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FACULDADE DE ADMINISTRAO E FINANAS

DEPARTAMENTO DE CINCIAS CONTBEIS


PROGRAMA DE PS
CURSO DE MESTRADO ACADMICO


Disciplina
Mtodos Quantitativos I
Crditos / Horas
3 crditos, 45 horas
Modalidade
Eletiva
Professor
Responsvel
Jos Francisco Moreira Pessanha
Email: professorjfmp@hotmail.com
Semestre
2 semestre letivo de 201
Pr-Requisitos
Mtodos Quantitativos I
Horrio de aulas
Quarta-feira, das ____
Local
Faculdade de Administrao e Finanas
Objetivo Geral
da Disciplina
O objetivo primordial deste curso a aprendizagem do instrumental capaz de modelar a incerteza. A
abordagem inicial considera
induo, ou seja
mtodo uma forma coesa de ao, adiciona
bem como a simulao estocstica
tomada de deciso. Inicialmente apresentada a Anlise da Varincia (ANOVA)
paramtricos como os testes de Kolmogorov
Em seguida, so apresentados os modelos de regresso linear simples e mltipla que permitem construir
modelos que sintetizam o relacionamento entre uma varivel dependente e um conjunto formado por
ou mais variveis independentes.
logstica), uma classe especial de modelo de regresso em que a varivel dependente binria.
so introduzidas tcnicas estatsticas para
principais, anlise fatorial exploratria, anlise de agrupamentos e anlise discriminante.


Objetivos Especficos
da Disciplina
- Apresentar uma viso panormica da literatura relevante no campo da teoria estatstica, identificando e analisando seus
fundamentos, conceitos e linhas de pesquisa mais importantes.
- Realizar debates no sentido de desenvolver novas consideraes na mod
modelagem no contexto da gerncia contbil e de reas afins.
- Estudar os problemas de anlise multivariada a partir dos fundamentos emanados da teoria contbil.
- Abordar o papel da estatstica na tomada de
explicitando seu uso nas anlises financeiras e de crdito.
- Analisar as principais contribuies tericas e empricas na formulao da modelagem estatstica de problemas cont
- Desenvolver a familiaridade no uso de recursos computacionais para anlise de dados.

Ementa
da Disciplina
Anlise Exploratria de Dados; Teoria de Probabilidades; Teoria Clssica da Inferncia;
Regresso Linear e Regresso Logstica.
Proposta Sinttica
de Programa
1. Anlise Exploratria de Dados
Varincia; 6. Regresso




Bibliografia a
Ser Utilizada
Obrigatria

CORRAR, L.J., PAULO, E., DIAS FILHO, J.M., Anlise multivariada para os cursos de
administrao, cincias contbeis e economia, Editora Atlas, So Paulo, 2007.

FVERO, L.P.; BELFIORE, P.; SILVA, F.L., CHAN, B.L. Anlise de dados: modelagem
multivariada para tomada de decises, Campus, Rio de Janeiro, 2009.

PINHEIRO, J.I.D., CUNHA, S.B., CARVAJAL, S.S.R., GOMES, G.C., Estatstica Bsica
de Trabalhar com Dados, R

WOOLDRIDGE, J.M. Introduo Econometria: Uma abordagem moderna,
Learning, So Paulo, 2006.

Complementar
FACULDADE DE ADMINISTRAO E FINANAS
DEPARTAMENTO DE CINCIAS CONTBEIS
PROGRAMA DE PS-GRADUAO EM CINCIAS CONTBEIS
CURSO DE MESTRADO ACADMICO
PROGRAMA DO CURSO
Mtodos Quantitativos I
rditos, 45 horas
co Moreira Pessanha
professorjfmp@hotmail.com telefone 8854-1971
letivo de 2013
Mtodos Quantitativos I
feira, das ____ s ____
Faculdade de Administrao e Finanas
O objetivo primordial deste curso a aprendizagem do instrumental capaz de modelar a incerteza. A
abordagem inicial considera tanto a deduo, atravs das distribuies de probabilidade,
induo, ou seja, a anlise da parte para o todo, atravs da inferncia estatstica. De modo a tornar o
mtodo uma forma coesa de ao, adiciona-se a anlise exploratria de dados
bem como a simulao estocstica. Na sequncia so introduzidas tcnicas de anlise de dados para a
tomada de deciso. Inicialmente apresentada a Anlise da Varincia (ANOVA)
paramtricos como os testes de Kolmogorov-Smirnov, teste de Qui-Quadrado e o
Em seguida, so apresentados os modelos de regresso linear simples e mltipla que permitem construir
modelos que sintetizam o relacionamento entre uma varivel dependente e um conjunto formado por
ou mais variveis independentes. Na sequncia so introduzidos os modelos de
, uma classe especial de modelo de regresso em que a varivel dependente binria.
so introduzidas tcnicas estatsticas para anlise multivariada: MANOVA,
principais, anlise fatorial exploratria, anlise de agrupamentos e anlise discriminante.
Apresentar uma viso panormica da literatura relevante no campo da teoria estatstica, identificando e analisando seus
fundamentos, conceitos e linhas de pesquisa mais importantes.
Realizar debates no sentido de desenvolver novas consideraes na modelagem inerente ao tema de forma a capacitar a
modelagem no contexto da gerncia contbil e de reas afins.
Estudar os problemas de anlise multivariada a partir dos fundamentos emanados da teoria contbil.
Abordar o papel da estatstica na tomada de deciso enfatizando os efeitos das mudanas abruptas dos regimes contbeis e
explicitando seu uso nas anlises financeiras e de crdito.
Analisar as principais contribuies tericas e empricas na formulao da modelagem estatstica de problemas cont
Desenvolver a familiaridade no uso de recursos computacionais para anlise de dados.
Anlise Exploratria de Dados; Teoria de Probabilidades; Teoria Clssica da Inferncia; Amostragem;
e Regresso Logstica. Estatstica Multivariada
Anlise Exploratria de Dados; 2. Teoria de Probabilidades; 3. Teoria Clssica da Inferncia
Regresso Linear; 7 Regresso Logstica; 8. Estatstica Multivariada
CORRAR, L.J., PAULO, E., DIAS FILHO, J.M., Anlise multivariada para os cursos de
administrao, cincias contbeis e economia, Editora Atlas, So Paulo, 2007.
L.P.; BELFIORE, P.; SILVA, F.L., CHAN, B.L. Anlise de dados: modelagem
multivariada para tomada de decises, Campus, Rio de Janeiro, 2009.
PINHEIRO, J.I.D., CUNHA, S.B., CARVAJAL, S.S.R., GOMES, G.C., Estatstica Bsica
de Trabalhar com Dados, RJ, Editora Campus, 1 reimpresso, 2010.
WOOLDRIDGE, J.M. Introduo Econometria: Uma abordagem moderna,
Learning, So Paulo, 2006.
Complementar
FACULDADE DE ADMINISTRAO E FINANAS
GRADUAO EM CINCIAS CONTBEIS
O objetivo primordial deste curso a aprendizagem do instrumental capaz de modelar a incerteza. A
tanto a deduo, atravs das distribuies de probabilidade, assim como a
, a anlise da parte para o todo, atravs da inferncia estatstica. De modo a tornar o
se a anlise exploratria de dados como estudo preliminar,
. Na sequncia so introduzidas tcnicas de anlise de dados para a
tomada de deciso. Inicialmente apresentada a Anlise da Varincia (ANOVA) e mtodos no
Quadrado e o teste Kruskal-Wallis.
Em seguida, so apresentados os modelos de regresso linear simples e mltipla que permitem construir
modelos que sintetizam o relacionamento entre uma varivel dependente e um conjunto formado por uma
so introduzidos os modelos de escolha binria (regresso
, uma classe especial de modelo de regresso em que a varivel dependente binria. Por fim,
MANOVA, anlise de componentes
principais, anlise fatorial exploratria, anlise de agrupamentos e anlise discriminante.
Apresentar uma viso panormica da literatura relevante no campo da teoria estatstica, identificando e analisando seus
elagem inerente ao tema de forma a capacitar a
Estudar os problemas de anlise multivariada a partir dos fundamentos emanados da teoria contbil.
deciso enfatizando os efeitos das mudanas abruptas dos regimes contbeis e
Analisar as principais contribuies tericas e empricas na formulao da modelagem estatstica de problemas contbeis.

Amostragem; Anlise da Varincia;
Teoria Clssica da Inferncia; 4. Amostragem; 5. Anlise da
CORRAR, L.J., PAULO, E., DIAS FILHO, J.M., Anlise multivariada para os cursos de
administrao, cincias contbeis e economia, Editora Atlas, So Paulo, 2007.
L.P.; BELFIORE, P.; SILVA, F.L., CHAN, B.L. Anlise de dados: modelagem
multivariada para tomada de decises, Campus, Rio de Janeiro, 2009.
PINHEIRO, J.I.D., CUNHA, S.B., CARVAJAL, S.S.R., GOMES, G.C., Estatstica Bsica - A Arte
J, Editora Campus, 1 reimpresso, 2010.
WOOLDRIDGE, J.M. Introduo Econometria: Uma abordagem moderna, Pioneira Thomson
ALBRIGHT, S.C., WINSTON, W., ZAPPE, C., Data Analysis and Decision Making with Microsoft
Excel (with Infotrac and CD-ROM), Duxbury, 2003.

BRUNI, A.L. Estatstica aplicada gesto empresarial, Editora Atlas, So Paulo, 2011.

FREZATTI et al, Anlise do Relacionamento Entre a Contabilidade Gerencial e o Processo de
Planejamento das Organizaes Brasileiras, RAC, Curitiba, Vol. 11, Nmero Especial 2,
ANPAD, 2007, Pag. 33-54.

LATTIN, J.; CARROLL, J.D.; GREEN, P.E. Anlise de Dados Multivariados, Cengage Learning,
So Paulo, 2011.

MANLY, B.J.F. Mtodos Estatsticos Multivariados: Uma introduo, Bookman, Porto Alegre,
2008.

MINGOTI, S.A. Anlise de Dados Atravs de Mtodos de Estatstica Multivariada: uma
abordagem aplicada, Editora UFMG, Belo Horizonte, 2005.

MOORE, D.S., McCABE G.P., DUCKWORTH W.M. e SCLOVE S.L., The Practice of Business
Statistics using data for
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portugus da editora LTC).

PEREIRA, A. SPSS Guia Prtico de Utilizao, anlise de dados para cincias sociais e
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SICS, A.L., Credit Scoring: desenvolvimento, implantao, acompanhamento, Blucher, So
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p. 94-110, set/dez. 2010.

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DOS CICLOS
POLTICOS: UMA ANLISE EMPRICA FISCAL E CONTBIL SOBRE OS MUNICPIOS DO
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abr./jun. 2012.

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No. 1, pp. 1-23, 2001

DAZ, Z., SEGOVIA, M.J., FERNNDEZ, J., del POZO, E.M. Machine Learning and Statistical
Techniques. An Application to the Prediction of Insolvency in Spanish Non-life Insurance
Companies, The International Journal of Digital Accounting Research, Vol. 5, N. 9, 2005, pp. 1-
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LARRN, M., GINER, BEGOA, The Use of the Internet for Corporate Reporting by Spanish
Companies, The International Journal of Digital Accounting Research, Vol. 2, No. 1, pp. 53-82,
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LIMA, J.D. A Anlise Econmico-Financeira de Empresas Sob a tica da Estatstica
Multivariada, dissertao, UFPR, 2002.

MURCIA, F.D., SANTOS, A. FatorEs determinantes do nvel de disclosure voluntrio das
companhias abertas no Brasil, v. 3, n. 2, art. 4, p. 72-95, maio/ago. 2009.

GUIMARES, I.A. Construo e Avaliao de uma Regra de Reconhecimento e Classificao
de Clientes de uma Instituio Financeira com Base na Anlise Multivariada, dissertao,
UFPR, 2000.

HAUSER, R.P.; BOOTH, D. Predcting Bankruptcy with Robust Logistic Regression, Jounal of
Data Science, 9, pp 565-584, 2011.

HOLANDA, J.B.L. et al, Anlise de Mudana Comportamental Tributria de Contribuintes do
ICMS Ps-Remisso: Estudo de Caso, 5 Congresso Nacional de Excelncia em Gesto,
Niteri, RJ, 2009.

SILVA, J.O., WIENHAGE, P., SOUZA, R.P.S., LYRA, R.L.W., BEZERRA, F.A. Predictive Capacity of
Insolvency Models Based on Accounting Numbers and Descriptive Data, Revista de Educao e
Pesquisa em Contabilidade, v. 6, n. 3, art. 2, p. 228-242, jul./sep. 2012.

MORABITO, V., PACE, S. Do costs matter in ASP sourcing decisions?, The International
Journal of Digital Accounting Research, Vol. 6, N. 12, 2006, pp. 121-139, 2006.

YOSHITAKE, M., FRAGA, M.S., TORRES, G.A., PASSOS, E.S. Controle de gesto: A
aplicabilidade do modelo das trs dimenses na investigao de nveis e tipos de
comprometimento do capital humano nas organizaes terceirizadas, v. 3, n. 3, art. 3, p. 39-61,
set/dez. 2009.
Metodologia
de Ensino
As aulas sero ministradas de forma expositiva, podendo ser complementadas pela resoluo de exerccios
e propostas de discusses em grupo, tomando-se por base o material indicado como bibliografia.
Recomenda-se a leitura prvia dos textos selecionados.



Aspectos gerais
da Avaliao
- Os resumos dos textos de leitura devero ser respondidos individualmente e entregues nas datas
determinadas pelo professor, no sendo admitido nenhum tipo de justificativa para entrega fora do prazo ou
postergao para outras datas.
Portanto, o aluno deve buscar no deixar de cumprir o cronograma estabelecido para os trabalhos
individuais. A leitura recomendada dever ser realizada previamente sesso indicada, e, no incio da aula,
em qualquer sesso, poder ser aplicado um teste de avaliao sobre a referida leitura.
- O projeto de pesquisa dever ser indito, baseado no aprofundamento das pesquisas realizadas sobre
ensinamentos tericos discutidos em classe. Visando sua submisso para publicao em peridico nacional
ou internacional de Contabilidade que possua o conceito mnimo B no Qualis da Capes ou ento sua
apresentao em congresso cientfico na rea contbil, Oo trabalho dever ser elaborado sob a forma de
artigo e entregue em data previamente estipulada pelo professor. Os critrios gerais para elaborao do
texto devem seguir as normas tcnicas brasileiras, visando uma possvel submisso para publicao em
peridico nacional ou internacional de Contabilidade que possua o conceito mnimo B no Qualis da Capes
ou ento apresentao em congresso cientfico na rea contbil.










Normas para
Apresentao
dos Trabalhos
O trabalho ser avaliado quanto ao seu escopo (inovao), profundidade e clareza das idias apresentadas, bem como
quanto sua objetividade na discusso do tema.
Dever ser redigidos em portugus, em espao simples, obedecendo s regras gramaticais vigentes, contendo um mximo
de 20 pginas (mnimo de 15 pginas), incluindo as referncias bibliogrficas.
Dever conter o ttulo do trabalho, o nome do aluno e um resumo em portugus (no mximo 200 palavras) em um nico
pargrafo (sem entrada de pargrafo) redigido em espao simples entre linhas, seguido de uma linha em branco e aps a
indicao de cinco palavras-chave.
O contedo do corpo do artigo deve apresentar, sempre que possvel: (a) objetivos; (b) reviso da literatura; (c)
metodologia; (d) resultados e concluses; (e) limitaes; (f) recomendaes de estudo; e (g) referncias bibliogrficas. As
figuras, tabelas e ilustraes devem estar sempre em preto e branco, e conter legendas, crditos e fonte; caso haja figuras e
tabelas importadas de outros programas, como Excel e PowerPoint, enviar tambm o arquivo de origem.
As pginas dos trabalhos devem estar devidamente numeradas no canto superior direito, digitadas em editor de texto Word,
em um nico lado da folha, nas seguintes condies: i) papel formato A4 (210 x 297 mm); fonte Times New Roman,
tamanho 12; alinhamento justificado, espaamento simples entre linhas e sem espao entre pargrafos; entrada de pargrafo
de 1,25 cm; margens superior e esquerda de 2 cm e inferior e direita de 2 cm; figuras, grficos, quadros, tabelas (no usar
colorido) em fonte Times New Roman, tamanho 10; os ttulos (todas as letras maisculas) e subttulos (somente a primeira
letra de cada palavra em maisculo) devem ser numerados e formatados em negrito; as citaes e referncias devem
obedecer s normas da ABNT. imprescindvel que os trabalhos submetidos sejam inditos e originais, no tendo sido
copiados ou plagiados de nenhum trabalho ou artigo e tampouco enviados para publicao.
As referncias bibliogrficas devero ser citadas no texto e no final do trabalho, conforme as normas ABNT vigentes. No
final do texto, as citaes devem ser apresentadas em ordem alfabtica, em fonte Times New Roman tamanho 10 e com
espaamento simples entre linhas, com uma linha em branco aps cada citao. As referncias bibliogrficas devero ser
apresentadas em ordem alfabtica no final do artigo, de acordo com a norma da ABNT/ NBR-6023. Todas as referncias
devero ser citadas no texto de acordo com o sistema alfabtico (autor-data).
Os trabalhos devero ser entregues de forma eletrnica atravs do e-mail do docente.

Informaes
Adicionais
Os textos utilizados no curso sero disponibilizados por meio eletrnico ou impresso. recomendvel que todos portem
na aula o texto do assunto previsto para discusso nos encontros.
O cronograma das atividades pode ser flexibilizado, de acordo com as necessidades da turma e/ ou do professor,
podendo as datas e/ou atividades serem alteradas.





Conduta
Acadmica
Esperada do
Aluno
Espera-se dos participantes uma conduta profissional, a qual construda tendo como fundamento o respeito mtuo.
Essa conduta inclui os elementos abaixo, embora no se limite somente a estes:
Presena nas aulas: cada aula se beneficia da presena e participao de todos. A nota de participao ser afetada
negativamente pelas ausncias s aulas. Reitera-se que o aluno tem direito a 25% de ausncia das aulas, alm desse
percentual ser automaticamente reprovado por falta.
Pontualidade: quem chega atrasado pode interromper a exposio do professor e as discusses em classe, alm de
significar um desrespeito para com os que chegaram na hora.
Minimizar interrupes: telefones celulares, pagers e outros aparelhos eletrnicos devem ser desligados durante as
aulas. Evitar sair e reentrar na sala. Evitar tambm conversas paralelas com outros alunos, aps o incio da aula.
Foco na aula: no usar lap-top ou dispositivos eletrnicos similares, enquanto em sala de aula, para realizar tarefas
no relacionadas com a aula. O acesso internet, e-mail, mensagens via celular, etc., enquanto em aula, uma
atitude muito desrespeitosa, que pode interromper os outros colegas e a prpria aula.
Estar preparado para a aula: a cada aula, os alunos devem estar prontos para discutir as leituras exigidas e a
responder as tarefas solicitadas pelo professor.
Respeito: todos devem agir de maneira respeitosa com todos os participantes da classe.
A meno final reflete a aderncia dos alunos aos princpios citados, embora no esteja limitada somente aos mesmos.
Calendrio
de Atividades






Sesso Programa Analtico
1 Estatstica Descritiva e Anlise Exploratria de Dados
Introduo aos mtodos quantitativos em contabilidade, estatstica descritiva,
(tipos de variveis, distribuio de freqncia, histograma, medidas de posio,
disperso, assimetria e curtose) e anlise exploratria de dados (boxplot)
2 Teoria das Probabilidades
Experimento aleatrio, interpretaes da probabilidade, axiomas da
probabilidade, varivel aleatria, funo de distribuio de probabilidade,
valor esperado e varincia de uma varivel aleatria discreta, modelos de
distribuio de probabilidades para variveis aleatrias discretas (Bernoulli,
binomial, multinomial, Poisson).
3 Teoria das Probabilidades
Funo densidade de probabilidade, valor esperado e varincia de uma varivel
aleatria contnua, modelos de distribuio de probabilidades para variveis
aleatrias contnuas (uniforme, exponencial, normal).
4 Teoria das Probabilidades
Vetores aleatrios, distribuio conjunta de probabilidade, normal
multivariada, distribuies marginais, distribuies bidimensionais,
covarincia, correlao entre variveis aleatrias, matriz de
covarincias/correlaes. Simulao estocstica.
5 Teoria Clssica da Inferncia
Estatstica indutiva, inferncia estatstica, amostra aleatria, dimensionamento
da amostra, estimao, mtodos dos momentos, estimador de mxima
verossimilhana, distribuio amostral, Teorema Central do Limite
6 Teoria Clssica da Inferncia
Intervalo de confiana, teste de hipteses, testes para a mdia, testes para a
varincia
7 Anlise da Varincia
Anlise da varincia com um fator (One-Way Anova) e MANOVA
8 Estatstica no paramtrica
Teste qui-quadrado, teste de Kolmogorov Smirnov, teste de Kruskall-Wallis
9 Regresso Linear
Modelagem, tipos de dados (corte transversal, srie temporal, painel), modelo
de regresso linear simples e mltipla, mtodo dos mnimos quadrados,
inferncia do modelo, anlise dos resduos, previso, intervalos de confiana
10 Regresso Linear
Varivel dummy, heterocedasticidade, autocorrelao do erro, mnimos
quadrados generalizados.
11 Regresso Linear
Introduo aos modelos de regresso para dados em painel
12 Modelos de escolha binria
Modelo de regresso logstica, estimao por mxima verossimilhana,
inferncia do modelo, tabela de classificao, curva ROC, validao cruzada
13 Estatstica Multivariada
Anlise de Componentes Principais, Anlise Fatorial Exploratria
14 Estatstica Multivariada
Anlise de Agrupamentos e Anlise Discriminante
15 Sntese da Matria Lecionada