UNIVERSIDAD GALILEO -FISICC IDEA

ELABORACION DE PRESUPUESTOS















HOJA DE TRABAJO
CAPITULO 2



























Instrucciones: Desarrolle sus respuestas y entrguelas a su tutor en forma impresa adjunta a esta hoja de trabajo, para la parte prctica se espera que el
desarrollo se realic en Excel:

1) Que es un Presupuesto de Ventas?
Es el presupuesto del cual dependen las estimaciones de los dems presupuestos, se encuentran expresados en cifras que indican volumen de
bienes y servicios, precios y esfuerzos de promocin y ventas.

2) Que es un Pronstico de Ventas?
Es la prediccin de las posibles ventas de la empresa durante un periodo de tiempo especfico. Se enfoca en el mercado objetivo al que apunta el
negocio e ventas.

3) Qu diferencias hay entre un presupuesto de ventas y un pronstico de ventas?
El pronstico de ventas es la primera etapa para la estimacin de los ingresos, mientras que el presupuesto de ventas debe incorporar los objetivos,
metas, estrategias y premisas traducidos en decisiones, y ayuda en el control administrativo de las ventas.

4) Que es un plan estratgico de ventas y un plan tctico y cules son los plazos que se sugiere deben abarcar:
El plan estratgico: comprende la planeacin de las ventas en el largo plazo (2-5 aos). Se desarrolla en bases anuales, contempla variables acerca
de la poblacin, inflacin, tipos de cambio y factores de carcter externo as como las metas a largo plazo de la compaa.
El plan tctico: comprende la planeacin de las ventas para los prximos 12 meses. Se expresa sobre una base mensual o trimestral o combinada
mensual para el primer trimestre y trimestral para los siguientes. Se encuentra sujeto a revisiones peridicas.

5) Que enfoques de participacin puede haber para un plan tctico de ventas:
De mxima participacin que incluye a todo el equipo de ventas.
De participacin limitada a Gerentes de Nivel Medio.
De participacin limitada a la alta administracin.






6) La empresa ABC tiene en sus registros contables la siguiente informacin sobre los montos de ventas de los ltimos 5 aos. Si el incremento
porcentual observado se mantuviera constante, cul sera el pronstico de ingresos para los prximos 5 aos.

1 60,000.00
2 63,000.00 3,000.00 5%
3 66,150.00 3,150.00 5%
4 69,457.50 3,307.50 5%
5 72,930.38 3,472.88 5%
6 76,576.90 3,646.52 5%
7 80,405.74 3,828.84 5%
8 84,426.03 4,020.29 5%
9 88,647.33 4,221.30 5%
10 93,079.70 4,432.37 5%


















7) Utilice la funcin tendencia de Excel para calcular las ventas de los prximos tres aos.
Ao Producto A Mi ni mos Cuadrados
1 11000 Ao X Ventas Y X2 XY
2 16000 1 11000 1 11000
3 18000 2 16000 4 32000
4 22000 3 18000 9 54000
5 25500 6 45000 14 97000
6 29000
b=Sy *SX2 - SX*SXY = 45000 X14 - 6 X 97000 630000 - 582000
NSX2 * SXSX 3 X14 - 6 X 6 42 36
b= 48000 = 8000
6
m= N*SXY - SX*SY = 3 X 97000 - 6 X 45000 291000 - 270000
NSX2 * SXSX 3 X14 - 6 X 6 42 36
m= 21000 = 3500
6
y= m*X +b (3500 X 4)+ 8000 22000
(3500 X 5)+ 8000 25500
(3500 X 6)+ 8000 29000







8) Caso La Empresa Lindos Juguetes.
La empresa Lindos Juguetes, S.A., fabrica juguetes dese hace 3 aos. Usted ha sido contratado y le han encomendado las siguientes tareas:
8.1 Elaborar el Pronstico de Ventas para el ao siguiente (le recomendaron utilizar la funcin tendencia de Excel)
8.2 Presentar Plan Tctico e ventas a partir del pronstico obtenido para los 12 meses del ao (le recomendamos utilizar la distribucin media
mensual para la distribucin en los meses del ao.
Meses 2006 2007 2008 PROMEDIO 2009 Mi ni mos Cuadrados
Enero 6000 6700 7200 6633 7561 Ao X Ventas Y X2 XY
Febrero 1200 1400 1500 1367 1558 1 34500 1 34500
Marzo 1400 1500 1200 1367 1558 2 37300 4 74600
Abri l 1500 1500 1400 1467 1672 3 39700 9 119100
Mayo 1300 1200 1400 1300 1482 6 111500 14 228200
Juni o 1900 2000 2500 2133 2432 8.2
Jul i o 2500 2400 2300 2400 2736
Agosto 4000 4500 5000 4500 5130
Septi embre 1800 1800 2000 1867 2128
Octubre 1400 2000 2400 1933 2204 y= m*X +b (2600 X 4)+ 31967 42367
Novi embre 3500 4000 4200 3900 4446
Di ci embre 8000 8300 8600 8300 9461
Totales 34500 37300 39700 37167 42367 8.1
b=Sy *SX2 - SX*SXY = 111500 X14 - 6 X 163100 = 1561000 - 1369200
NSX2 * SXSX 3 X14 - 6 X 6 42 36
b= 191800 = 31967
6
m= N*SXY - SX*SY = 3 X 163100 - 6 X 111500 = 684600 - 669000
NSX2 * SXSX 3 X14 - 6 X 6 42 36
m= 15600 = 2600
6

8.3 La empresa Lindos Juguetes, S.A., maneja 2 tiendas y le informaron que en los ltimos aos el 60% de las ventas totales se obtuvo de la Tienda 1 el
40% se obtuvo en la Tienda 2. En Base a esta informacin formule el Plan Tctico e ventas para ambas tiendas para los prximos 12 meses. Asuma
que la proporcin de ventas para las dos tiendas ser la misma para el siguiente ao


Meses 2006 2007 2008 PROMEDIO 2009 Meses
Pronostico
2009
Tienda 1 40% Tienda 2 60%
Enero 6000 6700 7200 6633 7561 Enero 7561 3025 4537
Febrero 1200 1400 1500 1367 1558 Febrero 1558 623 935
Marzo 1400 1500 1200 1367 1558 Marzo 1558 623 935
Abri l 1500 1500 1400 1467 1672 Abri l 1672 669 1003
Mayo 1300 1200 1400 1300 1482 Mayo 1482 593 889
Juni o 1900 2000 2500 2133 2432 Juni o 2432 973 1459
Jul i o 2500 2400 2300 2400 2736 Jul i o 2736 1094 1641
Agosto 4000 4500 5000 4500 5130 Agosto 5130 2052 3078
Septi embre 1800 1800 2000 1867 2128 Septi embre 2128 851 1277
Octubre 1400 2000 2400 1933 2204 Octubre 2204 882 1322
Novi embre 3500 4000 4200 3900 4446 Novi embre 4446 1778 2667
Di ci embre 8000 8300 8600 8300 9461 Di ci embre 9461 3785 5677
Totales 34500 37300 39700 37167 42367 Totales 42367 16947 25420
Plan Tactico por Tienda Plan Tactico de Ventas para el Ao 2009 por Mes