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Universidad Galileo

IDEA
CURSO: PRESUPUESTOS
Material Complementario
EL PRESUPUESTO PERSONAL

Licda. Nora Reiner Alvarado, MSc. Pgina 1 de 4
El Presupuesto Personal puede ser aplicable a su hogar o de manera individual. Para elaborar su
presupuesto personal el proceso y la secuencia de actividades son los mismos que en las
empresas. As como en las empresas se parte de la situacin actual dada por los datos histricos
de los Estados Financieros, en su vida personal se parte de su situacin actual de vida para iniciar
con lo que sera el paralelo de un proceso de planeacin: La fijacin de metas y objetivos
personales y financieros. Seguidamente vendr el establecimiento de los gastos de acuerdo a su
ingreso proyectado. En ese momento se tendr su presupuesto y ser el momento de la
evaluacin de lo ejecutado contra lo proyectado. Se compara el ingreso real versus el
esperado y el gasto real contra el estimado. Finalmente, despus de establecer las diferencias,
vendr la etapa de seguimiento consistente en repasar el progreso y la toma de medidas
correctivas que lo encausen hacia sus metas trazadas.

Fases del Presupuesto

Fase 1: Evaluacin de su situacin actual personal: Dnde Estoy?
Fase 2: Establecimiento de metas y objetivos personales y financieros: Dnde Quiero Estar?
Fase 3: Elaboracin de su presupuesto en base a sus ingresos y gastos fijos y variables
Fase 4: Supervisin y observancia de sus patrones de gastos
Fase 5: Comparacin entre su presupuesto y lo acontecido en la realidad
Fase 6: Evaluacin del avance financiero observado y toma de medidas
encausadas hacia las metas.

Dnde Estoy y Dnde Quiero Estar
Muchas grandes obras han iniciado con un sueo. Es importante soar y visualizar dnde quiero
estar. Cmo me veo de ac a veinte aos, a cuarenta aos? Aunque la preparacin del
presupuesto sea para el ao que viene o para el mes entrante es importante que tengamos una
visin de lo que queremos ser y hacer en el largo plazo. Nuestros sueos son slo nuestros, todo
lo dems puede no serlo.

Declaracin de Metas
Defina sus metas en trminos especficos y cuantificables.
Defina un plazo para sus metas.
Establezca una declaracin de la accin a tomar para el logro de su(s) meta(s).
Ejemplo: Ahorrar Q100,000 para el pago inicial de un terreno en un plazo de 5 aos, para lo
cual depositar Q1667 al mes en una cuenta de ahorro.

Fjese metas realistas, que sean posibles de cumplir. Recuerde que metas muy altas o muy
bajas harn desalentador el proceso del presupuesto.
1) Liste sus metas de acuerdo a categoras. Ejemplo:
o Metas Educativas
o Metas Sociales
o Metas Financieras
o Metas Familiares
o Metas de Salud
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2) Asigne prioridad a sus metas y ordnelas de las ms a las menos importantes.
3) Ya clasificadas y ordenadas las metas, examine y defina para cada una:
1) Qu podra estar haciendo ahora mismo para trabajar hacia el logro de esa meta.
2) Qu recursos necesito para realizar esa meta.

Preparacin del Presupuesto
Utilice el modelo de plantilla de la Tabla 1 para preparar su presupuesto. Examine, agregue o
elimine los conceptos de acuerdo a su situacin particular.

Ingresos
Examine sus fuentes de ingreso actuales. Qu cambios espera en sus fuentes de ingreso en el
corto plazo? Aproveche esta ocasin para reflexionar acerca de ser financieramente dependiente
o ser independiente.

Gastos
Observe sus hbitos de gasto y vea si puede encontrar algn patrn en sus gastos. Cmo decide
lo que compra? Se podra catalogar usted como un comprador impulsivo? O sus decisiones son
cuidadosamente estudiadas previamente? Se deja guiar o influenciar por la publicidad o la moda?
Qu factores piensa que son influyentes a la hora de comprar? Es conveniente considerar que las
metas del comercio son las utilidades, por lo cual es aconsejable mantener un equilibrio entre los
recursos disponibles y las necesidades. Si va a realizar compras a crdito conviene tener presente
su capacidad de pago con el objeto de darle un buen uso a las tarjetas de crdito, ya que un mal
uso de ellas puede desestabilizar cualquier presupuesto e incurrir en costos innecesarios como
altos intereses o cargos por servicios. Como regla del dedo gordo puede decirse que sus gastos
deben estar en funcin de su capacidad de pago mensual y no en funcin de su lmite de crdito.

Evaluacin del Desempeo
Transcurrido un mes, calcule la variacin entre el presupuesto y lo real, tanto para los ingresos
como para los gastos. Identifique las variaciones. En qu conceptos gast menos de lo que
plane? En qu conceptos gast ms? Qu tipo de circunstancias originaron que gastara de
ms? (Anlisis de variaciones). Obviamente si el gasto fue de menos, ser una variacin favorable
para usted.

Toma de Decisiones y Medidas Correctivas
Al identificar las reas o conceptos donde sus variaciones son desfavorables, le dan a usted una
pauta de cunto se est desviando de su presupuesto y por lo tanto alejando del logro de sus
metas. Analcelas y replantelas, o tome la decisin de enmendar el error.

Recuerde: Si usted no toma control de su vida y sus gastos, nadie lo har por usted.





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Tabla 1
Plantilla para Elaborar un Presupuesto Personal Mensual
CONCEPTO PRESUPUESTO
MENSUAL
1
REAL MENSUAL

2
VARIACION

2 menos 1
INGRESOS
Fuente 1:
Fuente 2:
TOTAL INGRESOS

GASTOS
Gastos Regulares
Ahorro
Alimentos
Alquiler
Celular
Educacin
Gasolina y aceite
Pago de Seguro de
Vehculo

Pago de Seguro de
Vida / Mdico

Pago de Vehculo
Servicios de Luz y
Telfono

Transporte
Total Gastos
Regulares

Otros Gastos:
Entretenimiento
Gastos Mdicos
Imprevistos
Ropa / Accesorios
Total Otros Gastos
TOTAL GASTOS

EXCESO: INGRESOS
SOBRE GASTOS

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Ejercicio: El Presupuesto de Ins

Ins trabaja tiempo parcial en un almacn de ropa donde su sueldo es de Q2500 y tiene un
segundo empleo en una empresa de diseo grfico donde le pagan Q2000 ms una comisin del
5% por cada pedido que ella logre conseguir. Ins ha estudiado diseo grfico pero tuvo que
abandonar sus estudios para trabajar. Actualmente, se ha fijado la meta de ahorrar Q300 al mes
para regresar a la universidad y terminar sus estudios. Sus gastos mensuales son:
Alquiler (50% del Q2500) Q 1250
(Comparte con una amiga, renta real es Q2500)
Cuota pago del vehculo Q 500
Cuota pago del seguro del vehculo Q 300
Ahorro (para regresar a la universidad) Q 300
Alimentos Q 600
Luz y Telfono Q 300
Gasolina Q 500
Celular Q 300
Otros Gastos son:
Ropa Q 120
Entretenimiento Q 120
Imprevistos Q 200

1. Elabore el Presupuesto Personal de Ins para un mes.
2. La realidad para Ins en el mes que transcurri fue la siguiente:
En la empresa de diseadores grficos consigui una orden de pedido por Q5000, por lo cual
gan la comisin respectiva. Sin embargo, a ella y a su compaera de apartamento les
aumentaron el alquiler a Q2800. Su cuenta de celular fue de Q350. Su gasto en alimentos fue
de Q700. Los servicios de luz y telfono aumentaron en Q10. Su gasto de gasolina fue de
Q550. En entretenimiento, el gasto fue de Q200 (tuvo una fiesta no planificada). Ins
necesitaba unos zapatos nuevos para correr pero le costaban Q200; ella estim que no le
alcanzara para comprarlos este mes, a pesar de que haba presupuestado Q200 para
imprevistos, por lo que no los compr. Estaba en lo correcto?

Ingrese los datos reales en la plantilla, comprelos con el presupuesto de Ins y calcule las
variaciones. En qu rubros gast de ms o de menos? Presente la plantilla del presupuesto
completa: Presupuesto, Real y Variacin.

3. Si el presupuesto de Ins fuera su presupuesto personal, qu decisiones tomara o qu
replanteamientos podra hacer acerca de sus metas?
4. Opcional. Elabore su Presupuesto Personal. Puede utilizarlo para monitorear mensualmente
sus ingresos y gastos. No es necesario que entregue este ejercicio.

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