Imprime do C. Custos?: <branco>
At o C. Custos?: ZZZZZZ
Folha Inicial?: 2
Impr. Desc. da Moeda?: 01
Imp. Bloqueados?: No
Mscara?: 002

7. Confira os dados, confirme os Parmetros e a emisso do relatrio de Centros de Custos.
Contabilidade Gerencial



Contabilidade gerencial - 46


Item Contbil


Pr i nc i pai s Campos
Item Contab: especifica qual o cdigo do Item Contbil. O tamanho de um Item Contbil
poder variar entre 9 e 20 caracteres. O tamanho padro de 9 caracteres, sendo que para
alter-lo basta utilizar o Configurador. (Vide dicas tcnicas a frente).
Classe: especifica a classe contbil do Item Contbil, que poder ser:
1 = Sinttica: Itens Contbeis Totalizadores dos Itens Analticos
2 = Analtica: Itens Contbeis que recebem os valores dos lanamentos contbeis.


Ao contrrio das Contas Contbeis, nas quais a classe Sinttica precisa
existir para a emisso dos Demonstrativos Contbeis, essa regra no se
aplica para os Itens Contbeis. Porm, recomenda-se que os Itens sejam
cadastrados da mesma forma que um Plano de Contas (nveis Analticos e
Sintticos).




Contabilidade gerencial - 47



Cond Normal: indica a classificao do item contbil.
0 = Nenhum
1 = Receita
2 = Despesa

Desc Moeda1: indica a Nomenclatura do Item Contbil na Moeda 01. O SIGACTB
permite que a descrio do Item Contbil seja cadastrada nas demais moedas. Para tal,
coloque em uso o respectivo campo (por ex, a descrio na Moeda 3 utilizar o campo
CTD_DESC03).
Item Bloq: indica se o Item Contbil est ou no bloqueado para os lanamentos contbeis.
Se o Item Contbil for bloqueado, nenhum lanamento contbil poder ser feito com esse
Item.


Se no for especificada nenhuma data de bloqueio, o Item Contbil ser
considerado bloqueado para qualquer data. Para bloquear as datas, coloque
em uso os campos CTD_DTBLIN e CTD_DTBLFI.

Dt Ini Exist : especifica qual a Data de Incio de Existncia para este Item Contbil.
Lanamentos Contbeis que utilizam este Item e possuam datas anteriores a esta no sero
permitidos.
Item L/P: indica o Item Contbil de Apurao de Resultado. Neste Item Contbil ser
informado que sero lanados os valores apurados de lucros e perdas durante o
processamento da rotina especificada. O sistema preenche automaticamente este campo com
o mesmo contedo do campo Item Contab. Se este campo no for preenchido, a rotina de
Apurao de Resultado no considerar este Item Contbil para efeito de clculo.
Tecle <F3> para selecionar um Item Contbil j cadastrado.
Item Ponte: indica o Item Contbil Ponte de Apurao de Resultado. Se informado, este
Item ser utilizado como contra-partida do lanamento contbil de Apurao de Resultado,
deixando, dessa forma. intactos os saldos do Item Contbil no qual se apurou a diferena. Se
este campo no for preenchido, a rotina de Apurao de Resultado no considerar este
Item para efeito de lanamentos.
Tecle <F3> para selecionar um Item Contbil j cadastrado.
Conf.Livros: esse o elo de ligao entre o cadastro Configurao de Livros e o Item
Contbil. Informe neste campo a qual/quais livro(s) pertencer este Item Contbil. Separe os
cdigos dos Livros por /.
Exemplo: 001/003/004
Contabilidade Gerencial



Contabilidade gerencial - 48

Quando num relatrio for informado que se deseja obter o livro 001 este Item Contbil
aparecer nesse livro. Mas, quando se informar o livro 002, este Item no aparecer.
Para maiores detalhes vide Cadastro Conf. de Livros
Item Superior: indica qual o Item Contbil superior ao que est sendo cadastrado (dentro
da hierarquia dos Itens Contbeis). Esse Item Contbil ser utilizado para calcular os valores
dos saldos nos Itens Contbeis superiores.
Tecle <F3> para selecionar um Item Contbil j cadastrado que ser o Item Superior.


Esse campo no precisar ser preenchido quando no existirem Itens
Contbeis sintticos no Plano de Itens Contbeis.


Cd Red Bem: indica um apelido para o Item Contbil (que poder conter letras ou
nmeros) e que poder ser utilizado na digitao dos lanamentos contbeis, facilitando essa
digitao.

Se o cdigo reduzido de sua empresa for menor que o sugerido pelo
sistema, altere no Configurador o tamanho desse campo (CTD_RES) antes
de iniciar o cadastramento dos Itens Contbeis.
Para utilizar o Cdigo Reduzido de uma entidade, configure o parmetro
MV_REDUZID. Ao configurar este parmetro com S, o sistema passar
a considerar que a digitao de qualquer entidade contbil ser feita pelo seu
cdigo reduzido. Se o parmetro for mantido com N, a digitao de
qualquer cdigo reduzido dever ser precedido de *. Ao digitar o cdigo
reduzido, o sistema o converte automaticamente para a entidade original.
Todo e qualquer lanamento ser gravado com os cdigos das entidades
originais.


Cnt Reg Niv1: indica qual a Contra-Regra de Nvel 1, isto , a regra de amarrao que ser
utilizada durante o Lanamento Contbil. A Contra-Regra Nvel 1 a ligao entre uma
entidade qualquer (nesse caso o Item Contbil) e a Conta Contbil. Este um recurso que
poder ser utilizado para evitar que Itens Contbeis sejam lanados com Contas Contbeis
erradas, por exemplo. Para maiores detalhes, vide Cadastro de Amarrao.
Cnt Reg Niv2: indica qual a Contra-Regra de Nvel 2, isto , a regra de amarrao ser
utilizada durante o Lanamento Contbil. A Contra-Regra Nvel 2 a ligao entre uma
entidade qualquer (neste caso o Item Contbil) e os Centros de Custo. Esse um recurso
que poder ser utilizado para evitar que Itens Contbeis sejam lanados em Centros de
Custo errados, por exemplo. Para maiores detalhes, vide Cadastro de Amarrao.
Regra Nvel 3: indica qual a regra de amarrao ser utilizada durante o Lanamento
Contbil. A Regra Nvel 3 a ligao entre uma entidade qualquer (neste caso o Item



Contabilidade gerencial - 49


Contbil) e a Classe de Valor. Esse um recurso que poder ser utilizado para evitar que
Itens Contbeis sejam lanados em Classes de Valores erradas, por exemplo. Para maiores
detalhes, vide Cadastro de Amarrao.
Cl. Vlr Obrig: indica se ao efetuar um Lanamento Contbil com este Item Contbil -
Classe de Valor - dever ser informada obrigatoriamente. Caso esteja como "Sim", ao
efetuar o Lanamento Contbil, e no se digitar uma Classe de Valor, o sistema no
permitir a gravao enquanto a mesma no for digitada.
Ac.Cl.Valor: indique se ao efetuar um Lanamento Contbil com este Item Contbil a
Classe de Valor poder ser informada. Caso esteja como "No", ao efetuar o Lanamento
Contbil, e se digitar uma Classe de Valor, o sistema no permitir a gravao.
Exerccio

Como cadastrar Itens Contbeis:

1. Selecione as seguintes opes:
Atualizaes
Cadastros
Custos
2. Clique na opo Itens Contbeis;
3. Clique na opo Incluir e informe os dados a seguir:

Segmento Classe Cond. Normal Desc. Moeda 1
10030105K Analtica Despesa TRANSPORTE DE PRODUTOS
10030106K Analtica Despesa MAQUINAS OPERADORAS

4. Confira os dados e confirme o cadastro de Item Contbeis;
5. Selecione as seguintes opes:
Relatrios
Cadastros
Item Contbil;
6. Clique na opo Parmetros e informe os dados a seguir:

Imprime do Item?: <branco>
At o Item?: ZZZZZZ
Contabilidade Gerencial



Contabilidade gerencial - 50

Folha Inicial?: 2
Impr. Desc. da Moeda?: 01
Imp. Bloqueados?: No
Mscara?: 003
7. Confira os dados, confirme os Parmetros e a emisso do relatrio de Itens Contbeis.

Classe de Valor




Pr i nc i pai s Campos

Cd Cl Valor: especifica qual o Cdigo da Classe de Valor, cujo tamanho poder variar
entre 9 e 20 caracteres. Entretanto, o tamanho padro de 9 caracteres que poder ser
alterado utilizando o Configurador. (Vide dicas tcnicas a frente).
Classe: especifica a classe contbil da Classe de Valor que poder ser:



Contabilidade gerencial - 51


1 = Sinttica (Classes de Valor Totalizadoras das Classes de Valor Analticas);
2 = Analtica (Classes de Valor que recebem os valores dos lanamentos contbeis).


Ao contrrio das Contas Contbeis, nas quais a classe Sinttica precisa
existir para a emisso dos Demonstrativos Contbeis, essa regra no se
aplica para as Classes de Valor. Porm, recomenda-se que as Classes de
Valor sejam cadastradas da mesma forma que um Plano de Contas (nveis
Analticos e Sintticos).


Cond Normal: indica a classificao da classe de valor.
0 = Nenhum
1 = Receita
2 = Despesa
Desc Moeda 1: indica a Nomenclatura da Classe de Valor na Moeda 01. O SIGACTB
permite que a descrio da Classe de Valor seja cadastrada nas demais moedas. Para tal,
coloque em uso o respectivo campo (por exemplo, a Descrio na Moeda 3 utilizar o
campo CTH_DESC03).
Cl Vl Bloq: indica se a Classe de Valor est ou no bloqueada para os lanamentos
contbeis.
1 = Classe de Valor Bloqueada
2 = Classe de Valor Ativo
Se a Classe de Valor for bloqueada, nenhum lanamento contbil poder ser feito com essa
Classe de Valor.


Se no for especificada nenhuma data de bloqueio (vide a seguir), a Classe
de Valor ser considerada bloqueada para qualquer data. Para utilizar as
datas de bloqueio coloque em uso os campos CTH_DTBLIN e
CTH_DTBLFI.


Ini Exist: especifica qual a Data de Incio de Existncia para esta Classe de Valor.
Lanamentos Contbeis que utilizam essa Classe de Valor e possuam datas anteriores a esta
no sero permitidos.
Cl Valor LP: indica a Classe de Valor de Apurao de Resultado. Ser nessa Classe de Valor
informada que sero lanados os valores apurados de lucros e perdas durante o
Contabilidade Gerencial



Contabilidade gerencial - 52

processamento da rotina especificada. O sistema preenche automaticamente esse campo
com o mesmo contedo do campo Cl Valor LP.


Se esse campo no for preenchido, a rotina de Apurao de Resultado no
considerar essa Classe de Valor para efeito de clculo.
Tecle <F3> para selecionar uma Classe de Valor.

Cl Vlr Ponte: indica a Classe de Valor Ponte de Apurao de Resultado. Se informada, essa
Classe ser utilizada como contra-partida do lanamento contbil de Apurao de
Resultado, deixando, dessa forma, intactos os saldos da Classe de Valor na qual se apurou a
diferena.
Se esse campo no for preenchido, a rotina de Apurao de Resultado no considerar essa
Classe de Valor para efeito de lanamentos.
Tecle <F3> para selecionar uma Classe de Valor j cadastrada.
Conf. Livros: esse o elo de ligao entre o Cadastro Configurao de Livros e a Classe de
Valor. Informe nesse campo a qual/quais livro(s) pertencer essa Classe de Valor. Separe os
cdigos dos Livros por /.
Exemplo: 001/003/004
Quando em um relatrio for informado que se deseja obter o livro 001 esta Classe de
Valor aparecer nesse livro. Mas, quando se informar o livro 002, essa Classe de Valor no
aparecer.
Para maiores detalhes vide Cadastro Conf. de Livros.
Cl Superior: indica qual a Classe de Valor superior que est sendo cadastrada (dentro da
hierarquia das Classes de Valor). Essa Classe de Valor ser utilizada para calcular os valores
dos saldos nas Classes de Valor sintticas superiores.
Tecle <F3> para selecionar uma Classe de Valor j cadastrada.
Esse campo no precisar ser preenchido quando no existirem Classes de Valor sintticas
no Plano de Classes de Valor.
Cd Red. ClVl: indica um apelido para a Classe de Valor (que poder conter letras ou
nmeros) e que poder ser utilizado na digitao dos lanamentos contbeis, facilitando essa
digitao.


Se o cdigo reduzido for menor que o sugerido pelo sistema, altere no
Configurador o tamanho deste campo (CTH_RES) antes de iniciar o
cadastramento das Classes de Valor.
Para utilizar o Cdigo Reduzido de uma entidade, configure o parmetro
MV_REDUZID. Ao configurar esse parmetro com S, o sistema passar
a considerar que a digitao de qualquer entidade contbil ser feita pelo seu
cdigo reduzido. Se o parmetro for mantido com N, a digitao de



Contabilidade gerencial - 53


qualquer cdigo reduzido dever ser precedido de *. Ao digitar o cdigo
reduzido, o sistema o converte automaticamente para a entidade original.
Todo e qualquer lanamento ser gravado com os cdigos das entidades
originais.


Cnt Reg Niv1: indica qual a Contra-Regra de Nvel 1, isto , a regra de amarrao que ser
utilizada durante o Lanamento Contbil. A Contra-Regra Nvel 1 a ligao entre uma
entidade qualquer (neste caso a Classe de Valor) e a Conta Contbil
Esse um recurso que poder ser utilizado para evitar que Classes de Valor sejam lanados
com Contas Contbeis erradas, por exemplo.
Para maiores detalhes vide Cadastro de Amarrao.
Cnt Reg Niv2: indica qual a Contra-Regra de Nvel 2, isto , a regra de amarrao que ser
utilizada durante o Lanamento Contbil. A Contra-Regra Nvel 2 a ligao entre uma
entidade qualquer (neste caso a Classe de Valor) e o Centro de Custo. Esse um recurso que
poder ser utilizado para evitar que entidades de Classes de Valor sejam lanadas em Centros
de Custo errados, por exemplo. Para maiores detalhes vide Cadastro de Amarrao.
Cnt Reg Niv3: indica qual a Contra-Regra de Nvel 3, isto , a regra de amarrao que ser
utilizada durante o Lanamento Contbil. A Contra-Regra Nvel 3 a ligao entre uma
entidade qualquer (neste caso a Classe de Valor) e os Itens Contbeis. Esse um recurso que
poder ser utilizado para evitar que Classes de Valor sejam lanadas em Itens Contbeis
errados, por exemplo. Para maiores detalhes vide Cadastro de Amarrao.


Cada um dos nveis de Custo est ligado a um grupo no Configurador. E
para alterar o tamanho de cada um desses campos, deve ser alterado o
tamanho do grupo, e no os campos das tabelas individualmente.
Esse processo necessrio, pois a alterao desse tamanho no se limita
somente aos arquivos de dados. Os arquivos de perguntas tambm sero
alterados para contemplar esse novo tamanho.




Ao aumentar o tamanho de um dos nveis de custo, aumente o tamanho dos
demais, e, pelo Configurador, tambm aumente o tamanho do campo
CTU_CODIGO.


Contabilidade Gerencial



Contabilidade gerencial - 54


Exerccio

Como cadastrar Classes de Valores:

1. Selecione as seguintes opes:
Atualizaes
Cadastros
Custos;
2. Clique na opo Cl. Valor;
3. Clique na opo Incluir e informe os dados a seguir:
Responsvel: 6
Classe: Analtico
Cond. Normal: Despesa
Desc. Moeda 1: REGIAO GRANDE ABC

4. Confira os dados e confirme o cadastro de Cl. Valor;
5. Selecione as seguintes opes :
Relatrios
Cadastros
Classe de Valor;
6. Clique na opo Parmetros e informe os dados a seguir:
Imprime da CL. Valor?: <branco>
At a CL. Valor?: ZZZZZZ
Folha Inicial?: 2
Impr. Desc. da Moeda?: 01
Imp. Bloqueados?: No
Mscara?: 004

7. Confira os dados, confirme os Parmetros e a emisso do relatrio de Classes de Valores.






Contabilidade gerencial - 55


Estrutura das entidades contbeis

Conc ei t os

Os campos referentes s entidades superiores (Conta, Centro de Custo, Item Contbil e Classe de
Valor) so utilizados para:
Entidades Analticas: informar as entidades sintticas nas quais as mesmas sero totalizadas.
Entidades Sintticas: informar as entidades sintticas de nvel superior para que o saldo
acumulado das mesmas seja totalizado.

O valor das entidades sintticas calculado no momento da impresso dos relatrios, buscando-se
os saldos dirios nas respectivas tabelas de saldos.
Entende-se por cadastro de entidades com cdigo estruturado, aquele que possui nveis definidos
para entidades analticas e sintticas, os quais so respeitados por todas as entidades que compe o
cadastro.
O sistema efetuar o preenchimento automtico dos campos de entidade superior, mas a entidade
superior definida pelo sistema ser vlida apenas para um cadastro de entidades com cdigo
estruturado.
Quando no utilizado um cadastro de entidades com cdigo estruturado, deve-se preencher
manualmente o campo entidade superior para que o sistema tenha a informao de qual ser a
entidade sinttica para a totalizao dos saldos da entidade analtica corrente.
Conceitualmente, os nveis de um cadastro com cdigo estruturado so compostos pela quantidade
fixa de dgitos definida previamente em uma mscara, mas o sistema no valida este tipo de
informao.

Mont agem e ut i l i za o

Para o cadastro das entidades Contas Contbeis, conhecido como Plano de Contas, pode-se ter a
seguinte estrutura ou mscara para o cdigo das entidades:

1 Nvel Sinttica 1 Dgito
2 Nvel Sinttica 2 Dgitos
3 Nvel Sinttica 3 Dgitos
4 Nvel Analtica 4 Dgitos

Total de Dgitos para a Mscara: 10 Dgitos
Contabilidade Gerencial



Contabilidade gerencial - 56


Utilizando a mscara definida anteriormente para o Plano de Contas, pode-se ter o seguinte cadastro
com cdigo estruturado:

Cdigo Descrio Conta Superior
1 ativo
101 ativo Circulante 1
101001 banco Contas Movimento 101
1010010341 banco Ita 101001

2 passivo
201 passivo Circulante 2
201001 fornecedores 201
2010010001 fornecedor 0001 201001


Para o cadastro das entidades Centro de Custo pode-se ter a seguinte estrutura / mscara:

1 Nvel Sinttica 1 Dgito
2 Nvel Sinttica 1 Dgito
3 Nvel Analtica 2 Dgitos

Total de Dgitos para a Mscara: 04 Dgitos

Utilizando a Mscara definida anteriormente para o Centro de Custo, pode-se ter o seguinte cadastro
estruturado:









Contabilidade gerencial - 57


Cdigo Descrio C.C. Superior
1 administrativo
11 pessoal 1
1101 salrios 11

2 produo
21 pessoal 2
2101 salrios 21

Contabilidade Gerencial



Contabilidade gerencial - 58

Utilizao e obrigatoriedade de entidades

Conc ei t os

O cadastro de Plano de Contas possui campos que indicam se a conta aceita lanamentos com
outras entidades contbeis (Centro de Custo, Item Contbil e Classe de Valor) e se estas so
obrigatrias nesse processo:

Aceita Item (CT1_ACITEM) / Item Obrig. (CT1_ITOBRIG)
Aceita CC (CT1_ACCUST) / CC Obrigat. (CT1_CCOBRIG)
Aceita CLVL (CT1_ACCLVL) / CLVL Obrig. (CT1_CLVLOBRIG)

Se a validao "Aceita?" estiver com "2 - No", o campo no poder ser preenchido.
Se a validao "Obrigatria?" estiver com "1 - Sim", o campo indicado dever ser preenchido.


Ex empl os de Ut i l i za o

Se o campo "Item Contbil Obrigatrio" (CT1_ITOBRIG) estiver configurado com "1 -
Sim" e, no lanamento contbil, os campos "Item Contbil Dbito" (CT2_ITEMD) e "Item
Contbil Crdito (CT2_ITEMC) no forem preenchidos, ser exibida uma mensagem de
advertncia de que a entidade Item Contbil obrigatria, respeitando as contas informadas
dbito e/ou crdito.
Se o campo "Classe Valor Obrigatria" (CT1_CLVLOBRIG) estiver configurado com "1 -
Sim" e, no lanamento contbil, os campos "Classe Valor Dbito" (CT2_CLVLDB) e
"Classe Valor Crdito" (CT2_CLVLCR) no forem preenchidos, ser exibida uma
mensagem de advertncia de que a entidade Classe de Valor obrigatria, respeitando as
contas informadas dbito e/ou crdito.
Se o campo "Aceita Item" (CT1_ACITEM) estiver configurado com "2 - No" e, no
lanamento contbil, os campos "Item Contbil Dbito" (CT2_ITEMD) e "Item Contbil
Crdito (CT2_ITEMC) forem preenchidos, ser exibida uma mensagem de advertncia de
que a entidade Item Contbil no pode ser informada, respeitando as contas informadas
dbito e/ou crdito.



Contabilidade gerencial - 59



Se o campo "Aceita Cl. Vlr." (CT1_ACCLVL) estiver configurado com "2 - No" e, no
lanamento contbil, os campos "Classe Valor Dbito" (CT2_CLVLDB) e "Classe Valor
Crdito" (CT2_CLVLCR) forem preenchidos, ser exibida uma mensagem de advertncia de
que a entidade Classe de Valor no pode ser informada, respeitando as contas informadas
dbito e/ou crdito.

Configuraes contbeis

Msc ar a das ent i dades c ont bei s

A mscara contbil nada mais do que um pr-formatador de entidades contbeis que sero
impressas nos relatrios ou visualizadas nas consultas.
A partir de uma mscara configurada, o ambiente Contabilidade Gerencial permite que sejam
extradas informaes a partir de trechos dos cdigos dessas entidades.
Pont os pr i nc i pai s

A mscara das entidades contbeis utilizada em conjunto com uma configurao de livros
para que na impresso de relatrios, os cdigos dessas entidades sejam impressos com os
nveis separados por algum tipo de pontuao ou caractere.
A definio de uma mscara no far o sistema efetuar uma consistncia para verificar se a
entidade cadastrada est respeitando os nveis especificados para ela.
Os nveis em uma entidade contbil so utilizados para padronizar a estrutura dos cadastros
e para permitir uma melhor interpretao do cdigo por meio da diferenciao entre
entidades analticas e sintticas.

Pr i nc i pai s c ampos

Cdigo Mscara: cdigo da mscara da entidade contbil. Esta mscara ser utilizada na
impresso de relatrios quando for utilizada a opo "Conf. Livros".
Descrio: descrio da mscara de entidade contbil. Campo informativo.
Dig Segmento: quantidade de dgitos de um segmento da mscara. Dever ser preenchido
sempre com dois caracteres.

Exemplo: para que o sistema imprima uma entidade contbil desta forma:
Contabilidade Gerencial



Contabilidade gerencial - 60

1.1.11
A mscara dever ser cadastrada assim:
Seg 01 -> "01" dgito
Seg 02 -> "01" dgito
Seg 03 -> "02" dgitos


Nunca cadastre o cdigo das entidades contbeis (Conta, Centro de Custo,
Item Contbil e Classe de Valor) com os pontos (ou outros caracteres de
separao)!! funo da mscara contbil inserir tais separadores no cdigo
da entidade contbil.


Desc Segmen: descrio do Segmento da Mscara. Campo informativo.
Caract Separ: caractere de separao entre os dgitos da mscara da entidade contbil.
Exemplo: para que o sistema imprima uma entidade contbil desta forma:
1.1/11
A mscara dever ser cadastrada assim:
Seg 01 -> "."
Seg 02 -> "/"
Seg 03 -> no informar!

Na tela abaixo mostrado um exemplo de uma conta que pode ser impressa da seguinte forma:
1.1.2.08.4721



Contabilidade gerencial - 61






Sempre indique a finalidade da mscara contbil, pois algumas validaes do
sistema iro utilizar essa informao. Caso a mscara contbil seja utilizada
para vrias entidades contbeis, identifique-a como "Outros" .

Se nenhuma mscara for cadastrada, o sistema adotar os parmetros:

MV_MASCARA: Mscara da conta contbil
MV_MASCCUS: Mscara do centro de custo
MV_MASCCTD: Mscara do item contbil
MV_MASCCTH: Mscara da classe de valor


Contabilidade Gerencial



Contabilidade gerencial - 62

Exerccio
Como cadastrar Mscaras de Entidades Contbeis:

1. Selecione as seguintes opes:
Atualizaes
Cadastros
Configuraes Contbeis;
2. Clique na opo Mscara Entidades Contbeis e confirme clicando na opo Ok;
3. Clique na opo Incluir e informe os dados a seguir:
Cdigo Mscara: 001
Descrio da Mscara: Conta Contbil

4. Na configurao Utilizada em, selecione o opo Conta Contbil e informe os dados a seguir:
Segmento Dig. do Seg. Desc. Segmento Caract. Separ.
01 01 1 Nvel da Conta .
02 01 2 Nvel da Conta .
03 01 3 Nvel da Conta .
04 02 4 Nvel da Conta .
05 03 5 Nvel da Conta

5. Confira os dados e confirme o cadastro de Mscaras das Entidades Contbeis e
informe os dados a seguir:
Cdigo Mscara: 002
Descrio da Mscara: C. Custos

6. Na configurao Utilizada em, selecione o opo C.Custo e informe os dados a seguir:
Segmento Dig. do Seg. Desc. Segmento Caract. Separ.
01 01 1 Nvel C. Custo .
02 01 2 Nvel C. Custo .
03 02 3 Nvel C. Custo

7. os dados e confirme o cadastro de Mscaras das Entidades Contbeis.




Contabilidade gerencial - 63



Grupos contbeis
Em alguns casos, no se consegue, a partir da codificao do Plano de Contas, classificar de forma
aceitvel todas as contas contbeis. Somente a classificao em ativo, passivo, receitas, despesas etc,
por vezes no suficiente para agrupar determinadas informaes. Visando auxiliar a classificao
contbil de contas, este cadastro foi criado.

Pr i nc i pai s c ampos

Natureza: o cdigo da Natureza que ser utilizado para classificar a Conta Contbil.
Alguns relatrios levam em conta essa informao e efetuam as quebras de acordo com os
Grupos Contbeis. Para que esta classificao funcione, esse cdigo de Grupo Contbil
dever ser indicado no Plano de Contas.
Descrio: Descrio do Grupo Contbil. Campo apenas informativo.



Contabilidade Gerencial



Contabilidade gerencial - 64


Como ut i l i zar a c l assi f i c a o c ont bi l :

Aps cadastrar os grupos contbeis, deve-se, no Cadastro de Plano de Contas, associar as contas
contbeis aos grupos contbeis.
Exemplo:

O plano de contas utilizado nessa empresa no estruturado e o contador deseja classificar a conta
"X23414950" como uma conta do ativo.

Cadastrar o Grupo Contbil

Inicialmente devem ser cadastrados os grupos contbeis:

Natureza Descrio
001 ativo
002 passivo
003 receitas
004 despesas
2. No Cadastro de Plano de Contas, associar uma conta ao seu grupo contbil, conforme
apresentado abaixo:

Conta Grupo Contbil
X23414950 001




Contabilidade gerencial - 65



Exerccio

Como cadastrar Grupos Contbeis:

1. Selecione as seguintes opes :
Atualizaes
Cadastros
Configuraes Contbeis;
2. Clique na opo Grupos Contbeis e confirme clicando na opo Ok;
3. Clique na opo Incluir e informe os dados a seguir:
Grupo Contb. Descrio
001 Ativo
002 Passivo
003 Despesas
004 Receitas
005 Apurao

4. Confira os dados e confirme o cadastro de Grupos Contbeis.

Contabilidade Gerencial



Contabilidade gerencial - 66

Configurao de livros
A configurao de Livros Contbeis nada mais que um pequeno cadastro, no qual o usurio
poder configurar a forma com a qual um relatrio ser emitido. Por meio dessa configurao pode-
se:

Criar demonstraes contbeis estipuladas pelas normas contbeis nacionais;
Criar relatrios resumidos de acordo com as necessidades da sua empresa;
Emitir demonstrativos que atendam s normas contbeis diferentes das brasileiras (US,
GAAP, IAS, etc);
Filtrar informaes;
Associar mscaras contbeis;
Alterar a forma com a qual os valores so impressos.
Ao emitir um relatrio, o usurio s precisar informar qual a configurao que deseja
imprimir e o sistema adotar todas as definies existentes no cadastro "Configurao de
Livros".

Pont os pr i nc i pai s

As configuraes de livros so recursos que permitem o agrupamento das diferentes personalizaes
existentes para as entidades contbeis de forma a aplic-las na impresso de relatrios.
As mscaras das entidades contbeis e os planos gerenciais devem ser especificados nas
configuraes de livros para sua efetiva utilizao.
Uma configurao de livros somente ser aceita por uma entidade contbil se o campo CTx_BOOK
estiver preenchido com o respectivo cdigo da configurao. Os campos CTx_BOOK esto nos
cadastros das entidades contbeis, sendo que:

CT1 / CT1_BOOK Cadastro de plano de contas
CTT / CTT_BOOK Cadastro de centros de custo
CTD / CTD_BOOK Cadastro de item contbil
CTH / CTH_BOOK Cadastro de classe de valor

Caso uma configurao de livros seja utilizada para o tratamento de um plano gerencial, no h
necessidade da mesma ser informada nos campos CTx_BOOK, e a mscara da conta ser aplicada
ao cdigo da entidade gerencial.




Contabilidade gerencial - 67


Pr i nc i pai s c ampos



Cod Conf Livro: informe o Cdigo da Configurao de Livros. Utilize um Livro para:

o Criar Demonstraes Contbeis
o Associar Mscaras Contbeis
o Personalizar relatrios
o Alterar a forma como os valores so impressos

Descrio: descrio da configurao de livros. Campo informativo.
Masc Conta: digite o cdigo da mscara da Conta Contbil ou utilize <F3> para selecionar.
Os relatrios que utilizam esta Configurao de Livro iro imprimir as Contas Contbeis
com essa mscara. Caso no seja associada nenhuma mscara, os relatrios iro utilizar o
parmetro MV_MASCARA para formatar a Conta Contbil.
Masc C Custo: digite o cdigo da mscara do Centro de Custo ou utilize <F3> para
selecionar. Os relatrios que utilizam essa configurao de livro iro imprimir os centros de
custos com essa mscara. Caso no seja associada nenhuma mscara, os relatrios iro
utilizar o parmetro MV_MASCCUS para formatar o Centro de Custo.
Contabilidade Gerencial



Contabilidade gerencial - 68

Masc Item: digite o cdigo da mscara do Item Contbil ou utilize <F3> para selecionar.
Os relatrios que utilizam essa configurao de livro iro imprimir os Itens Contbeis com
essa mscara. Caso no seja associada nenhuma mscara, os relatrios iro utilizar o
parmetro MV_MASCCTD para formatar o Item Contbil.
Masc ClVl: digite o cdigo da mscara da Classe de Valor ou utilize <F3> para selecionar.
Os relatrios que utilizam essa configurao de livro iro imprimir as Classes de Valor com
esta mscara. Caso no seja associada nenhuma mscara, os relatrios iro utilizar o
parmetro MV_MASCCTH para formatar a Classe de Valor.
Picture: formato de impresso de nmeros. Digite o formato a ser impresso nos relatrios
que utilizem essa "Configurao de Livro". Caso no seja digitado, o sistema ir considerar o
formato padro.
Exemplo:
@E 999,999,999.99

Exerccio

Como configurar Livros:

1. Selecione as seguintes opes:
Atualizaes
Cadastros
Configuraes Contbeis;

2. Clique na opo Configurao de Livros e confirme clicando na opo Ok;
3. Clique na opo Incluir e informe os dados a seguir:
Cd. Config. Livro: 002
Descrio: DRE
Masc. Conta: 001
Masc. Custo: 002

4. Confira os dados e confirme o cadastro de Configurao dos Livros.


Para que os relatrios demonstrativos imprimam os valores com casas
decimais, configure esse campo de forma similar ao exemplo acima.
Decimais: nmero de casas decimais que sero apresentadas no relatrio,
quando forem impressos valores. O campo "Picture" prevalece sobre este.



Contabilidade gerencial - 69



Assoc i a o di r et a e assoc i a o vi so ger enc i al

A configurao de livros s surtir efeito se for associada a uma entidade contbil ou a uma viso
gerencial. A partir da, tal entidade (ou pano gerencial) ser exibido sempre que o Livro Contbil seja
solicitado e da forma que foi pr-configurado. Se for solicitado um livro que no foi associado a essa
entidade, a mesma no ser exibida.

Existem duas formas de se utilizar a configurao de livros:

o Associao direta a entidade contbil;
o Associao viso gerencial (ser abordado no curso contabilidade gerencial).

Assoc i a o di r et a

Associar diretamente significa que, inicialmente, um livro contbil deve ser criado e posteriormente
associado de forma direta entidade. Esse o caso em que os relatrios podero ser previamente
filtrados.

Exemplo:
Supondo que a empresa "ABC Placas Eletrnicas" possua um plano de contas muito extenso e a
diretoria responsvel pela fbrica s queira receber balancetes com as contas ligadas sua rea, deve-
se:

Cadastrar a configurao dos livros.

Inicialmente dever ser criado um livro, conforme indicado na tabela abaixo:

Campo contedo (exemplo)
Cod.Conf.Liv 001
Descrio relatrios diretoria fbrica Panam
Masc. Conta 001

Contabilidade Gerencial



Contabilidade gerencial - 70

Observe a ligao entre a mscara de conta e o livro. Nesse caso, ao se solicitar a impresso do livro,
todas as contas contbeis utilizaro a mscara contbil associada.

Cadastrar a entidade contbil (plano de contas):

Para efetuar a ligao entre um livro e uma conta, no Cadastro de Plano de Contas, deve-se
preencher o campo "Conf. Livros" da seguinte forma:

Contas Conf. Livros
4110102 001
4150307 001
4110902 001
4111001 001

Relatrio balancete:

Para imprimir o relatrio com a viso da "Diretoria Fbrica Panam" (Ex. Balancete Modelo 1),
configure seus parmetros; responda a pergunta "Cd . Config. Livros?" com o nmero do livro
relacionado.

Resultado final balancete:

No balancete sero impressas somente as contas que possuam o cdigo "001" no campo "Conf.
Livros".




Contabilidade gerencial - 71



Configurao de custos
O ambiente Contabilidade Gerencial utiliza sua prpria nomenclatura ao tratar de informaes
gerenciais de custos. Porm, caso essa nomenclatura no esteja de acordo com a j utilizada pelo
sistema contbil da empresa, o ambiente Contabilidade Gerencial permitir que as nomenclaturas-
padro sejam alteradas.

Pr i nc i pai s c ampos


Para alterar a nomenclatura, escolha qual o nvel de custo desejado e pressione o boto . A
seguinte tela ser aberta:


Descrio: digite o "Nome" que esta entidade de custo passar a ter no sistema.
Contabilidade Gerencial



Contabilidade gerencial - 72


Exerccio

Como configurar a Nomenclatura de Custos:

1. Selecione as seguintes opes:
Atualizaes
Cadastros
Configuraes Contbeis;
2. Clique na opo Configurao de Custos e confirme clicando na opo Ok;
3. Altere a Nomenclatura de acordo com o quadro abaixo, para isso posicione na Entidade
desejada, clicando na opo Editar:
Nvel Descrio Contr. Saldo
02 Segmento 1 - Sim
03 Regiao 1 - Sim
4. Confira os dados e confirme o cadastro de Configuraes Contbeis.


Todos os campos ligados a essa entidade tero o seu "nome" trocado.

Contr Saldo? O Sistema ir gravar os saldos desta entidade?
1 = Sim (grava saldos)
2 = No (no grava saldos)



Se for escolhido "No", o sistema no permitir a digitao da entidade
contbil associada em nenhuma operao.




Todos os campos que controlam os saldos de custos podero ser habilitados
/ desabilitados dentro do prprio ambiente Contabilidade Gerencial. Por
exemplo, se a empresa s possui centros de custos, os demais nveis (item
contbil e classe de valor) podero ser desabilitados. O usurio a partir de
ento, no conseguir utilizar esses campos. O campo que controla isso o
"Contr Saldo?"



Contabilidade gerencial - 73


O arquivo que armazena essas configuraes o SIGACTB.INI localizado
no diretrio-padro de execuo do sistema. Caso ocorra algum problema
com as nomenclaturas, apague esse arquivo. O sistema ir recri-lo com as
configuraes originais.


Tipos de saldos contbeis
O ambiente Contabilidade Gerencial permite que sejam controlados at 10 tipos de saldos diferentes
para anlises gerenciais, oramentrias etc.
Para fins fiscais, todos os lanamentos contbeis gerados devero obrigatoriamente utilizar o "Saldo
Real". Para fins de anlise gerencial, podero ser utilizados todos os demais tipos de saldo (exceto o
tipo Pr-Lanamento, porque este no grava Saldos).
O ambiente j possui 6 tipos pr-configurados (que podem ser identificados na tela de Lanamentos
Contbeis por meio de legenda prpria). O tipo "Orado" no exibido no Lanamento Contbil.

Pont os pr i nc i pai s

Os Tipos de Saldos, com os quais podero ser efetuados lanamentos contbeis, so
utilizados para permitir um controle operacional dos processos de contabilizao e permitir
um controle gerencial dos saldos contbeis.
Os Tipos de Saldos Pr-Existentes no sistema so:
0 Orado: gerado por meio da rotina de Oramentos (CTBA390)
1 Real: saldo normalmente informado nos lanamentos contbeis
2 previsto
3 gerencial
4 empenhado
9 pr-lanamento: utilizado para o controle operacional de lanamentos, e no atualiza
saldos.
Caso seja necessrio a criao de novos tipos de saldos, estes devem utilizar a numerao
disponvel, ou seja, entre 5 e 8, pois o sistema tem a limitao de 1 (um) dgito para a
especificao do saldo.

Contabilidade Gerencial



Contabilidade gerencial - 74


Pr i nc i pai s c ampos

Cdigo: indique o cdigo do Saldo Contbil. Esse novo saldo poder ser utilizado para
emisso de relatrios e consultas gerenciais desde que seja utilizado em Lanamentos
Contbeis.
Descrio: esse o "nome" do Saldo Contbil. O sistema ir utiliz-lo para identificar esse
saldo.
Legenda: cor na qual um registro, que seja desse saldo, poder ser identificado na tela.
Selecione uma cor.


Tipos Pr-existentes no permitem alterao dos dados.




Contabilidade gerencial - 75


Viso Gerencial



Um plano de contas bem estruturado poder ser flexvel o suficiente para que diversas informaes
possam ser extradas de diversas formas. Porm essas informaes dificilmente podero ser
sintetizadas e exibidas de forma diferente de como foram cadastradas no prprio plano de contas.
A Viso Gerencial d a flexibilidade que falta ao plano de contas, permitindo que uma mesma
informao possa ser exibida de diversas formas diferentes. Cada Viso Gerencial corresponde a
uma anlise diferente dos dados existentes na Contabilidade.
A Viso Gerencial tambm no est limitado ao plano de contas, toda a flexibilidade apresentada
tambm vlida para os planos de centro de custo, item contbil e classe de valor.
Atravs da Viso Gerencial, ser possvel:
Criar demonstrativos contbeis: Balano, DRE, DOAR, DMPL etc.
Criar demonstrativos para serem enviados ao exterior, obedecendo princpios contbeis de outro
pas: US GAAP, IAS etc.

Contabilidade Gerencial



Contabilidade gerencial - 76


Mas ateno! As Vises Gerenciais s podem ser utilizadas em consultas e
relatrios, pois os lanamentos contbeis devem ser obrigatoriamente
gerados a partir do plano de contas.

Ex empl o de Est r ut ur a de r el at r i os ger enc i ai s


Demonstrao do resultado do exerccio (DRE)

A demonstrao do resultado do exerccio uma apresentao dos aumentos e redues causados
no patrimnio lquido pelas operaes da empresa. As receitas representam, normalmente, um
aumento do ativo, por meio de ingresso de novos elementos, como duplicatas a receber ou dinheiro
proveniente das transaes.

El ement os do DRE

Segundo a lei n 6.404/76, a demonstrao do resultado do exerccio (DRE) deve ter essa estrutura:

Demonstrao do resultado do exerccio

Receita bruta das vendas e servios
( - ) devolues;
( - ) abatimentos;
( - ) impostos;
( = ) receita lquida das vendas e servios.
( - ) custo das mercadorias e servios vendidos;
( = ) lucro bruto;
( - ) despesas com vendas;
( - ) despesas financeiras (deduzidas das receitas financeiras);
( - ) despesas gerais e administrativas;
( - ) outras despesas operacionais;
( + ) outras receitas operacionais;
( = ) lucro ou prejuzo operacional;




Contabilidade gerencial - 77


(+ ) receitas no-operacionais;
( - ) despesas no-operacionais;
( = ) resultado do exerccio antes da contribuio social e do imposto de renda;
( - ) proviso para contribuio social;
( - ) proviso para o Imposto de Renda;
( - ) participaes de debntures;
( - ) participaes de empregados;
( - ) participao de administradores e partes beneficirias;
( - ) contribuies para instituies ou fundo de assistncia ou previdncia de empregados;
( = ) lucro ou prejuzo lquido do exerccio;
( = ) lucro ou prejuzo por ao.

Contabilidade Gerencial



Contabilidade gerencial - 78


Exerccio

Como cadastrar Viso Gerencial:

1. Selecione as seguintes opes
Atualizaes
Cadastros
Viso Gerencial;

2. Clique na opo Incluir e informe os dados a seguir:
Cd. Visao: 006
Ordem: 1
Entidade Gerencial: 1
Descrio: RECEITA
Classe: Analtica
Cond. Normal: Crdito
Entitade Superior: 3
Coluna: Nenhuma
Linha: 001
Conta Ini.: 41101001
Conta Final: 41101100

3. Confira os dados, confirme o cadastro de Viso Gerencial, repita os Passos 2 e 3, e informe
os dados a seguir:

Cd. Visao: 006
Ordem: 5
Entidade Gerencial: 2
Descrio: DESPESAS
Classe: Analtica
Cond. Normal: Debito
Entitade Superior 3
Coluna: Nenhuma



Contabilidade gerencial - 79


Linha: 001
Conta Ini.: 51101001
Conta Final: 51101100
4. Confira os dados, confirme o cadastro de Viso Gerencial, repita os Passos 2 e 3, e informe
os dados a seguir:
Cd. Visao: 006
Ordem: 10
Entidade Gerencial: 3
Descrio: LUCRO/PREJ
Classe: Sinttica
Cond. Normal: Crdito
Coluna: Nenhuma

5. Na configurao Identificadores selecione as seguintes opes Negrito e Total Geral;
6. Confira os dados e confirme o cadastro de Viso Gerencial.

Contabilidade Gerencial



Contabilidade gerencial - 80

Relatrios

Par amet r i za es ger ai s: r el at r i os c ont bei s

Existem diversas formas de emitir um mesmo relatrio no ambiente Contabilidade Gerencial. Essa
flexibilidade resultado da enorme gama de parametrizaes a eles associadas.
A seguir, as parametrizaes envolvidas esto brevemente descritas, lembrando que, dependendo do
relatrio, elas podero ser relevantes ou no.

MV_TPVALOR

Esse parmetro, que poder ser manipulado pelo ambiente Configurador, controla a forma
de identificar o tipo do valor a ser impresso. Informe:
D -> para imprimir os caracteres "D" (quando saldo devedor) ou "C" (quando saldo
credor). Este tipo de identificao ignora a condio normal da conta.
S -> para imprimir sinal negativo, antes do valor, quando o saldo da conta estiver
contrrio condio normal da conta.
P -> para imprimir parnteses, quando o saldo da conta estiver contrrio condio
normal da conta.
C -> para imprimir somente "C", quando o saldo da conta for credor, independente da
condio normal da conta. Os valores devedores no tero nenhum identificador impresso.


Relatrios envolvidos: todos que imprimam saldos de conta.


Configurao de livros
Muitos relatrios do ambiente Contabilidade Gerencial permitem que as Configuraes de
Livros sejam utilizadas. A seguir descrevemos as excees referentes s Configuraes:
Mscara Conta / C.Custo / Item / Classe Valor
Se nenhuma configurao de livro for escolhida no relatrio, as mscaras contbeis a serem
consideradas so as cadastradas pelo ambiente Configurador nos parmetros
"MV_MASCARA" e "MV_MASCCUS" (o item contbil e a classe de valor no possuem
mscaras desse tipo).
Viso Gerencial
Dependendo do relatrio a ser utilizado, o Viso Gerencial no se aplica. o caso de
relatrios do tipo dirio / razo, etc que devem demonstrar efetivamente os lanamentos



Contabilidade gerencial - 81


contbeis efetuados.
Esses relatrios s utilizam a configurao de Livros para herdar as mscaras contbeis e
picture de valor.
Picture dos valores
Se desejar alterar a picture dos valores que esto sendo impressos, utilize este campo. Caso
contrrio, ser adotada a picture padro do sistema.
Decimais
Se desejar alterar a quantidade de decimais que sero impressas, altere este campo. Caso
contrrio, o sistema ir adotar o valor presente no parmetro "MV_CENT".
MV_ATUSAL
Alguns relatrios necessitam que os saldos bsicos sejam atualizados antes de emitir o
relatrio.
Caso o parmetro "MV_ATUSAL" esteja com "N" (no atualiza saldos bsicos) o sistema
ir emitir um aviso, indicando que a rotina de Atualizao de Saldos dever ser executada. Se
o parmetro estiver com "S", esse aviso no ser emitido.

Rel at r i os de c adast r o
Esses relatrios so importantes, pois mostram ao usurio todo o contedo dos cadastros efetuados
no sistema. Podem ser utilizados como guia de referncia e consulta pelo cliente, bem como para
verificar se a digitao do mesmo foi feita corretamente.
Entre os cadastros j vistos neste curso, temos os seguintes:
1. plano de contas
2. centro de custo
3. item contbil
4. classe de valor
5. histrico

Rel at r i os de c onf er nc i a de di gi t a o

Esses relatrios so muito importantes, pois permitem ao usurio verificar se os lanamentos
contbeis foram digitados corretamente. Quando o volume de lanamentos muito grande, esses
relatrios permitem ao usurio uma fcil visualizao do que est gravado no sistema.

Dentre os vrios relatrios de conferncia, podemos citar dois que fazem parte deste curso:

Contabilidade Gerencial



Contabilidade gerencial - 82

Conf. Digitao
Relao Sub-lote

Rel at r i o Conf . di gi t a o
Este relatrio tem por objetivo emitir uma relao dos lanamentos contbeis j digitados, muito
utilizado para conferir se os lanamentos foram feitos corretamente.
Algumas particularidades deste relatrio:
Poder ter quebra por: lote/documento ou nenhuma.
Poder totalizar de acordo com as quebras acima ou no efetuar totalizao,
Poder imprimir todos os lanamentos do dia ou somente o total desse dia.

Rel at r i o: di r i o ger al
Esse um livro de escriturao obrigatrio e considerado o mais importante sob o ponto de vista
legal, requerendo observncia de formalidades contidas no Cdigo Comercial Brasileiro (Lei no.
556/1850), considerando-se ainda as exigncias contidas na legislao tributria atual (Regulamento
do Imposto de Renda - RIR/94).

Esse livro dever:

1. Conter todas as operaes efetuadas pela empresa;
2. Estar em idioma e moeda nacionais;
3. Estar em ordem cronolgica de dia, ms e ano, sem intervalos em branco nem entrelinhas;
4. Ser encadernado com folhas numeradas em seqncia;
5. Conter o termo de abertura e encerramento;
6. Ser submetido autenticao do rgo competente do Registro do Comrcio.

Rel at r i os: l i vr o r azo

O livro razo tambm um livro de escriturao. Dentre os livros utilizados pela contabilidade, ele
o mais importante sob o ponto de vista contbil, pois por meio dele controla-se separadamente o
movimento de cada conta. O controle individualizado das contas importante para se conhecer os
seus saldos e elaborar as demonstraes contbeis, como balancetes, balanos e outras.

O ambiente Contabilidade Gerencial possui vrios livros razes, dentre os quais podemos citar os
seguintes (que fazem parte deste curso):



Contabilidade gerencial - 83



1. contbil;
2. centro de custo;
3. item contbil;
4. classe de valor.

Rel at r i os: bal anc et e
uma relao de contas extradas do livro Razo com seus saldos devedores e credores.
Os balancetes podem diferir uns dos outros com relao ao nmero de colunas utilizadas: uns
podero conter apenas duas colunas, sendo uma destinada aos saldos devedores e outra aos saldos
credores; outros podero conter colunas destinadas ao movimento (total do dbito e do crdito de
cada conta) ou at mesmo para se lanar valores dos lanamentos de ajustes.
A norma brasileira de contabilidade dispe o seguinte sobre o Balancete:

1. O balancete de verificao do livro Razo a relao de contas com seus respectivos saldos,
extrados do dele mesmo em determinada data;
2. O grau de detalhamento do balancete dever estar de acordo com a sua finalidade;
3. Os elementos mnimos que devem constar no balancete so:

identificao da empresa;
data a que se refere;
abrangncia;
identificao das contas e respectivos grupos;
saldos das contas, indicando se devedores ou credores;
soma dos saldos devedores e credores.

O ambiente Contabilidade Gerencial possui inmeros balancetes, dentre os quais podemos citar os
seguintes (ligados a este curso):

1. modelo 1
2. modelo 2
3. modelo 3
4. grfico
Contabilidade Gerencial



Contabilidade gerencial - 84

5. 6 colunas
6. centro de custo
7. item contbil
8. classe de valor



Contabilidade gerencial - 85


Histrico inteligente

Essa opo permite cadastrar histricos padronizados com suas respectivas descries e formataes
especiais, facilitando, dessa forma, a digitao dos lanamentos contbeis.

Existem 2 tipos de histricos no ambiente Contabilidade Gerencial:

Histrico padro simples: frase sem formataes especiais
Histrico padro inteligente: texto com formataes especiais que permitem pr-configurar a
entrada de dados.

Hi st r i c o padr o si mpl es



Pr i nc i pai s c ampos

Cd Hist: cdigo do histrico padronizado.
Desc Hist: Digite o texto do histrico-padro. Esse o caso do histrico simples (sem
formatao).

Contabilidade Gerencial



Contabilidade gerencial - 86

Para cadastrar um histrico inteligente, preencha inicialmente o campo Cd Hist, e depois selecione
Aes Relacionadas Hist.Intelig.
Ser aberta a tela de configurao de histrico inteligente:



Para iniciar a criao do histrico inteligente, pressione o boto .





Contabilidade gerencial - 87


Os tipos possveis para configurao so:

1. Texto fixo
2. Alfanumrico
3. Alfabtico
4. Numrico
5. Data
6. Memo
7. Quebra de linha
8. Espao em branco
Contabilidade Gerencial



Contabilidade gerencial - 88


Exerccio
Como cadastrar Histricos Inteligentes:

1. Selecione as seguintes opes :
Atualizaes
Cadastros
Hist Inteligente;
2. Clique na opo Incluir e informe o dados a seguir:
Cd. Hist. Descrio do Histrico
003 APURAO DE LUCROS E PERDAS
004 LANAMENTOS DIVERSOS

3. Confira os dados e confirme o cadastro de Histricos Simples e informe os dados a seguir:
Cd. Hist. Tipo Digitar
005 Texto Fixo PAGTO. REF. A NF.
Espao em branco 1
Alfanumrico 6
Espao em branco 1
Texto Fixo EM
Espao em branco 1
Data
Obs.: Pressione o boto Adicionar e OK para cada um dos tipos a serem definidos;

Cd. Hist. Tipo Digitar
006 Texto Fixo RECEBIMENTO
Alfanumrico 37

Cd. Hist. Tipo Digita
007 Texto Fixo PAGAMENTO
Alfanumrico 37



Contabilidade gerencial - 89


Amarrao entre entidades contbeis
Cadast r o de amar r a o

Para evitar que determinadas contas contbeis sejam lanadas com centros de custos incorretos (ou
qualquer outra entidade de custo: Item Contbil ou Classe de Valor), e com isso causar diferenas
nos resultados da empresa, utilize este cadastro para criar as regras de lanamento.

Ao amarrar uma conta a um centro de custo, o sistema evita que um centro de custo errado seja
lanado nessa conta.

As amarraes so vlidas para todas as entidades contbeis utilizadas pelo ambiente Contabilidade
Gerencial, bem como nas rotinas de integrao contbil.



Pr i nc i pai s c ampos

Cd Ligao: regra de amarrao entre cadastros. Esse cdigo ser utilizado para realizar
uma filtragem ou a amarrao entre cadastros a ser validada no lanamento contbil.
Contabilidade Gerencial



Contabilidade gerencial - 90

Descrio: descrio da regra de amarrao entre cadastros: Campo informativo.
Nvel Ligao: indicador do processo:
1 = Amarrao -> permite a validao de informaes no lanamento contbil.
2 = Filtragem -> no utilizado pelo sistema, podendo ser utilizada conforme as necessidades
do usurio.


Como utilizar

Como um exemplo prtico de amarrao, vamos supor que a empresa
precise garantir que a conta de Compras de Materiais de Consumo
(31104001) seja lanada com o seguinte Centro de Custo: 2117 -
Almoxarifado
Os demais Centros de Custos da empresa no podero ser lanados com
essa conta.



Aps o cadastro inicial de amarrao, deve-se configurar o campo Regra Nvel 1 no Cadastro do
Plano de Contas:







Contabilidade gerencial - 91


Dessa forma, indica-se que essa conta dever ser lanada com centros de custo que tenham o campo
Cnt Reg Niv1, ou seja, no Cadastro de Centro de Custo, deve preencher o campo Cnt Reg Nv 1:



Lanamento contbil

Ao efetuar o lanamento contbil, o sistema valida as informaes amarradas e permite ou no o
lanamento.

Exerccio

Como cadastrar Amarraes:

1. Selecione as seguintes opes:
Atualizaes
Cadastros
Amarrao;

2. Clique na opo Incluir e informe os dados a seguir:
Cd. Ligao Descrio Nvel Liga.
001 Amarrao Nvel 1 Amarrao
002 Amarrao Nvel 2 Amarrao
003 Amarrao Nvel 3 Amarrao

Contabilidade Gerencial



Contabilidade gerencial - 92

3. Confira os dados e confirme o cadastro de Amarraes.


O padro do sistema deixar os campos de amarrao em branco, portanto,
caso uma das entidades no tenha o campo de amarrao preenchido, o
sistema efetua o lanamento contbil sem validar as amarraes.
Para que sejam validados os lanamentos contbeis, as duas entidades
envolvidas devero ter o campo de amarrao preenchidos.
No Cadastro de Amarrao so includos os cdigos que iro representar os
grupos de amarrao, aos quais uma entidade contbil poder pertencer.
Os cdigos dos grupos de amarrao so informados nos cadastros das
entidades contbeis para criar um vnculo entre um cdigo de regra e um
cdigo de contra-regra.




Contabilidade gerencial - 93


Regras e contra-regras

Conc ei t os

As regras e contra-regras so basicamente grupos utilizados para identificar contas, centros
de custos, itens contbeis e classes de valor que devem ser utilizados sempre em conjunto.
As regras e contra-regras tem a finalidade de restringir a combinao entre as entidades
contbeis, ou seja, uma conta contbil somente poder ser utilizada em conjunto com
centros de custos, itens contbeis e classes de valor que atenderem os critrios definidos na
amarrao.
Para que as regras de amarrao atuem corretamente, todas as entidades contbeis devem ter
seus campos Regras e Contra-Regras informados, pois as entidades com estes campos em
branco no so restringidas no lanamento.

Cr i t r i os de amar r a o

Os critrios de amarrao das regras e contra-regras para a entidade Conta Contbil devem ser
definidos de acordo com a estrutura abaixo:

Regra Nvel 01: regra para centro de custo:
Define o grupo de centros de custo que pode ser utilizado com a conta contbil;

Regra Nvel 02: Regra para Item Contbil:
Define o grupo de itens contbeis que pode ser utilizado com a conta contbil;

Regra Nvel 03: Regra para Classe de Valor:
Define o grupo de classes de valor que pode ser utilizado com a conta contbil.

Contabilidade Gerencial



Contabilidade gerencial - 94



Os critrios de amarrao das regras e contra-regras para a entidade Centro de Custo devem ser
definidos de acordo com a estrutura abaixo:

Contra-Regra Nvel 01: contra-regra para conta contbil:
Grupo ao qual o cento de custo pertence, para poder ser ou no utilizado com contas
contbeis;

Regra Nvel 02: Regra para Item Contbil:
Define o grupo de itens contbeis que pode ser utilizado com o centro de custo;

Regra Nvel 03: Regra para classe de valor:
Define o grupo de classes de valor que pode ser utilizado com o centro de custo.







Contabilidade gerencial - 95


Os critrios de amarrao das regras e contra-regras para a entidade Item Contbil devem ser
definidos de acordo com a estrutura abaixo:

Contra-Regra Nvel 01: contra-regra para conta contbil:
Grupo ao qual o item contbil pertence, para poder ser ou no utilizado com contas
contbeis;

Contra-Regra Nvel 02: contra-regra para centro de custo:
Grupo ao qual o item contbil pertence, para poder ser ou no utilizado com centros de
custo;

Regra Nvel 03: regra para classe de Valor:
Define o grupo de classes de valor que pode ser utilizado com o item contbil.



Os critrios de amarrao das regras e contra-regras para a entidade Classe de Valor devem ser
definidos de acordo com a estrutura abaixo:

Contra-Regra Nvel 01: contra-regra para conta contbil:
Grupo ao qual a classe de valor pertence, para poder ser ou no utilizada com contas
contbeis;

Contra-Regra Nvel 02: contra-regra para centro de custo:
Grupo ao qual a classe de valor pertence, para poder ser ou no utilizada com centros de
custo;
Contabilidade Gerencial



Contabilidade gerencial - 96


Contra-Regra Nvel 03: contra-regra para item contbil:
Grupo ao qual a classe de valor pertence, para poder ser ou no utilizada com itens
contbeis.






Contabilidade gerencial - 97



Ex empl o de ut i l i za o

De acordo com os critrios das regras e contra-regras, podemos utilizar qualquer combinao das
entidades abaixo em um lanamento contbil, considerando as mesmas uma regra geral:

Conta Contbil: 111001
regra para centro de custo: cc001
regra para item contbil: it001
regra para classe valor: cv001

Centro de Custo: ADM001
contra-regra para conta contbil: cc001
regra para item contbil: it001
regra para classe valor: cv001

Item Contbil: EQP001
contra-regra para conta contbil: it001
contra-regra para centro de custo: it001
regra para classe valor: cv001

Classe de Valor: CPU001
contra-regra para conta contbil: cv001
contra-regra para centro de custo: cv001
contra-regra para item contbil: cv001

Para definir uma exceo regra geral, pode-se utilizar a seguinte regra especfica:

Conta Contbil: 111002
regra para centro de custo: cc002
regra para item contbil: it001
regra para classe valor: cv001
Contabilidade Gerencial



Contabilidade gerencial - 98


Centro de Custo: ADM002
contra-regra para conta contbil: cc002
regra para item contbil: it001
regra para classe valor: cv001

Movimentaes
Lan ament os c ont bei s

Esta tela de Lanamento Contbil exibe apenas uma linha do lanamento, porm, exibe tambm
diversos detalhes sobre as entidades contbeis que compem esse lanamento em particular.
Pr i nc i pai s c ampos
Capa de lote: Capa do Lote o identificador do lanamento contbil. As informaes
digitadas nela serviro para localizar o lanamento contbil posteriormente.
Ao acionar iniciar a incluso de um lanamento contbil, a Capa de Lote ser exibida:



Data: a data do lanamento contbil. Vem preenchida automaticamente com a data
base do sistema.

Dever existir pelo menos um calendrio contbil vlido para a data
informada.
Dever existir pelo menos uma moeda contbil vlida para a data informada.
Para evitar digitao em data indevida configure o status do perodo como
Bloqueado na opo de Calendrio Contbil.




Contabilidade gerencial - 99


Lote: o nmero de lote do lanamento contbil. Usualmente lanamentos contbeis de
uma mesma operao so feitos num mesmo nmero do lote.
O nmero do lote dos lanamentos contbeis so gerados automaticamente, a partir do
ltimo j gravado.


Contedo do parmetro "MV_LOTECON" = T. O nmero do lote ser
gerado a partir da tabela 09.
Contedo do parmetro "MV_LOTECON" = U. O nmero do lote ser
o ltimo nmero disponvel no arquivo de Lanamentos Contbeis mais 1
para a data informada.



Sub-Lote: esse campo um classificador de operaes para o Lanamento Contbil,
pois poder ser gerado na contabilizao de integrao entre sistemas. Por exemplo, no
Lanamento-padro 500 (Contas a Receber) o nmero do Sub-Lote poder ser 001,
no Lanamento-padro 510 (Contas a Pagar) o nmero do Sub-Lote poder ser 002
etc. Dessa forma, por essa numerao consegue-se identificar rapidamente qual foi a
operao do sistema que gerou aquele lanamento contbil.
Ele s estar disponvel para a digitao manual, caso o parmetro "MV_SUBLOTE"
no esteja preenchido. Caso contrrio, o contedo informado nesse parmetro ser
exibido na tela e gravado sem a interveno do usurio.
Documento: esse nmero sugerido pelo sistema, sendo que o ltimo nmero
digitado mais 1. A chave de procura de um lanamento contbil obedece a seguinte
forma: "Data+Lote+SubLote+Documento".
Total Informado Docto: valor informado do documento. Utilizado para futura
conferncia entre valor informado e valor acumulado. Sua digitao no obrigatria.
Total Informado Lote: campo informativo que indica os valores j digitados para o
lote.
Contabilidade Gerencial



Contabilidade gerencial - 100

Past a l an ament o
Ao confirmar a Capa de Lote, a tela de Lanamento Contbeis ser exibida:


nessa pasta que o lanamento contbil efetivamente efetuado. Observe que ser digitada apenas
uma linha de lanamento contbil por vez, ao contrrio da rotina "Lan Contab Automat" que chega
a exibir e permitir incluir vrios lanamentos numa mesma tela.
Os campos Data, Lote, Sub-Lote e Documento j vem preenchidos a partir do que foi digitado na
Capa de Lote.
Status: o tipo de saldo deste lanamento contbil. Utilize <F3> para escolher.
Obs: O tipo Pr-Lanamento no atualiza os saldos contbeis. Esse lanamento dever ser
efetivado posteriormente pela rotina de "Efetivao".
Tipo Lcto: o tipo de lanamento contbil. Poder ser:
1 - Dbito
2 - Crdito
3 - Partida Dobrada

O sistema permite que lanamentos do tipo dbito (por exemplo) tenham a
conta crdito informada. Vale ressaltar, que esse procedimento meramente
informativo, pois os saldos a crdito (deste exemplo) no sero gerados.
Esse um recurso que utilizado quando se emite o Razo Contbil,
mostrando, dessa forma, qual a contra-partida da conta desse lanamento.





Contabilidade gerencial - 101



No caso do critrio da converso a dbito ser diferente do crdito, no
aconselhvel que se faam lanamentos contbeis de partida dobrada. Nessa
situao crie duas linhas de lanamentos contbeis (Db. / Crd.)
Exemplo:

Conta => 11101
Crit. Db. => 1 (Dirio)
Conta => 21101
Crit. Crd. => 2 (Mensal)

No lanamento contbil partida dobrada, o sistema considerar o critrio da
ltima conta digitada. Caso no seja conveniente esse procedimento, crie
duas linhas de lanamento contbil.




Moeda Lcto: campo informativo. Indica que o lanamento contbil feito inicialmente na
Moeda 01.
Hist: cdigo do histrico padro. Se no existir nenhum histrico padro a ser utilizado
neste lanamento contbil, deixe este campo em branco. Ou tecle <F3> para escolher um
histrico j cadastrado. Ao escolher o histrico-padro o campo Histrico ser preenchido
automaticamente.
Conta Dbito: informe o cdigo da conta contbil a dbito. Para utilizar a conta reduzida,
digite * e o cdigo reduzido. Tecle F3 para consultar o plano de contas.


Se o parmetro MV_REDUZID tiver como contedo S no h
necessidade de digitar * antes do Cod. Reduzido.


Conta Crdito: informe o cdigo da conta contbil a crdito. Para utilizar a conta reduzida,
digite * e o cdigo reduzido. Tecle F3 para consultar o plano de contas.
Se o parmetro MV_REDUZID tiver como contedo S no h necessidade de digitar *
antes do Cod. Reduzido.
Valor: valor do lanamento contbil. Observe que esse valor nunca poder ser negativo.
Contabilidade Gerencial



Contabilidade gerencial - 102

Histrico: breve descritivo explicando o lanamento contbil. Se o campo Hist foi
digitado, este campo j estar automaticamente preenchido.
C Custo Dbito: cdigo do centro de custo a ser debitado, no caso de ser utilizado Centro
de Custo Extra-Contbil. Para utilizar o cdigo reduzido digite * e cdigo reduzido do
centro de custo. Tecle <F3> para acessar o cadastro de centro de custo. Este campo s
estar disponvel para digitao se na Configurao Contbil /Configurao de Custos, for
indicado que o sistema Controla o Saldo de Centro de Custo.
Se o parmetro MV_REDUZID tiver como contedo S no h necessidade de digitar *
antes do Cod. Reduzido.
C Custo Crdito: cdigo do centro de custo a ser creditado, no caso de ser utilizado Centro
de Custo Extra-Contbil. Para utilizar o cdigo reduzido digite * e o cdigo reduzido do
Centro de Custo. Tecle <F3> para acessar o Cadastro de Centro de Custo. Este campo s
estar disponvel para digitao se na Configurao Contbil /Configurao de Custos, for
indicado que o sistema Controla o Saldo de Centro de Custo.
Se o parmetro MV_REDUZID tiver como contedo S no h necessidade de digitar *
antes do Cod. Reduzido.
Item Conta Dbito: cdigo do item contbil a ser debitado. Para utilizar o cdigo reduzido
digite * e o cdigo reduzido do Item Contbil. Tecle <F3]> para acessar o Cadastro de Itens
Contbeis. Este campo s estar disponvel para digitao se na Configurao Contbil
/Configurao de Custos, for indicado que o sistema Controla o Saldo dos Itens Contbeis.
Se o parmetro MV_REDUZID tiver como contedo S no h necessidade de digitar *
antes do Cod. Reduzido.
Item Conta Crdito: cdigo do item contbil a ser creditado. Para utilizar o cdigo
reduzido, digite * e o cdigo reduzido do Item Contbil. Tecle <F3> para acessar o
Cadastro de Itens Contbeis. Este campo s estar disponvel para digitao se na
Configurao Contbil /Configurao de Custos, for indicado que o sistema Controla o
Saldo dos Itens Contbeis.
Se o parmetro MV_REDUZID tiver como contedo S no h necessidade de digitar *
antes do Cod. Reduzido.
Cl Valor Dbito: cdigo da classe de valor a ser debitada. Para utilizar o cdigo reduzido,
digite * e o cdigo reduzido da Classe de Valor. Tecle <F3> para acessar o Cadastro de
Classes de Valor. Este campo s estar disponvel para digitao se na Configurao
Contbil /Configurao de Custos, for indicado que o sistema Controla o Saldo das Classes
de Valor.
Se o parmetro MV_REDUZID tiver como contedo S no h necessidade de digitar *
antes do Cod. Reduzido.
Cl Valor Crdito: cdigo da classe de valor a ser creditada. Para utilizar o cdigo reduzido,
digite * e o cdigo reduzido da Classe de Valor. Tecle <F3> para acessar o Cadastro de
Classes de Valor. Este campo s estar disponvel para digitao se na Configurao
Contbil /Configurao de Custos, for indicado que o sistema Controla o Saldo das Classes
de Valor.



Contabilidade gerencial - 103


Se o parmetro MV_REDUZID tiver como contedo S no h necessidade de digitar *
antes do Cod. Reduzido.

Past a c onver ses
Essa pasta mostra os valores do lanamento contbil nas demais moedas.


Moeda: moedas disponveis no sistema, com as quais o sistema pode gerar automaticamente
os lanamentos contbeis.

Caso haja necessidade de se lanar valores somente na moeda 02 (por
exemplo), deixe o valor do lanamento contbil da pasta "Lanamento" em
branco, e digite o valor na pasta "Converses", na linha referente moeda
02.

Crit: critrio de converso da moeda gravada herdado da conta contbil (plano de
contas), usando a seguinte regra:

a) Tipo do Lanamento 1 (dbito) -> o critrio de converso adotado ser o cadastrado
em um dos campos Conv Moed2..99 Deb do plano de contas;
b) Tipo do Lanamento 2 (crdito) -> o critrio de converso adotado ser o cadastrado
em um dos campos Conv Moed2..99 Crd do plano de contas;
Contabilidade Gerencial



Contabilidade gerencial - 104

c) Tipo do Lanamento 3 (partida dobrada) -> o critrio de converso adotado ser o
cadastrado em um dos campos Conv Moed2..99 Deb do Plano de Contas.
O sistema preenche automaticamente esse campo, porm o usurio poder alterar o critrio
de converso a qualquer momento.

Esses critrios podero ser:

1 = Taxa diria
2 = Taxa mdia
3 = Taxa mensal
4 = Informada
5 = No converte

Valor Conv: valor do lanamento contbil convertido na moeda em questo.
Moeda Bloq: campo apenas informativo. Indica se a moeda est bloqueada ou no.

Past a: out r as i nf or ma es

Essa pasta exibe os campos novos criados pelo usurio que no estavam previstos no
desenvolvimento original do sistema.

Para tal, basta que o usurio crie um novo campo na tabela "CT2 - Lanamentos Contbeis" no
ambiente Configurador.




Contabilidade gerencial - 105



Past a sal dos

Essa pasta exibe os saldos atualizados de todas as entidades envolvidas na pasta "lanamentos".

Observe que so os saldos acumulados de:

Contas
Centros de custo
Itens contbeis
Classes de valor
Lotes/sublotes
Documentos

Contabilidade Gerencial



Contabilidade gerencial - 106



Val i dando val or es

Existem vrias formas de validar os valores de um lanamento digitado, todas dependendo de
parametrizao.

Configure os seguintes parmetros de acordo com as suas necessidades.

MV_CONTSB (contabiliza sem bater)
Contedo = S -> contabiliza o lanamento sem que o dbito esteja batido com o crdito.
Nesse caso, o sistema no emite nenhum aviso da diferena e efetua a contabilizao.
Contedo = N -> no permite a contabilizao quando o dbito no bater com o crdito.
A ao tomada pelo sistema vai depender do contedo do parmetro descrito a seguir.



Contabilidade gerencial - 107


MV_CONTBAT
Contedo = S -> no permite a contabilizao do lanamento quando o dbito no bater
com o crdito. Nesse caso, o sistema no deixa confirmar o lanamento e s prossegue com
a contabilizao, quando os valores lanados a dbito baterem com os valores a crdito.
Contedo = N -> o sistema emite um aviso Dbito e Crdito no batem e solicita a
confirmao do usurio. Se o usurio confirmar o lanamento ser gravado mesmo no
batendo.
Pergunta Verific. Lanc. 1/2?
Contedo = Sim -> no permite a contabilizao do lanamento quando o dbito no
bater com o crdito. Nesse caso, o sistema no deixa confirmar o lanamento e s prossegue
com a contabilizao, quando os valores lanados a dbito baterem com os valores a crdito.
Lanamentos somente de dbito ou somente de crdito no sero aceitos.
Contedo = No -> o sistema emite um aviso Dbito e Crdito no batem e solicita a
confirmao do usurio. Se o usurio confirmar o lanamento ser gravado mesmo no
batendo.
Essas validaes no so efetuadas quando o tipo do lanamento for pr-lanamento.

Par met r os da r ot i na

MV_LOTECON: indica se o controle do nmero do prximo lote de lanamento contbil
ser feito pela tabela 09 (T), ou ser gerado automaticamente pelo ltimo disponvel (U).
MV_SUBLOTE: indica se ser utilizado o Sub-Lote no lanamento contbil. Se o contedo
do parmetro estiver preenchido o sistema assumir sempre essa numerao.
MV_REDUZID: indica se a digitao das entidades contbeis ser feita diretamente a partir
do cdigo reduzido (S) ou ser utilizado o caractere "*" (N)
MV_CONTSB: indica se a contabilizao ser feita, mesmo que os valores de dbito e
crdito no batam. Se estiver com "S", gravar o lanamento contbil sem verificao de
valores. Caso contrrio, depender da configurao de MV_CONTBAT.
MV_CONTBAT:no permite confirmar a incluso/alterao de um lanamento contbil
quando dbito no bater com crdito.
MV_SOMA: determina se o total digitado em lanamento tipo 3 (partida dobrada) ser
somado uma ou duas vezes.
MV_NUMLIN: limita o nmero de linhas do documento no lanamento contbil manual.



Contabilidade Gerencial



Contabilidade gerencial - 108

Lanamentos contbeis automticos
Essa tela permite que vrios lanamentos contbeis sejam efetuados. Processos que criem vrias
linhas de lanamento (Lanamento Padro e Rateio On-Line) esto disponveis nessa tela.

Pr i nc i pai s c ampos

Capa de Lote

A Capa do Lote o identificador do lanamento contbil. As informaes digitadas nela, serviro,
posteriormente, para localizar o lanamento contbil.

Ao acionar iniciar a incluso de um lanamento contbil, a Capa de Lote ser exibida:



Data: a data do lanamento contbil. Vem preenchida automaticamente com a data base
do sistema.


Dever existir pelo menos um calendrio contbil vlido para a data
informada.
Dever existir pelo menos uma moeda contbil vlida para a data informada.
Para evitar digitao em data indevida configure o status do perodo como
Bloqueado na opo de calendrio contbil.

Lote: o nmero de lote do lanamento contbil. Usualmente lanamentos contbeis de
uma mesma operao so feitos num mesmo nmero do lote.



Contabilidade gerencial - 109


O nmero do lote dos lanamentos contbeis so gerados automaticamente, a partir do
ltimo j gravado.


Contedo do parmetro "MV_LOTECON" = T. O nmero do lote ser
gerado a partir da tabela 09.
Contedo do parmetro "MV_LOTECON" = U. O nmero do lote ser
o ltimo nmero disponvel no arquivo de lanamentos contbeis mais 1
para a data informada.


Sub-Lote: esse campo um classificador de operaes para o lanamento contbil, pois
poder ser gerado na contabilizao de integrao entre sistemas. Por exemplo, no
lanamento-padro 500 (contas a receber) o nmero do Sub-Lote poder ser 001, no
lanamento-padro 510 (contas a pagar) o nmero do Sub-Lote poder ser 002 etc. Dessa
forma, por essa numerao, consegue-se identificar rapidamente qual foi a operao do
sistema que gerou aquele lanamento contbil.
Ele s estar disponvel para a digitao Manual, caso o parmetro "MV_SUBLOTE" no
esteja preenchido. Caso contrrio, o contedo informado nesse parmetro ser exibido na
tela e gravado sem a interveno do usurio.
Documento: esse nmero sugerido pelo sistema, sendo que o ltimo nmero digitado
mais 1. A chave de procura de um lanamento contbil obedece a seguinte forma:
"Data+Lote+SubLote+Documento".
Total Informado Docto: valor informado do documento. Utilizado para futura conferncia
entre valor informado e valor acumulado. Sua digitao no obrigatria.
Total Informado Lote: campo informativo, que indica os valores j digitados para o lote.

Tel a de l an ament o
Ao confirmar a Capa de Lote, a tela de lanamento contbeis ser exibida:

Contabilidade Gerencial



Contabilidade gerencial - 110



nessa tela que o lanamento contbil efetivamente efetuado. Observe que podero ser digitadas
vrias linhas de lanamento contbil por vez, bastando utilizar a seta para baixo do teclado para
incluir uma nova linha de lanamento.
Os campos Data, Lote, Sub-Lote e Documento j vem preenchidos a partir do que foi digitado na
Capa de Lote.

Nmero da Linha: automaticamente preenchido. Classifica as linhas de lanamento
contbil.
Tipo Lcto: o tipo de lanamento contbil. Poder ser:
1 - Dbito
2 - Crdito
3 - Partida dobrada
4 - Cont Hist (caso haja necessidade de mais uma linha de histrico)
5 - Rateio (ser visto em lio posterior)
9 - Lanc Padro (ser visto em lio posterior)






Contabilidade gerencial - 111



O sistema permite que lanamentos do tipo dbito (por exemplo) tenham a
conta crdito informada. Vale ressaltar, que esse procedimento meramente
informativo, pois os saldos a crdito (deste exemplo) no sero gerados.
Esse um recurso que utilizado quando se emite o razo contbil,
mostrando, dessa forma, quem a contra-partida da conta desse
lanamento.




No caso do critrio de converso a dbito ser diferente do crdito, no
aconselhvel que se faam lanamentos contbeis de partida dobrada. Nesta
situao, crie duas linhas de lanamentos contbeis (Db. / Crd.)

Exemplo:

Conta => 11101
Crit. Db. => 1 (dirio)
Conta => 21101
Crit. Crd. => 2 (mensal)

No lanamento contbil partida dobrada, o sistema considerar o critrio da
ltima conta digitada. Caso no seja conveniente esse procedimento, crie
duas linhas de lanamento contbil.


Cta Dbito: informe o cdigo da conta contbil a dbito. Para utilizar a conta reduzida,
digite * e o cdigo reduzido. Tecle F3 para consultar o plano de contas.
Se o parmetro MV_REDUZID tiver como contedo S no h necessidade de digitar *
antes do Cod. Reduzido.
Cta Crdito: informe o cdigo da conta contbil a crdito. Para utilizar a conta reduzida,
digite * e o cdigo reduzido. Tecle F3 para consultar o plano de contas.


Se o parmetro MV_REDUZID tiver como contedo S no h
necessidade de digitar * antes do Cd. Reduzido.

Contabilidade Gerencial



Contabilidade gerencial - 112


Valor: valor do lanamento contbil. Observe que este valor nunca poder ser negativo.
Hist Pad: cdigo do Histrico Padro. Se no existir nenhum histrico padro a ser
utilizado nesse lanamento contbil, deixe esse campo em branco, ou tecle <F3> para
escolher um histrico j cadastrado. Ao escolher o histrico-padro o campo Histrico
ser preenchido automaticamente.
Hist Lanc: breve, descritivo e explica o lanamento contbil. Se o campo Hist foi
digitado, este campo j estar automaticamente preenchido.
Crit Conv: critrio de converso da moeda gravada herdado da conta contbil (plano de
contas), usando a seguinte regra:
a) Tipo do lanamento 1 (dbito) -> o critrio de converso adotado ser o cadastrado em
um dos campos Conv Moed2..99 Deb do Plano de Contas.
b) Tipo do Lanamento 2 (crdito) -> o critrio de converso adotado ser o cadastrado
em um dos campos Conv Moed2..99 Crd do Plano de Contas.
c) Tipo do Lanamento 3 (partida dobrada) -> o critrio de converso adotado ser o
cadastrado em um dos campos Conv Moed2..99 Deb do Plano de Contas.
O sistema preenche automaticamente este campo, porm o usurio poder alterar o critrio
de converso a qualquer momento.

Esses critrios podero ser:

1 = Taxa diria
2 = Taxa mdia
3 = Taxa mensal
4 = Informada
5 = No converte

C Custo Db: cdigo do centro de custo a ser debitado, no caso de ser utilizado Centro de
Custo Extra-Contbil. Para utilizar o cdigo reduzido digite * e cdigo reduzido do Centro
de Custo. Tecle <F3> para acessar o Cadastro de Centro de Custo. Este campo s estar
disponvel para digitao se na Configurao Contbil /Configurao de Custos, for
indicado que o sistema Controla o Saldo de Centro de Custo.
Se o parmetro MV_REDUZID tiver como contedo S no h necessidade de digitar *
antes do Cod. Reduzido.
C Custo Crd: cdigo do centro de custo a ser creditado, no caso de ser utilizado Centro de
Custo Extra-Contbil. Para utilizar o cdigo reduzido digite * e o cdigo reduzido do Centro
de Custo. Tecle <F3> para acessar o Cadastro de Centro de Custo. Este campo s estar
disponvel para digitao se na Configurao Contbil /Configurao de Custos, for
indicado que o sistema Controla o Saldo de Centro de Custo.



Contabilidade gerencial - 113


Se o parmetro MV_REDUZID tiver como contedo S no h necessidade de digitar *
antes do Cd. Reduzido.
Item Conta D: cdigo do item contbil a ser debitado. Para utilizar o cdigo reduzido digite
* e o cdigo reduzido do Item Contbil. Tecle <F3]> para acessar o Cadastro de Itens
Contbeis. Este campo s estar disponvel para digitao se na Configurao Contbil
/Configurao de Custos, for indicado que o sistema Controla o Saldo dos Itens Contbeis.
Se o parmetro MV_REDUZID tiver como contedo S no h necessidade de digitar *
antes do Cd. Reduzido.
Item Conta C: cdigo do item contbil a ser creditado. Para utilizar o cdigo reduzido,
digite * e o cdigo reduzido do Item Contbil. Tecle <F3> para acessar o Cadastro de Itens
Contbeis. Este campo s estar disponvel para digitao se na Configurao Contbil
/Configurao de Custos, for indicado que o sistema Controla o Saldo dos Itens Contbeis.
Se o parmetro MV_REDUZID tiver como contedo S no h necessidade de digitar *
antes do Cd. Reduzido.
Cl Valor Db: cdigo da classe de valor a ser debitada. Para utilizar o cdigo reduzido,
digite * e o cdigo reduzido da Classe de Valor. Tecle <F3> para acessar o Cadastro de
Classes de Valor. Este campo s estar disponvel para digitao se na Configurao
Contbil /Configurao de Custos, for indicado que o sistema Controla o Saldo das Classes
de Valor.
Se o parmetro MV_REDUZID tiver como contedo S no h necessidade de digitar *
antes do Cd. Reduzido.
Cl Valor Crd: cdigo da classe de valor a ser creditada. Para utilizar o cdigo reduzido,
digite * e o cdigo reduzido da Classe de Valor. Tecle <F3> para acessar o Cadastro de
Classes de Valor. Este campo s estar disponvel para digitao se na Configurao
Contbil /Configurao de Custos for indicado que o sistema Controla o Saldo das Classes
de Valor.
Se o parmetro MV_REDUZID tiver como contedo S no h necessidade de digitar *
antes do Cd. Reduzido.
Tipo Sld: o tipo de saldo desse lanamento contbil. Utilize <F3> para escolher.
Obs: O tipo pr-lanamento no atualiza os saldos contbeis. Esse lanamento dever ser
efetivado, posteriormente, pela rotina de "Efetivao".
Valor Moeda 01...05: valor do lanamento contbil convertido na moeda em questo.

Contabilidade Gerencial



Contabilidade gerencial - 114

Totalizadores de saldos

Observe no rodap da tela de lanamento contbil os totalizadores dos valores j digitados.



Val i dando val or es

Existem vrias formas de validar os valores de um lanamento digitado, todas dependendo de
parametrizao.
Configure os seguintes parmetros, de acordo com as suas necessidades.

MV_CONTSB (contabiliza sem bater)
Contedo = S -> contabiliza o lanamento sem que o dbito tenha batido com o crdito.
Neste caso, o sistema no emite nenhum aviso da diferena e efetua a contabilizao.
Contedo = N -> no permite a contabilizao quando o dbito no bater com o crdito.
A ao tomada pelo sistema vai depender do contedo do parmetro descrito a seguir.
MV_CONTBAT
Contedo = S -> no permite a contabilizao do lanamento quando o dbito no bater
com o crdito. Neste caso, o sistema no deixa confirmar o lanamento e s prossegue com
a contabilizao quando os valores lanados a dbito baterem com os valores a crdito.
Contedo = N -> o sistema emite um aviso Dbito e Crdito no batem e solicita a
confirmao do usurio. Se o usurio confirmar o lanamento, ser gravado, mesmo que os
valores de dbito e crdito no coincidam.
Pergunta Verific. Lanc. 1/2?
Contedo = Sim -> no permite a contabilizao do lanamento quando o dbito no
bater com o crdito. Neste caso, o sistema no deixa confirmar o lanamento e s prossegue
com a contabilizao, quando os valores lanados a dbito coincidirem com os valores a
crdito. Lanamentos somente de dbito ou somente de crdito no sero aceitos.
Contedo = No -> o sistema emite um aviso Dbito e Crdito no batem e solicita a
confirmao do usurio. Se o usurio confirmar o lanamento ser gravado mesmo que os
valores de dbito e crdito no coincidam.
Essas validaes no so efetuadas quando o tipo do lanamento for pr-lanamento.



Contabilidade gerencial - 115



Par met r os da r ot i na

MV_LOTECON: indica se o controle do nmero do prximo lote de lanamento contbil
ser feito pela tabela 09 (T), ou ser gerado automaticamente pelo ltimo disponvel (U).
MV_SUBLOTE: indica se ser utilizado o Sub-Lote no lanamento contbil. Se o contedo
do parmetro estiver preenchido o sistema assumir sempre essa numerao.
MV_REDUZID: indica se a digitao das entidades contbeis ser feita diretamente a partir
do cdigo reduzido (S) ou ser utilizado o caractere "*" (N)
MV_CONTSB: indica se a contabilizao ser feita, mesmo que os valores de dbito e
crdito no coincidam. Se estiver com "S", gravar o lanamento contbil sem verificao de
valores. Caso contrrio, depender da configurao de MV_CONTBAT.
MV_CONTBAT: no permite confirmar a incluso/alterao de um lanamento contbil
quando o dbito no bater com o crdito.
MV_SOMA: determina se o total digitado em lanamento tipo 3 (partida dobrada) ser
somado 1 ou 2 vezes.
MV_NUMLIN: limita o nmero de linhas do documento no lanamento contbil manual
Exerccio

Como cadastrar Lanamentos de Partidas Dobradas:

1. Selecione as seguintes opes:
Atualizaes
Movimentos
Lanam Contbeis;
2. Pressione a tecla <F12> de Parmetros e informe os dados a seguir:
Repete Lcto. Anter.?: No
Sol. Conf. p/Incluir?: No
Verif. Lanc. 1/2?: No
3. Confira os dados e confirme os Parmetros;
4. Clique na opo Incluir e informe os dados a seguir:
Data: Data atual
Lote: 000001
Docto.: 000001
Contabilidade Gerencial



Contabilidade gerencial - 116


Linha 001
Tipo Lcto. Part.Dobrada
Conta Dbito 11101001
Conta Crdito 11201002
Valor Lanc. 1.000,00
Hist. 004 - LANAMENTOS
Histrico DIVERSOS
5. Confira os dados e confirme o cadastro de Lanamentos Contbeis.



Contabilidade gerencial - 117



Exerccio

Como cadastrar Lanamentos Contbeis, utilizando um Dbito e um Crdito:

1. Selecione as seguintes opes:
Atualizaes
Movimentos
Lanam Contbeis;
2. Clique na opo Incluir e informe os dados a seguir:
Data: Data atual
Lote: 000001
Docto.: 000002

Linha 001
Tipo Lcto. Dbito
Conta Dbito 51104001
Conta Crdito <Branco>
Valor Lanc. 500,00
Hist. 005 - PAGTO. REF. A NF.
Histrico 000001 EM (Data atual)

Linha 002
Tipo Lcto. Crdito
Conta Dbito <Branco>
Conta Crdito 21101004
Valor Lanc. 500,00
Hist. 005 - PAGTO. REF. A NF.
Histrico 000001 EM (Data atual)



Contabilidade Gerencial



Contabilidade gerencial - 118


Exerccio

Como cadastrar Lanamentos com diversos Dbitos e um Crdito:

1. Selecione as seguintes opes:
Atualizaes
Movimentos
Lanam Contbeis.
2. Clique na opo Incluir e informe os dados a seguir:
Data: Data atual
Lote: 000001
Docto.: 000003

Linha 001
Tipo Lcto. Dbito
Conta Dbito 31104002
Conta Crdito <Branco>
Valor Lanc. 1.640,00
Hist. 006 RECEBIMENTO DE
Histrico MATERIA-PRIMA

Linha 002
Tipo Lcto. Dbito
Conta Dbito 22102003
Conta Crdito <Branco>
Valor Lanc. 200,00
Hist. 006 RECEBIMENTO DE
Histrico MATERIA-PRIMA

Linha 003
Tipo Lcto. Dbito
Conta Dbito 22102002



Contabilidade gerencial - 119


Conta Crdito <Branco>
Valor Lanc. 360,00
Hist. 006 RECEBIMENTO DE
Histrico MATERIA-PRIMA

Linha 004
Tipo Lcto. Crdito
Conta Dbito <Branco>
Conta Crdito 21101002
Valor Lanc. 2.200,00
Hist. 006 RECEBIMENTO DE
Histrico MATERIA-PRIMA

3. Confira os dados e confirme o cadastro de Lanamentos Contbeis.


Contabilidade Gerencial



Contabilidade gerencial - 120


Exerccio

Como cadastrar Lanamentos, utilizando Centros de Custos e Itens das Contas:

1. Selecione as seguintes opes :
Atualizaes
Movimentos
Lanam Contbeis
2. Clique na opo Incluir e informe os dados a seguir:
Data: Data atual
Lote: 000001
Docto.: 000004

Linha 001
Tpo.Lcto. Dbito
Cta.Dbito 31104001
Cta.Crd. <Branco>
Val.Lanc. 500,00
Hist. 007-PAGTO. REF.MAT.
Histrico CONSUMO
C.C.Dbito 3121
Segmto.Db 10030106H

Linha 002
Tpo.Lcto. Dbito
Cta.Dbito 31104002
Cta.Crd. <Branco>
Val.Lanc. 300,00
Hist. 007-PAGTO. REF.MAT.
Histrico CONSUMO
C.C.Dbito 3131
Segmto.Db 10030106J



Contabilidade gerencial - 121



Linha 003
Tpo.Lcto. Crdito
Cta.Dbito <Branco>
Cta.Crd. 21101003
Val.Lanc. 800,00
Hist. 007-PAGTO. REF.MAT.
Histrico CONSUMO

3. Confira os dados e confirme o cadastro de Lanamentos Contbeis.



Contabilidade Gerencial



Contabilidade gerencial - 122

Configurao de lanamentos padres
Esse cadastro assume dois grandes objetivos:
Facilitador de gerao de lanamentos contbeis manuais.
Elo de ligao entre os diversos ambientes Protheus e o ambiente Contabilidade Gerencial. Toda a
integrao contbil ser feita a partir dos dados e regras, aqui cadastrados.
Nesse curso, abordaremos a gerao de lanamentos contbeis manuais, ficando para o nvel 2, a
lio sobre lanamentos contbeis de integrao.
As regras contbeis so fundamentais para o correto lanamento contbil, portanto, antes de iniciar
o cadastramento, necessrio definir como cada processo, gerador de lanamentos contbeis, dever
ser efetuado.

Pr i nc i pai s c ampos



Cd Lanc Pad: indica o cdigo do lanamento padronizado. Cada processo possui o seu
prprio cdigo.
Os lanamentos-padro do ambiente Contabilidade Gerencial esto disponveis com a
numerao de: 001 a 499. No h nenhum processo ligado essa numerao. As demais



Contabilidade gerencial - 123


numeraes so utilizadas para a contabilizao de processos nos outros ambientes durante a
contabilizao de integrao.
Seqencial: indica o nmero da linha do lanamento padronizado. Cada uma destas linhas
ir gerar uma linha de lanamento contbil.
Descrio: informa a descrio do lanamento padronizado. Poder ser utilizado para
indicar o uso do lanamento-padro ou qual o processo gerador do lanamento.
Tipo Lcto: indica o tipo do lanamento que poder ser:
1 - Dbito
2 - Crdito
3 - Partida Dobrada
4 - Continuao de Histrico

No caso do critrio de converso a dbito ser diferente do crdito, no aconselhvel que se
faam lanamentos contbeis de partida dobrada. Nesta situao crie duas linhas de
lanamentos contbeis (Db. / Crd.)

Exemplo:

Conta => 11101
Crit. Db. => 1 (dirio)
Conta => 21101
Crit. Crd. => 2 (mensal)

No lanamento contbil partida dobrada, o sistema considerar o critrio da ltima conta
digitada. Caso no seja conveniente esse procedimento, crie duas linhas de lanamento
contbil.

Cta Dbito: informa a conta contbil para dbito.
Tecle [F3] para selecionar uma conta contbil j cadastrada.
Cta Crdito: informa a conta contbil para crdito.
Tecle [F3] para selecionar uma conta contbil j cadastrada.
Lcto Moedas: informa para quais moedas devero ser efetuados lanamentos contbeis.
Poder ser preenchido com:
1 - Efetua o lanamento na moeda
Contabilidade Gerencial



Contabilidade gerencial - 124

2 - No efetua o lanamento.
Cada 1 ou 2 representa uma moeda em uso pelo sistema.
Exemplo: Se o campo for preenchido com 11211, somente na moeda 3 no ser efetuado
o lanamento contbil.
Obs: Se forem utilizadas mais do que 5 moedas, haver a necessidade de se alterar o
tamanho desse campo no configurador.
Vlr Moeda 1...5: informa os respectivos valores das moedas para os lanamentos contbeis.
O lanamento contbil s ser efetuado se, pelo menos, um dos valores nas Moedas
existentes for diferente de zero.
Se no for informado nenhum contedo para um campo de Valor (com exceo da Moeda
1), o SIGACTB ir automaticamente converter o valor, tomando como base o critrio de
converso e o cadastro de moedas.
Se forem utilizadas mais que do 5 moedas, haver a necessidade de se criar os respectivos
campos de valor no configurador:
Histrico: indica o histrico do lanamento contbil. Informe um texto entre aspas.
C Custo Db: indica o centro de custo a ser debitado no lanamento. Poder ser informado
o cdigo.
Tecle [F3] para selecionar um centro de custo j cadastrado.
C Custo Crd: indica o centro de custo a ser creditado no lanamento. Poder ser informado
o cdigo.
Tecle [F3] para selecionar um centro de custo j cadastrado.
Origem Lcto: esse campo identifica a origem do lanamento contbil. Poder ser um texto.
Item Debito: indica o item contbil a ser debitado no lanamento. Poder ser informado o
cdigo.
Tecle [F3] para selecionar um item contbil j cadastrado.
Item Credito: indica o item contbil a ser creditado no lanamento. Poder ser informado o
cdigo.
Tecle [F3] para selecionar um item contbil j cadastrado.
Clr Vlr Db: indica a classe de valor a ser debitada no lanamento. Poder ser informado o
cdigo.
Tecle [F3] para selecionar uma classe de valor j cadastrada.
Clr Vlr Crd: indica a classe de valor a ser creditada no lanamento. Poder ser informado o
cdigo.
Tecle [F3] para selecionar uma classe de valor j cadastrada.
Outr Inf Db: campo para outras informaes. Uso livre pelo usurio.
Outr Inf Crd: campo para outras informaes. Uso livre pelo usurio.



Contabilidade gerencial - 125


Tp do Sld: tipo do saldo contbil. Utilize [F3] para escolher.

Exerccio

Como cadastrar Lanamentos Padronizados:

1. Selecione as seguintes opes:
Atualizaes
Cadastros
Lanamento Padro
2. Clique na opo Incluir e informe os dados a seguir:
Cd. Lan. Pad.: 001
Seqncial: 001
Descrio: PROVISO DE FOLHA DE PAGAMENTO
Tipo Lcto.: 3 - Partida Dobrada
Conta Dbito: 51501143
Conta Crdito: 22101001
Histrico: "PROVISO DE FOLHA DE PAGAMENTO"
Tipo do SLD.: 2 Previsto

3. Selecione as seguintes opes:
Atualizaes
Movimentos
Lanam Contb. Automt;
4. Clique na opo Incluir e informe os dados a seguir:
Data: Data atual
Lote: 000001
Docto.: 000005

5. Confira os dados e confirme a Capa de Lote;
6. No Campo Tipo Lcto, informe a opo 6 Lanamento Padro;

Contabilidade Gerencial



Contabilidade gerencial - 126

Obs.: O sistema apresentar um Repositrio com o Lanamento Padro, cadastrado
anteriormente;

7. Selecione o Cdigo 001 e confirme;
8. Informe o Valor de R$ 10.000,00, para o Lanamento;
9. Confira os dados e confirme o cadastro de Lanamentos Padronizados.


. Para o cadastramento de Lanamentos Padronizados, existem duas
opes:
Informar o Nmero do Lanamento, cadastrado direto na Capa de
Lote (No
Campo Lcto Padro, via [F3]);
Informar o Nmero do Lanamento, cadastrado no Campo Tipo
Lcto, atravs
da opo Lcto Padro.




Contabilidade gerencial - 127



Exerccio

Como gerar Lanamentos Padronizados, atravs de Notas Fiscais de Entradas no Ambiente de
Compras:

1. Acesse o Ambiente de Compras;
2. Selecione as seguintes opes :
Atualizaes
Cadastros
Lanc Padronizados;

3. Posicione nos cdigos 650 e suas respectivas seqncias e clique na opo Visualizar para
verificao dos dados que sero acionados no momento da contabilizao;
4. Selecione as seguintes opes:
Atualizaes
Movimentos
Documentos de Entradas;
5. Pressione a tecla [F12] de Parmetros e informe os dados a seguir:
Mostra Lan. Contb.?: Sim
Lancto. Cont. On-Line?: Sim

6. Confira os dados confirme os Parmetros;
7. Clique na opo Incluir e informe os dados a seguir:
Tipo: Normal
Formulrio Prprio: No
Documento: 000001
Srie: UNI
Data de Emisso: (Data de Hoje)
Fornecedor: 000004
Loja: 01
Espc.Docum.: NF
Produto: 11.11004
Contabilidade Gerencial



Contabilidade gerencial - 128

Quantidade: 100
Vlr. Unitrio: 50,00
Vlr. Total: 5.000,00
N do Pedido: 000020

8. Confira os dados e confirme o cadastro de Documentos de Entradas;

Obs.: O sistema apresentar uma janela de Lanamentos Padronizados, cadastrados
anteriormente.

9. Confira os dados e confirme os Lanamentos Automticos.




Contabilidade gerencial - 129


Oramentos


Esta movimentao, permite ao usurio cadastrar os Oramentos, para as Entidades Contbeis.
Alm de utilizar os dados em Relatrios Gerenciais, o usurio poder fazer um Controle
Oramentrio, cuja finalidade planejar e controlar as atividades da empresa.
O Controle Oramentrio, uma expresso dos Planos Financeiros e Contbeis para atender aos
objetivos do prximo ano contbil.
O sistema de elaborao de Oramentos flexvel, isto , o Oramento pode mudar de acordo com
o nvel de atividade alcanado.
Essencialmente, o Oramento Flexvel consiste no de apenas um Oramento, mas de uma Srie de
Oramentos.
Cada um baseado num nvel diferente de atividade dentro da variao esperada.
Para tal existem 3 Tipos de Valores:
Aberto:
Oramento j cadastrado, porm os Saldos Orados ainda no foram gerados;
Gerado Saldo:
Contabilidade Gerencial



Contabilidade gerencial - 130

Quando j foram gerados Saldos, para o Oramento;
Encerrado Saldo:
o caso em que j foi realizado o Encerramento.

Exerccio

Como cadastrar Oramentos:

1. Selecione as seguintes opes
Atualizaes
Cadastros
Oramentos;
2. Pressione a tecla <F12> de Parmetros e configure de acordo com os dados a seguir:
Atualiza Saldo?: Sim
3. Confira os dados e confirme os Parmetros;
4. Clique na opo Incluir e informe os dados a seguir:
Cdigo do Oramento: 0001
Descrio: Oramento Contbil
Calendrio: 007
Moeda: 01

Conta Inical Conta Final Valor Orado
11101001 11101001 1.000,00

5. Confira os dados e confirme o cadastro de Oramentos;



Contabilidade gerencial - 131


Processos: controle de saldos, rateio e
consolidao

Cont r ol e de sal dos

Conceitos

O Mdulo Contabilidade Gerencial permite o controle dos saldos das entidades contbeis
por dois processos complementares:
o Controle de saldo por moedas, baseado nas moedas informadas nos lanamentos
contbeis, nos quais cada lanamento pode possuir vrias moedas.
o Controle de saldo por tipos de saldos, baseado nos tipos de saldos informados nos
lanamentos contbeis, nos quais cada lanamento deve possuir apenas um tipo de
saldo.
O saldo de uma entidade sempre estar relacionado a uma moeda e a um tipo de saldo, nos
quais os lanamentos foram efetuados.

For mas de ut i l i za o

Para controlar os saldos contbeis em situaes em que h a necessidade de mais de um fechamento
contbil, s que em perodos diferentes, faz-se o seguinte:

o Cadastrar dois calendrios distintos, cada um contendo um dos perodos necessrios aos
fechamentos. Exemplo: Calendrio 101 e Calendrio 102.
o Cadastrar duas moedas, as quais devero trabalhar em compatibilidade de cmbio, ou seja,
cotao 1 x 1. Exemplo: Moeda 01 e Moeda 05.
o Efetuar a amarrao do calendrio 101 com a moeda 01 e do calendrio 102 com a moeda
05.
o Na rotina de apurao de lucros e perdas, informar a moeda amarrada ao perodo que estar
sendo encerrado.

Contabilidade Gerencial



Contabilidade gerencial - 132

Relacionamentos


Conc ei t os

O recurso de rastrear um lanamento contbil permite verificar quem o originador do
mesmo.
Para que o mecanismo de rastreio funcione, todos os relacionamentos devero ser
cadastrados antes da utilizao dos lanamentos contbeis. Se isso no for feito, os
lanamentos no tero gravados as chaves de ligao entre a origem e o destino.
A chave de relacionamento ser um dos ndices existentes na tabela principal utilizada no
lanamento, sendo que os ndices indicados por Letras no SINDEX / SIX devero ser
informados por meio de seu correspondente numrico, como por exemplo A -> 10.











Contabilidade gerencial - 133


Mont agem e ut i l i za o

Documento de entrada

Campo Contedo
Lcto. Padro 650
Chave Busca
D1_FILIAL+D1_DOC+D1_SERIE+D1_FORNECE+D1_LOJA+
D1_COD+D1_ITEM
Ordem Busca 1
Descrio Item do Documento de Entrada
Rot. Executar CTBNOTA()
Alias Arquivo SD1

Campo Contedo
Lcto. Padro 660
Chave Busca
F1_FILIAL+F1_DOC+F1_SERIE+F1_FORNECE+F1_LOJA+F1_TIPO
Ordem Busca 1
Descrio Documento de Entrada
Rot. Executar A103NFISCAL(SF1,SF1->(RECNO()),1)
Alias Arquivo SF1


Rot i nas espec f i c as

Lcto. padro Descrio Rotinas especfica
650 item do documento de entrada CTBNOTA()
660 documento de entrada A103NFISCAL()
Contabilidade Gerencial



Contabilidade gerencial - 134

610 item do documento de sada CTBNOTA()
620 documento de sada MC090VISUAL()
530 baixas a pagar CTBBAIXAPG()
520 baixas a receber CTBBAIXARC()
597 compensao a pagar CTBCOMPPG()
596 compensao a receber CTBCOMPRC()
587 faturas a pagar CTBFATPG()
595 faturas a receber CTBFATRC()
*** transferncias CR CTBTRANSF()




Contabilidade gerencial - 135



Exerccio

Como cadastrar Relacionamentos:

1. Acesse o Ambiente de Contabilidade Gerencial;
2. Selecione as seguintes opes:
Atualizaes
Cadastros
Relacionamento;

3. Clique na opo Alterar e informe os dados a seguir:
Lacto Padro: 500
Chave Busca: E1_FILIAL+E1_PREFIXO+E1_NUM+E1_PARCELA+E1_TIPO
Ordem: 1
Descrio: CONTAS A RECEBER
Alias Arq.: SE1
4. Confira os dados e confirme o cadastro de Relacionamento;
5. Acesse o Ambiente Financeiro;
6. Selecione as seguintes opes:
Atualizaes
Contas a Receber
Contas a Receber;
7. Pressione [F12] de Parmetros e informe os dados a seguir:
Mostra Lan. Contb.?: Sim
Contabiliza On-Line?: Sim
8. Confira os dados, confirme os Parmetros;
9. Clique na opo Incluir e informe os dados a seguir:
Nmero Ttulo: 000002
Tipo: DP
Natureza: 001
Cliente: 000001
Contabilidade Gerencial



Contabilidade gerencial - 136

Loja: 01
Vencimento: Data atual
Valor do Ttulo: 15.000,00

10. Confira os dados e confirme o cadastro de Ttulos a Receber;

Obs.: O sistema apresentar uma janela de Lanamentos Padronizados, cadastrado
anteriormente.
11. Confira os dados e confirme os Lanamentos Automticos;
12. Acesse o Ambiente de Contabilidade Gerencial;
13. Selecione as seguintes opes :
Consultas
Movimentos
Rastrear Lancment;

14. Posicione como o cursor sobre o Lanamento Contbil de Lote 8850;
15. Clique na opo Rastrear e confirme a Visualizao, para verificar os contedos dos
campos.




Contabilidade gerencial - 137


Pr-Lanamentos
Esta movimentao, visa armazenar os possveis lanamentos contbeis a serem,
posteriormente, Efetivados.
Qualquer Pr-Lanamento realizado, no alterar de forma alguma os Saldos Contbeis.


Exerccio

Como cadastrar Pr-Lanamentos:

1. Selecione as seguintes opes:
Atualizaes
Movimentos
Lanam Contbeis;
2. Clique na opo Incluir e informe os dados seguir:
Data: Data atual
Lote: 000001
Docto.: 000006

Linha 001
Tpo.Lcto. Partida Dobra.
Cta.Dbito 11301001
Cta.Crd. 41101002
Val.Lanc. 2.000,00
Hist.Pad. 004-LANAMENTOS
Tp. Sld. 9 DIVERSOS
3. Confira os dados e confirme o cadastro de Pr-Lanamentos, verificando em seguida a sua
representao nos lanamentos contbeis.


Para realizarmos o Pr-Lanamento de maneira automtica, deveremos
configurar o parmetro MV_PRELAN com o contedo para S.

Contabilidade Gerencial



Contabilidade gerencial - 138

Efetivao de Lanamentos
Atravs desta movimentao, os Pr-Lanamentos so convertidos em Lanamentos Efetivos,
atualizando os Saldos Analticos, os Oramentos e o Gerencial .

Exerccio

Como Efetivar Pr-Lanamentos:

1. Selecione as seguintes opes:
Miscelnea
Processamentos
Efetivao;
2. Clique na opo Parmetros e informe os dados a seguir:
Lote Inicial?: 000001
Lote Final?: 999999
Data Inicial?: Data de hoje
Data Final?: Data de hoje
Efet. s/Bater Lote?: No
Efet. s/Bater Doc.?: No
Qual Tipo Sld.?: 1

3. Confira os dados, confirme os Parmetros e a Efetivao de Pr-Lanamentos;
Obs.: O sistema apresentar uma janela de Parmetros, para configurar a emisso de relatrio de
conferncias.
4. Confira os dados e confirme a emisso do relatrio Em Disco;
5. Selecione as seguintes opes :
Atualizaes
Movimentos
Lanam. Contbeis
6. Posicione o cursor sobre o Lanamento de Num.Lote/Doc = 00001000006;
7. Clique na opo Visualizar, para verificar os contedos dos campos.




Contabilidade gerencial - 139


Rateios

As rotinas de rateios tem por objetivo a diviso/apropriao dos valores informados em
lanamentos contbeis entre as diversas entidades de custos envolvidas, normalmente
centros de custo.
Como exemplo da utilizao do rateio temos:
o Uma nota fiscal de despesas com material de escritrio: supondo que os itens da
nota so divididos entre vrios departamentos, utilizando o rateio, o valor
contabilizado ser apropriado para cada centro de custo na proporo
correspondente, por meio do percentual cadastrado/informado.

Rat ei os on-Li ne

O Rateio on-line ou rateio de despesas a distribuio de uma despesa entre as Entidades
Contbeis que a originaram. Normalmente, so despesas fixas, lanadas todo ms, tais como:
contas de luz e gua , as quais no so custos de produo.
Por meio do Rateio on-line, os lanamentos referentes a este tipo de despesas podero ser
previamente cadastrados juntamente com os percentuais para a distribuio dos valores.
O Rateio on-line (ou rateio de despesas) nada mais do que a distribuio de uma despesa entre as
Entidades Contbeis que a originaram. Normalmente, so despesas fixas, lanadas todo ms, tais
como: conta de luz, gua etc. Observe que essas despesas no so custos de produo.
Para evitar a digitao repetitiva todo ms dessas despesas, o ambiente Contabilidade Gerencial
disponibiliza a opo de Rateio On-Line. Nela podero ser cadastrados os lanamentos referentes a
esse rateio, juntamente com os percentuais para a distribuio dos valores.

Pr i nc i pai s c ampos
Contabilidade Gerencial



Contabilidade gerencial - 140




Rateio: cdigo do rateio on-line. Utilizado para identificar posteriormente o rateio.
Descrio: descrio do rateio.
Perc Base: percentual base para o rateio. O sistema permite que se rateiem valores
inferiores a 100%. O sistema aplicar o percentual, aqui digitado, ao valor a ser rateado e o
valor resultante o que ser rateado.
Moeda: moeda utilizada. O rateio poder ser gerado na moeda desejada. Informe uma
moeda vlida.
Saldo: tipo do saldo utilizado. Utilize [F3] para escolher.
Tipo Lanc: o tipo do lanamento contbil que ser gerado ao se utilizar esse rateio.

Poder ser:
1 - dbito
2 - crdito
3 - partida dobrada
4 - continuao de histrico



Contabilidade gerencial - 141



Dbito: essa a conta dbito do lanamento que ser gerado a partir deste rateio.
Tecle [F3] para selecionar uma conta contbil j cadastrada.
Crdito: essa a conta crdito do lanamento que ser gerado a partir deste rateio.
Tecle [F3] para selecionar uma conta contbil j cadastrada.
Percentual: informa o percentual que ser rateado para as entidades selecionadas nesta linha
do rateio. Esse valor ser aplicado ao percentual base, para se determinar o valor correto do
rateio.

Exemplo:
Percentual-Base: 80%
Valor a Ratear: 1000,00
Percentual da Linha 001 do Rateio: 20%
O valor rateado para a Linha 001 ser de:
1000 * (80 / 100) * (20/100) = 160,00

Histrico: gerado a partir do rateio, indicando qual o histrico que o lanamento contbil
ter.
Lanc Moedas: indica em quais moedas ser efetuado o rateio on line. Informe 1 (Sim)
para as moedas, nas quais devero ser efetuados os lanamentos contbeis. Cada 1
corresponde a uma moeda utilizada no sistema. Caso no se deseje o lanamento em uma
moeda, coloque 2 na posio relativa a ela.
Crit Conv: indica o critrio de converso que ser utilizado para cada uma das moedas na
converso dos valores rateados.
C Custo Db: esse o centro de custo dbito do lanamento, que ser gerado a partir do
rateio.
Tecle [F3] para selecionar um centro de custo j cadastrado.
C Custo Crd: esse o centro de custo crdito do lanamento que ser gerado a partir do
rateio.
Tecle [F3] para selecionar um centro de custo j cadastrado.
Item Dbito: esse o item contbil dbito do lanamento que ser gerado a partir do rateio.
Tecle [F3] para selecionar um item contbil j cadastrado.
Item Crdito: esse o item contbil crdito do lanamento que ser gerado a partir do
rateio.
Tecle [F3] para selecionar um item contbil j cadastrado.
Contabilidade Gerencial



Contabilidade gerencial - 142

Cl Vlr Db: essa a classe de valor dbito do lanamento que ser gerado a partir do rateio.
Tecle [F3] para selecionar uma classe de valor j cadastrada.
Cl Vlr Crd: essa a classe de valor crdito do lanamento que ser gerado a partir do rateio.
Tecle [F3] para selecionar uma classe de valor j cadastrada.

Rat eando c ont as

O ambiente Contabilidade Gerencial permite que sejam criadas regras de rateios de contas para
facilitar a digitao dos mesmos ms a ms. Juntamente com as contas, podero ser rateadas as
demais entidades de custo (centro de custo, item contbil ou classe de valor).

Cadast r o de r at ei o on-l i ne

Supondo que a empresa sempre precise efetuar o rateio de despesas, no cadastro de Rateio On-line,
informe o tipo do lanamento, as contas contbeis e os valores percentuais.

Exemplo:
Tipo Lanc Dbito Crdito Percentual
dbito 411103 30.00
dbito 411106 70.00
crdito 111101 100.00

As demais informaes no so obrigatrias, e podero ser preenchidas no lanamento contbil.



Contabilidade gerencial - 143



Rat eando ent i dades de c ust o

O ambiente Contabilidade Gerencial permite que entidades de custo sejam rateadas, sem que se
informe, no cadastro de Rateios On-Line, as contas contbeis. Somente durante o lanamento
contbil, as contas contbeis podero ser informadas.
Esse tipo de cadastramento o ideal, se o rateio das entidades de custo (centro de custo, item
contbil ou classe de valor) for sempre o mesmo e somente as contas contbeis se alteram.

Apl i c a o pr t i c a - r at eando ent i dades de c ust o:

Supondo que a empresa precise ratear o mesmo conjunto de centros de custo, porm as contas
contbeis variem, os seguintes procedimentos devero ser seguidos:

1. No cadastro de rateio on-line, informe os valores percentuais:




2. Informe os centros de custos e demais entidades de custo (item e classe de valor), se esse for
o caso:

Centro de Custo Dbito Centro de Custo Crdito
05010101 05010101
05020101 05020101
05030101 05030101
05040101 05040101
Percentual
9.88
40.74
8.64
40.74
Contabilidade Gerencial



Contabilidade gerencial - 144



No informe as contas contbeis e nem o tipo do lanamento


Exerccio
Como cadastrar Rateios On-Line:

1. Selecione as seguintes opes:
Atualizaes
Cadastros
Rateios On-Line
2. Clique na opo Incluir e informe os dados a seguir:
Rateio: 0002
Descrio: RATEIO DE ENERGIA ELTRICA COMERCIAL
Perc. Base: 100
Moeda: 01
Saldo: Real

3. Preencha as Contas para o Rateio, informando os dados a seguir:
Tipo Debito
Cta. Dbito 51306001
Cta. Crdito <Branco>
Percentual 40
Histrico ELETRICIDADE
C. C. Dbito 2211

Tipo Debito
Cta. Dbito 51306001
Cta. Crdito <Branco>
Percentual 30
Histrico ELETRICIDADE
C. C. Dbito 2212
Tipo Debito



Contabilidade gerencial - 145


Cta. Dbito 51306001
Cta. Crdito <Branco>
Percentual 30
Histrico ELETRICIDADE
C. C. Dbito 2213

Tipo Credito
Cta. Dbito <Branco>
Cta. Crdito 22104008
Percentual 100
Histrico PAGTO.ENERGIA
C. C. Dbito <Branco>
4. Confira os dados e confirme o cadastro de Rateios On-Line.
5. Selecione as seguintes opes
Atualizaes
Movimentos
Lanam Contab Automat
6. Clique na opo Incluir e informe os dados a seguir:
Data: Data atual
Lote: 000001
Docto.: 000007

Tipo Lacto. : Rateio
Valor a Ratear: 1.300,00
Codigo do Rateio: 0002
7. Confira os dados e confirme o cadastro de Lanamentos Automticos de Rateios On-Line.


Contabilidade Gerencial



Contabilidade gerencial - 146

Rat ei os of f -l i ne


Esta opo permite o cadastro das regras de rateios que sero normalmente executados ao
final de um perodo;
Pode ser utilizada em conjunto com o ambiente de Estoque e Custos para apurar os custos
de produo/produtos;
Executado normalmente com periodicidade mensal;
Depende da execuo do usurio por meio da Rotina de Processamento do Rateio off-line.
Os Rateios Off-Line, permitem ao usurio ratear valores: por Saldo Acumulado e Movimento do
Ms.
Devemos informar:
Tipo de Rateio:
Saldo Acumulado e Movimento do Ms;
Origem:
Conta e Centro de Custos de onde o valor ser rateado;
Partida:
Contas e Centros de Custos que sero creditados.



Contabilidade gerencial - 147


Suponha que ao final do ms voc tenha que Ratear os Valores de Movimentos do Ms de uma
determinada conta em outras contas:
No Rateio On-Line, para cada lanamento voc teria que criar um Rateio, enquanto que no Off-
Line, os valores dos movimentos do ms podem ser Rateados Automaticamente.
Para isto, basta informar a Conta de Origem, Conta Crdito ou Conta Dbito e as contas nas quais
se deseja ratear os valores do ms, juntamente com os percentuais, para cada uma.
usado em Despesas que devem ser amortizadas durante um certo perodo, como por exemplo:
Seguros, Amortizaes de Despesas com Organizao, Reformas, etc.
Note, tambm, que o crdito, neste caso, no deve ser realizado na Conta Origem, pois o seu saldo
deve-se manter o mesmo durante todo o perodo de Amortizao.
Poder ratear os Saldos dos Centros de Custos Improdutivos nos Produtivos, para efeito de Clculo
de Custos.

Exemplo:
Rateio do saldo do Centro de Custos Almoxarifado, nos Centros de Custos Desenvolvimento e
Produo.

Exerccio

Como cadastrar Rateios Off-Line:

1. Selecione as seguintes opes
Atualizaes
Cadastros
Rateios Off Line;

2. Clique na opo Incluir e informe os dados a seguir:
Cdigo Rateio: 000002
Descrio: Proviso de 13
Tipo: Movimento Ms
Perc. Base: 100

Conta - Origem: 51101007
C. Custos Origem: 1122
Contabilidade Gerencial



Contabilidade gerencial - 148


Conta - Partida: 51101007
C. Custos - Partida: 1122

3. Preencha as Contas Destinos para o Rateio, informando os dados a seguir:

Seqncial Conta C.Par C. Custo % Rateio
001 51101001 1141 50
002 51101001 1241 50

4. Confira os dados e confirme o cadastro de Rateios Off-Line.

5. Selecione as seguintes opes
Atualizaes
Movimentos
Lanam. Contbeis Autom.;

6. Clique na opo Incluir e informe os dados a seguir:
Data: Data atual
Lote: 000001
Docto.: 000008

Linha 001
Tipo Lcto. Part.Dobrada
Conta Dbito 51101007
Conta Crdito 11201002
Valor Lanc. 40.000,00
Hist. 004
C. Custos Db. 1122

7. Confira os dados e confirme os Lanamentos Contbeis.






Contabilidade gerencial - 149


Ger a o dos Rat ei os Of f -Li ne:

Aps ter configurado os Rateios Off Line e lanar valores nas respectivas entidades deve-se gerar a
rotina para que o sistema os executem.
Na data de referncia, devemos informar o ltimo dia do perodo a ser considerado.Aps, informar
as moedas a qual desejamos que o rateio gere valores nos lanamentos.
Devemos informar ao sistema um nmero de Lote, necessrio para a gerao do lanamento e um
cdigo de histrico padronizado, e tambm a primeira conta do grupo de despesas.
Executada a movimentao de Rateios Off-Line, vamos acessar novamente a opo Lanamentos
Contbeis para analisar os Resultados.


Exerccio

Como realizar a Gerao de Rateios Off-Line:

1. Altere a data base do Sistema para o ltimo dia do ms;
2. Selecione as seguintes opes:
Miscelnea
Processamentos
Rateios Off-Line;
3. Clique na opo Parmetros e informe os dados a seguir:
Data de Referncia: ltimo dia do ms
Nmero do Lote: 200000
Nmero Sub-Lote: 200
Nmero Documento: 200000
Cd. Histrico Padro: 004
Do Rateio: 000002
At o Rateio: 000002
Moedas: Todas
Tipo de Saldo: Real

4. Confira os dados, confirme os Parmetros e a gerao dos Rateios Off-Line
5. Selecione as seguintes opes
Contabilidade Gerencial



Contabilidade gerencial - 150

Atualizaes
Movimentos
Lanam. Contbeis Automticos;
6. Selecione as seguintes opes Pesquisar + Data+Nmero do Lote;
7. Informe a data do ltimo dia do ms e o Lote 200000;
8. Clique na opo Visualizar, para verificar os contedos dos campos.

Rat ei os ex t er nos


Utilizado nas rotinas de Contas a Pagar, Movimento Bancrio e Nota Fiscal de Entrada.
Embora seja semelhante ao rateio on-line, o Rateio Externo s pode ser utilizado em
lanamentos contbeis de integrao com as seguintes caractersticas:
o Um rateio previamente cadastrado com os percentuais j definidos.
o Digitado manualmente, cujos percentuais so definidos pelo usurio.






Contabilidade gerencial - 151


Exerccio

Como cadastrar Rateios Externos:

1. Selecione as seguintes opes
Atualizaes
Cadastros
Rateio Externo;
2. Clique na opo Incluir e informe os dados a seguir:
Rateio: 0004
Descrio: RATEIO DE COMBUSTIVEIS
Moeda: 01
Saldo: Real
3. Preencha as Contas para os Rateios, informando os dados a seguir:
Cta. Dbito 51211003
Cta. Crdito 22104008
Perc. 50
Histrico COMBUSTIVEIS
C.C.Dbito 1111
Segmento Deb 10030105J
Regiao Deb 1

Cta. Dbito 51211003
Cta. Crdito 22104008
Perc. 50
Histrico COMBUSTIVEIS
C.C.Dbito 2111
Segmento Deb 10030105J
Regiao Deb 3

4. Confira os dados e confirme o cadastro de Rateios Externos;
5. Acesse o Ambiente Financeiro;
Contabilidade Gerencial



Contabilidade gerencial - 152

6. Selecione as seguintes opes
Atualizaes
Contas a Pagar
Contas a Pagar;
7. Pressione a tecla [F12], para verificar os Parmetros de acordo com os dados a seguir:
Mostra Lan. Contb.?: Sim
Contabiliza On Line?: Sim
8. Confira os dados e confirme os Parmetros;
9. Clique na opo Incluir e informe os dados a seguir:
Prefixo: MAN
Nmero do Ttulo: 000001
Tipo: DP
Natureza: 204
Fornecedor: 000018
Data de Emisso: Data atual
Vencimento: Data atual
Valor do Ttulo: R$ 900,00
Rateio: Sim
10. Confira os dados e confirme o cadastro de Ttulos a Pagar;

Obs.: O Sistema apresentar uma tela de Opes de Rateio.

11. Selecione a opo de acordo com os dados a seguir:
Pr-Configurado
Cdigo Rateio: 0004

Obs.: O sistema apresentar uma tela contendo o Rateio Externo, cadastrado anteriormente.

12. Confira os dados e confirme o cadastro de Rateio Externo e na seqncia a tela de
Lanamentos Padronizados.
13. Confira os dados e confirme os dados.



Contabilidade gerencial - 153



Consolidao contbil

Consol i da o de demonst r a es c ont bei s

Demonstraes contbeis consolidadas representam a integrao das demonstraes
contbeis relativas a duas ou mais sociedades com personalidades jurdicas distintas, mas
pertencentes mesma unidade econmica;
Entende-se como unidade econmica o conjunto patrimonial agregado , pertencente a uma
mesma pessoa ou grupo de pessoas, com o objetivo de atingir um fim determinado,
podendo estar disseminado em vrias unidades com personalidades jurdicas distintas entre
si;
Uma empresa, ao adotar a poltica de segregar a unidade econmica, disseminada em
unidades operacionais com personalidades jurdicas distintas, somente poder revelar sua
situao patrimonial e financeira e seus resultados integrados mediante a elaborao de
demonstraes consolidadas, agregando dados operacionais de todas as sociedades que
compem a unidade econmica, como se no houvesse segregao;
O objetivo das demonstraes contbeis consolidadas apresentar aos scios e aos
acionistas, credores e outros interessados a posio financeira e os resultados das operaes
da empresa controladora e de suas controladas, como se o conjunto dessas empresas fosse
uma nica empresa que tivesse uma ou mais filiais, departamentos ou divises.

Consol i da o ger al

Este tipo de consolidao no necessita de um prvio cadastramento do que ser
consolidado. A nica filtragem que ser feita ser em relao s datas do perodo
selecionado.
Os cadastros e movimentos existente nas empresas origens sero gravados na empresa
consolidada integralmente.

Consol i da o c onf i gur ada

Esse tipo de consolidao necessita de um cadastramento prvio, chamado roteiro de
consolidao, sendo que as combinaes das informaes das empresas origens podero
resultar em apenas uma informao na empresa consolidada.
Os cadastros e saldos existentes nas empresas origens sero gravados na empresa
consolidada respeitando-se as regras definidas.
Contabilidade Gerencial



Contabilidade gerencial - 154


Rot ei r o de c onsol i da o

Conceitos

Permite a configurao dos roteiros de consolidao que serviro para definir quais as
entidades e de onde (quais empresas/filiais) sero originados os dados.

Utilizao

Em alguns casos, voc poder apagar toda a empresa consolidada e gerar novamente seus
dados. Atente para este fato para no apagar, por engano, os dados de sua empresa
consolidada.
O acesso rotina roteiro de consolidao somente ser permitido na filial/empresa destino,
conforme configurado no parmetro MV_CONSOLD.
O parmetro MV_CONSOLD Nunca deve conter as empresas/filiais origens dos dados,
para que no haja o risco de perder os dados originais da empresa.
Se for necessrio cadastrar o roteiro de consolidao para outras empresas, na configurao
do parmetro, utilize o caractere "/" para separ-las. Exemplo:

MV_CONSOLD = 3001/5001

Opo Gerar Cadastro

O roteiro de consolidao gera registros de saldo na empresa consolidada, porm, os
cadastros no so gerados automaticamente.
Essa opo de menu "Gerar Cadastro" permite que os cadastros das empresas origens sejam
gerados na empresa consolidada.












Contabilidade gerencial - 155


Exerccio

Como realizar Consolidaes:

1. Selecione as seguintes opes :
Miscelnea
Processamentos
Consolid. Geral;
2. Preencha os Parmetros, informando os dados a seguir:
Limpa Consolidao?: No
Da data? : 1 dia do ms
At a data? : ltimo dia do ms
Apaga ?: Perodo
Processa Moeda? : Todas Moedas
Qual Saldo? : Real
3. Confira os dados, confirme os Parmetros e a Consolidao de Empresas;

Contabilidade Gerencial



Contabilidade gerencial - 156

Detalhamento tcnico: processamentos e
atualizao de saldos

Det al hament o t c ni c o

Este tpico mostra como so tratados os saldos no ambiente Contabilidade Gerencial.
Saldos Contbeis.
O ambiente Contabilidade Gerencial permite que o usurio utilize vrios tipos diferentes de saldos,
que posteriormente sero utilizados na emisso de relatrios e consultas.
Porm, internamente, o sistema trata os saldos de forma diferente, identificando como "Saldos
Bsicos" e "Saldos Compostos", independentemente do tipo de saldo escolhido.

Sal dos bsi c os

Esse tipo de saldo tem seus valores originados diretamente do lanamento contbil e so compostos
pelas entidades:

conta
conta + centro de custo
conta + item contbil
conta + classe de valor
conta + centro de custo + item contbil
conta + centro de custo + classe de valor
conta +centro de custo + item contbil + classe de valor
conta + item contbil + classe de valor

Para cada um dos saldos bsicos podemos ter vrios tipos de saldos contbeis.

Sal dos c ompost os

Esses so os saldos totalizadores de entidades, ou seja, so composies dos valores das entidades
de nveis inferiores a eles ligados. Observe que estes valores no podem ser retirados diretamente do
lanamento contbil:




Contabilidade gerencial - 157


Centro de custo
a composio de todas as contas contbeis lanadas com centro de custo.
Item contbil
a composio de todos os centros de custo e contas contbeis lanadas com item contbil.
Classe de valor
a composio de todos os itens contbeis, centros de custo e contas contbeis lanadas
com a classe de valor.
Centro de Custo x Item Contbil
Centro de Custo x Classe de Valor
Item Contbil x Classe de Valor
Centro de Custo x Item Contbil x Classe de Valor
Esses tipos de saldo so utilizados em relatrios do tipo: balancete por centro de custo, balancete
por item etc.

Par met r os de sal do

Para que a atualizao dos saldos simples e compostos no degrade a performance do sistema, so
utilizados dois parmetros para manipular o momento no qual tais saldos sero atualizados:

MV_SLDCOMP

O saldo composto nunca ser atualizado on-line, pois sua atualizao depende nica e
exclusivamente de relatrios gerenciais, que podero nem ser utilizados pela estrutura da
empresa. A atualizao deste tipo de saldo poder ser feita em dois momentos:
o Na emisso dos relatrios que os utilizem (o contedo do parmetro precisa estar
com "S").
o S ser atualizado quando for executada a rotina saldos compostos do menu
Miscelnea (o contedo do parmetro precisa estar com "N").


O reprocessamento ir refazer os saldos compostos independente do
contedo do parmetro "MV_SLDCOMP".



Contabilidade Gerencial



Contabilidade gerencial - 158

MV_ATUSAL

Esse parmetro indica ao sistema se os saldos bsicos sero atualizados on-line, durante a digitao
dos lanamentos contbeis ou por um processo em batch.
o Para que os saldos bsicos sejam atualizados durante o lanamento contbil, informe o
contedo do mesmo com "S".
o Para que os saldos bsicos sejam atualizados pela rotina saldos compostos do menu
miscelnea ou pelos relatrios, informe o contedo do mesmo com "N".

O Reprocessamento ir refazer os saldos bsicos independente do
parmetro "MV_ATUSAL".

Processamentos

Repr oc essament o c ont bi l

Esse programa tem como objetivo recalcular os saldos de entidades de um determinado perodo.
Esses saldos sero recalculados sempre a partir dos lanamentos contbeis. Essa rotina refaz os
saldos bsicos e compostos de:

o contas contbeis
o centros de custo
o itens contbeis
o classes de valor
o totais de lote
o totais de documentos

O Reprocessamento deve ser utilizado caso ocorram problemas com os saldos contbeis
ocasionados por:

o saldos de balancete e razo diferentes;
o importao de lanamentos por rotinas externas do sistema;
o restaurao de backups.





Contabilidade gerencial - 159



Os Saldos Contbeis so atualizados no momento da incluso de um
lanamento contbil.


Variao Monetria
Esta movimentao realiza os lanamentos relacionados Variao Cambial Mensal das moedas
fortes e o valor convertido para a moeda, baseado no Critrio de Converso definido no prprio
cadastro.
obrigatrio o preenchimento dos (Campos Conta de Reduo e Conta de Variao Monetria),
no Plano de Contas, para a gerao da Variao Monetria.

Exerccio

Como calcular a Variao Monetria:

1. Selecione as seguintes opes
Atualizaes
Cadastros
Plano de Contas;
2. Posicione com o cursor sobre a Conta 11101001;
3. Clique na opo Alterar;
4. No Campo Var. Monet, informe a Conta 51401004;
5. No Campo Red. Variao, informe a Conta 51501001;
6. Confira os dados e confirme a alterao da Conta 11101001;
7. Mude a data para o ltimo dia do ms;
8. Altere o Valor da Moedas 2, para 5,00;
9. Selecione as seguintes opes
Miscelnea
Ajustes Moedas
Variao Monetria;
10. Clique na opo Parmetros e informe os dados a seguir:
Data de apurao : ltimo dia do ms
Contabilidade Gerencial



Contabilidade gerencial - 160

Nmero do lote: 100000
Nmero do sub-lote 001
Nmero do Documento: 000001
Cd. Hist. Padro: 004
Da Conta: 11101001
At a Conta: 11101001
Moedas: Todas
Tipo de Saldo: 1-Real
Desmembra Lancto.: Sim
Considera Critrio: Plano de Contas

11. Confira os dados, confirme os Parmetros e a atualizao da Variao Monetria;
12. Selecione as seguintes opes:
Atualizaes
Movimentos
Lanam Contab Automat;
13. Selecione o Lote 100000;
14. Clique na opo Visualizar e confirme, para observar os Lanamentos Contbeis gerados,
para as Contas de Variao Monetria, com o valor gerado apenas em Dlar.
Atualizaes
Movimentos
Lanam Contab Automat;
13. Selecione o Lote 100000;
14. Clique na opo Visualizar e confirme, para observar os Lanamentos Contbeis gerados,
para as Contas de Variao Monetria, com o valor gerado apenas em Dlar.





Contabilidade gerencial - 161


Atualizao das Moedas
A Atualizao das Moedas, deve ser utilizada para Recalcular os Valores dos Lanamentos
Contbeis, dentro de um determinado perodo, caso tenha sido alterado o Critrio de Converso de
alguma conta para as moedas ou alterado alguma taxa.

Exerccio

Como realizar Atualizaes de Moedas:

1. Selecione as seguintes opes
Miscelnea
Ajustes Moedas
Atualizao Moedas;
2. Clique na opo Parmetros e informe os dados a seguir:
Data Inicial : 1 dia do ms
Data Final: ltimo dia do ms
Moedas: Especfica
Qual Moeda?: 02 Dlar
Tipo de Saldo?: 1 Real

3. Confira os dados, confirme os Parmetros e a Atualizao das Moedas


At ual i za o de sal dos c ompost os
Este programa tem como objetivo recalcular os saldos compostos entre as entidades de custos.
A rotina de atualizao de saldos compostos ser executada com a rotina de reprocessamento ou na
emisso dos relatrios que utilizam saldos compostos, de acordo com o parmetro
MV_SLDCOMP.

Contabilidade Gerencial



Contabilidade gerencial - 162

Encerramento de exerccio


O processo de encerramento de exerccio no mdulo CTB efetuado por duas rotinas:
o Apurao de lucros e perdas: efetua os lanamentos de apurao nas entidades de receitas e
despesas e transporta os saldos para as entidades de apurao de resultado do exerccio.
o Encerramento de exerccio: atualiza o status do calendrio contbil selecionado para 2
fechado.
Exerccio

Como realizar Apuraes de Lucros e Perdas:

1. Selecione as seguintes opes
Miscelnea
Encerramento
Apurao Resultado;
2. Confira os dados e confirme a Janela de Mensagens;
Data de Apurao?: ltimo dia do ms
Nmero do lote?: 300000
Nmero do Sub-lote?: 001
Nmero do documento?: 000001
Cd. Hist. Padro?: 003
Da Conta?: 41101001
At a Conta?: 51701003
Moedas?: 01



Contabilidade gerencial - 163


Considera Ent. Ponte?: Sim
Tipo de Saldo?: 1- Real
Considera Entidade?: Cadastros
Conta Ponte?: 61101001
3. Confira os dados, confirme os Parmetros e a Apurao de Resultados;

4. Selecione as seguintes opes
Miscelnea
Encerramento
Encerram.Exercicio;
2. Selecione o calendrio, confira os dados e confirme o Encerramento.


Glossrio

Entidades contbeis
No ambiente Contabilidade Gerencial, chama-se de entidade contbil toda e qualquer
informao que resulte um valor lanado. Temos ento, as seguintes entidades contbeis
possveis:
conta contbil
centro de custo
item contbil
classe de valor
Escriturao
A escriturao uma tcnica contbil que consiste em registrar, em livros prprios, todos os
fatos administrativos resultantes da gesto do patrimnio da entidade.
Exerccio social
O exerccio social (ou contbil) ter durao de um ano, no havendo necessidade de
coincidir com o ano civil (01/01 a 31/12), embora na maioria das vezes, assim acontea.
Essa data, depois de definida, no dever ser alterada, a no ser em condies
supervenientes, pois assim, no ser ferido o princpio da consistncia. Para fins de imposto
de renda o exerccio social dever coincidir com o ano civil.
Fatos administrativos
So aqueles que provocam modificaes no patrimnio. Podem ser:
Contabilidade Gerencial



Contabilidade gerencial - 164

o Permutativos, qualitativos ou compensativos - representam permutas (trocas) entre
elementos ativos, passivos, ou entre ambos simultaneamente sem provocar variaes
no patrimnio lquido;
o Modificativos ou quantitativos - provocam variaes (modificaes) no patrimnio
lquido;
o Envolvem, ao mesmo tempo, um fato permutativo e um fato modificativo.
Livro contbil
Pode-se considera-lo como Livro Contbil todo e qualquer relatrio emitido pelo
ambiente Contabilidade Gerencial.
Mtodo de escriturao
a forma de registros dos fatos administrativos. Utiliza-se o mtodo das partidas dobradas,
que afirma que no h devedor sem que haja credor, correspondendo, a cada dbito, um
crdito de igual valor.
Perodos contbeis
representado pelo incio e fim de um intervalo de datas. Dentro de um mesmo exerccio
contbil, podemos ter de 01 at 99 perodos cadastrados.

O sistema pode trabalhar de duas formas distintas como mostrado a seguir:
Apenas 01 perodo contbil representando o exerccio completo.



Neste caso, informada apenas uma linha para o perodo contbil.
Vrios perodos representando o exerccio.
Vale lembrar que as datas iniciais e finais de cada perodo no esto restritas ao primeiro e
ltimo dia do ms.
Observe o exemplo:




Contabilidade gerencial - 165





No h limitao de perodos em aberto no SIGACTB, uma vez que o
controle dos calendrios contbeis se d por Exerccio + Perodo. Portanto,
caso um exerccio contbil tenha esgotado os nmeros e perodos em
aberto (99), s utilizar um novo exerccio contbil.

Nmero do Registro
CTB11092100P10