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AUDITORIA ADMINISTRATIVA
PROGRAMA ESTUDIO PRELIMINAR
1. OBJETIVO
Conocer en forma general las operaciones que realiza la empresa, sus sistemas, procedimientos administrativos, formas utilizadas y el sistema de control interno
Diligenciar el cuestionario adjunto si la empresa ha solicitado los servicios de auditoría administrativa por primera vez, comprobando las respuestas que sean
proporcionadas por los entrevistados.
Con base en las respuestas a este cuestionario, presentar la propuesta de plan de auditoría a desarrollar y los honorarios correspondientes.
2. PROCEDIMIENTO
2.1 Prepare un calendario para las entrevistas con los Responsables de Áreas y Subáreas, con el fin de explicarles el objetivo de la auditoría e identificar y solicitar
información adicional a la ya identificada en la elaboración de los Términos de Referencia y que no esté en los archivos de la Contraloría.
2.2 Recopile información escrita sobre:
*Antecedentes
*Marco legal
*Organización
*Operaciones, Proyectos y Programas
*Financiamiento
*Control
*Información Adicional
2.3 Obtenga información verbal sobre los aspectos que no Existiere información escrita (Elabore un calendario de entrevistas y tramítelo con el Coordinador de la
Organización).
2.4 Visite las instalaciones de la Entidad u organismo a nivel central y establezca con claridad en que otros lugares o regiones tiene instalaciones, anotando la respectiva
dirección. En esta visita salude a los funcionarios responsables de las dependencias y explíqueles brevemente el enfoque constructivo de esta auditoría. Deje constancia
por escrito de esta visita.
2.5 Clasifique la información.
3.14. COMENTARIOS
Sobre la situación de la planeación
Sobre la situación de la organización
Sobre la situación de la dirección
Sobre la situación del control
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AUDITORIA ADMINISTRATIVA
PROGRAMA ESTUDIO PRELIMINAR
Sobre la situación financiera y contable
Sobre la situación fiscal
Sobre el sistema de información
Problemas importantes observados
PREPARADO POR:
FECHA:
REVISADO POR:
FECHA:
MATRIZ DE COMPRENSION DE LA ENTIDAD AUDITADA
Para cada elemento del análisis organizacional practicado se asigna una calificación según los
siguientes parámetros de medición y evaluación:
La siguiente matriz se emplea para calificar cada elemento analizado en el programa de investigación
preliminar
PASO 1:
Para cada elemento y subelemento del análisis organizacional practicado se
asigna una calificación según los siguientes parámetros de medición y
evaluación:
PASO
El 2:
elemento planeación tiene subelementos cada uno con puntuación máxima
de 20 puntos, lo cual suma un total máximo de puntuación de puntos
ELEMENTO PLANEACION
PUNTUACION
SUBELEMENTO INDIVIDUAL
MAXIMA
FUNCION PLANEACION 20
VISION 20
MISION 20
OBJETIVOS 20
METAS 20
ESTRATEGIAS 20
POLITICAS 20
PROGRAMAS 20
PUNTUACION MAXIMA TOTAL 160
PASO 3:
Para cada elemento examinado , la siguiente matriz se emplea para calificar
cada subelemento revisado detalladamente:
ELEMENTO DIRECCION
SUBELEMENTO NIVEL PUNTUACION EVALUACION
PROCESO DE PLANEACION 10
VISION 15
MISION 15
OBJETIVOS 10
METAS 5
ESTRATEGIAS 5
POLITICAS 10
PROGRAMAS 5
PUNTUACION MAXIMA TOTAL 75
PORCENTAJE DE EFICIENCIA
(75/160)% 47%
NIVEL ALCANZADO (20*47%) 9 DEFICIENTE
El resultado indica que la planeación falla específicamente en la definición de los objetivos,
metas, estrategias y programas, lo cual redunda en la calidad del ejercicio de la función
planeación.
PLAN DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA
ENTIDAD:
OBJETO DE ESTUDIO:
JUSTIFICACION:
OBJETIVOS:
ALCANCE:
EQUIPO AUDITOR:
METODOLOGIA:
CRONOGRAMA:
PRESUPUESTO:
ANEXOS