La empresa LA DIDACTICA S.A, Nit. 816.897.675-9, ubicada en la Cra. 30 No. 35-145 de la ciudad de San Juan de Pasto, Tel.

7325476,
dedicada a la comercializacin de productos gravados al 16 y al 5% y excluidos (Art. X,Y,Z respectivamente)del impuesto a las ventas,
tiene la siguiente informacin financiera relacionada con su actividad comercial (Cdigo actividad Econmica 4642).
CODIGO CUENTA Valores Dic. 31 2013
110505 Caja general 5,000,000
111005 Moneda nacional 92,886,388
130505 Nacionales 35,640,210
135515 Retencin en la fuente 1,405,680
135517 Impuesto a las Ventas retenido 0
135518 impuesto ICA retenido 125,600
135595 Anticipo de Impuesto CREE 387,900
143501 Mercancas no fabricadas por la empresa 137,300,200
151605 Edificios y casas 150,355,000
152001 Maquinaria y Equipo 71,050,320
152410 Equipos 12,645,001
152805 Equipo de procesamiento de datos 18,250,420
152810 Equipos de comunicacin 15,000,000
154005 Autos camionetas y camperos 178,650,000
159205 Construcciones y edificaciones 2,882,008
159210 Maquinaria y Equipo 2,110,500
159215 Equipos de oficina 1,295,000
159220 Equipos de computacin y comunicacin 7,624,084
159230 Flota y Equipo de Transporte 18,135,800
191008 Construcciones y edificaciones 7,500,000
220505 Nacionales 75,520,420
220510 Del Exterior 10,500,200
233505 Gastos Financieros 1,050,000
236005 Dividendos por pagar 0
236505 Salarios y dems pagos laborales 126,657
236515 Honorarios 368,894
236520 Comisiones 120,900
236525 Servicios 60,000
236530 Arrendamientos 89,783
236540 Compras 2,650,420
236575 Autorretenciones por CREE 144,108
236801 Actividades Comerciales 0
236802 Actividades de servicios 0
240405 Vigencia Fiscal Corriente 0
24080501 IVA generado 5% 3,970,700
24080502 IVA generado 16% 4,912,500
24081001 IVA Descontable 5% -1,985,350
24081002 IVA Descontable 16% -2,456,250
261505 Provisin de imporrenta 22,675,000
261510 De Industria y Comercio 20,560,420
330505 Reservas Obligatorias 5,782,354
331095 Reservas Estatutarias 1,641,177
3810508 Construcciones y edificaciones 7,500,000
370505 Utilidades acumuladas 37,650,000
41359501 Ventas gravadas al 16% 1,018,599,577
41359501 Ventas gravadas al 5% 798,567,340
41359502 Ventas Excluidas 678,907,654
417501 Devoluciones en Ventas al 16% 25,896,520
417501 Devoluciones en Ventas al 5% 5,678,980
423580 Servicio de transporte 6,578,774
510506 Sueldos 240,952,718
510530 Cesantas 20,071,361
510533 Intereses sobre cesantas 2,409,527
510536 Prima de servicios 20,071,361
510539 Vacaciones 10,047,728
510568 aportes a ARP 1,257,773
510569 aportes a EPS 20,480,981
510570 Aportes a fondos de pensiones 28,914,326
510572 Aportes a Cajas de compensacin 9,638,109
510575 Aportes a ICBF 2,409,527
510578 SENA 1,606,351
511095 Otros Honorarios 5,562,432
511505 Industria y comercio 20,560,420
511570 Impuestos asumidos 756,890
512010 Arrendamientos 72,500,000
513505 Servicios 56,452,300
516005 Construcciones y edificaciones 1,904,785
516010 Maquinaria y Equipo 899,859
516015 Equipos de oficina 160,427
516020 Equipo de comunicacin y computacin 420,838
516035 Flota y Equipo de Transporte 2,262,921
520506 Sueldos 228,704,421
520530 Cesantas 19,051,078
520533 Intereses sobre cesantas 2,287,044
520536 Prima de servicios 19,051,078
520539 Vacaciones 9,536,974
520568 aportes a ARP 1,193,837
520569 aportes a EPS 19,439,876
520570 Aportes a fondos de pensiones 27,444,531
520572 Aportes a Cajas de compensacin 9,148,177
520575 Aportes a ICBF 2,287,044
520578 SENA 1,524,696
521095 Otros Honorarios 1,473,792
523595 Otros servicios 3,000,000
525505 Alojamiento 2,000,000
529525 Elementos de aseo y cafetera 2,000,000
529595 Otros diversos 780,940
521505 Impuestos 10,560,300
522010 Arrendamientos 28,500,000
523505 Servicios 24,890,600
526005 Construcciones y edificaciones 977,222
526010 Maquinaria y Equipo 461,659
526015 Equipos de oficina 82,305
526020 Equipo de comunicacin y computacin 215,905
526035 Flota y Equipo de Transporte 1,160,958
5260 Depreciaciones 2,898,049
530515 Comisiones 758,748
540505 Impuesto de Renta 22,675,000
61359501 Costo de ventas gravadas al 16% 599,176,222
61359502 Costo de ventas gravadas al 5% 469,745,494
61359503 Costo de ventas excluidas 399,357,444
ANOTACION
(a) Del saldo de los clientes $ 5.640.000 corresponden a una cartera que tiene 402 das de mora, $7.000.000 tienen 130 das de mora y el
resto tiene 45 das de mora.
(b) Del saldo de bancos a 31 de diciembre de 2013, existen cheque pendientes de entrega por valor de $3.564.765 para pagar a un proveedor.
(c.) Para el ao 2013 se conviene hacer una provisin para la proteccin del Inventario de mercancas y de los activos fijos del 5% del valor
del inventario final y del saldo de los activos fijos.
(d) Teniendo en cuenta el avalu catastral de 2013, el valor de los edificios de la compaa est por valor de $ 162.890.876.
(e.) De las compras de mercancas al 16% que fueron vendidas $5.654.098 fueron compradas a una persona natural que no era declarante
de renta del rgimen simplificado y no se le practico retencin en la fuente.
(f) El 31 de Diciembre de 2013 la empresa recibi una indemnizacin por perdida de inventarios por valor de $18.986.457, de los cuales
$7.654.790 corresponden a lucro cesante, el resto corresponde a dao emergente.
(g)
De los Gastos Administrativos.
Los pagos realizados por SENA e ICBF pertenecen a los cuatro primeros meses del ao gravable
(h) De los honorarios corresponden a pagos a personas naturales que no tienen RUT.
(i) El impuesto de industria y comercio correspondiente al ao 2012 fue de $ 18.765.890 y fue pagado en su totalidad en el ao 2013 en el
mes de marzo.
De los Gastos de Ventas.
Los pagos realizados por SENA e ICBF pertenecen a los cuatro primeros meses del ao gravable
(j) A los otros servicios no se les practico retencin en la fuente.
(k) $ 500.000 de los gastos diversos corresponden a regalos para nios en el da del nio.
(l) De los gastos por impuestos $ 4.250.986 corresponden al GMF, $ 2.200.500 corresponden a impuesto por vehculos automotores,
(m) $876.980 corresponde a Impuesto de registro, y el resto al impuesto predial unificado.
(n) Los gastos por alojamiento fueron para el gerente comercial, su esposa y su hijo para realizar diligencias y convenios comerciales. (Su
esposa e hijo van de paseo).
A finalizar el mes de Junio la organizacin NULE & ASOCIADOS transfirio un deposito de $50.000.000 por motivo de una Donacion
INFORMACION ADICIONAL.
Patrimonio Liquido Ao Anterior $ 427.702.000
Impuesto Neto de Renta 2012 $7.400.000
Nota: mirar las letras de anotaciones que estan en la columna final de los respectivos ajustes
ALBERTO SANCHEZ beticos36@hotmail.com
WSP 3188598253
La empresa LA DIDACTICA S.A, Nit. 816.897.675-9, ubicada en la Cra. 30 No. 35-145 de la ciudad de San Juan de Pasto, Tel. 7325476,
dedicada a la comercializacin de productos gravados al 16 y al 5% y excluidos (Art. X,Y,Z respectivamente)del impuesto a las ventas,
tiene la siguiente informacin financiera relacionada con su actividad comercial (Cdigo actividad Econmica 4642).
Del saldo de los clientes $ 5.640.000 corresponden a una cartera que tiene 402 das de mora, $7.000.000 tienen 130 das de mora y el
Del saldo de bancos a 31 de diciembre de 2013, existen cheque pendientes de entrega por valor de $3.564.765 para pagar a un proveedor.
Para el ao 2013 se conviene hacer una provisin para la proteccin del Inventario de mercancas y de los activos fijos del 5% del valor
Teniendo en cuenta el avalu catastral de 2013, el valor de los edificios de la compaa est por valor de $ 162.890.876.
De las compras de mercancas al 16% que fueron vendidas $5.654.098 fueron compradas a una persona natural que no era declarante
El 31 de Diciembre de 2013 la empresa recibi una indemnizacin por perdida de inventarios por valor de $18.986.457, de los cuales
Los pagos realizados por SENA e ICBF pertenecen a los cuatro primeros meses del ao gravable
El impuesto de industria y comercio correspondiente al ao 2012 fue de $ 18.765.890 y fue pagado en su totalidad en el ao 2013 en el
Los pagos realizados por SENA e ICBF pertenecen a los cuatro primeros meses del ao gravable
De los gastos por impuestos $ 4.250.986 corresponden al GMF, $ 2.200.500 corresponden a impuesto por vehculos automotores,
Los gastos por alojamiento fueron para el gerente comercial, su esposa y su hijo para realizar diligencias y convenios comerciales. (Su
A finalizar el mes de Junio la organizacin NULE & ASOCIADOS transfirio un deposito de $50.000.000 por motivo de una Donacion
Nota: mirar las letras de anotaciones que estan en la columna final de los respectivos ajustes
CODIGO
110505
111005
130505
135505
135515
135518
135595
139905
143501
151605
152001
152410
152805
152810
154005
159205
159210
159215
159220
159230
191008
220505
220510
233505
DECLARACION DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS
Comercializacin de productos Gravados: 16%-5% y Excluidos. Actividad 4642
Direccin Cra 30 N 35 -145 San Juan de Pasto -- Telfono. 7 32 54 76
LA DIDACTICA S.A. NIT.816.897.675 - 9
236005
236505
236515
236520
236525
236530
236540
236575
236801
236802
240405
2.4E+07
2.4E+07
2.4E+07
2.4E+07
261505
261510
330505
331095
3810508
370505
4.1E+07
4.1E+07
4.1E+07
417501
417501
423580
510506
510530
510533
510536
510539
510568
510569
510570
510572
510575
510578
511095
511505
511570
512010
513505
516005
516010
516015
516020
516035
520506
520530
520533
520536
520539
520568
520569
520570
520572
520575
520578
521095
525505
529525
529595
521505
522010
523505
523595
526005
526010
526015
526020
526035
530515
540505
6.1E+07
6.1E+07
6.1E+07
CUENTA Valores Dic. 31 2013
Caja general 5,000,000
Moneda nacional 92,886,388
97,886,388
Nacionales 35,640,210
Anticipo Impuesto de Renta Ao 2013 0
Retencin en la fuente 4,000,000
Impuesto ICA retenido 125,600
Anticipo de Impuesto CREE 387,900
Provision de Cartera -1,861,200
38,292,510
Mercancas no fabricadas por la empresa 137,300,200
Edificios y casas 150,355,000
Maquinaria y Equipo 71,050,320
Equipos 12,645,001
Equipo de procesamiento de datos 18,250,420
Equipos de comunicacin 15,000,000
Autos camionetas y camperos 178,650,000
445,950,741
Construcciones y edificaciones 2,882,008
Maquinaria y Equipo 2,110,500
Equipos de oficina 1,295,000
Equipos de computacin y comunicacin 7,624,084
Flota y Equipo de Transporte 18,135,800
32,047,392
TOTAL PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 413,903,349
Construcciones y edificaciones 7,500,000
Nacionales 75,520,420
Del Exterior 10,500,200
86,020,620
Gastos Financieros 1,050,000
DECLARACION DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS
Comercializacin de productos Gravados: 16%-5% y Excluidos. Actividad 4642
Direccin Cra 30 N 35 -145 San Juan de Pasto -- Telfono. 7 32 54 76
LA DIDACTICA S.A. NIT.816.897.675 - 9
Dividendos por pagar -
Salarios y dems pagos laborales 126,657
Honorarios 368,894
Comisiones 120,900
Servicios 60,000
Arrendamientos 89,783
Compras 2,650,420
Auterretenciones por CREE 144,108
Actividades Comerciales -
Actividades de servicios -
3,560,762
Vigencia Fiscal Corriente 0
IVA generado 5% 3,970,700
IVA generado 16% 4,912,500
IVA Descontable 5% -1,985,350
IVA Descontable 16% -2,456,250
4,441,600
Provisin de imporrenta 22,675,000
De industria y comercio 20,560,420
43,235,420
Reservas Obligatorias 5,782,354
Reservas Estatutarias 1,641,177
Construcciones y edificaciones 7,500,000
Utilidades acumuladas 37,650,000
52,573,531
Ventas gravadas al 16% 1,018,599,577
Ventas gravadas al 5% 798,567,340
Ventas Excluidas 678,907,654
2,496,074,571
Devoluciones en Ventas al 16% 25,896,520
Devoluciones en Ventas al 5% 5,678,980
31,575,500
Servicio de transporte 6,578,774
Sueldos 240,952,718
Cesantas 20,071,361
Intereses sobre cesantas 2,409,527
Prima de servicios 20,071,361
Vacaciones 10,047,728
aportes a ARP 1,257,773
aportes a EPS 20,480,981
Aportes a fondos de pensiones 28,914,326
Aportes a Cajas de compensacin 9,638,109
Aportes a ICBF 2,409,527
SENA 1,606,351
357,859,763
Otros Honorarios 5,562,432
Industria y comercio 20,560,420
Impuestos asumidos 756,890
Arrendamientos 68,273,085
Servicios 56,452,300
124,725,385
Construcciones y edificaciones 1,904,785
Maquinaria y Equipo 899,859
Equipos de oficina 160,427
Equipo de comunicacin y computacin 420,838
Flota y Equipo de Transporte 2,262,921
5,648,830
Sueldos 228,704,421
Cesantas 19,051,078
Intereses sobre cesantas 2,287,044
Prima de servicios 19,051,078
Vacaciones 9,536,974
aportes a ARP 1,193,837
aportes a EPS 19,439,876
Aportes a fondos de pensiones 27,444,531
Aportes a Cajas de compensacin 9,148,177
Aportes a ICBF 2,287,044
SENA 1,524,696
339,668,757
Otros Honorarios 1,473,792
Alojamiento 2,000,000
Elementos de aseo y cafetera 2,000,000
Otros diversos 780,940
Impuestos 10,560,300
Arrendamientos 28,500,000
Servicios 24,890,600
Otros servicios 3,000,000
73,205,632
Construcciones y edificaciones 977,222
Maquinaria y Equipo 461,659
Equipos de oficina 82,305
Equipo de comunicacin y computacin 215,905
Flota y Equipo de Transporte 1,160,958
2,898,049
Comisiones 758,748
Impuesto de Renta 22,675,000
Costo de ventas gravadas al 16% 599,176,222
Costo de ventas gravadas al 5% 469,745,494
Costo de ventas excluidas 399,357,444
1,468,279,159
No se Declara
Salud Pension ARL
20,480,981 28,914,326 1,257,773
0 0 0
Parafiscales Prima/Ces Int/Ces Vacaciones
13,653,987 20,071,361 2,409,527 10,047,728
0 0 0
13,653,987
116,907,046 357,859,763 0
No Deducible
21,317,310
Salud Pensin ARL
19,439,876 27,444,531 1,193,837
0 0 0
Parafiscales Prima/Ces Int/Ces Vacaciones
12,959,917 19,051,078 2,287,044 9,536,974
0 0 0 0
ADM VTA Total
Provisiones 32,528,617 30,875,097 63,403,714
12,959,917
110,964,336 339,668,757 0
2,780,940
No deducilbe
Int/Ces/Vac
No deducible
DISPONIBLE (CASILLA 33) SALDO CTA AJ USTE TOTAL
Caja General 5,000,000 0 5,000,000
Bancos (Cheques pendientes de Entrega) 92,886,388 3,564,765 96,451,153 cheque pendiente de entrega
Indemnizacin Por prdida de Inventarios 18,986,457 18,986,457 recibe dinero por indem
Transferencia a la cuenta por Donacion 50,000,000 50,000,000 recibe dinero por Donacion
TOTAL 72,551,222 170,437,610
CLIENTES (CASILLA 35) VALOR
Clientes Nacionales 45 das 23,000,210
Clientes Nacionales 130 das 7,000,000
Clientes Nacionales 402 das 5,640,000
Total Cartera 35,640,210
Provisin de cartera -1,861,200
Anticipo de Imptos y Contribuciones o Saldos a Favor 4,000,000 cuenta por pagar
TOTAL 37,779,010
PROVISION CARTERA VALOR PROVISION GENERAL PROV. INDIVIDUAL
Clientes Nacionales 45 das 23,000,210 0 0
Clientes Nacionales 130 das 7,000,000 350,000 0
Clientes Nacionales 402 das 5,640,000 846,000 1,861,200 33% 1 ao en adelante
TOTAL PROVISION 35,640,210 1,196,000 1,861,200
INVENTARIOS (CASILLA 36) VALOR
Inventario 137,300,200 5% provision
Provisin Proteccin 6,865,010 No deducible
TOTAL 137,300,200
ACTIVOS (CASILLA 37) VALOR AJ USTE Activo ajustado/2013 20 Aos 10 Aos 5 Aos
Construciones y edificaciones 150,355,000 12,535,876 162,890,876 7,517,750 150,355,000
Maquinaria y Equipo 71,050,320 1,705,208 72,755,528 7,105,032 Declaramos mayor valor
Muebles Enseres - Equipos 12,645,001 303,480 12,948,481 1,294,848
Equipo de procesamiento de datos 18,250,420 438,010 18,688,430 3,650,084
Equipos de comunicacin 15,000,000 360,000 15,360,000 3,000,000
Autos camionetas y camperos 178,650,000 4,287,600 182,937,600 35,730,000
TOTAL PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 445,950,741 0 465,580,915 7,517,750 8,399,880 42,380,084 58,297,714
VALOR CASILLA 37 383,782,688
PROVISION POR PROTECCIN 22,297,537 5% No deducible
AJ USTES DEPRECIACIONES AO 2013 ADMIN VENTAS TOTAL DB CR TOTAL
Construcciones y edificaciones 1,904,785 977,222 2,882,008 4,635,742 7,517,750
Maquinaria y Equipo 899,859 461,659 1,361,518 5,743,514 7,105,032
Equipos de oficina 160,427 82,305 242,731 1,052,117 1,294,848
Equipos de Computacin y Comunicacin 420,838 215,905 636,742 6,013,342 6,650,084
Flota y Equipo de Transporte 2,262,921 1,160,958 3,423,880 32,306,120 35,730,000
TOTALES 5,648,830 2,898,049 8,546,879 0 49,750,835 58,297,714
66% 34%
DISTRIBUCION DE DEPRECIACIN 32,881,478 16,869,358
Dep libros Dep Fiscal Total
OTROS INGRESOS VALOR 32,047,392 49,750,835 81,798,227
Lucro Cesante Compaias de Seguro 7,654,790
Dao Emergente Compaias de Seguros 11,331,667
TOTAL 18,986,457
ANEXOS LA DIDACTICA S.A.
CASILLA 52 CASILLA 53
PRESTACIONES SOCIALES ADMINISTRACION VENTAS
Sueldos 240,952,718 228,704,421 2610 Provision Obl.Laboral
Cesantas 20,071,361 19,051,078 39,122,440 Cesantias
Intereses cesantas 2,409,527 2,287,044 4,696,571 Int. Cesantia
Prima de servicios 20,071,361 19,051,078 39,122,440 Prima
Vacaciones 10,047,728 9,536,974 19,584,703 Vacaciones
TOTAL 293,552,696 278,630,596 102,526,153
TOTAL ADMINISTRACION Y VENTAS 572,183,292 (RL30)
APORTES SEGURIDAD SOCIAL ADMINISTRACION VENTAS
Riesgos profesionales (0,522%) 1,257,773 1,193,837
EPS (8,5%) 20,480,981 19,439,876
Pensin (12%) 28,914,326 27,444,531
TOTAL 50,653,080 48,078,243
TOTAL ADMINISTRACION Y VENTAS 98,731,324 (RL31)
APORTES PARAFISCALES ADMINISTRACION VENTAS
Comfamiliar 9,638,109 9,148,177
ICBF 2,409,527 2,287,044
SENA 1,606,351 1,524,696
TOTAL 13,653,987 12,959,917
TOTAL ADMINISTRACION Y VENTAS 26,613,905 (RL32)
357,859,763 339,668,757
TOTAL GASTO 697,528,520
IMPUESTOS VALOR DEDUCIBLES NO DEDUCIBLES
Impto a las transacciones financieras Ventas 4,250,986 2,125,493 2,125,493
Vehiculos 2,200,500 2,200,500
Impuesto de Registro 876,980 876,980
Impuestos Predial 3,231,534 3,231,534
TOTAL 10,560,000 5,357,027 5,202,973
OTRAS DEDUCCIONES VALOR
Gastos Bancarios Comisiones 758,748
Intereses
TOTAL 758,748
RENTA PRESUNTIVA VALOR 3% TOTAL
Patrimonio Liquido ao 2012 427,702,000 12,831,060 12,831,000
ANTICIPO PARA AO 2014 (CASILLA 80)
PRIMERA OPCION
Impueto Neto de Renta 12,519,000
Anticipo 50% 6,259,500
Retenciones practicadas 4,000,000
VR. ANTICIPO 2014 2,259,500
SEGUNDA OPCION
Impuesto neto renta 2012 7,400,000
Impuesto neto renta 2013 12,519,000
Promedio impuesto renta 9,959,500
Anticipo 50% 4,979,750
Retenciones practicadas 4,000,000
VR. ANTICIPO 2014 979,750
NOTA:
SE ESCOGE LA SEGUNDA OPCION POR SER DE MAYOR BENEFICIO
PARA EL CONTRIBUYENTE.
DEDUCCIONES
DETALLE
3,608,520 153,963,520
Declaramos mayor valor 162,890,876
ANEXOS LA DIDACTICA S.A.
ANOTACION
D H D H D H
5105/5205 Total Costos y Gastos de Nmina 572,183,292 572,183,292 30 572,183,000 Saldo a 31 de Diciembre de 2013.
5105/5205 Aportes al Sistema de Seguridad Social 98,731,324 98,731,324 31 98,731,000 Saldo a 31 de Diciembre de 2013.
5105/5205 Aportes Parafiscales 26,613,905 26,613,905 32 26,614,000 Saldo a 31 de Diciembre de 2013.
1105 Caja 5,000,000 5,000,000 170,438,000 Saldo a 31 de Diciembre de 2013.
1110 Bancos 92,886,388 72,551,222 165,437,610
Saldo ajustado por cheque pendientes de
Entrega/Indemn/donacion
(b,f,g)
1305 Clientes Nacionales 35,640,210 35,640,210 Deducible
1399 Provisin de cartera 0 1,861,200 1,861,200 Provisin Cartera Mtodo individual. (a)
135505 Anticipo de Impt de Renta y Complementarios 0 0 -
135515 Anticipo de Imp y Cont o Saldos a Favor 4,000,000 4,000,000 Retenciones Ao 2013
135518 Impuesto ICA retenido 125,600 125,600 Saldo a 31 de Diciembre de 2013.
135595 Anticipo Impuesto CREE 387,900 387,900 Saldo a 31 de Diciembre de 2013.
1435 Mercancas no Fabricadas por la Empresa 137,300,200 137,300,200 Saldo a 31 de Diciembre de 2013.
1499 Provisin Inventarios 0 6,865,010 6,865,010 0 Provisin Proteccin Inventario. No Deducible. (c.)
1516 Construcciones y edificaciones 150,355,000 12,535,876 162,890,876 Valor Ajustado Segn Predial Ao 2013 (d)
1520 Maquinaria y Equipo 71,050,320 1,705,208 72,755,528 Saldo a 31 de Diciembre de 2013. ajustado 2,40%
1524 Muebles y enseres 12,645,001 303,480 12,948,481 Saldo a 31 de Diciembre de 2013. ajustado 2,40%
1528 Equipos de Computacin y Comunicacin 33,250,420 798,010 34,048,430 Saldo a 31 de Diciembre de 2013. ajustado 2,40%
1540 Flota y Equipo de Transporte 178,650,000 4,287,600 182,937,600 Saldo a 31 de Diciembre de 2013. ajustado 2,40%
1592 Depreciacin Acumulada 32,047,392 49,750,835 0 81,798,227 Correccin valor depreciacin ao 2013 M. Linea Recta
1599 Provision PPE 22,297,537 22,297,537 0 0 Provisin Proteccin P.P.E. No Deducible. (c.)
1910 Valorizaciones 7,500,000 7,500,000 0 No se declara
TOTAL PATRIMONIO BRUTO (SUME 33 A38) 39 729,814,000
2205 Proveedores 86,020,620 3,564,765 89,585,385 Saldo ajustado por cheque pendientes de Entrega. (b)
2335 Costos y Gastos por Pagar 1,050,000 1,050,000 Saldo a 31 de Diciembre de 2013.
2360 Dividendos y/o Participaciones por pagar 0 Saldo a 31 de Diciembre de 2013.
2365 Retencin en la Fuente 3,560,762 3,560,762 Saldo a 31 de Diciembre de 2013.
2404 De renta y Complementarios 0 0 Impuesto de Renta Vegencia Fiscal Corriente - 2013
2408 Impuesto Sobre las Ventas Por Pagar 4,441,600 4,441,600 Saldo a 31 de Diciembre de 2013,
2610 Para obligaciones Laborales 102,526,153 102,526,153 0 Provision Cesantia, Interes Ces, Vacaciones
2615 Para Obligaciones Fiscales 43,235,420 43,235,420 0 Saldo a 31 de Diciembre de 2013.
3305 Reservas Obligatorias 5,782,354 5,782,354 Informativo
3310 Reservas Estatutarias 1,641,177 1,641,177 Informativo
3705 Utilidades o Excedentes Acumulados 37,650,000 37,650,000 Informativo
3810 De Propiedad Planta y Equipo 7,500,000 7,500,000 Informativo
TOTAL PATRIMONIO LIQUIDO ( 39 - 40) 41 631,176,000
4135 Comercio al por Mayor y al por Menor 2,496,074,571 2,496,074,571 42 2,496,075,000 Ventas Periodo 2013
4235 Servicios 6,578,774 6,578,774 Otras Ventas Periodo 2013
4255 Indemnizaciones 18,986,457 11,331,667 7,654,790 Constituye Renta Lucro Cesante, (f)
TOTAL INGRESOS BRUTOS (SUME 42 A 44 ) 45 2,510,309,000
4175 Devoluciones en ventas 31,575,500 31,575,500 46 31,576,000 Saldo a 31 de Diciembre de 2013.
425520 Ingresos No Constitutivos de Renta Ni G.O 11,331,667 11,331,667 47 11,332,000 Dao emergente (f)
TOTAL INGRESOS NETOS (45-46-47) 48 2,467,401,000
6135 Costos de ventas 1,468,279,159 5,654,098 1,462,625,061 49 1,462,625,000 Menos Compras que no se practico Retencion (e.)
TOTAL COSTOS (49+50) 51 1,462,625,000
5105 Gastos de Personal 357,859,763 357,859,763 Liquidacin Nomina Administracion
5110 Honorarios 5,562,432 5,562,432 0 No Deducible. No se les Practico Rte Fuente (h)
5115 Impuestos 21,317,310 2,551,420 18,765,890 Deducible Impto Ind. Cio Ao 2012. Cancelado Marzo (i)
5120 Arrendamientos 68,273,085 68,273,085 Deducible
5135 Servicios 56,452,300 56,452,300 Deducible
5160 Depreciaciones 5,648,830 27,232,648 32,881,478 Correccin valor depreciacin ao 2013M. Linea Recta
COD. DETALLE
SALDO CONTABLE AJ USTE FISCAL VALOR AJ USTADO
14,234,000
98,638,000 40
52 534,233,000
137,300,000 36
53 420,466,000
383,783,000 37
43
OBSERVACIONES
33
NUMERO
REGISTRO
VALOR EN LA
DECLARACION
35 38,293,000
5205 Gastos de Personal 339,668,757 339,668,757 Liquidacin Nomina Ventas
5210 Honorarios 1,473,792 1,473,792 Deducibles
5215 Impuestos 10,560,300 5,202,973 5,357,327 Deducibles, Predial y 50% G.M.F. (l,m)
5220 Arrendamientos 28,500,000 28,500,000 Deducibles
5235 Servicios y Otros servicios 27,890,600 3,000,000 24,890,600 No Deducibles Otros Servicios. Sin Rte Fte (j)
5255 Gastos de viaje 2,000,000 1,333,333 666,667 Deducibles gastos alojamiento solo del Gerente (n)
5260 Depreciaciones 2,898,049 13,971,309 16,869,358 Correccin valor depreciacin ao 2013 M. Linea Recta
5295 Diversos 2,780,940 500,000 2,280,940 No Deducilbes, Festejo Celebracin da del Nio. (k)
5299 Provisin Deudores 1,861,200 1,861,200 0 No Deducible, este Valor se Resta en Deudores
5299 Provsiones de Inventarios 6,865,010 6,865,010 0 Provisin Proteccin Inventario. No Deducible.
5299 Provisiones Propiedad Planta y Equipo 22,297,537 22,297,537 0 Provisin Proteccin P.P.E. No Deducible.
5305 Financieros Comisiones 758,748 758,748 Deducible
5405 Impuesto de Renta y Complementarios 22,675,000 22,675,000 0 No Deducible
TOTAL DEDUCCIONES (SUME 52 A 55 ) 56 954,699,000
57 50,077,000
58 0
59 0
60 50,077,000
61 12,831,000
62 0
63 0
64 50,077,000
65 50,000,000
66 0
67 10,000,000
68 40,000,000
69 12,519,000 25% Renta Liquida Gravable
70 0
71 12,519,000
72 4,000,000 10% Ganacia ocasional gravable
73 0
74 16,519,000
75 0
76 0
77 0
78 4,000,000
79 4,000,000
80 980,000
81 13,499,000
82 0
83 13,499,000
Otras retenciones
Anticipo renta ao gravable 2013
Descuentos tributarios
Saldo a favor ao 2012 sin solicitud de devolucin o compensacin (casilla 84 declaracin 2012)
Autorretenciones
Ganacias ocasionales no gravadas y exentas
Ganacias ocasionales gravables
Impuesto de ganacia ocasionales
Descuentos por impuestos pagados en el exterior por ganacias ocasionales
Ingresos por ganacias ocasionales
costos por ganacias ocasionales
TOTAL SALDO A PAGAR (74 +80 +82 - 75 - 76 - 79, si el resultado es negativo escriba 0)
Sanciones
Saldo a pagar por impuestos (74 + 80 + 82 - 75 - 76 - 79, si el resultado es negativo escriba 0)
Anticipo renta ao gravable 2014
TOTAL RETENCIONES AO GRAVABLE 2013
Renta liquida gravable(mayor valor entre 60 y 61 reste 62 y sume 63)
Renta presuntiva
Renta Liquida (57-59)
Renta liquida ordinaria del ejercicio (48-51-56)
O prdida del ejercicio (51+56-48 si el resultado es negativo escriba 0)
Compensaciones
Renta exenta
Rentas gravables
TOTAL IMPUESTO A CARGO (SUME 71 +72 - 73)
Impuesto neto de renta (69-70)
Impuesto sobre la renta liquida gravable
53 420,466,000
A travs de los arts. 102 a 104 de la Ley 1607 se modificaron totalmente los textos de los arts. 302 a 307 del E.T. (e incluso se derog al 308),
introducindose de esa forma un nuevo esquema aplicable para el ao 2013 y siguientes en el momento de definir el impuesto de ganancia ocasional
por conceptos de Herencias, legados y donaciones. Las nuevas versiones de las normas establecieron nuevos criterio para definir el valor por
el cual se recibirn los bienes heredados o donados e incluso modificaron los montos que se pueden restar como ganancias ocasionales no gravables
Adems, con los artculos 107 y 108 de la Ley 1607 tambin se modificaron los arts. 314 y 316 del E.T. para establecer que a partir del ao 2013
y siguientes todas las personas naturales (colombianas o extranjeras, residentes o no residentes), al momento de dedifinir el monto del impuesto de
ganancia ocasional que liquidaran sobre la ganancia ocasional gravable por conceptos diferentes a loteras rifas y similares (entre los cuales estaran
entonces los conceptos de las ganancias ocasionales gravables por herencias y donaciones), ya no usarn las tarifas de la tabla del art. 241 del E.T.
(tabla que hasta el 2012 usaron las personas colombianas residentes o no residentes y tambin las extranjeras residentes), ni tampoco usarn la tarifa
del 33% (que utilizaban las personas extranjeras no residentes), sino que todos usarn la tarifa unica del 10% la cual se aplicar sobre cualquier
monto de ganancia ocasional gravable.
Valor nominal por Donaciones
Menos Costos por Gancias Ocasionales
Menos Ganancias Ocasionales no gravadas y exentas (20%)
Ganancias Ocasionales Gravables
Impuesto de Ganacia Ocasional (10%)
GANACIAS OCASIONALES
A travs de los arts. 102 a 104 de la Ley 1607 se modificaron totalmente los textos de los arts. 302 a 307 del E.T. (e incluso se derog al 308),
introducindose de esa forma un nuevo esquema aplicable para el ao 2013 y siguientes en el momento de definir el impuesto de ganancia ocasional
por conceptos de Herencias, legados y donaciones. Las nuevas versiones de las normas establecieron nuevos criterio para definir el valor por
el cual se recibirn los bienes heredados o donados e incluso modificaron los montos que se pueden restar como ganancias ocasionales no gravables
Adems, con los artculos 107 y 108 de la Ley 1607 tambin se modificaron los arts. 314 y 316 del E.T. para establecer que a partir del ao 2013
y siguientes todas las personas naturales (colombianas o extranjeras, residentes o no residentes), al momento de dedifinir el monto del impuesto de
ganancia ocasional que liquidaran sobre la ganancia ocasional gravable por conceptos diferentes a loteras rifas y similares (entre los cuales estaran
entonces los conceptos de las ganancias ocasionales gravables por herencias y donaciones), ya no usarn las tarifas de la tabla del art. 241 del E.T.
(tabla que hasta el 2012 usaron las personas colombianas residentes o no residentes y tambin las extranjeras residentes), ni tampoco usarn la tarifa
del 33% (que utilizaban las personas extranjeras no residentes), sino que todos usarn la tarifa unica del 10% la cual se aplicar sobre cualquier
50,000,000
0
10,000,000 limite 2.290 uvt
40,000,000
4,000,000
GANACIAS OCASIONALES
1. Ao 2 0 1 3
4. Nmero de formulario
Lea cuidadosamente las instrucciones 4 5
5. Nmero de Identificacin Tributaria (NIT)
6. DV 7. Primer apellido8. Segundo apellido
8 1 6 8 9 7 6 7 5 9
11. Razn social
24. Actividad econmica 4 6 4 2 Si es una correccin indique: 26. Cd. 27. No. Formulario anterior
28. Fraccin ao gravable 2014 (Marque "X") 29. Cambio titular inversin extranjera (Marque "X")
Total costos y gastos de nmina 30
Aportes al sistema de seguridad social 31
Aportes al SENA, ICBF, cajas de compensacin 32
Efectivo, bancos, otras inversiones 33 Renta lquida (57 - 59)
34
Cuentas por cobrar 35 Renta exenta
Inventarios 36
Activos fijos 37
Otros activos 38
Total patrimonio bruto (Sume 33 a 38) 39 Costos por ganancias ocasionales
Pasivos 40
41
Ingresos brutos operacionales 42
Ingresos brutos no operacionales 43
Intereses y rendimientos financieros 44
Total ingresos brutos (Sume 42 a 44) 45
Devoluciones, rebajas y descuentos en ventas 46
47
Total ingresos netos (45 - 46- 47) 48
Costo de ventas y de prestacin de servicios 49
Otros costos 50
Total costos (49 + 50) 51
Gastos operacionales de administracin 52
Gastos operacionales de ventas 53
Deduccin inversiones en activos fijos 54
Otras deducciones 55
Total deducciones (Sume 52 a 55) 56
85. No. Identificacin signatario 86. DV
981. Cd. Representacin 0 1
-
Saldo a pagar por impuesto (74 + 80 - 75 - 76
- 79, si el resultado es negativo escriba 0)
- Sanciones
954,699,000
Total saldo a pagar (74+80+82-75-76-79, si el
resultado es negativo escriba 0)
o Total saldo a favor (75 + 76 + 79 - 74 - 80 - 82,
si el resultado es negativo escriba 0)
997. Espacio exclusivo para el sello
Total impuesto a cargo (71+72- 73)
2,467,401,000
Anticipo renta por el ao gravable 2013
(casilla 80 declaracin 2012)
- Autorretenciones
Total patrimonio lquido
(39 - 40; si el resultado es negativo escriba 0)
I
n
g
r
e
s
o
s
L
i
q
u
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d
a
c
i

n

p
r
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v
a
d
a
Ingresos no constitutivos de renta
ni ganancia ocasional
C
o
s
t
o
s

D
e
d
u
c
c
i
o
n
e
s
534,233,000
Rentas gravables
729,814,000
98,638,000 Ganancias ocasionales no gravadas y exentas
Renta lquida gravable (Al mayor valor entre
60 y 61, reste 62 y sume 63)
Ingresos por ganancias ocasionales
LA DIDACTICA S.A.
D
a
t
o
s

i
n
f
o
r
m
a
t
i
v
o
s
R
e
n
t
a
o Prdida lquida del ejercicio
(51 + 56 - 48, si el resultado es negativo escriba 0)
P
a
t
r
i
m
o
n
i
o
Acciones y aportes
(sociedades annimas, limitadas y asimiladas)
137,300,000
383,783,000
1,462,625,000 Otras retenciones
Total retenciones ao gravable 2013 (77 + 78)
420,466,000
Servicios Informticos Electrnicos - Ms formas de servirle!
-
G
a
n
a
n
c
i
a
s

o
c
a
s
i
o
n
a
l
e
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D
a
t
o
s

d
e
l

d
e
c
l
a
r
a
n
t
e
Anticipo renta por el ao gravable 2014
11,332,000
Declaracin de Renta y Complementarios o de Ingresos
y Patrimonio para Personas Jurdicas y Asimiladas,
Personas Naturales y Asimiladas Obligadas a llevar contabilidad
1,462,625,000
Saldo a favor ao 2012 sin solicitud de devolucin o
compensacin (casilla 84 declaracin 2012)
2,510,309,000 Impuesto de ganancias ocasionales
31,576,000
Descuentos por impuestos pagados en el exterior
por ganancias ocasionales
- Impuesto neto de renta (69-70)
631,176,000 Ganancias ocasionales gravables (65-66-67)
2,496,075,000 Impuesto sobre la renta lquida gravable
Renta presuntiva
38,293,000
14,234,000 Descuentos tributarios
572,183,000
Renta lquida ordinaria del ejercicio
(48-51-56, si el resultado es negativo escriba 0)
98,731,000
170,438,000
-
26,614,000 Compensaciones
Firma del declarante o de quien lo representa
982. Cdigo Contador o Revisor Fiscal
Firma del Contador o Revisor Fiscal. 994. Con salvedades
983. No. Tarjeta profesional
980. Pago total
Coloque el timbre de la mquina
4. Nmero de formulario
9. Primer nombre
27. No. Formulario anterior
Renta lquida (57 - 59)
Costos por ganancias ocasionales
Saldo a pagar por impuesto (74 + 80 - 75 - 76
- 79, si el resultado es negativo escriba 0)
81 13,499,000
Sanciones 82 0
Total saldo a pagar (74+80+82-75-76-79, si el
resultado es negativo escriba 0)
83 13,499,000
o Total saldo a favor (75 + 76 + 79 - 74 - 80 - 82,
si el resultado es negativo escriba 0)
84 0
Total impuesto a cargo (71+72- 73) 74 16,519,000
Anticipo renta por el ao gravable 2013
(casilla 80 declaracin 2012)
14
76 0
Autorretenciones 77 0
40,000,000
79 4,000,000
62 0
Rentas gravables 63
0
Ganancias ocasionales no gravadas y exentas 67
50,000,000
Renta lquida gravable (Al mayor valor entre
60 y 61, reste 62 y sume 63)
64 50,077,000
Ingresos por ganancias ocasionales 65
10,000,000
12. Cd. Direccin
Seccional
LA DIDACTICA S.A.
o Prdida lquida del ejercicio
(51 + 56 - 48, si el resultado es negativo escriba 0)
80 980,000
Otras retenciones 78 4,000,000
Total retenciones ao gravable 2013 (77 + 78)
Servicios Informticos Electrnicos - Ms formas de servirle!
Anticipo renta por el ao gravable 2014
73 0
Privada
110
Declaracin de Renta y Complementarios o de Ingresos
y Patrimonio para Personas Jurdicas y Asimiladas,
Personas Naturales y Asimiladas Obligadas a llevar contabilidad
75 0
Saldo a favor ao 2012 sin solicitud de devolucin o
compensacin (casilla 84 declaracin 2012)
Impuesto de ganancias ocasionales 72 4,000,000
Descuentos por impuestos pagados en el exterior
por ganancias ocasionales
Impuesto neto de renta (69-70) 71 12,519,000
Ganancias ocasionales gravables (65-66-67) 68
Impuesto sobre la renta lquida gravable 69
Renta presuntiva 61 0
Descuentos tributarios 70 0
12,519,000
66
Renta lquida ordinaria del ejercicio
(48-51-56, si el resultado es negativo escriba 0)
57 50,077,000
0
60 50,077,000
58 0
Compensaciones 59 0
$
996. Espacio para el nmero interno de la DIAN / Adhesivo
980. Pago total 13,499,000
D H D
4135 Comercio al por Mayor y al por Menor 2,496,074,571
4235 Servicios 6,578,774
4255 Indemnizaciones 18,986,457
RENTAS BRUTAS ESPECIALES
4175 Devoluciones en ventas 31,575,500
Ingresos No Constitutivos de Renta Ni G.O
TOTAL INGRESOS NETOS
COSTOS
6135 Costos de ventas 1,468,279,159
DEDUCCIONES
5105 Gastos de Personal 357,859,763
5110 Honorarios 5,562,432
5115 Impuestos 21,317,310
5120 Arrendamientos 68,273,085
5135 Servicios 56,452,300
5160 Depreciaciones 5,648,830 27,232,648
5205 Gastos de Personal 339,668,757
5210 Honorarios 1,473,792
5215 Impuestos 10,560,300
5220 Arrendamientos 28,500,000
5235 Servicios y Otros servicios 27,890,600
5255 Gastos de viaje 2,000,000
5260 Depreciaciones 2,898,049 13,971,309
5295 Diversos 2,780,940
5299 Provisin Deudores 1,861,200
5299 Provsiones de Inventarios 6,865,010
5299 Provisiones Propiedad Planta y Equipo 22,297,537
5305 Financieros Comisiones 758,748
5405 Impuesto de Renta y Complementarios 22,675,000
RENTA EXENTA
RENTA POR RECUPERACION DE DEDUCCIONES
Base gravable por depuracin ordinaria
Base Gravable CREE
Base gravable mnima
o Total saldo a favor
LIQUIDACION PRIVADA
Total Impuesto a cargo
Saldo a favor ao anterior sin solicitud de devolucin y/o compensacin
Autorretenciones a ttulo de CREE
Otras retenciones a ttulo de CREE
Total retenciones CREE ao gravable 2013
INGRESOS BRUTOS
Saldo a pagar por impuesto
Sanciones
Total saldo a pagar
DEVOLUCIONES, REBAJ AS Y DESCUENTOS
INGRESOS NO CONSTITUTIVOS DE RENTA
COD. DETALLE
SALDO CONTABLE AJ USTE FISCAL
H D H
2,496,074,571
6,578,774
11,331,667 7,654,790
29 0
31,575,500 30 31,576,000
11,331,667 11,331,667 31 11,332,000
32 2,467,400,000
33 1,462,625,000
5,654,098 1,462,625,061
34 954,699,000
357,859,763
5,562,432 0
2,551,420 18,765,890
68,273,085
56,452,300
32,881,478
339,668,757
1,473,792
5,202,973 5,357,327
28,500,000
3,000,000 24,890,600
1,333,333 666,667
16,869,358
500,000 2,280,940
1,861,200 0
6,865,010 0
22,297,537 0
758,748
22,675,000 0
35 0
36 0
37 50,076,000
38 50,076,000
39 12,831,000
40 4,507,000
41 0
42 144,000
43 388,000
44 532,000
45 3,975,000
46 0
47 3,975,000
48 0 o Total saldo a favor
LIQUIDACION PRIVADA
Total Impuesto a cargo
Saldo a favor ao anterior sin solicitud de devolucin y/o compensacin
Autorretenciones a ttulo de CREE
Otras retenciones a ttulo de CREE
Total retenciones CREE ao gravable 2013
2,510,308,000
INGRESOS BRUTOS
NUMERO
REGISTRO
Saldo a pagar por impuesto
Sanciones
Total saldo a pagar
DEVOLUCIONES, REBAJ AS Y DESCUENTOS
INGRESOS NO CONSTITUTIVOS DE RENTA
AJ USTE FISCAL VALOR AJ USTADO VALOR EN LA
DECLARACION
28
ANOTACION
Ventas Periodo 2013
Otras Ventas Periodo 2013
Constituye Renta Lucro Cesante, (f)
Saldo a 31 de Diciembre de 2013.
Dao emergente (f)
Menos Compras a Regimen Simplificado y sin facturar (e.)
Liquidacin Nomina Administracion
No Deducible. No se les Practico Rte Fuente (h)
Deducible Impto Ind. Cio Ao 2012. Cancelado Marzo (i)
Deducible
Deducible
Correccin valor depreciacin ao 2013M. Linea Recta
Liquidacin Nomina Ventas
Deducibles
Deducibles, Predial y 50% G.M.F. (l,m)
Deducibles
No Deducibles Otros Servicios. Sin Rte Fte (j)
Deducibles gastos alojamiento solo del Gerente (n)
Correccin valor depreciacin ao 2013 M. Linea Recta
No Deducilbes, Festejo Celebracin da del Nio. (k)
No Deducible, este Valor se Resta en Deudores
Provisin Proteccin Inventario. No Deducible.
Provisin Proteccin P.P.E. No Deducible.
Deducible
No Deducible
9% Mayor valor entre casilla 38 y 39
LIQUIDACION PRIVADA
INGRESOS BRUTOS
DEVOLUCIONES, REBAJ AS Y DESCUENTOS
INGRESOS NO CONSTITUTIVOS DE RENTA
OBSERVACIONES
1
5. Nmero de Identificacin Tributaria (NIT)6. DV
7. Primer apellido
8 1 6 8 9 7 6 7 5 9
4 6 4 2
Si es una correccin indique: 25.Cdigo 26. No. Formulario anterior
0 1 3
Colombia
Un compromiso que no podemos evadir
Lea Cuidadosamente las instrucciones
Base gravable impuesto sobre la renta para la equidad CREE
Ingresos Brutos
Declaracin Impuesto Sobre la Renta para la Equidad CREE
1. ao 2
D
a
t
o
s

d
e
l

d
e
c
l
a
r
a
n
t
e
11. Razn social
Rentas brutas especiales
LA DIDACTICA S.A.
24. Actividad econmica
Devoluciones, rebajas y descuentos
Ingresos no constitutivos de renta
Total ingresos netos
Costos
Deducciones
Renta exenta
Renta por recuperacion de deducciones
Base gravable por depuracin ordinaria
Base Gravable CREE
Base gravable mnima
Liquidacin privada
Total Impuesto a cargo
Saldo a favor ao anterior sin solicitud de devolucin y/o compensacin
Autorretencioes a titulo de CREE
Otras retenciones a titulo de CREE
Total retenciones CREE ao gravable 2013
981. Cd Representacin
983. No. Tarjeta Profesional
Saldo a pagar por impuesto
Sanciones
Total Saldo a pagar
o Total Saldo a favor
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Este formulario tambin puede diligenciarlo ingresando a www.dian.gov.co
Asistido, sin errores y de manera gratuita
0 1
982. Cdigo Contador o Revisor Fiscal
49. No. Identificacin signatario. 0
Firma Revisor Fiscal o Contador 994. Con Salvedades
Firma del declarante o de quien lo representa
8. Segundo apellido 9. Primer nombre
26. No. Formulario anterior
4. Nmero de formularo
Colombia
Un compromiso que no podemos evadir
Lea Cuidadosamente las instrucciones
Base gravable impuesto sobre la renta para la equidad CREE
Ingresos Brutos
Declaracin Impuesto Sobre la Renta para la Equidad CREE
11. Razn social
Rentas brutas especiales
LA DIDACTICA S.A.
Devoluciones, rebajas y descuentos
Ingresos no constitutivos de renta
Total ingresos netos
Costos
Deducciones
Renta exenta
Renta por recuperacion de deducciones
Base gravable por depuracin ordinaria
Base Gravable CREE
Base gravable mnima
Liquidacin privada
Total Impuesto a cargo
Saldo a favor ao anterior sin solicitud de devolucin y/o compensacin
Autorretencioes a titulo de CREE
Otras retenciones a titulo de CREE
Total retenciones CREE ao gravable 2013
980. Pago Total
Saldo a pagar por impuesto
Sanciones
Total Saldo a pagar
o Total Saldo a favor
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997. Espacio exclusivo para el sello de la entidad
recaudadora
982. Cdigo Contador o Revisor Fiscal
0 50. DV 0
Firma Revisor Fiscal o Contador 994. Con Salvedades
Coloque el timbre de la maquina registradora al
dorso de este formulario
(Fecha Efectiva de la transaccin)
Firma del declarante o de quien lo representa
996. Espacio para el Autoadhesivo de la entidad recaudadora
9. Primer nombre 10. Otros nombres
4. Nmero de formularo
Base gravable impuesto sobre la renta para la equidad CREE
28 2,510,308,000
Declaracin Impuesto Sobre la Renta para la Equidad CREE
Privada
140
11. Razn social
29 -
12. Cod Direccion
seccional
LA DIDACTICA S.A. 14
30 31,576,000
31 11,332,000
32 2,467,400,000
33 1,462,625,000
34 954,699,000
35 -
36 -
37 50,076,000
38 50,076,000
39 12,831,000
Liquidacin privada
40 4,507,000
41 -
42 144,000
43 388,000
44 532,000
$
45 3,975,000
46 -
47 3,975,000
48 -
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Asistido, sin errores y de manera gratuita
3,975,000
996. Espacio para el Autoadhesivo de la entidad recaudadora
LA DIDACTICA S.A, en diciembre del ao anterior (diciembre de 2012), tena el siguiente dato de su patrimonio lquido:
Patrimonio lquido a diciembre 31 de 2012 427,702,000
Por tanto, el lmite de endeudamiento promedio que le permitiran tener durante el 2013 saldra de tomar ese patrimonio lquido del 2012 y multiplicarlo por 3,
lo cual dara: 1,283,106,000
Ahora bien, sucede que durante el 2013 tuvo un crdito que le generaron los siguientes intereses:
Detalles del prstamo
tomados en 2013
Capital inicial
Intereses pagados
sobre los
prstamos
Prstamo durante ene-mar 2013 120,000,000 6,049,380
Valor 120,000,000
cuotas 3
Tasa 2.50%
cuota 42,016,460
Periodos en los cuales hizo los
abonos a la deuda
Valor cuota total
del mes para
abonar a la deuda
Abona a capital Abona a Intereses
Ene 1 a ene 31/13 42,016,460 39,016,460 3,000,000
Feb 1 a feb 28/13 42,016,460 39,991,872 2,024,588
Mar 1 a mar 31/13 42,016,460 40,991,668 1,024,792
Totales (C)
6,049,380
EJ ERCICIO SOBRE "SUBCAPITALIZACIN" DEL NUEVO ARTCULO 118-1 DEL E.T. Y DECRETO 627 DE MARZO 26 DE 2014
Para tener en cuenta el tema de Subcapitalizacin se realiza el siguiente ejercicio prctico para definir el monto de los
intereses no deducibles por aplicacin de la norma citada. Este es un ejercicio de manera independiente que no altera los
resultados del trabajo anterior de la DIDACTICA S.A. :
Por tanto, se necesita saber si todos los intereses son o no deducibles o si se debe rechazar una parte. Las frmulas para determinar la parte rechazable de estos intereses
seran:
EN ESTE CASO LOS COSTOS Y GASTOS FINANCIEROS DE INTERESES POR EL CREDITO SON DEDUCIBLES EN SU TOTALIDAD ($6.049.380 DEDUCIBLES)
LA DIDACTICA S.A, en diciembre del ao anterior (diciembre de 2012), tena el siguiente dato de su patrimonio lquido:
Por tanto, el lmite de endeudamiento promedio que le permitiran tener durante el 2013 saldra de tomar ese patrimonio lquido del 2012 y multiplicarlo por 3,
Saldo Capital
(A)
Das de
permanencia del
saldo de la deuda
(B)
Periodo de
permanencia
(A x B)
120,000,000 31 3,720,000,000
80,983,540 28 2,429,506,198
40,991,668 31 1,229,750,051
0 30 0
(D) (E)
120 7,379,256,249
61,493,802
1,283,106,000
0
EJ ERCICIO SOBRE "SUBCAPITALIZACIN" DEL NUEVO ARTCULO 118-1 DEL E.T. Y DECRETO 627 DE MARZO 26 DE 2014
Para tener en cuenta el tema de Subcapitalizacin se realiza el siguiente ejercicio prctico para definir el monto de los
intereses no deducibles por aplicacin de la norma citada. Este es un ejercicio de manera independiente que no altera los
resultados del trabajo anterior de la DIDACTICA S.A. :
Por tanto, se necesita saber si todos los intereses son o no deducibles o si se debe rechazar una parte. Las frmulas para determinar la parte rechazable de estos intereses
seran:
(F) Monto total promedio de las deudas (se
toma E y se divide entre D)
(G) Lmite de endeudamiento promedio
permitido
(patrimonio lquido del 2012 x 3)
(H) Exceso de endeudamiento
(si F es mayor que G, se hace la resta.
De lo contrario, cero)
0%
0
EN ESTE CASO LOS COSTOS Y GASTOS FINANCIEROS DE INTERESES POR EL CREDITO SON DEDUCIBLES EN SU TOTALIDAD ($6.049.380 DEDUCIBLES)
(J ) Gasto por intereses NO deducibles
(si I es mayor que cero, se toma C y se
multiplica por I)
(I) Proporcin de inters NO deducible (si
H es mayor que cero, se toma H y se divide
entre F)
INGRESOS
Comercio al por Mayor y al por Menor 2,496,074,571
Devoluciones en ventas 31,575,500
Ventas Netas 2,464,499,071
Costo de Ventas 1,468,279,159
UTILIDAD BRUTA 996,219,912
GASTOS
OPERACIONALES DE ADMINISTRACION 515,113,720
Gastos de Personal 357,859,763
Honorarios 5,562,432
Impuestos 21,317,310
Arrendamientos 68,273,085
Servicios 56,452,300
Depreciaciones 5,648,830
OPERACIONALES DE VENTAS 415,772,438
Gastos de Personal 339,668,757
Honorarios 1,473,792
Impuestos 10,560,300
Arrendamientos 28,500,000
Servicios 27,890,600
Gastos de viaje 2,000,000
Depreciaciones 2,898,049
Diversos 2,780,940
UTILIDAD OPERATIVA 65,333,753
OTROS INGRESOS 6,578,774
Servicios 6,578,774
OTROS EGRESOS 758,748
Comisiones 758,748
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 71,153,779
Provision Impuesto de Renta 22,675,000
UTILIDAD LIQUIDA 48,478,779
Reserva Legal (10%) 4,847,878
Reservas Estatutarias (5%) 2,423,939
UTILIDAD EJ ERCICIO 41,206,963
ESTADO DE RESULTADOS
LA DIDACTICA S.A.
NIT. 816.897.675 - 9
DEL 1 ENERO A 31 DICIEMBRE 2013
CIFRAS EXPRESADAS EN MILES DE PESOS
CONTADOR
UTILIDAD EJ ERCICIO 41,206,963
IMPUESTO RENTA CREE
Utilidad contable antes de impuestos 71,153,779 71,153,779
Tarifa 25% 9%
Impuesto (contable) 17,788,445 6,403,840
Impuesto (fiscal) 12,519,000 4,507,000
diferencia 5,269,445 1,896,840
REPRESENTANTE LEGAL